Каймановы острова: основные факты об офшорной зоне и островах
Каймановы острова расположены в Карибском море и остаются при этом британской территорией, и также одним из самых популярных у корпораций офшоров, специализирующихся на уклонении от налогов. Вот 10 простых фактов об этом тропическом рае и жизни в нем.
Глобальное неравенство постоянно расширяется. В настоящее время 62 человека владеют примерно тем же объемом богатства, которым в совокупности обладает бедная половина населения мира. При этом, что примерно £7.6 трлн. мирового богатства хранятся на офшорных счетах.
Также, было подсчитано, что совершенно законное уклонение от уплаты налогов (по многим каналам, а не только через налоговые убежища) уменьшает на £20 млрд. ежегодные поступления в Казначейство Великобритании.
Каймановы острова являются одних из наиболее известных налоговых убежищ на Земле, но, как и все прочие офшоры, они хотят показать всему миру, что им нечего скрывать. Вот 10 фактов, характеризующих этот тропический рай и жизнь в нем.
1. Это заморская территория Великобритании, включающая три небольших острова в Карибском море.
Каймановы острова расположены в 4,500 милях от Великобритании (и в часе полета от Майами и Кубу), но напоминают Великобританию 1950-х годов.
Каждый год весь остров празднует день рождения британской Королевы — с полным военным парадом, а затем традиционным чаепитием с сэндвичами, при 32-градусной жаре.
2. Здесь все стоит дорого — потому что никто не платит налоги.
Налоги здесь не платят не только крупные корпорации — здесь вообще никто не платит налоги.
Но как острова обеспечивают себя?
Налогами облагается все остальное. Это хорошо видно в супермаркете. Например, пакет рыбных палочек стоит £8.50 (т.е. примерно в 2-3 раза дороже, чем в обычном британском супермаркете).
Это вполне доступная цена, если вы миллиардер, но если вы живете на скромный доход, такая форма косвенного налогообложения делает жизнь дороже, чем в Великобритании.
3. Каймановы острова — не «налоговая гавань», а «международный финансовый центр».
На самом деле, официально это так. Премьер-министр островов Олден Маклафлин (Olden McLaughlin) утверждает, что Кайманы — «международный финансовый центр».
Каймановы острова изо всех сил стремятся улучшить свой имидж. Кайманы пребывают в постоянной жесткой конкуренции с другими международными финансовыми центрами: Швейцарией, Гонконгом, Люксембургом, американским штатом Делавэр, и, конечно же, самим Лондоном.
С 2016 года для большинства налоговых убежищ ушли в прошлое беззаботные времена, когда расследователи коррупции и финансовых преступлений не могли до них дотянуться, и это плохо для бизнеса.
Если Кайманам удается привлечь клиентов в лице легальных крупных международных корпораций, таких как Facebook, это гораздо выгоднее, чем брать деньги у колумбийского наркобарона или коррумпированного футбольного чиновника.
4. На Кайманах в 2 раза больше компаний, чем людей.
Основная работа на этих карибских островах связана не с рыбалкой или туризмом, а с финансовыми услугами.
Сотни бухгалтеров и юристов трудятся не покладая рук в больших зданиях из стекла и бетона в Джорджтауне, столице Кайманов. А в двух шагах от пляжа Севен Майл, вокруг припаркованных Феррари, расхаживают и клюют корм куры.
Когда Барак Обама раскритиковал налоговые убежища, он выделил в этой речи одно здание на Кайманах, Ugland House, которое как он утверждал, является юридическим местонахождением «12,000 корпораций. Это либо крупнейшее офисное здание в мире, либо крупнейшая налоговая афера».
Но Обама ошибся — в этом здании зарегистрировано около 20,000 компаний, и примерно 100,000 компаний на Каймановых островах в целом.
В списке этих компаний — широко известные имена британского бизнеса: Tesco, Sainsbury’s, BP, Manchester United и т.д.
В общей сложности, на Каймановых острова обитает почти в 2 раза больше компаний, чем людей. Естественно, если вы посетите Джороджтаун, вы не увидите вывесок или иных свидетельств их присутствия. Но на бумаге они находятся здесь.
5. Том Круз виновен в плохом имидже Кайманов.
Еще в 60-х и 70-х годах близость Кайманов к Майами и Кубе сделала их удобным перевалочным пунктом для отмывания денег. Из прилетавших на остров самолетов выгружали сумки с деньгами прямо на пляж.
В результате Кайманы стали синонимом «теневых дел» в голливудских фильмах, одним из которых стал известный фильм Сидни Поллака Фирма (The Firm) 1993 года, где Том Круз исполнил роль молодого юриста.
Согласно словам главного риелтора на острове, приветливого Майкла Джозефа: «В любом голливудском фильмы вы можете наверняка предсказать, где плохие ребята собираются прятать свои деньги — на Кайманах» (Хотя он сам назвал свою собаку кличкой Пабло — в честь колумбийского наркобарона Пабло Эскобара).
Кайманы пытаются изменить свой имидж, и Джуд Скотт из Cayman Finance, одна из ключевых фигур в финансовой отрасли островов, считает, что нападки на имидж Кайманов «политически мотивированы» конкурентами.
В какой-то степени, Кайманы являются полезным «козлом отпущенья», который отвлекает внимание от того факта, что все международные корпорации выводят свою прибыль через сложную сеть дочерних компаний в разных юрисдикциях.
6. Не Кайманах живут не только богатые.
Атрибуты образа жизни миллионера сразу бросаются с глаза — вокруг феррари, быстроходные катеры и яхты.
Но многие на Кайманах живут в нищете. Хелл (Hell — дословно «Ад») — это небольшой городок в северной части острова, получивший свое название благодаря причудливому формированию известняковых пород.
В этом городке также в основном живет более бедная часть населения. Туристы могут купить футболку в сувенирной лавке: «Я был в аду! И выжил!»
И точно так же, как и в Лондоне, некоторые местные нищие и бездомные живут непосредственно в тени стеклянных башен в самом сердце финансового района Джорджтауна.
7. Великобритания может закончить так же, как Кайманы.
Каймановы острова не имеют такого же уровня социальной поддержки, как Великобритания, в которой государственный сектор составляет около 20% экономики. Здесь госсектор ближе к 40%.
Эмили — бывшая госслужащая на пенсии, проживающая в доме, полном сырости и плесени. Месячный размер ее ипотеки составлял £1,500 (примерно в 2 раза выше, чем в среднем в Великобритании) — и она не смогла справиться с такими выплатами. Она на грани выселения и может полагаться только на местную христианскую благотворительность, чтобы обеспечить себе жилье.
Все это может звучать как возврат к викторианской эпохе. Но и сама Великобритания идет по пути беспрецедентного сокращения государственного сектора, что в будущем означает ситуацию, в которой Каймановы острова пребывают сейчас.
8. Британия придумала Кайманы, понадеявшись на принцип просачивания богатства «сверху вниз».
В 1960-е годы британская империя окончательно распалась, и бывшие британские колонии встали перед выбором. Многие из них, такие, как Ямайка, пошли по пути независимости. Но Каймановы острова предпочли оставаться зависимыми. И на Уайтхолле (улица, где располагается британское правительство) был план для них.
Государственного чиновника Джона Кумбера пригласили на встречу в Министерство иностранных дел, ткнули пальцем в точку на глобусе и сказали: «Вы отправляетесь туда».
В течение 60-х годов для Кайманов была разработана законодательная база, направленная на то, чтобы помочь Великобритании укрепиться в секторе финансовых услугах, за счет которых такие страны, как Швейцария, обеспечили себе сверхбогатство на многие десятилетия.
Хитроумный план заключался в том, что выгода от этих услуг устремится через океан назад, в Британию. Но все получилось не совсем так, как планировалось.
9. «Офшор» означает нечто большее, чем обычно подразумевается.
Корпоративный термин «офшор» означает место, где компании ведут бизнес. Благодаря офшорам эффективно работает международный (глобальный) капитализм.
Предположим, что японская компания и американская компания хотят заключить сделку. В Японии или Америке им придется платить налоги, но если они осуществят эту сделку на Кайманах, через холдинговую компанию, то для них нет налога!
Но офшор несет в себе и другую важную функцию: когда речь заходит о том, кто должен нести ответственность за сомнительные сделки. Кайманы говорят, что Лондон, а Лондон говорит, что Кайманы.
Это весьма удобно, когда кто-то приходит в офис и начинает задавать неудобные вопросы о том, кто виноват. Получается, что нет виновных.
10. Следует винить не только государственную политику, но и потребителей.
Последствия полной независимости налоговых убежищ могут быть плачевными, по мнению американского налогового аналитика Мэтта Гарднера: «В основе нашего социального контракта лежат налоговые поступления. Нарушение этого принципа в течении долгого срока делает невозможным выполнение социальных функций государством».
Мы, как потребители, также причастны к этой проблеме.
«Мы обращаем внимание исключительно на выгоду, которую получаем от покупки дешевых товаров в Интернете, благодаря международным корпорациям и офшорам», — объясняет Гарднер, — «но мы не можем оценить долгосрочное воздействие этой схемы на услуги, которые нам оказывают, на нас, и на нашу собственную налоговую нагрузку, и я думаю, что такая ситуация корпорациям выгодна».
Схема с нулевыми налогами позволяет нам, как потребителям, получать низкие цены на многие товары и услуги, но отказаться от финансирования школ и больниц в будущем. В конечном счете, приходится чем-то жертвовать.
Каймановы острова в списках и рейтингах офшоров в 2020 году.
Менее чем через 2 недели после выхода Великобритании из европейского блока, ЕС поднял вопрос о том, чтобы вернуть Каймановы острова (являющиеся британскими заморскими территориями) в черный список налоговых гаваней.
Черный список ЕС является попыткой компенсировать ежегодные потери бюджета от агрессивного уклонения от уплаты налогов, которые по оценкам составляют примерно £506 млрд.
Территории, связанные с государствами-членами ЕС также избежали черного списка и Великобритания сильно лоббировала защиту своих заморских территорий от подобного контроля ЕС в прошлом.
В 2020 году Каймановы острова вошли в список ЕС «отказавшихся от сотрудничества», присоединившись к Фиджи, Оману, Самоа, Тринидаду и Тобаго, Вануату, Американскому Самоа, Гуаму и Американским Виргинским островам США.
В прошлом году Великобритания и ее «корпоративная сеть налоговых убежищ» была признана организацией TJN (Tax Justice Network) самой грандиозной в мире системой уклонения от налога на прибыль для корпораций.
Британские территории и зависимые от Великобритании территории заняли 4 места в топ-10 налоговых гаваней по индексу TJN.
Статус Каймановых островов и Британских Виргинских островов в этом рейтинге вырос с момента появления их в «сером списке» в 2018 году.
ЕС выразил озабоченность тем, что налоговые режимы этих территорий способствовали развитию офшорных структур, привлекающих прибыль без реальной экономической деятельности.
ЕС теперь считает, что на Каймановых островах не удалось ввести необходимое законодательство для решения проблем, выявленных в Брюсселе.
Страны из черного списка ЕС сталкиваются с дополнительными трудностями при получении доступа к финансовым институтам ЕС и европейские компании должны принять дополнительные меры соответствия, если они ведут бизнес на этих территориях.
Рейтинг Индекса финансовой секретности TJN на 2020 год (в скобках указано место в рейтинге на 2018 год).
- 1. Каймановы острова (3)
- 2. США (2)
- 3. Швейцария (1)
- 4. Гонконг (4)
- 5. Сингапур (5)
- 6. Люксембург (6)
- 7. Япония (13)
- 8. Нидерланды (14)
- 9. Британские Виргинские острова (16)
- 10. ОАЭ (9)
- 11. Гернси (10)
- 12. Великобритания (23)
Невис: как крошечный остров стал самой скрытной офшорной зоной мира
После кризиса 2008 года началось глобальное наступление на финансовые офшорные зоны. Тем не менее, несколько офшоров удвоили ставки на секретность, обеспечив конфиденциальность своим сверхбогатым клиентам. Среди них был крошечный остров в Карибском море, который преуспел в преступной скрытности больше всех.
Налоговые убежища ненавидят внимание к себе. Такие офшоры, как остров Джерси, Швейцария и Британские Виргинские острова обеспечили себе сладкую жизнь, помогая своим клиентам нарушать законы других стран на протяжении десятилетий, и никто этого фактически не заметил. Их весьма устраивало такое положение вещей.
Затем наступил финансовый кризис 2008 года, и хорошие времена закончились. Богатые страны, разгневанные сильным сокращением государственных бюджетов, вызванным уклонением от налогов, начали дипломатическое давление на убежища.
Активисты, недовольные кражей сотен миллиардов фунтов у бедных стран, раскрыли эту информацию в прессе.
Публикация обширного объема конфиденциальной информации (журналистское расследование SwissLeaks, досье HSBC, Панамское досье, Райское досье) убедили общественное мнение в том, что офшорные финансовые центры существуют, чтобы помочь сильным мира сего избежать обязательств перед остальными людьми, и правительства развитых стран выстроились в очередь, чтобы наказать их.
В мае 2018 года, когда парламент Великобритании проголосовал за усиление прозрачности офшоров на своих островах Карибского бассейна, это был лишь последний удар по налоговым гаваням.
Скоординированная кампания угрожала бизнес-модели налоговых убежищ. Поскольку швейцарские банки вынуждены были раскрыть свои счета Департаменту юстиции США в 2010 году, доля их офшорного богатства в мире сократилась с почти половины до менее чем трети.
На Британских Виргинских островах (BVI), где в настоящее время британским исследователям предоставлен доступ к информации о корпоративной собственности, количество новых компаний, созданных за год, сократилось более чем на 50% по сравнению 2012 годом. Банковский сектор острова Джерси теперь составляет едва ли половину от своего размера в 2007 году.
Хотя такое сотрудничество с аутсайдерами обходится дорого, налоговые убежища сделали четкий вывод о том, что у них нет выбора. При закрытии доступа к международной финансовой системе, или санкциях со стороны Брюсселя или Вашингтона, офшорный центр может выйти из бизнеса в целом.
Это хорошо. Налоговые убежища помогли самым богатым и влиятельным кланам мира сохранить непропорционально большую долю выгоды от глобализации, скрыв от всех остальных размер их богатства.
Это, в свою очередь, подорвало доверие к демократии и капитализму во всем мире. Ограничение конфиденциальности налоговых убежищ и обеспечение истинной прозрачности в отношении собственности на офшорную недвижимость, имеет решающее значение для того, чтобы люди вернули себе контроль над судьбами своих стран.
Тем не менее, в этой оптимистичной картине остаются пробелы — места, которые в прежней манере продолжают хранить секреты.
На первом месте среди них Невис (Nevis), одинокий вулканический остров в Карибском море с населением всего 11 тысяч человек, который был замешан в некоторых из самых грязных финансовых афер современности, от крупнейшего налогового мошенничества в истории Великобритании до кредитной аферы, обобравшей 620 000 американцев на $220 млн.
История Невиса показывает трудности, с которыми сталкивается мир в попытке положить конец уклонению от уплаты налогов, мошенничеству и клептократии.
В то время как конкуренты Невиса потеряли бизнес, став прозрачными, Невис удвоил ставки на секретность.
Не так давно я разговаривал с адвокатом с большим опытом работы на острове, который попросил не называть своего имени, потому что ему все еще нужно работать с чиновниками Невиса.
«Единственная хорошая вещь, которую Дональд Трамп мог бы сделать, если бы захотел», — сказал он, — «это направить военный корабль к Невису, навести на него орудия и сказать: ‘Отмените эти дерьмовые законы или я отправлю вас на тот свет!’».
Место Невиса в мире офшоров.
Налоговые убежища часто сосредоточены вместе, как будто они все делают ту же работу. В действительности же, они являются разными и высоко специализированными хищниками в водоеме с финансовыми акулами.
На вершине пищевой цепи (в западном мире, во всяком случае) — такие финансовые центры, как Лондон, Швейцария и Нью-Йорк.
Эти высшие хищники окружены косяками более мелких рыб, подхватывающих куски добычи — это такие места, как Монако, Джерси и Каймановы острова.
Эти небольшие финансовые центры играют различные роли в офшорных играх:
- Джерси специализируется на трастах,
- Виргинские острова — на акционерных компаниях,
- Лихтенштейн — на фондах.
Они также отличаются своей толерантностью к преступной деятельности. Среди британских территорий: Гибралтар — менее чист перед законом, чем Гернси, но чище, чем Ангилья.
И они также обслуживают различные географические регионы:
- Маврикий — для Африки и Индии;
- Кипр — для стран бывшего СССР;
- Багамы — для США.
В мире офшоров Невис является хищником, питающимся на самом дне. Он специализируется на том, что позволяет своим клиентам создавать корпорации с большей анонимностью, чем где-либо еще в мире.
В 2017 году просочилась информация о 70 000 невисианских компаниях, в рамках расследования Райского досье, но это так и не помогло выяснить, кто владеет ими: информация о собственниках была настолько секретна, что даже собственный корпоративный реестр острова ничего о них не знал. Другими словами, в утечке данных не было никакой существенной информации.
«Мы очень хорошо понимаем, что люди имеют право на какое-то подобие финансовой конфиденциальности», — сказал мне 5-й премьер-министр Невиса, Марк Брэнтли ( Mark Brantley), который также является офшорным юристом, когда мы встретились в его офисе в январе, — «Почему бы вам не обладать правом хранить свои секреты?»
Конечно, речь не идет о секретах жителей Невиса: было бы трудно держать что-нибудь в секрете долго на острове такого размера. Секреты принадлежат иностранцам и охраняются от других иностранцев, а Невис получает деньги за то, что хранит их.
Мы знаем, что эти секреты хранятся благодаря Земельному кадастру Великобритании, который выпускает таблицы со списком всей офшорной недвижимости в стране, наряду с юридическими адресами компаний, которые владеют ее.
Некоторые этих из секретов являются вполне приземленными и могут быть вообще не связаны с чем-то незаконным.
- Например, кто стоит за Shi Li Gao Trustees Ltd, акционерной компанией, владеющей зданием по адресу Brunswick Gardens, 13, c красивый террасой, в нескольких минутах ходьбы от Кенсингтонского дворца?
- Некоторых может заинтриговать, по какой причине католическая начальная школа в Ливерпуле принадлежит кому-то с этого небольшого карибского острова?
- И что действительно странно: кто решил структурировать свое право собственности на номер в отеле на улице North Parade в Лландидно через карибскую компанию с ограниченной ответственностью Caribbean Establishment LLC?
Но все эти вопросы невозможно ответить, так как эти секреты скрыты в Невисе.
Если бы собственность на эту недвижимость была оформлена на британскую компанию, истинный владелец этой компании был бы зарегистрирован в Регистрационной палате Великобритании (Companies House), и информация об этом была бы доступна всем, кто имеет доступ к Интернету.
Если бы собственность на эту недвижимость была оформлена на компанию с Виргинских островов, эта информация была бы доступна для британской полиции.
Но невисианская компания является книгой за семью печатями, и некоторых людей весьма устраивает такое положение вещей.
В то время как множество компаний, открытых на Виргинских островах, каждый год банкротятся, число компаний, открытых на Невисе, остается стабильным. С 2012 года сектор финансовых услуг острова вырос более чем на четверть, так как люди с секретами переместились туда, где по-прежнему могут сохранить их секреты.
Это довольно хороший аргумент для правительства Брэнтли не следовать примеру Виргинских островов, раскрывших свои корпоративные реестры для иностранцев. За секретность платят.
«Цифры относительно малы, по сравнению с другими отраслями финансовых услуг, но учитывайте также размер Невиса», — объясняет Брэнтли, — «Мы получаем прямой доход в размере $5 — $5.5 млн., просто за счет пошлин за продление регистрации компаний».
Пошлины за продление — это то, что вы платите, чтобы сохранить регистрацию вашей компании. Чем больше компаний вы зарегистрируете, тем большую пошлину вы заплатите.
«Когда количество зарегистрированных компаний экстраполируется в сопутствующие сферы — аренду офисных помещений, рабочие места и т.д., — мы видим, что оно оказывает мультипликативный эффект на экономику».
Конфиденциальность, которую обеспечивает Невис, является препятствием для правоохранителей. Если полиция не может доказать, что кто-то владеет чем-то, она также не может доказать, что это имущество было получено преступным путем или что актив был скрыт от налогообложения.
Это то, что ищут мошенники, когда переводят свой бизнес в офшор. Около 300 британских объектов недвижимости принадлежат Невису, и Брэнтли не раскаивается в том, что обеспечивает секретность владельцам этой недвижимости.
«Почему бюрократу в Лондоне, или где-либо еще, заинтересовавшемуся финансовым положением своего соседа, нужно предоставлять возможность просто поднять трубку и сказать: ‘Мне нужно знать, имеет ли г-н Джон Смит, мой сосед через дорогу, счет или компанию на Невисе’. Разве это его касается?», — спрашивает Брэнтли.
«Почему финансовые дела мистера Джона Смита должны быть делом бюрократа в Лондоне, если в отношении г-на Джона Смита не обвинений в том, что он каким-либо образом нарушил закон где-нибудь?»
Это интересный философский вопрос, но это также является серьезной проблемой. Страны признают и уважают законы и суверенитет друг друга, поэтому корпорации Невиса обладают такими же международными правами, как и другие компании.
Таким образом, до тех пор, как Невис упорствует в закрытии доступа к информации о собственниках своих компаний (и не важно, насколько прозрачными стали другие офшоры), некоторые негодяи могут с помощью Невиса разорвать цепочку отслеживаемой информации о собственниках бизнеса или недвижимости, и скрыть тем самым и себя и свои преступления.
Это значит, что нечистые на руку политики, налоговые уклонисты и мошенники из Украины, Нигерии, Малайзии, США или откуда-либо еще, будут вредить финансовой системе своей страны к собственной выгоде.
И, благодаря любопытной конституционной ситуации в Невисе (он не является независимой страной, но при этом не может контролироваться любой другой страной), с текущим положением дел ничего не поделаешь.
История Невиса как офшора.
С моря Невис (произносится «knee-vis») напоминает зеленый сосок. Это элегантный симметричный тропический вулкан, окруженный золотыми пляжами.
По площади он примерно такого же размера, как Бристоль, но его пик выше, чем любая гора в Англии, так что весь остров устремляется склонами вверх, начиная постепенно с пляжных баров, укрывшихся среди пальм, и заканчивая крутыми склонами, покрытыми плотной кроной деревьев.
Если взобраться на вершину, вы окажетесь в настоящих тропических лесах, где вас будут разглядывать обезьяны из нависающей зелени.
Это великолепное место, часто упоминаемое известными людьми.
Известный британский комик Джон Клиз (из Monty Python) заявил на BBC летом 2018 года, что Великобритания и дебаты вокруг Брексита так ему надоели, что он собирается переехать на Невис насовсем.
«Это один из самых красивых островов, где я когда-либо был», — сказал он, — «Дети и взрослые чрезвычайно образованы, там все время хорошая погода, мне очень повезло».
Этот остров был когда-то главным центром сахарных плантаторов и работорговцев Великобритании, но он канул в безвестность в 18 веке, когда его обошли более крупные и более плодородные соперники.
В 19-м веке Великобритания присоединила его к соседнему острову Сент-Китс из административных соображений, и остров стал младшей половиной Федерации Сент-Китс и Невис, которая обрела независимость в 1983 году.
80-е годы были периодом золотого дна для островов Карибского бассейна, поскольку для них открылась мировая экономика, и это застало правоохранительные органы врасплох.
Неплательщики налогов и наркоторговцы из Северной и Южной Америки переправляли на самолетах чемоданы с долларами в такие места, как Каймановы острова и Ангилья, прятали их на банковских счетах безвестных подставных компаний, а затем вкладывали их в недвижимость во Флориде, на юге Франции или в Нью-Йорке.
В 1984 год Билл Барнард (Bill Barnard), американский юрист, отдыхавший на Невисе, спросил у премьер-министра острова, не хочет ли тот вступить в офшорную игру. Благодаря почти полной автономии острова в рамках федеральной конституции Сент-Китса и Невиса, его первый премьер Симеон Даниил, был волен делать то, что ему нравится.
Он одобрил предложение Барнарда, принял законы об учреждении компаний и секретности, разработанные американским юристом, и наделил компанию Барнарда Morning Star Holdings правом выступать в качестве эксклюзивного агента для тех, кто хочет учредить компанию.
Это было весьма выгодно для них обоих (Ни Morning Star Holdings, ни Барнард не захотели комментировать эту часть).
Сначала, Невису пришлось сильно конкурировать с уже укрепившимися соперниками, отчасти потому, что у него не было никаких особых преимуществ. Барнард и его команда американских юристов заимствовали свое законодательство у штата Делавэр, который выступает в качестве своего рода налогового убежища в США, предлагая более мягкое регулирование и более низкие налоги, чем в других штатах.
Так что, сначала у клиентов не было особых причин отправляться на отдаленный остров за тем, что можно было купить в другом месте.
«Этот офшор был, безусловно, успешным», — говорит Дэвид Нойфельд, юрист из Нью-Джерси и эксперт по вопросам структурирования компаний и международного налогообложения, — «Но он никогда не достигал уровня Виргинских островов или Каймановых островов».
Когда монополия Барнарда истекла в 1994 году, Невис воспользовался возможностью перезагрузки. Нойфельд уже работал с Барнардом, и его попросили помочь Невису разнообразить свое предложение.
Налоговые убежища всегда заимствуют идеи друг друга, стремясь улучшить законы, доказавшие свою популярность, — и этот процесс привел к постепенному росту секретности, меньшим налогам и легким правилам.
Нойфельд обратился к США за вдохновением, а именно к штату Вайоминг, который изобрел компанию с ограниченной ответственностью (LLC, ‘limited liability company’), полезную гибридную структуру, которая позволила людям избегать одновременно идентификации и налогов, а также обеспечивала другие преимущества.
LLC существенно затрудняли кредиторам поиск активов должников, что также помогало богатым людям уклоняться от возмещения убытков, если они проигрывали судебный процесс.
Ваши кредиторы могут иметь на руках судебное решение против вас, но если они не могут найти ваши активы, то им придется довольствоваться, возможно, 50 центами на доллар. Адвокаты называют это защитой активов (англ. ‘asset protection’).
Но в США трудно скрыть свою собственность, поскольку суды обладают правом заставить вас раскрыть информацию.
Так как американские суды не обладали юрисдикцией в Невисе, это сделало идею о карибской версии LLC очень привлекательной.
«На мой взгляд, я пытался создать LLC для 51-го штата США», — сказал мне Нойфельд, — «Если вы являетесь тем, кто может пострадать от хищнической судебной тяжбы, в результате которой у вас могут отобрать активы, такая LLC дает вам возможность защититься от этого»
Проще говоря, законы Невиса позволяют богатым людям возвести бастионы вокруг своей собственности, чтобы защитить ее от кого-то, кто с помощью судов захочет отнять ее, будь то деловой партнер, супруг, отчужденной ребенок или кто-либо еще.
Все налоговые убежища делают подобное, но Невис зашел в этом намного дальше, пытаясь получить конкурентное преимущество.
Законодательные бастионы Невиса.
Для того, чтобы возбудить судебное дело на острове Невис, вы должны подкрепить иск облигацией на 100 000$ в качестве доказательства того, что ваш случай не является несерьезным.
Если вы выиграете, то это окажается только началом ваших поисков активов. Регулятор Невиса не хранит информацию о собственниках компании или ее активах.
Невисианские LLC (инновация Нойфельда) нельзя ликвидировать по процедуре банкротства, то есть вы не сможете конфисковать какие-либо активы, которыми они владеют, и вы должны будете добиваться возмещения ущерба в другом месте.
Если вы хотите бросить вызов законности владения имуществом, которым управляет невисианский траст, к примеру, если вы считаете, что эта собственность на самом деле принадлежит вам, — вы должны будете доказать, что без каких-либо разумных сомнений создание этого траста было мошенническим. При этом вам нужно начать заниматься этой правовой проблемой в течение года с момента создания траста.
Это сложно, так как закон Невиса требует, чтобы вся информация о трасте была конфиденциальной, поэтому вы вряд ли что-нибудь выясните.
Эти нелепые и грозные оборонительные законы на самом деле не предназначены для практического использования. Они — как яркая окраска ядовитых древесных лягушек, существуют, чтобы в первую очередь отпугнуть того, кто вас атакует.
Если эти законы могут убедить истца урегулировать все претензии во внесудебном порядке, то богатый человек с уязвимыми активами будет готов хорошо за это заплатить.
«Я не люблю слово ‘скрытый’», — говорит Лори Лоуренс, который ушел в отставку несколько лет назад, после того, как два десятилетия занимал должность постоянного секретаря правительства Невиса.
«Мы защищаем, а не скрываем. Здесь нет ничего такого, что нужно скрывать. Посмотрите на это с другой стороны: многие женщины являются золотоискательницами. Они выходят замуж за того, кого на самом деле не любят, но у кого есть деньги. В таких случаях мужьям приходится искать различные способы и средства для защиты своих активов».
Вот почему богатый человек может владеть домом Кенсингтоне (или комнатой в отеле в Лландидно) через невисианские компании или другую структуру. Разведенная супруга или любой другой кредитор не может получить доступ к этой собственности, без извилистого судебного процесса.
«Невисианские структуры начали применяться около 12 лет назад, и сейчас они стали весьма распространены», — сказал мне по телефону Джеффри Фишер из Уэст-Палм-Бич во Флориде, один из ведущих юристов по разводам в Америке.
«Я бывший прокурор, и я знаю о том, как люди прячут деньги, и что они будут делать», — сказал Фишер.
«Мой подход к получению активов, защищенных с помощью структур, подобных невисианским LLC, заключается не в том, чтобы отправиться на Невис и попытаться получить деньги — это бессмысленное занятие.
Они приняли законы и создали структуры, чтобы остановить нас и сделать судебный процесс очень дорогим и настолько длительным, что на него потребуются долгие годы. Поэтому мы используем некоторые более творческие подходы. Из-за отсутствия лучшего термина, можно сказать, что мы заставляем их раскошелиться».
Подход Фишера направлен на прочую собственность и банковские счета в США. Он делать жизнь своих противников настолько обременительной, что в конце концов они сдаются и идут на компромисс — и он очень хорош в этом.
Беда в том, что тот, кто не может позволить себе нанять высококвалифицированного дорогостоящего специалиста, такого, как Фишер, не имеет никаких перспектив даже просто выяснить, где их супруг спрятал совместную собственность, не говоря уже о борьбе за получение справедливой доли этого имущества.
Они должны принять то, что им дали — и никакой суд им не поможет.
«Вы должны понимать, что отрасль защиты активов оценивается в триллионы долларов, даже не не миллиарды», — говорит Фишер, — «По сути, цель этой отрасли — избежать законных требований кредиторов вернуть свой долг. Это и есть бизнес, которым занимаются эти люди».
Финансовая система Невиса и специализация Невиса как офшора.
Брэнтли, премьер-министр Невиса, свободно и страстно высказывается в защиту крепостных стен, которые Невис строит для богатых людей, стремящихся защитить свои активы от кредиторов.
«Все это можно представить себе следующим образом: вы пользуетесь закрытым сундуком, если хотите защитить активы», — сказал Брэнтли, когда мы встретились в его офисе на холме рядом с Чарлстауном, столичным поселением Невиса, — «Люди защищают активы по целому ряду причин. Это не всегда связано с надвигающимся семейным разводом».
Беда в том, что, когда вы начинаете приглядываться к тому, что не связано с семейными разводами, бизнес-модель Невиса начинает выглядеть еще хуже. Финансовая система Невиса рудиментарна по сравнению с большими налоговыми убежищами, например, такими офшорами, как Джерси или Каймановы острова, где работают крупные бухгалтерские фирмы, менеджеры фондов, крупные банки и другие международные гиганты.
На Невисе, те, кто уклоняется от налогов, получат очень скромную выгоду. Но тогда, это на самом деле вовсе не убежище от налогов, а убежище от контроля любого рода.
Те же законы, которые предназначены для защиты нервных и богатых мужей, скрывающих свои активы от жен, регулярно используются мошенниками со всего мира.
Самое крупное налоговое мошенничество Великобритании (пять человек были заключены в тюрьму в ноябре 2017 года, после попытки обмануть государственное Казначейство на £107 млн. налогов) было осуществлено с помощью невисианских компаний, которые помогали скрыть личности мошенников.
Семья бывшего президента Тайваня использовала траст Невиса, чтобы скрыть свою незаконно приобретенную недвижимость в США. Также невисианские структуры использовал когда-то бывший президент Украины Виктор Янукович и коррумпированные российские чиновники в 2007 году.
Британский трейдер Навиндер Сарао (Navinder Sarao), который признал себя виновным в мошенничестве на фондовом рынке, известном как 2010 Flash Crash, вывел часть прибыли в структуру Невиса, называвшуюся NAV Sarao Milking Markets Fund, что можно перевести как «Фонд доения рынка Сарао».
По данным правозащитной группы Tax Justice Network, в вопросах скрытности Невис превосходит все традиционные офшорные центры: Виргинские острова, Швейцарию, Гернси, остров Мэн, Люксембург, и даже других своих коллег, специализирующихся на секретности, таких как Белиз и острова Кука.
Она содействует другим странам в обеспечении прозрачности. Чтобы увидеть, как, просто взгляните на Великобританию. В теории, всегда можно выяснить, кем являются акционеры британской компании, но до недавнего времени существовала лазейка. Если компания принадлежит офшору, акционеры могут сохранить свою анонимность.
Чтобы устранить эту лазейку, в 2016 году правительство выпустило в закон, который обязывает британские компании декларировать личность их истинного владельца или владельцев: любое лицо со значительным контролем (PSC, англ. ‘person with significant control’).
Это понятие определяется следующим образом:
«Лицом со значительным контролем является тот, кто владеет более чем 25% акций или прав голоса в компании, имеет право назначать или смещать большинство членов Совета директоров или иным образом оказывает значительное влияние или контроль»
Эта новая система несовершенна, не в последнюю очередь потому, что Регистрационная палата не проверяет предоставленную ей информацию, но тем не менее, это шаг в направлении полной прозрачности, и предотвращения того, чтобы британские использовались для уклонения от уплаты налогов и клептократии.
Но поиск на сайте Регистрационной палаты Великобритании показывает, как Невис может отразить нападки на свою секретность.
Например, я недавно наткнулся на три LLP (товарищество с ограниченной ответственностью), каждая из которых принадлежит двум невисианским компаниям: Tallberg и Uniwell.
Согласно данным, собранным другой организацией — Organised Crime and Corruption Reporting Project, одно из этих LLP контролирует счет в латвийском банке, который используется в схемах по отмыванию денег. Два других LLP не были замешаны в каких-либо нарушениях (как и Tallberg и Uniwell).
Согласно данным Регистрационной палаты, эти три LLP имеют одинаковую структуру собственности, что означает, что их лицо или лица со значительным контролем одинаковы. Тем не менее, в реестре указано, что каждое LLP имеет разных PSC.
Это технически возможно, но очень маловероятно. Но у нас нет никакой возможности узнать правду, так как Невис не сотрудничает с сотрудниками правоохранительных органов Великобритании, т.е. не позволяет им проверить, кто действительно владеет такими невисианскими компаниями, как Tallberg и Uniwell.
Эти три LLP не единственные примеры, — Tallberg и Uniwell владеют десятками британских компаний, и, кроме того, существует много других невисианских корпораций, подобных им.
Новый британский закон, требующий раскрытия истинных владельцев, бесполезен, поскольку право собственности можно попросту спрятать на Невисе. И именно по этой причине компании с неопределенными собственниками, зарегистрированные в Британии, но контролируемые при этом из Невиса, были вовлечены во многие массовые аферы по отмыванию денег в Восточной Европе, известные как «прачечные» или «ландроматы» (англ. ‘laundromats’). С помощью которых были выведены десятки миллиардов долларов из стран бывшего Советского Союза.
Право собственности Невиса может превратить якобы прозрачную британскую компанию в конфиденциальную компанию, что несправедливо, как и все на земле.
По словам Джека Блума, ветерана исследований коррупции, который работал в ООН и сенате США:
«Если кто-то выяснит, что на Невисе есть корпорация, участвующая в афере, и он поедет на Невис, то даже если он будет пытать утоплением весь совет директоров корпорации, он ничего не выяснит».
Город Чарлстаун — это красивое поселение с длинной улицей, простирающейся вдоль берега, и двухэтажными зданиями с балконами на первом этаже, чтобы наслаждаться морским бризом. Наиболее характерной чертой этой улицы, однако, является поистине впечатляющее количество рекламы услуг юристов, бухгалтеров и администраторов.
Для сравнения, в городе Илфракомб в Девоншире, с населением 11.000 жителей, находятся две юридические конторы, страховая компания и две бухгалтерские компании, а также филиалы Lloyds и Nationwide.
Невису, с населением 11.000 жителей, принадлежит
- 6 местных банков,
- 1 международный банк,
- 18 страховых операторов,
- 7 международных страховых компаний,
- 4 финансовые компании, занимающиеся переводом и конвертацией денег и
- 58 зарегистрированных агентов, многие из которых являются юридическими фирмами.
Невис, возможно, является островом с самым большим числом юристов на душу населения на Земле.
Когда вы покидаете на паром, доставивший вас на остров, первым зданием, которое вы увидите, вероятно, будет здание Henville building, номинальная невисианская штаб-квартира бизнес-империи главного семейного клана Азербайджана.
Если вы затем повернет направо на Т-образном перекрестке, вы увидите здание Edith Solomon, в котором была штаб-квартира микрокредитной компании из Айдахо, которая кредитовала американцев под залог будущей зарплаты, и была закрыта правительством штата в 2012 году, за работу без лицензии.
Далее, примерно в 100 метрах, в противоположном направлении от Мейн Стрит, находится офис компании Morning Star Holdings, пионера офшорной отрасли Невиса.
Я хотел найти адрес регистрации Tallberg и Uniwell (двух невисианских компаний, которые так успешно обошли британское корпоративное законодательство), в обреченной на неудачу надежде найти кого-то, кто предоставит мне какую-либо информацию о них.
Их адрес регистрации был тем же, что и у траста Nevis International Trust Company (NITC), который, в соответствии с его веб-сайтом, предоставит вам не только с подставную компанию, но и номинальных директоров и акционеров, которые будут в дальнейшем прикрывать ваше участие в компании, а также счет в банке, кредитную карту и торговый счет на бирже.
Невис является отличным местом для:
- Конфиденциальности,
- Минимизации налогов на имущество,
- Защиты активов,
- Планирования снижения налогов,
- Хранения инвестиционных портфелей,
- Хранения собственности в форме роялти и лицензий.
У меня был адрес офиса NITC, но никто на острове не смог объяснить мне, где это находится. Я потратил все утро на поиски и, когда, наконец, я решил просто связаться с компанией по телефону, меня тут же отшили.
«Я не грабитель», — сказал я женщине, которая повторно ответила на звонок, после того, как отказалась мне помочь. «Как я могу знать об этом?», — ответила она.
Справедливости ради, стоит упомянуть, что это была уважительная причина, чтобы прекратить разговор.
В соответствии с законом 1985 года, любой человек на Невисе, раскрывший финансовую информацию без постановления суда, подлежит лишению свободы на срок до одного года, а также штрафу в размере $10,000.
Это еще одна область, где Невис сопротивляется тенденции к открытости. На Каймановых островах ранее действовал подобный закон против нарушения конфиденциальности, но он был декриминализирован в 2016 году.
Когда я пытался звонить в офисы Tallberg и Uniwell по месту нахождения, секретарь отказался сообщить мне, где находится офис, который я мог бы посетить.
Когда я написал NITC по электронной почте, то не получил никакого ответа.
В конце концов, я вынужден был признать, что мне не удастся выйти на контакт и получить какую-либо правдивую информацию о праве собственности на три LLP.
Комиссия по регулированию финансовых услуг Невиса.
И с такой проблемой сталкиваются не только журналисты, иностранная полиция также не может проверить достоверность финансовой информации Невиса. Это означает, что мы все вынуждены полагаться на то, что Комиссия по регулированию финансовых услуг Невиса (Financial Services Regulatory Commission) сделает это для нас.
Комиссия располагается в офисе в центре Чарлстауна. Ею управляет Хайди-Линн Саттон (Heidi-Lynn Sutton), Главный регулятор, которая работает в офисе на первом этаже.
Саттон начала разговор недружелюбно, и становилась все более раздраженной в течение нашего 45-минутного разговора.
Она категорически возражала против характеристики, которую Госдепартамент США дал Невису, как «желанному месту для преступников, скрывающих доходы». Она сказала, что утверждения о том, что Невис предоставляет анонимные банковские счета, банковскую тайну и непрозрачный корпоративный регистр, — неправда.
Это было странно, так как собственный вебсайт этого ведомства утверждает, что у владельцев банковских счетов на острове нет никаких обязательств по предоставлению каких-либо «отчетов, ответов или иной информации . регулятору или министру».
Однако, Саттон возражала против всех обвинений в адрес Невиса, независимо от того, насколько они серьезны.
Высокую стоимость открытия разбирательства в суде Невиса, она, к примеру, обосновала защитой системы правосудия от «сыпящихся на нее необоснованных исков», а не защитой богатых клиентов.
«Это наш механизм прополки сорняков», — сказала она, — «Некоторые страны очень любят судиться. Если вы слегка обожжете кому-нибудь руку, пролив кофе Макдональдсе, на вас тут же подадут в суд».
Когда я объяснил трудности, с которыми столкнулся при поиске офиса NITC, Саттон рассмеялась и спросила, зачем я искал его. Я объяснил, что надеялся узнать, кому на самом деле принадлежат ограниченные партнерства из британского реестра компаний.
Когда я спросил, почему регулятор, который она возглавляет, не обращает внимания на целый ряд схем по отмыванию денег, она просто сказала: «Я не могу обсуждать то, о чем не имею ни малейшего понятия».
А как насчет того, что правящие семьи Тайваня и Украины, а также жулики более низкого профиля со всего мира, использовали структуры Невиса, чтобы скрыть свое право собственности на похищенные активы?
Саттон снова рассмеялась:
«Я не могу согласиться с тем, что кто-то использовал наши структуры, чтобы что-то скрыть. Я не могу согласиться с тем, что слышу от вас. И я не намерена это обсуждать».
Если остров настолько чист, то почему интернет-тролли пытались дискредитировать Эммануэля Макрона во время президентских выборов 2017 года во Франции, распространяя документы о том, что он якобы владеет подставной компанией на Невисе?
Разве это не признак того, что отрасль, за которой наблюдает Саттон, имеет проблемы с имиджем?
«Люди постоянно что-то выдумывают», — ответила она, — «Раз уж вы стали международным финансовым центром и стали оказывать определенные услуги, вы всегда будете целью для домыслов, но это не значит, что эти домыслы правда».
Я провел большую часть последних четырех лет, исследуя финансовые преступления, и общался десятками регуляторов и исследователей в разных странах, но никогда раньше я не встречал кого-то, кто ответил таким образом на обвинения в адрес юрисдикции о крупной коррупции, отмывании денег и мошенничестве.
Как и любой другой финансовый центр, Невис должен выбирать между тем, чтобы отказываться от грязных денег, и тем, чтобы привлекать столько бизнеса, сколько возможно. Я не нашел свой визит на Невис обнадеживающим.
Попытки политического давления на Невис.
Поскольку невисианские чиновники кажутся вполне довольными текущей ситуацией, пытаться изменить ситуацию на острове приходится посторонним, и, к сожалению, благодаря конституциональным особенностям федерации, — это невозможно.
Мы знаем это, потому что такие попытки уже предпринимались.
В 1995 году, после всеобщих федеральных выборов к власти пришла Лейбористская партия Сент-Китс и Невиса (St Kitts and Nevis Labour party), победив в 7 из 11 избирательных округах, и ее лидер, Дуглас Дензил (Denzil Douglas), стал премьер-министром.
У него самого не было ни одного избирательного округа на Невисе, но они ему были не нужны, чтобы принимать законы для всей федерации.
Среди его приоритетов было ограничение финансового сектора Невиса.
«Мы знали, что международное сообщество недовольно Невисом, а также международными финансовыми услугами, которые плохо регулировались, не контролировались, и т.д.», — сказал Дуглас, когда мы встретились в его офисе в Бастере, федеральной столице на острове Сент-Китс, — «Мы пытались принять новое законодательство, но Невис провел собственный референдум».
Федеральная конституция позволяет Невису провести референдум об отделении, когда он захочет, и когда в 1998 году его вывели из себя попытки Дугласа обуздать деятельность юристов, Невис так и поступил.
62% жителей Невиса проголосовали за отделение от своих соседей. Этого было не вполне достаточно, чтобы достичь большинства в две трети голосов, чего требует конституция, но этого оказалось достаточно, чтобы Дуглас и его правительство отступили.
«У правительства нет выбора», — сказал Дуглас, — «потому что мы уже пробовали».
В 2000 году Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF, Financial Action Task Force) — располагающаяся в Париже организация, созданная G7 для борьбы с отмыванием денег, внесла в черный список Сент-Китс и Невис, как одну из 15 стран, отказавшихся с ней сотрудничать.
Это заставило Невис согласиться с федеральным законодательством, но не изменило того, что он имеет значительно большую автономию, чем Шотландия в Великобритании, а в некоторых отношениях, даже большую, чем отдельные штаты США.
Один финансовый профессионал из Бастера описал отношения между Невисом и Сент-Китсом, как подростка, имеющего доступ к кредитной карте своего старшего брата.
Даже если бы премьер Брэнтли не был идеологически привержен к продаже конфиденциальности богатым иностранцам, статистика доходов его правительства дает ему множество причин в пользу сохранения непрозрачной системы регистрации компаний в стране по чисто прагматическим соображениям.
Доходы от регистрации компаний и продления этой регистрации составили более 16% государственных доходов Невиса в 2015 году, по сравнению с менее чем 12% в 2014 году.
Ни один из методов, которые крупные страны использовали против налоговых убежищ, таких как Швейцария или Джерси, — дипломатическое давление, судебные разбирательства в отношении банков, и так далее, — не применимы к Невису.
Невис является частью полностью независимой страны (в отличие от Британских Виргинских островов или Гибралтара) и его компании (в отличие от швейцарских банков, зависимых от Департаментом юстиции США) не достаточно велики, чтобы бояться потери своих офисов в США.
Сейчас крупные западные страны оказывают давление на Невис через дипломатические каналы, когда хотят чего-то от него добиться.
Брэнтли впервые получил ответный удар, однако, он обвиняет британское правительство в лицемерии.
«Не секрет, что в Великобритании, и Лондоне, в частности, живет непропорционально большое число богатых россиян, например, и богатых олигархов со всего мира, и возникает вопрос: почему? Это вряд ли связано с погодой.
Итак, почему богатые люди стекаются в Лондон? Если Соединенное Королевство может позволить себе это, то почему это не могут делать другие страны, не такие обеспеченные, как Великобритания, которые тоже пытаются крепко стоять на ногах?»
Проблема заключается в том, что если каждая юрисдикция будет думать только о том, чтобы устоять на своих собственных ногах, будь то Великобритания после Брексита, Невис или Вайоминг, — мы все окажемся на полу, нокаутированные мошенниками и ворами со всего мира.
Брэнтли прав в том, что все мы должны сделать больше для борьбы с клептократами и мошенниками, но храня их секреты и делая на этом деньги, Невис не дает всем остальным двигаться вперед в этом направлении.
Кеннет Дарт – общая информация о хозяине Каймановых островов
Кеннет Дарт, американец по происхождению, известен тем, что он является хозяином Каймановых островов. На сегодняшний день, этот человек самый крупный владелец земли на архипелаге. Несмотря на то, что миллиардер четверть века прожил на Каймановых островах, мало кому удалось видеть его. Местные жители называют его затворником, сравнивая с такими известными персонажами как Говард Хьюз, Бэтмэн, Уоррен и Джимми Баффет.
Детство. Кеннет родился в Америке (штат Мичиган), в богатой семье. Начальный капитал заработал еще его дед, основавший маленькую артель в 1937 году. Бизнес строился на изготовлении металлических изделий (в том числе и жетонов для армии США).
Отец Кеннета (Уильям Дарт) в 1960 году сменил специфику бизнеса и стал заниматься изготовлением одноразовой посуды. Идея оказалась очень прибыльной, как раз в этот период получил распространение фастфуд, поэтому одноразовая посуда была весьма кстати.
Кеннет Дарт – общая информация о хозяине Каймановых островов
Кроме Кеннета, в семье было еще два сына. Среди своих братьев Кеннет подавал большие надежды, поэтому ему не составило труда вытеснить своего старшего брата из семейного дела. Он таким образом повернул неудачу брата в отношении краха основанной тем компании Dart Energy Corporation, что, в итоге, отец передал управление бизнесом Кеннету и Роберту (младшему из братьев).
В дальнейшем, афера с собственным братом недвусмысленно повлияла на жизнь Кеннета. Он, конечно, получил право распоряжаться доходами Dart Container так как пожелает (в том числе направляя деньги на биржевые спекуляции), однако, он остался врагом собственного брата.
Юность и карьера
В 1976 году Дарт получил диплом университета Мичиган по специальности инженер -механик и занял свое место в семейном бизнесе. Спустя десять лет он занял пост президента Dart Corporation и находился на нем до 2001 года, когда его сменил брат Роберт. Сам же Дарт стал членом совета директоров семейной компании.
Дарт создал несколько предприятий на Каймановых островах (включая такие, как Dart Realty и Cayman Shores Development. По мнению экспертов, к 2012 году более 20 % недвижимости на данной территории, принадлежало каймановским компаниям. Его собственностью является залив Камана (ранее отель Coral Caymanian), курортная зона Kimpton Seafire Resort and Spa, а также яхт-клуб.
Кроме того, Дарт является владельцем строительной фирмы Decco.
В 1994 году Дарт получил гражданство Белиза и сделал предложение его властям использовать собственную резиденцию в Сарасоте (штат Флорида) как консульство, при условии, что он станет консулом. Это дало бы ему возможность проживать в Америке постоянно на правах дипломата иностранного государства и, при этом, не зависеть от налоговых обязательств США. Данная договоренность не была утверждена государственным департаментом. В 1996 году была принята Рид Поправка, согласно которой ужесточались налоговые законы, относительно граждан других стран. Это, отчасти, стало причиной отречения братьев Дарт от американского гражданства, с целью освобождения от налогов.
Стратегия Дарта
Дарт является владельцем Dart Management, который негласно называют одним из знаменитых «фондов-стервятников». Стратегия аналогичных фондов заключается в приобретении государственных долгов по заниженной стоимости, в кризисные моменты, однако, в итоге, руководства стран все-таки вынуждены в полном объеме оплачивать долги. Такую стратегию выбрал Дарт еще в 1994 году, когда выкупил долговые инструменты Бразилии, конечная прибыль, полученная бизнесменом, составила порядка 600 миллионов долларов.
Греческий финансовый кризис в 2012 году принес доход 436 миллионов евро, причем 90 % суммы получил его фонд.
За такую инвестиционную стратегию Кеннета Дарта негласно «окрестили» «королем гринмейла».
Его своеобразный талант в сфере афер проявился еще в юные годы, когда он смог отстранить своего родного брата от участия в семейном бизнесе. Впоследствии этот талант только развивался и набирал силу, позволяя Дарту манипулировать не только крупными компаниями, но и целыми странами. Надо сказать, что мнение относительно гринмейлера №1 разные, есть и такие, кто ассоциирует Дарта с Робин Гудом.
По мнению экспертов, инвестор специально скупает активы перед консолидацией предприятия либо внедрением в жизнь масштабного проекта. Дарт преследует одну цель — заблокировать принятие жизненно важных решений, а потом заняться обычным вымогательством. Именно так он поступил с Бразилией и Аргентиной. Покупает пакет акций бойкотирует реструктуризацию долга.
Пресса Аргентины назвала гринмейлера «врагом №1», аналогичное прозвище получил Дарт и в Бразилии, зато в России, где он не смог в полной мере осуществить свои замыслы, его назвали «нашим мальчиком». Несомненно одно, этот человек действительно гениален, причем, все решения он принимает самостоятельно, не нуждаясь ни в чьем мнении.
Итоги
На сегодняшний день, Кеннет Дарт устранился от общества, он ни с кем не общается, не дает интервью (впрочем, он никогда этого не делал). Есть сведения, что основную часть времени Кеннет проводит на бронированной яхте, оборудованной вертолетной площадкой и оснащенной противоторпедными установками, а также новейшей техникой связи. Яхта находится под охраной бывших морпехов США. Оттуда он осуществляет руководство своими исполнителями.
По словам старшего брата, Кеннет обычный психопат, хотя никакого подтверждения относительно психической неуравновешенности, нет.
Офшорное море: как супердержавы прячут деньги на карликовых островах
Российские власти всерьез обеспокоены пертурбациями в экономике Кипра, поскольку в банках острова хранятся средства российских компаний. Наши корпорации не являются исключением из мировых финансовых правил — во многих странах мира государственные (и окологосударственные) корпорации размещают средства в «налоговых бухтах» за рубежом.
- AFP
«У нас большое количество открытых публичных структур работает через Кипр, у них сейчас заблокированы деньги, по непонятным причинам. Потому что источник этих денег очевиден, эти деньги везде предъявлены, это и государственные структуры. Именно поэтому мы вынуждены занимать такую достаточно твердую позицию в отношении событий вокруг Кипра и урегулировании задолженности Республики Кипр», — заявил Дмитрий Медведев, говоря о проблемах российского бизнеса на Кипре.
Традиции офшорной ипотеки Российские госкомпании размещают свои акции на Кипре, следуя традиции, которая заложена другими государствами. Так, Соединенные Штаты Америки активно продавали акции своих структур в офшоры в начале 2000-х годов. Деньги выводились в основном через финансовые агентства, которые осуществляли деятельность от лица государства – например, печально известные агентства по ипотеке Fannie Mae и Freddie Mac.
Главными офшорами были британские Каймановы острова. В 1980-х годах «железная леди» Маргарет Тэтчер освободила их от налогов и сделала клочки земли в Карибском бассейне «налоговым убежищем» для бизнесменов из США.
Когда ипотечный пузырь лопнул и американское государство занялось санацией банков, выяснилось, что средства, отпущенные на эти процедуры, отправятся в карманы держателей акций ипотечных агентств. Общая сумма выкупа составила более $1 млн.
Прибыль от этих операций получили организации, которые были зарегистрированы в Китае и Японии. Однако на третьем месте стояли территории «льготного налогообложения» — Каймановы острова. Таким образом, средства бюджета США плавно перетекли в британский офшор. «Это самый худший итог для американских граждан», — резюмировал ситуацию руководитель консервативной организации FreedomWorks Мэтт Киббе.
Каймановы острова: политические скандалы и контроль за бюджетом США Кризис 2008 года не изменил политику американских финансистов. Согласно данным за 2011 год, значительная часть американского внешнего долга (включая и долги государственных страховых компаний) контролировалась компаниями, которые зарегистрированы в офшорах. По данным Генерального контрольного управления США, только на одних британских Каймановых островах располагались организации-держатели американских долговых расписок на $111 млрд.
На январь 2013 года компании с Каймановых и прилегающих к ним островов контролировали долговые обязательства США на $236 млрд. Вокруг офшора, который привлекает инвесторов, постоянно вспыхивают скандалы. 20 марта королевская полиция Каймановых островов арестовала бывшего премьер-министра британской территории – Буша МакКиву. Его обвиняют в краже со взломом, а также в злоупотреблении расходования бюджетных средств.
Руководители финансового ведомства США прекрасно осведомлены о репутации Каймановых островов. Обнаружение офшорного счета на этой территории может создать проблемы политику даже самого высокого уровня. Так, обнаруженный бдительными журналистами «счет на Каймановых островах» едва не помешал финансисту Джеку Лью занять пост министра финансов США. Он получил одобрение только после того, как дал публичные объяснения своих вложений на Каймановых островах.
Виргинские острова: британские адвокаты и европейский капитал Другой любимой «игрушкой» железной леди Маргарет Тэтчер стали британские Виргинские острова (BVI). «Микрогосударство, возглавляемое королевой Великобритании, представляет из себя несколько полосок тропических пляжей. Эти территории населяют люди, которых можно было бы без труда разместить на территории маленького городка в Средней Англии», — констатирует The Guardian.
Несмотря на свои маленькие размеры, острова пользуются популярностью у европейских бизнесменов. Это небольшое государство со статусом зарубежной территории расположено в Карибском бассейне и свободно от налогов, как и Каймановы острова. Однако, в отличие от Каймановых островов, на Виргинских работают в основном компании из Европы и США.
По данным газеты The Guardian на осень 2012 года, на островах прячут средства в основном предприниматели из Дании и Бельгии. Они оформляют свои компании через адвокатов в Лондоне, констатирует газета. В прошедшем году территория получила более 60% доходов бюджета от регистрации компаний.
Не брезгуют Виргинскими островами и британские банки, которые имеют там свои интересы. Точные суммы, которые структуры с государственным участием проводят через острова, установить сложно. По мнению экспертов, некоторое представление о деятельности крупных банков на островах могут дать материалы уголовных дел.
В начале января на островах началось слушание дела против Ахиллеоса Каллакиса. Его подозревают в незаконных операциях со счетами компаний. Следствию удалось установить, что в разное время Каллакис получал от ведущих финансовых структур Соединенного Королевства «подарки» на крупные суммы.
Так, спасенный бюджетом Соединенного Королевства от банкротства Royal Bank of Scotland подарил мошеннику яхту Mercator II. Другим спонсором Каллакиса выступил банк The Allied Banks of Ireland. Таким образом, крупные финансовые учреждения ЕС (которые если не прямо, то косвенно получают помощь налогоплательщиков) делали дары человеку, которого даже на Виргинских островах поймали на мошенничестве.
Откровения дипломата Британские власти смотрят на финансовую систему островов так же, как власти США на деньги с Каймановых островов. «Деньги туда идут со всего мира и лучше не проверять, откуда они идут. Поэтому их и не стоит проверять», — сказал в интервью британским журналистам ветеран «Форин-оффис» и знаменитый борец с коррупцией Эдвард Клэй.
«Офшоры помогают нам сокращать дефицит платежей и помогают поддерживать наши маленькие зависимые структуры. Однако за это надо платить. Именно офшоры делают нас уязвимыми перед обвинениями в двойных стандартах, да и в обвинениях похуже», — резюмировал свою позицию британский дипломат.
Ошибка в тексте? Выделите её и нажмите «Ctrl + Enter»
- Немцы требуют финансового суверенитета
- Михаил Прохоров: налог на вклады Кипра – мина под единую Европу
- Немцы предпочитают укрываться от налогов на Панаме