Как уменьшить налог в тинькофф инвестициях

Лайфхак: как инвестор может снизить свой налог в конце года

Инвестор и автор телеграм-канала Long Term Investments Илья Воробьев обратил внимание на важный вопрос — налог с прибыли от инвестиций. Что нужно сделать до конца 2023 года, чтобы заплатить меньше налогов?

Фото: TeroVesalainen / Pixabay

Фото: TeroVesalainen / Pixabay
В чем суть вопроса

В конце года каждый инвестор должен заплатить налог с прибыли от инвестиций. Например, вы купили акции на ₽1 тыс., через несколько месяцев продали по ₽1,5 тыс. Прибыль составила ₽500.

Прибыль — это как заработная плата, с нее надо заплатить 13% подоходного налога. В нашем случае с ₽500 придется отдать государству ₽65. Говоря юридическим языком, ₽500 — это налогооблагаемая база. То есть сумма, с которой рассчитывается налог. Но эту сумму можно уменьшить. Если так сделать, то и налог снизится.

Как это работает на простом примере

Предположим, в этом году вы купили по 100 акций двух компаний. Одна акция стоит ₽1 тыс. За несколько месяцев цена акций первой компании выросла в два раза. Теперь они стоят ₽200 тыс. Вы решили получить прибыль и продать их. Заработали ₽100 тыс. Это ваша прибыль от инвестиций. Именно с нее нужно заплатить подоходный налог 13%, то есть ₽13 тыс. Теперь посмотрим, что происходило со второй компанией. Цена одной ее акции упала на 50% — с ₽1 тыс. до ₽500. Теперь ваши акции стоят в два раза дешевле и у вас есть два варианта: продолжать держать эти бумаги или продать. В первом случае ничего не произойдет, налогооблагаемая база останется прежней — ₽100 тыс. Но чтобы ее уменьшить, вы выбрали второй вариант и решили продать их. Потеряли ₽50 тыс. Получается, что ваша прибыль с инвестиций составляет уже не ₽100 тыс., а ₽50 тыс. А значит, налог у вас возьмут тоже с ₽50 тыс. Теперь вы заплатите в следующем году в два раза меньше налогов, потому что 13% от ₽50 тыс. — это ₽6,5 тыс., а не ₽13 тыс.

Далее применяем наш лайфхак — после продажи акций второй компании вы снова их покупаете по такой же цене, по которой только что продали. За продажу и покупку вы заплатите небольшую комиссию брокеру. Но она будет намного меньше, чем если бы вы переплатили ₽6,5 тыс. в качестве налога. При такой операции обязанность по уплате налога не исчезает, а просто переносится на более поздний срок. Если в следующем году акции второй компании отрастут обратно до ₽1 тыс. и вы их продадите, то заплатите те же самые ₽6,5 тыс., но это произойдет на год позже.

Илья Воробьев

Илья Воробьев (Фото: из личного архива)
4 правила: когда нужно применять налоговый лайфхак

Это имеет смысл, если у вас были прибыльные сделки в течение года. Если нет, то можно ничего не делать.
Убыток по акции должен составлять хотя бы 5–10%. Если потери совсем небольшие, то смысла закрывать сделку нет.
Акция, которую вы хотите продать и потом купить, должна быть довольно популярной среди инвесторов — так, чтобы ее можно было легко продать, а потом купить примерно по одинаковой цене.
Самое главное — после того как продали убыточную бумагу, не пытайтесь спекулировать, ждать лучшей цены и так далее. Просто сразу купите ее снова и начинайте подготовку к Новому году.

Описанное выше касается как российского, так и зарубежных рынков. Весь процесс очень простой и занимает всего пару минут. Такую налоговую оптимизацию стоит проводить в конце года любому инвестору.

Впервые материал опубликован 27 декабря 2019 года

Больше новостей и интересных историй об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Как уменьшить налог в тинькофф инвестициях

Убытки по инвестициям — это законное право инвестора уменьшить налог на доход по брокерскому счету. Снизить НДФЛ можно двумя способами. Первый — это сальдирование, второй — перенос убытков прошлых лет. Рассказываем, как работают оба варианта.

Что вы узнаете из статьи:

Если инвестор продал ценные бумаги или производные финансовые инструменты (ПФИ — опционы, фьючерсы) с убытком, то он вправе вернуть часть налога на прибыль по инвестициям. Вернуть так другие уплаченные налоги, например налог с зарплаты, нельзя.
Вычет положен, если убытки и прибыль получены при торговле одинаковыми активами, например акциями. Если инструменты разные, снизить налог получится не всегда. Например, вычет не положен, если инвестор потерял деньги на торговле валютными ПФИ и получил прибыль от продажи акций.
Снизить налог можно, даже если прибыль и убыток получены на счетах у разных брокеров.
Оба способа уменьшить налог не работают в случае с индивидуальными инвестиционными счетами (ИИС). Но их владельцы могут воспользоваться налоговым вычетом по ИИС.

Сальдирование финансовых результатов по разным брокерским счетам

Сальдирование — это уменьшение прибыли на размер убытков. То есть из дохода по инвестициям вычитаются убытки, и налог нужно платить только с получившейся разницы. Доходы и убытки считаются по уже закрытым сделкам по итогам каждого года. Если инвестор приобрел ценные бумаги и продолжает их держать, то он не фиксирует ни прибыль, ни убытки, а значит, и сальдирование невозможно.

Прибыль или убыток считается как разница между расходами на покупку бумаг и суммой, полученной при продаже. Если инвестор продавал разные ценные бумаги на одном брокерском счете, то по итогам года брокер сам посчитает полученную прибыль или убыток и определит сумму налога. Например, в 2021 году Иван продал акции А с убытком 10 000 рублей, а акции Б с прибылью 60 000 рублей. В этом случае налог на прибыль по инвестициям составит (60 000 – 10 000) * 13% = 6 500 рублей. Брокер сам сальдирует финансовые результаты и рассчитает налог.

Другая ситуация, если у инвестора два брокерских счета и на одном он продал акции с убытком, а на другом — с прибылью. Брокеры не обмениваются между собой информацией, а значит, не сальдируют финансовые результаты на разных счетах, это может сделать только сам инвестор.

Что важно знать о сальдировании финансовых результатов по разным брокерским счетам

Сальдировать можно убытки по ценным бумагам и производным финансовым инструментам (ПФИ) — опционам, фьючерсам.
Подсчет при сальдировании идет, исходя из инструментов, в которые вкладывался инвестор. Площадки, на которых он торговал, значения не имеют. То есть учитывается прибыль и убытки, в том числе по счетам у иностранных брокеров.
Правила сальдирования закреплены в п. 15 ст. 214.1 Налогового кодекса. Сальдирование возможно в рамках одной категории финансовых инструментов. Например, убыток при продаже акций можно «взаимозачесть» с прибылью от акций у другого брокера.
Сальдировать также можно фондовые ПФИ (контракты на индексы и ценные бумаги, например фьючерсы на индекс РТС) с ценными бумагами или нефондовыми ПФИ (контракты на товары, валюту, например фьючерсы на нефть). При этом ценные бумаги «несовместимы» с нефондовыми ПФИ.
Убытки по активам, обращающимся на финансовом рынке, не сальдируются с убытками по необращающимся активам. Бумаги считаются обращающимися, если за последние три месяца они торговались на бирже хотя бы один раз и по ним рассчитывались котировки. Необращающиеся инструменты торгуются на внебиржевом рынке.
Финансовые результаты по брокерскому счету не сальдируются с финансовыми результатами по ИИС, следует из п. 2 ст. 214.9 Налогового кодекса.
Дивиденды не сальдируются ни с чем, уплаченный по ним налог вернуть не получится.

Как сальдировать финансовые результаты по разным брокерским счетам

Для сальдирования результатов у разных брокеров инвестору нужно собрать документы и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Вот список необходимых документов:

справки 2-НДФЛ — нужно получить у всех своих брокеров;
налоговый отчет от брокера — нужно запросить у тех брокеров, у которых получен убыток, в документе указывается сумма убытка. Вместо отчета у брокера можно взять справку об убытке;
если есть счет у иностранного брокера, то понадобится отчет по операциям на этом счете — на основании документа инвестор должен самостоятельно рассчитать свои доходы или расходы.

Декларацию можно заполнить онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там необходимо зайти в раздел «Доходы и вычеты», нажать кнопку «Заявить доход», далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Некоторые инвесторы специально продают в конце года убыточные бумаги на своем счете, чтобы снизить налог на прибыль по другим бумагам. Схема выглядит так:

1. Инвестор в течение года продает акции А. Например, зарабатывает на них 50 000 рублей и должен заплатить налог в 13%, или 6500 рублей.

2. В то же время в портфеле есть акции Б, которые просели, убыток по ним, скажем, 30 000 рублей. Инвестор уверен, что бумаги прибавят в цене, но все равно их продает.

3. Прибыль и убыток сальдируются: 6500 – 30 000 * 13% = 2600. Именно такой налог платит инвестор вместо 6500 рублей. Продать бумаги он может как на одном счете, так и на разных. Если инвестор продаст акции А и Б на одном счете, то результаты сальдирует брокер. Если прибыль и убыток — по разным счетам, то нужно подать декларацию 3-НДФЛ и получить вычет.

4. После инвестор вновь покупает перспективные акции Б. Стоит учитывать, что за операции с акциями Б инвестору придется дважды заплатить брокерскую комиссию — при продаже и при покупке.

Перенос убытков прошлых лет

Перенос убытков — это снижение налога на прибыль по инвестициям за счет убытков прошлых лет. Налог можно уменьшить на 13% от размера убытков. Право на такой налоговый вычет закреплено в п. 16 ст. 214.1 Налогового кодекса.

Например, в 2021 году инвестор продал акции с прибылью 20 000 рублей. С этой суммы брокер удержал налог 13% — 2600 рублей. Но 2020 год для инвестора был неудачным, он потерял 18 000 рублей. Это значит: в 2021 году можно получить вычет — вернуть 13% от суммы убытков. В нашем примере это 2340 рублей. То есть в итоге налог составит 2600 – 2340 = 260 рублей.

Если 13% от убытка — это больше, чем уплаченный налог на прибыль по инвестициям, то оставшуюся часть вычета можно будет получить в следующий прибыльный год.

Что важно знать о переносе убытков

Правила переноса убытков закреплены в ст. 220.1 Налогового кодекса.

Перенос убытков работает с ценными бумагами и ПФИ, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
Убытки по ценным бумагам можно перенести только на прибыль по ценным бумагам, а убытки по ПФИ — только на прибыль по ПФИ. Перенос между разными категориями финансовых инструментов невозможен: если инвестор заработал на облигациях, он не сможет зачесть убыток по опционам.
Убытки можно переносить на 10 лет вперед. Сначала учитываются самые ранние убытки.
Убытки, полученные у одного брокера, можно зачесть при получении прибыли у другого брокера. Учитываются в том числе убытки по счетам у иностранных брокеров.
Убытки по обычному брокерскому счету нельзя перенести на прибыль по ИИС.

Как перенести убытки

Чтобы снизить налог на доход по инвестициям за счет убытков прошлых лет, необходимо получить две справки:

справка 2-НДФЛ за год, в котором инвестор получил прибыль. Справку выдает брокер, в документе указан доход инвестора от продажи ценных бумаг;
справка об убытках или брокерский отчет — в этом документе указан убыток от продажи ценных бумаг. Этот документ также выдает брокер.

После получения документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика: в разделе «Доходы и вычеты» надо нажать кнопку «Заявить доход», далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ». При заполнении документов понадобятся данные об убытках и доходах по инвестициям. Эти сведения как раз есть в справках от брокера или брокеров, если у инвестора несколько счетов. На последнем этапе оформления декларации инвестор увидит сумму своего вычета и сможет указать банковские реквизиты для перевода денег.

При покупке ETF инвестор приобретает акции, поэтому финансовый результат по ETF может сальдироваться с доходами или убытками по другим ценным бумагам или фондовым ПФИ. Убытки прошлых лет по ценным бумагам, в том числе и ETF, можно перенести только на прибыль по ценным бумагам.

Мы подготовили таблицу, которая поможет рассчитать налогооблагаемую базу при сальдировании и переносе убытков прошлых лет. Скопировать ее себе можно по ссылке.

Что еще почитать:

Льготы для инвесторов: как не платить налог при долгосрочном владении акциями и облигациями
Инструкция: как получить налоговый вычет по ИИС

Как инвестору не платить налоги: 5 законных способов

Чтобы заработать на фондовом рынке, необходимы знания, труд и терпение. А если инвестор заработал, он должен платить налоги. Такие расходы могут снизить доход от инвестиций до уровня банковского вклада. Но, зная свои права, можно законно уменьшить или вовсе не платить налоги с инвестиций государству.

Открыть ИИС и вернуть налоги через вычет типа А

Можно открыть индивидуальный инвестиционный счет и каждый год получать вычет — 13% от внесенной за год суммы, но не больше 52 000 Р , или 13% от 400 000 Р . При доходах более 5 млн в год возврат может достигать 60 000 Р .

Нельзя вывести деньги с ИИС без закрытия счета. А если закрыть менее чем через 3 года с открытия, право на вычеты потеряется.

Подойдет тем, кто платит НДФЛ с зарплаты, сдачи квартиры или продажи имущества

Как открыть ИИС и заработать на нем

Открыть ИИС и вернуть налоги

Вместо возврата 13% инвестор может не платить налог с дохода, полученного на ИИС. Это относится к доходу от сделок с ценными бумагами и производными инструментами, а также к купонам облигаций. Вычет не распространяется на доход от сделок с валютой и драгметаллами, а также на дивиденды.

Подходит трейдерам, которые зарабатывают десятки процентов годовых. А еще тем, кто не платил НДФЛ и не может использовать первый вариант вычета

Полное руководство по ИИС

Инвестировать в инновации

Можно не платить налоги, если купить и хотя бы 5 лет держать ценные бумаги из сектора инновационных технологий.

Следите, чтобы с момента покупки и до факта продажи ценная бумага входила в список бумаг инновационных компаний

Как разбогатеть на технологиях будущего

Купить акции холдинга

Иногда цель компании — покупать доли в других компаниях и получать дивиденды. Если купить акции такого холдинга, платить налог на дивиденды не придется.

Например, подойдет АФК «Система», которая владеет МТС, «Озоном», «Медси» и другими компаниями. Но, конечно, отсутствие налогов не должно быть основным критерием выбора акции для вложений

Как заработать на дивидендах

Быть долгосрочным инвестором

Если любая ценная бумага, обращающаяся на российской бирже, приобретена начиная с 2014 года и вы держали ее минимум 3 года, при продаже от налогов освобождается по 3 000 000 Р прибыли за каждый год владения.

С дивидендов все равно придется платить налог

Трехлетняя льгота и иностранная биржа

Как разобраться, куда вложить⁠⁠⁠⁠

Читайте нашу рассылку для начинающих и опытных инвесторов. Каждый понедельник рассказываем, куда вложить деньги, чтобы получить доход, и как не отдать их мошенникам

Раньше не было налогов с купонов облигаций федерального займа и некоторых компаний, но с 2021 это изменилось — мы подробно разбирали новый закон

Инвестиции нужны, чтобы инфляция не съедала деньги и можно было самостоятельно заработать на старость. Мы подготовили статьи, чтобы вы могли начать инвестировать, не бросить это дело и разбираться в рынках, фондах и облигациях еще больше.

А если все-таки пришлось платить налоги с инвестиционного дохода, вам поможет эта статья.

Редакция

А какие вы знаете способы законно не платить налоги?

Перенести убытки прошлых лет и не платить налоги текущего года, не плохо кстати услышать статью на эту тему

Инвестировать через зарубежного брокера и уехать на зимовку в Таиланд ))
Налог с дохода из иностранного источника будет 0%

Anton, Чуть подробнее можете рассказать?

Важный нюанс, я слышал что на ИСС нет льгот на владение акциями более трех лет? Так ли это? Для вычета на вложенную сумму это существенный нюанс.

Про бонды — не засоряйте голову бредом.

Что значит «не платить налоги» если купите ОФЗ или корпоратов 2017+?
Ну да, фактически вы, конечно, платить их не будете, но это же все учтено в рыночных ценах. Детский сад.
Очень условно на пальцах — доходность бумаги с налогом просто будет тупо выше чем аналогичной без налога. На деле, конечно, нет, потому что априори разные дюрации, но смысл именно такой.

Серьезно вижу все больше людей, которые начитавшись подобной ахинеи, специально ищут безналоговых корпоратов, чтобы «побольше заработать». Но никакого экономического смысла в этом нет и быть не может. Запомните просто что рынок — это не благотворительная организация, и никакими примитивными рецептами вы его не переиграете.

1.Просто не платить. Невероятно, правда?
2.Платить, но не страдать ерундой, выбирая инструменты с пенсионерской доходностью
3.Начать писать статьи не ради галочки и почасового гонорара, а с душой и пониманием, что нужно инвестору

Добрый день, а необходимо платить налог если покупаешь акции США и Китая, которые продаются на российской бирже (СПб) и владеешь ими более 3 лет? Заранее спасибо

Sergey Shabolkin

Автор статьи

Arkadiy, налоговые вычеты распространяются на иностранные акции, купленные через Санкт-Петербургскую биржу.

Создание «бумажного» убытка при покупке облигаций выше номинала.

Это не совсем про «не платить», но таким образом можно уменьшать налогооблагаемую базу, если держать до погашения. Выбрать короткий высококачественный бонд с YTM в районе депозита или повыше и использовать его как основу для защитной части портфеля. При погашении операция пройдёт как продажа по номиналу, что и будет источником убытка.

Например прямо сейчас купить облигации Ярославской или Воронежской области, погашение через 1-2 месяца соответственно. YTM, конечно, смешной что там, что там: 6,68% и 7,41%, но основная причина покупки не доходность с бумаги, а возможность не заплатить 13% с уже честно заработанных. А сэкономил = заработал:)

Можно купить длинную бумагу с амортизацией, так что каждый год при погашении части номинала будет опять же создание убытка.

Если я не прав — поправьте, но вроде должно работать.

Игорь, что-то не понял схему. Если речь идёт о том, чтобы купить облигацию дороже номинала и погасить за номинал, то тут реальный убыток, и тогда в чём смысл? Так можно вообще от доходов отказаться, чтобы не платить с них налог.
В тут по полочкам разложено, какие виды дохода возникают при обращении с облигациями: https://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/skol-ko-nalogov-ia-zaplachu-so-svoikh-obligatsii

Зависит от страны, в некоторых случаях можно делать, с некоторыми ограничениями по времени, т.н. wash sale – продать актив, который в минусе, чтобы зафиксировать capital loss, через месяц – купить этот актив обратно.

Отредактировано

Прошу помочь! Я знаю, что можно не платить налог за продажу, если я буду держать ценную бумагу 3 года, но я хочу понять, про какие именно три года говорят.

Представим я купил в 2017 паи какого-то фонда. В 2018 я купил ещё, и так же в 2019. В итоге продал всё в 2021. И вот вопрос: будет ли налог в таком случае, если я держал фонд 4 года, но как бы докупал вплоть до 2019? Или отсчёт до трёх лет идёт с начала последней покупки?

Такой же вопрос и с валютой. Могу ли я докупать валюту и вкладывать её в ценные бумаги, а потом перевести в рубль через те же 4 года без уплаты налога?

Олег Вовк

Подскажите, пожалуйста, если я начал пользоваться способом 1 , могу ли я ещё параллельно использовать и способ 7,или можно пользоваться только одним из способов?

Как сэкономить на налогах с инвестиций в конце года

Если в текущем году зафиксировали прибыль по ценным бумагам, опционам или фьючерсам, то в конце года с вашего брокерского счета спишут налог в размере 13% от суммы дохода. А если общий доход за год превышает 5 000 000 ₽, то 15% с суммы превышения. Сумму налога можно снизить, но позаботиться об этом нужно до конца декабря.

Описанные ниже способы пригодятся, если в текущем году вы зафиксировали прибыль — то есть продали бумаги, которые приросли в стоимости. Если активы растут в цене, но вы их не продаете, то зафиксированного дохода пока нет, а значит, и налог брать не с чего.

Закрыть убыточные позиции

Если в конце года закрыть позиции, по которым образовался минус, то общий размер налога к уплате снизится. Так происходит, потому что налог рассчитывается не по каждой позиции отдельно, а по всем ценным бумагам вместе. То есть итоговая сумма дохода уменьшается на размер понесенных убытков.

Инвестор купил две бумаги: акцию Х за 1000 ₽ и акцию Y за 2500 ₽.

Акция Х подорожала до 1500 ₽, и инвестор продал ее. Зафиксированный доход равен 500 ₽. Акция Y упала в цене до 2000 ₽. Убыток этой открытой позиции −500 ₽.

Если инвестор продаст убыточную акцию Y за 2000 ₽, то его финансовый результат по двум закрытым позициям составит 0 ₽:

доход с акции Х — 500 ₽;
убыток с акции Y — −500 ₽;
суммарный доход — 0 ₽.

Дохода нет — налог платить не придется. При этом проданную ценную бумагу можно заново купить в тот же день.

Перед закрытием позиции нужно учесть три нюанса.

В приложении вы не увидите свою доходность, с которой будете платить налог, потому что оно показывает текущее состояние портфеля по открытым позициям, а налог платится только с закрытых позиций. Чтобы узнать сумму зафиксированного дохода, нужно скачать налоговый отчет: приложение Тинькофф Инвестиций → выберите счет → «⚙️» → «Отчеты» → «Налоговый отчет». Зафиксированный доход будет в столбце «Налогооблагаемая база».

Обнулится срок для получения вычета за долгосрочное владение ценной бумагой. Если вы продержите бумагу более трех лет, то полностью освободитесь от налога с дохода от ее продажи — это так называемая льгота за долгосрочное владение, или трехлетняя льгота. Но если продать бумагу, а затем купить ее назад, то отсчет трех лет начнется заново.

Убытки по валюте и драгметаллам не уменьшают налог с дохода от ценных бумаг, фьючерсов и опционов. Дело в том, что финансовые результаты суммируются только по ценным бумагам и производным финансовым инструментам. По драгметаллам и валюте налог платится отдельно. При этом инвестор должен рассчитать и заплатить его самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ — проще всего сделать это онлайн через личный кабинет налогоплательщика. В заполнении декларации поможет наша подробная инструкция .

Открыть ИИС до конца года и получить вычет в максимально короткий срок

Конец года — лучший момент для открытия и пополнения ИИС, потому что подать документы на налоговый вычет можно будет уже в начале нового года.

Что такое ИИС

Если открыть счет в конце 2022 года и пополнить его на 400 000 ₽, то уже в апреле 2023 года можно будет получить налоговый вычет — 52 000 ₽. Ждать придется всего несколько месяцев.

Если открыть ИИС в начале 2023 года, то свой первый вычет можно будет получить только в апреле 2024 года. Ждать вычет придется больше года.

Условия актуальны для ИИС, открытых до 2024 года

С 1 января 2024 года появится новый тип ИИС, который заменит собой остальные. Как он будет работать, рассказали в отдельной статье.

Еще несколько способов сэкономить на налогах

Есть дополнительные способы экономии на налогах с инвестиций. Они не связаны с концом календарного года, и пользоваться ими можно в любой момент.

Подписать форму W-8BEN, если получаете дивиденды от американских компаний. Обычно с дивидендов от американских компаний автоматически списывается налог 30% в пользу США. Эта ставка снизится до 10%, если инвестор заполнит форму W-8BEN — подтверждение, что заявитель не резидент США. Налог 10% будет уплачен автоматически, но затем придется доплатить еще 3% НДФЛ в российскую налоговую — через подачу декларации 3-НДФЛ. Таким образом, общий налог по дивидендам от американских компаний снизится с 30 до 13%. Налог по сниженной ставке будут удерживать только с дивидендов, полученных после подписания формы W-8BEN. Заполнить форму стоит как можно раньше, так как она рассматривается до 30 рабочих дней. Действует W-8BEN три года с даты подписания, затем ее понадобится перезаполнить.

Как подписать W-8BEN

Не продавать ценные бумаги три года. Это уже упомянутая выше льгота за долгосрочное владение. Если от покупки до продажи ценной бумаги пройдет более трех лет, то налог при закрытии позиции платить не придется. В Тинькофф Инвестициях трехлетняя льгота применяется автоматически — от инвестора никаких действий не требуется.

Принцип FIFO: как работает льгота, если докупать и продавать ценные бумаги частями

Если по какой‑то бумаге сначала докупить, а затем продать часть своей позиции, то будет применяться принцип FIFO (first in, first out): первыми проданными лотами будут считаться те, что вы купили раньше всего.

Например, вы купили акцию Х в 2018 году, а затем еще одну акцию Х в 2021 году.

Если продать акцию в 2022 году, то со счета уйдет та акция, которую вы купили первой, поэтому льгота долгосрочного владения подействует.

Если же в том же 2022 году продать и вторую акцию, то по ней придется заплатить налог, так как она была куплена лишь в 2021 году.

Если у вас несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, то налогооблагаемая база и налоговые вычеты считаются сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ. То есть все брокерские счета в Тинькофф Инвестициях стоит воспринимать как один. Исключение — ИИС, налоги по которому всегда считаются отдельно.

Например, в 2018 году вы купили акцию Х на брокерский счет № 1, а в 2021 — такую же акцию Х, но на брокерский счет № 2 у того же брокера.

Если затем продать акцию Х, то налоги будут считаться так, будто продана акция, которую вы купили первой, — и не важно, с какого именно брокерского счета вы ее продадите.

Бонусный способ для продвинутых

Получить и льготу долгосрочного владения, и вычет по ИИС

Льгота за долгосрочное владение акциями не распространяется на ИИС, она действует только на брокерском счете. Но перед закрытием ИИС вы можете не продавать с него бумаги — тогда они автоматически переведутся на обычный брокерский счет. Таким образом можно получить сразу две льготы:

Вычет по ИИС — ежегодно до 52 000 ₽ за пополнение счета.

Льготу долгосрочного владения — освобождение от налога с продажи ценных бумаг, которые вы продержите более трех лет в сумме на обоих счетах.

Важный нюанс: процесс перевода ценных бумаг с ИИС на брокерский счет может занять до 30 дней.

Чек‑лист

Сделать до конца года:

закрыть убыточные позиции, чтобы уменьшить налог от продажи бумаг с прибылью;
открыть и пополнить ИИС, чтобы получить налоговый вычет за максимально короткий срок.

Сделать как можно раньше: подписать форму W-8BEN, чтобы снизить налог с дивидендов от американских компаний.

Иметь в виду: если продержать ценную бумагу в течение трех лет после покупки, налога с продажи не будет.

При закрытии ИИС: можно не продавать с него все активы, а перевести их на брокерский счет.

Как уменьшить налог в тинькофф инвестициях

Лайфхак: как инвестор может снизить свой налог в конце года

Как уменьшить налог в тинькофф инвестициях

Сальдирование финансовых результатов по разным брокерским счетам

Что важно знать о сальдировании финансовых результатов по разным брокерским счетам

Как сальдировать финансовые результаты по разным брокерским счетам

Перенос убытков прошлых лет

Что важно знать о переносе убытков

Как перенести убытки

Последние новости

Получайте самое свежее в Telegram

Читайте аналитику в Telegram

Смотрите видео

ВКонтакте

Как инвестору не платить налоги: 5 законных способов

Открыть ИИС и вернуть налоги через вычет типа А

Открыть ИИС и вернуть налоги

Инвестировать в инновации

Купить акции холдинга

Быть долгосрочным инвестором

Как разобраться, куда вложить⁠⁠⁠⁠

Как сэкономить на налогах с инвестиций в конце года

Закрыть убыточные позиции

Открыть ИИС до конца года и получить вычет в максимально короткий срок

Условия актуальны для ИИС, открытых до 2024 года

Еще несколько способов сэкономить на налогах

Принцип FIFO: как работает льгота, если докупать и продавать ценные бумаги частями

Бонусный способ для продвинутых

Чек‑лист

Добавить комментарий Отменить ответ