Как часто самозанятый должен платить налог

Как стать самозанятым и какие налоги ты должен будешь платить?

В соответствии с действующим законодательством самозанятый — это человек, который платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). При этом дополнительно отчислять подоходный налог не требуется. В основном самозанятые работают как физические лица. Но есть случаи, когда в таком качестве регистрируются и ИП.

Спецрежим хорошо себя показывает с 2019 года: сначала в экспериментальном порядке его ввели в 4 регионах России, а в 2020 году он вступил в силу на всей территории страны. Его действие рассчитано на 10 лет, и за этот период ставки налога изменяться не будут.

Самозанятый полностью освобождается от уплаты страховых взносов. Поэтому на период регистрации НПД не начисляется трудовой стаж. В этом случае можно заключить с ПФР отдельный договор добровольного страхования и оплачивать взносы самостоятельно.

Налоговые ставки

• Доход от физических лиц — 4%;
• Доход от юридических лиц — 6%.

Как стать самозанятым

На основании ч. 2 ст. 3 5 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, самозанятыми могут стать граждане России и иностранные граждане следующих стран:

• Казахстан;
• Армения;
• Белоруссия;
• Киргизия.

Граждане этих государств могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Регистрация возможна по паспорту (только для граждан РФ), ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица.

Если у иностранного гражданина нет ИНН, его требуется оформить в налоговой.

Как индивидуальному предпринимателю стать самозанятым

• Скачать и зарегистрироваться в приложении «Мой налог»;
• В течение 30 дней подать заявление о снятии с любых спецрежимов.

ИП как самозанятый может работать только на общей системе налогообложения, при этом он освобождается от уплаты налога по НДС и НДФЛ. Если срок подачи заявления о снятии со спецрежимов упущен, то постановка на учет в качестве плательщика НПД будет аннулирована.

С момента постановки на учет ИП полностью освобождается от уплаты фиксированных страховых взносов. Если доход ИП приближается к 2,4 млн рублей, необходимо сняться с учета как самозанятый и в течение 20 дней написать заявление о переходе на спецрежим УСН или ПСН.

☝�� Это интересно

Найдите заказчика в нетворкинг-платформе Ближе к Делу

Кому подходит спецрежим

Исчерпывающего списка видов деятельности, по которым можно зарегистрироваться как самозанятый, не существует. Есть только условие, что физические лица должны лично оказывать услуги или продавать товары личного производства. Обычно это люди, которые предоставляют услуги на дому или удаленно: кондитеры, репетиторы, няни, услуги фото- и видеосъемки, такси (перевозка пассажиров и груза), сдача квартиры в аренду (здесь арендодатели физлица вздохнули с облегчением, так как раньше они были обязаны уплачивать НДФЛ 13% с полученного дохода), проведение мероприятий, строительство, ремонт и многое другое.

Ограничения

Самозанятые не могут заниматься следующей деятельностью:

• реализация подакцизных товаров и изделий, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
• перепродажа товаров, имущественных прав (за исключением продажи имущества, которое использовалось для личных, домашних и иных подобных нужд);
• добыча и (или) реализация полезных ископаемых;
• посреднические услуги на основании договоров поручения, комиссии или агентских договоров (за исключением случаев, когда посредник применяет ККТ, зарегистрированную доверителем, принципалом или комитентом);
• услуги по доставке товара и приему денег от покупателя (за исключением случаев, когда применяется ККТ, зарегистрированная продавцом товара).

Кроме того, самозанятые граждане не имеют права заключать трудовой договор как работодатели.

Предел дохода

Доход от деятельности в статусе самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Оплата налога

Вам необходимо самостоятельно фиксировать доход по каждому поступлению. В приложении нужно указать, от кого получили доход и на какую сумму. Затем программа автоматически формирует чек, который можно отправить клиенту на почту или распечатать.

До 12-го числа каждого месяца приложение автоматически рассчитывает налог на основании ваших данных. До 25-го числа требуется оплатить налог за предыдущий месяц через любую банковскую карту, прикрепленную к приложению. Если сумма к уплате менее 100 руб., ее плюсуют к налогу за будущий месяц. Переплату по налогу можно вернуть или зачесть в счет будущих периодов.

Ответственность

Если самозанятый не передаст сведения о полученной им выручке или сделает это несвоевременно, ему грозит штраф в размере 20% от суммы этой выручки. При повторном нарушении, допущенном в течение шести месяцев после первого, размер штрафа возрастает до 100% суммы выручки. Это следует из статьи 129.13 НК РФ.

Подработка и не только: как самозанятому платить налоги

Статус самозанятого подходит всем, кто имеет подработку или побочный доход, но при этом не платит с них налоги. Однако рано или поздно этот факт станет известен, и тогда за нелегальные доходы придется заплатить штраф, от чего пострадает не только кошелек, но и деловая репутация. Объясняем, как стать самозанятым, а также как часто и с какой суммы нужно платить налог.

С чего начать?

Этот статус подразумевает, что человек, который самостоятельно занимается той или иной прибыльной деятельностью, не имеет постоянного работодателя и не нанимает себе работников. Например, самозанятыми можно считать тех, кто делает на дому маникюр, переводит тексты с иностранных языков, проводит юридические консультации, подрабатывает тамадой на свадьбах и юбилеях, занимается фотосъемкой на заказ или продает через интернет связанные своими руками шапки и шарфы. Такую деятельность вполне можно совмещать с основным местом работы. Сообщать ли своему руководству об этом, если подобное занятие не мешает выполнению служебных обязанностей, – личное дело каждого. Зарегистрироваться в качестве самозанятых по закону могут россияне в возрасте старше 14 лет, а также граждане Украины и стран, входящих в состав Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Подробную инструкцию можно найти на портале «Госуслуги» при помощи электронного помощника или на сайте налоговой службы. Зарегистрироваться в сервисе «Мой налог» можно, отсканировав паспорт, авторизовавшись через единую систему идентификации и аутентификации, либо введя логин и пароль от личного кабинета физического лица. Можно также встать на учет непосредственно через портал «Госуслуги» или уполномоченные интернет-ресурсы, осуществляющие информационный обмен с ФНС России. При этом необходимо указать регион ведения деятельности. Регион ведения деятельности может не совпадать с местом регистрации и проживания. Например, житель Санкт-Петербурга сдает в аренду квартиру своих родителей, полученную в наследство и расположенную в Казани. Чтобы узаконить дополнительный доход, он должен зарегистрироваться в качестве самозанятого, при этом можно указать в качестве региона ведения деятельности Казань, а не Санкт-Петербург. Уведомление о постановке на учет будет направлено в мобильное приложение «Мой налог», а также в приложения кредитной организации или «Госуслуги» (при регистрации через них).

Какие налоги платят самозанятые

Важно понимать, что регистрация в качестве самозанятого – это дело добровольное. Без нее налогоплательщики должны декларировать все свои доходы в обычном порядке. Налоговым периодом при уплате самозанятым налога на профессиональный доход является месяц. При этом в первый налоговый период входит и месяц регистрации, и месяц, следующий за ним. Таким образом, при постановке на учет в сентябре первые налоги нужно будет заплатить в ноябре сразу за два предыдущих месяца. Все операции и расчеты следует проводить через сервис «Мой налог» или через приложения уполномоченных кредитных организаций и электронных площадок. Разберем подробнее, сколько и каких налогов должен платить самозанятый.

Налог на профессиональный доход

Для регистрации самозанятых с 2019 года применяется специальный режим – налог на профессиональный доход (НПД). Срок действия данного режима – до 31 декабря 2028 года.

Порядок начисления и уплаты налога

Самозанятому начисляется 10 тыс. рублей в порядке «бонуса». Эта сумма отражается в приложении и впоследствии будет использована для уменьшения налоговой ставки по налогу на профессиональный доход. Самозанятые платят налог, начисленный на доходы, полученные в отчетном периоде. Уплачивать его нужно ежемесячно — до 28 числа следующего месяца. Если не оплатить своевременно, начнут начисляться пени за каждый день просрочки. Уведомление об исчисленном налоге направляется налогоплательщику не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Если сумма налога не превысила 100 рублей, она будет добавлена к платежу в следующем месяце. В случае, если в течение отчетного месяца самозанятый не работал или у него по другой причине нет дохода, ему не придется ничего платить.

Налоговые ставки для самозанятых

• доходы от сотрудничества с обычными гражданами облагаются налогом по ставке 4% от вырученной суммы;
• в случае поступления средств от юридического лица или индивидуального предпринимателя (ИП) ставка составит 6%.

К примеру, если самозанятый произвел сувениры и в течение месяца смог продать их частному лицу на сумму 40 тыс. рублей, а также коммерческой организации на сумму 100 тыс. рублей, то с этих доходов ему потом нужно будет заплатить 7600 рублей в виде налога (1600 + 6000 соответственно).

Лимит доходов для самозанятых

При налогообложении самозанятых законом установлен лимит – общая сумма их доходов не должна превышать 2,4 млн рублей в календарный год. В среднем получается примерно по 200 тыс. рублей в месяц. Конечно, каждый месяц предприниматель может получать разный доход: от 0 до 1 млн рублей и выше.

Платежи по НДФЛ

Если по итогам года выяснится, что доходы самозанятого, получаемые им от дополнительного источника, превысили установленный лимит (2,4 млн рублей), он будет не вправе применять специальный налоговый режим НПД.

В этом случае для ведения дальнейшей деятельности ему будет необходимо сняться с режима по причине «Утрата права» и стать индивидуальным предпринимателем либо задекларировать свои доходы в качестве физического лица и платить НДФЛ по ставке 13%.

При этом в новом году снова можно зарегистрироваться как самозанятый и платить НПД.

Оплата больничного

У самозанятого нет обязанности отчислять страховые взносы на оплату больничных листов.

Однако если он предполагает, что в будущем сам может на длительное время прекратить свою деятельность из-за проблем со здоровьем или декретного отпуска, то ему нужно будет зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и заранее заключить договор с Социальным фондом России (СФР) и делать туда взносы частями или единовременно.

Начисление пенсии

Иным образом обстоят дела с уплатой взносов для получения в будущем достойной пенсии. Напомним, что ее величина зависит как от стажа, так и от накопленных баллов, напрямую связанных с суммой соответствующих взносов.

Самозанятый может вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать пенсионные взносы через сервис «Мой налог». Для этого необходимо:

• нажать кнопку «Социальный фонд России» в разделе «Прочее» мобильного приложения «Мой налог»;
• заполнить заявление на добровольное пенсионное обеспечение;
• после этого во вкладке «Социальный фонд России» станут доступны вкладки «Управление взносами», «Лицевой счет», «Платежи СФР» и другие, с помощью которых можно уточнить, сколько средств уже перечислено, а также уплатить взносы.

Взносы должны быть уплачены не позднее 31 декабря текущего года.

Платеж за товарный знак

В этом году для самозанятых было принято еще одно важное решение, закрепленное в Гражданском кодексе РФ: теперь они могут зарегистрировать свой товарный знак и продвигать продукцию под собственным брендом, будь то фирменные торты или авторская техника массажа.

Чтобы получить исключительное право на товарный знак, достаточно заплатить пошлину в размере от 21 700 рублей.

Кстати, после вступления в силу этого положения зарегистрировать товарные знаки в России без подтверждения статуса ИП теперь могут и иностранцы.

Нужно ли оформлять декларацию о доходах

Самозанятым не нужно оформлять никаких деклараций, покупать кассовый аппарат и беспокоиться о других моментах, с которыми связана работа индивидуального предпринимателя.

От каких налогов освобождены самозанятые

Самозанятые освобождаются от налогообложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения НПД, при этом их общая сумма не должна превышать 2,4 млн рублей.

Налог на добавленную стоимость (НДС) самозанятому также платить не требуется, так как он касается организаций и предпринимателей, действующих по общей системе налогообложения.

Какие доходы не попадают под спецрежим

В соответствии с законом налог не распространяется на следующие доходы:

• получаемые в рамках трудовых отношений;
• от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
• от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
• государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
• от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
• от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
• от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
• от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
• от уступки (переуступки) прав требований;
• от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности;
• доходы в натуральной форме.

Штрафы за неуплату налогов для самозанятых

За сокрытие доходов (даже если это произошло ненамеренно) самозанятый может быть оштрафован.

В соответствии со ст. 129.13 Налогового кодекса РФ за такого рода нарушение самозанятый может быть наказан штрафом в размере 20% от неучтенных доходов. При повторении подобного в течение шести месяцев штраф вырастет до 100% от суммы утаенного дохода.

Кстати, налоговые органы могут проверять налогоплательщиков с помощью тайного покупателя или узнать о допущенных ими нарушениях из жалобы заказчиков.

О господдержке, которую получают самозанятые, можно прочитать подробнее здесь.

Самозанятость в России в 2024 году

Самозанятость — это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2024 году — в материале КП

Ольга Путинцева

Елизавета Чинёнова
Руководитель юридической службы
сервиса part-time исполнителей GigAnt

Никита Савельев
Начальник отдела электронной коммерции финтех-компании ЮMoney

Самозанятость – это особый налоговый режим, введенный в качестве эксперимента в 2019 году. Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД. Стать самозанятыми в 2024 году могут жители всех регионов России, а также некоторые иностранцы – граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

Индивидуальные предприниматели тоже могут перейти на НПД, не теряя статуса ИП. Для этого им нужно зарегистрироваться самозанятым и в течение 30 дней подать заявление об отказе от спецрежимов – упрощенной системы налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), если они их применяли. Индивидуальным предпринимателям, работающим по патенту, нужно либо подождать, пока закончится патент, либо сначала отказаться от патента и уже потом становиться самозанятым.

Стать самозанятым можно при соблюдении нескольких условий. Для этого нужно:

• зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год;
• работать самостоятельно, без наемных сотрудников;
• заниматься разрешенной для этого режима деятельностью.

Виды деятельности

Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Этот налоговый режим подходит для многих профессий из разных областей. Вот несколько примеров.

IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор.

Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник.

Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка.

Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог.

Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер.

Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства.

Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант.

Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы.

Кулинария: повар, кондитер, пекарь.

Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» 1. Итак, самозанятым запрещено:

1) Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие.

2) Перепродавать любые товары не собственного производства. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления.

3) Добывать и (или) реализовывать полезные ископаемые – уголь, нефть, газ, песок, известь и так далее.

4) Работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, то есть быть посредником и совершать какие-то действия в интересах другого человека за вознаграждение.

Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги. Фото: pexels.com

5) Сдавать в аренду коммерческую недвижимость, продавать недвижимость и транспортные средства.

6) Быть курьером и принимать деньги от клиентов в интересах продавца товара. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить.

Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений.

Налоги

Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. При работе с физическим лицом ставка, по которой рассчитывается налог, – 4% от суммы дохода, а при работе с компанией или ИП – 6%.

Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки.

Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Если клиент – компания или ИП, то дополнительно потребуется ввести его ИНН. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени.

Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. Половину уроков он провел обычным гражданам без статуса ИП, поэтому налог рассчитывается по ставке 4% и за весь месяц составит 400 рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами – сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. За уроки с корпоративными клиентами репетитор заплатит налог 6%, то есть 600 рублей. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля.

Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. При работе с обычными гражданами вычет уменьшает налог с 4% до 3%, а при работе с компаниями или ИП – с 6% до 4%. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700.

Других обязательных налогов у самозанятых нет. Часть от уплаченного налога (37%) автоматически идет на обязательное медицинское страхование, поэтому самозанятые имеют право на бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС. Дополнительно ничего платить не нужно.

С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет.

Что касается взносов в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.

Как начисляется налог самозанятым

Самозанятые платят налог на профессиональный доход по таким ставкам:

4% за поступления от физлиц;
6% за поступления от ИП и юридических лиц.

С каких денежных поступлений нужно платить налог, самозанятый определяет сам. Он заявляет о профессиональном доходе, выбивая чек. Налоговой достаточно такой отчетности, дополнительно она ничего не начисляет.

Можно работать и с обычными людьми, и с юрлицами, и с ИП — налог с поступлений будет начисляться по разным ставкам. Эти ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Если дохода нет, платить ничего не нужно.

Страховые взносы можно не платить, но тогда деятельность не войдет в трудовой стаж.

Можно ли оформить самозанятость и работать по трудовому договору одновременно?

Да, вы можете оформить самозанятость, если официально трудоустроены. С зарплаты на официальной работе будут удерживать НДФЛ, а с подработок — налог на профессиональный доход.

Если вы работаете на государственной или муниципальной службе, применять самозанятость можно только для доходов от сдачи жилья в аренду.

Можно ли совмещать самозанятость с другими налоговыми спецрежимами, например УСН?

Нет, сочетать самозанятость с другими специальными налоговыми режимами не получится.

Но вы можете менять свой статус, выполняя некоторые условия.

Если вы ИП на УСН, ЕСХН или патенте, то при переходе на самозанятость придется отказаться от спецрежимов. На это дается месяц.

Если вы самозанятый ИП, то при переходе на УСН, ЕСХН или патент придется отказаться от статуса самозанятого.

Совмещать спецрежимы нельзя, даже если вы хотите применять их для разных статей доходов. Например, в случае, когда вы ИП на патенте, но планируете оформить самозанятость для сдачи квартиры. Даже такое совмещение невозможно.

Можно ли быть одновременно самозанятым физлицом и самозанятым ИП?

Нет, дважды оформить самозанятость не получится. Но можно быть самозанятым индивидуальным предпринимателем.

Если вы ИП, то можете оформить самозанятость и платить только налог на профессиональный доход. Для этого достаточно подать заявку — например, через мобильное приложение Тинькофф. Отказываться от статуса ИП не обязательно.

Если вы самозанятый, то можете оформить ИП, но по‑прежнему платить налог на профессиональный доход.

Для самозанятых ИП действуют те же ограничения: нельзя нанимать сотрудников или перепродавать товары. Если доход за год превысит 2,4 млн рублей, то до конца года можно платить налоги как ИП. Какая деятельность не подходит для самозанятости

Еще не получится сочетать самозанятость и другие налоговые режимы. Чтобы перейти на самозанятость, придется отказаться от УСН, ЕСХН, ПСН.

Можно ли самозанятому работать с юрлицами?

Да, можно. В этом случае будет другая налоговая ставка — 6 вместо 4% при работе с физлицами.

Можно ли работать с постоянным клиентом, который платит регулярно?

Да, можно. Но есть нюансы.

Не получится работать со своим прежним работодателем, от которого вы ушли меньше двух лет назад. Это значит, что нельзя уволиться с официальной работы и продолжить сотрудничество с компанией в качестве самозанятого. За это налоговая может оштрафовать организацию и принудит ее восстановить вас на прежнее место с доплатой всех налогов.

Налоговую заинтересуют регулярные выплаты, которые выглядят как зарплата: одна и та же сумма поступает в одно и то же время.

Сотрудничество с единственным заказчиком тоже выглядит подозрительно. Оказание услуг и продажа товаров своего производства обычно подразумевает работу с несколькими клиентами.

Например, дизайнер работает с ИТ‑студией, своим единственным заказчиком, и получает ежемесячные выплаты. Очевидно, что он получает зарплату и не может оформлять ее как доход самозанятого. В свою очередь, репетитор тоже получает регулярные выплаты от единственного ученика. Но он может быть самозанятым, потому что репетиторство допускает такой формат работы.

Может ли самозанятый работать с иностранцами и получать доход в валюте?

Да, но чтобы выставить счет, нужно пересчитывать доход в рубли по курсу ЦБ на день получения оплаты.

Должен ли самозанятый платить страховые взносы?

Нет, не должен. Самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов. Они не перечисляют деньги для накопления пенсии и на бесплатную медицину. Формально плата за ОМС включена в налог на самозанятость.

А вот отчисления в ПФР — добровольные. Если вы хотите перечислять деньги на пенсию, сделать это можно дополнительно. Для этого подайте заявление в клиентскую службу отделения ПФР по месту жительства или через личный кабинет на сайте пенсионного фонда. Еще можно воспользоваться порталом госуслуг или приложением «Мой налог».

Должен ли самозанятый подавать декларацию?

Нет, все, что от вас требуется, это выдать чек. Все налоги ФНС посчитает сама.

Счет на уплату налога можно получать в мобильном приложении Тинькофф или личном кабинете на tinkoff.ru с 10-го по 12-е число каждого месяца.

Если вы ранее работали через «Мой налог», то при оформлении самозанятости в Тинькофф мы запросим у вас права на ведение учета от вашего имени. Передачу прав нужно подтвердить:

в приложении «Мой налог»: «Прочее» → «Партнеры» → Tinkoff → «Подключить»;
в личном кабинете налогоплательщика НПД на сайте налоговой: «Настройки» → «Партнеры» → Tinkoff.

Там же можно подтвердить передачу права «Оплата налоговых начислений от моего имени»: так вы сможете получать счета от налоговой в приложении Тинькофф.

Если вы впервые оформляете самозанятость, то права на ведение учета мы получаем автоматически.

Нужна ли самозанятому онлайн-касса?

Нет, не нужна. Все ее функции берет на себя мобильное приложение Тинькофф, личный кабинет на tinkoff.ru или приложение «Мой налог» — в зависимости от того, как вы решите выбивать чеки и уплачивать налоги.

Что будет, если продолжить получать доход без применения этого режима?

Вы продолжите работать нелегально и не платить положенный налог. Если когда‑нибудь об этом узнает налоговая, вам начислят штрафы или привлекут к судебной ответственности. Какую ответственность несет заказчик, если самозанятый не заплатит налог с дохода