Как работать с самозанятыми в 1С
Компании и ИП часто сотрудничают с самозанятыми: это удобно и выгодно — их можно нанимать в разовые проекты, для сезонной работы и при нерегулярной нагрузке. А еще за них не нужно удерживать НДФЛ и платить страховые взносы.
Но те, кто ведут бухучет в 1С, не всегда понимают, как правильно оформить такое сотрудничество: вид контрагента «самозанятый» появился в программе в версии 3.0.100 и новее. В более ранних версиях в карточке приходится указывать физлицо, а договор и платежку заполнять так, чтобы не пришлось удерживать НДФЛ и платить страховые взносы.
Мы подготовили пошаговую инструкцию, как корректно учитывать выплаты самозанятым. Она будет полезна тем, кто ведет бухучет в любой версии 1С.
Как сотрудничать с самозанятыми
Самозанятые — это физлица и ИП, которые применяют налог на профессиональный доход. Обычно процесс работы с ними выглядит так:
- Компания или ИП заключает с самозанятым договор или создает оферту.
- Самозанятый исполняет свои обязательства: оказывает услуги, поставляет товары собственного производства, выполняет работы.
- Компания или ИП платит самозанятому способом, который указан в договоре: наличными, перечислением на карту или переводом на счет в банке.
- Самозанятый формирует чек в сервисе «Мой налог» и отправляет заказчику оговоренным способом — например, через мессенджер или по электронной почте. Он должен прислать чек до девятого числа следующего за оплатой месяца.
Бизнес не платит налоги и взносы за самозанятых, они сами перечисляют их в сервисе «Мой налог». А чеки от самозанятых, как и все первичные документы, нужно хранить в бумажном или электронном виде: ИП — четыре года, а компании — пять лет.
Если бизнес ведет бухучет в 1С, выплаты самозанятым нужно учитывать там же. В зависимости от версии программы можно вносить данные по каждому самозанятому индивидуально — такая возможность есть в любой версии — или оформлять через реестр, если у вас версия 1С 3.0.100 или выше. Разберем оба варианта.
Начнем с учета выплат каждому самозанятому индивидуально. Это можно сделать в пять шагов:
- Завести карточку контрагента.
- Создать договор с самозанятым.
- Отразить в учете услугу, которую получили от самозанятого.
- Оплатить товары или услуги самозанятого.
- Зарегистрировать товар или услугу.
Разберемся, что делать на каждом шаге.
Как сократить комиссию в 20 раз
Шаг 1. Завести карточку контрагента
Чтобы завести карточку для самозанятого, нужно перейти в «Справочники», а оттуда — в «Контрагенты».
В карточку нужно внести паспортные данные контрагента и номер счета.
В «Виде контрагента» нужно указать «Физическое лицо», а графы ОГРНИП, номер и дата выдачи свидетельства оставить пустыми.
Если вы пользуетесь версией 1С 3.0.100 или выше, установите вид «Самозанятый», и форма автоматически изменится на упрощенную: останутся только те разделы, которые относятся к этому виду контрагента.
После того как ввели данные самозанятого, нажмите «Записать и закрыть». Вы создали нового контрагента.
Дальше действуйте в зависимости от того, когда учитываете услугу от исполнителя.
Если будете оформлять получение услуги позже, перед оплатой, переходите к шагу 2 и создайте договор, по которому будете работать и рассчитываться с исполнителем.
Если регистрируете услугу сразу после того, как завели карточку контрагента, переходите сразу к шагу 3: завести договор можно будет через документ «Поступление услуг».
Шаг 2. Создать договор
Договор создают один раз в начале сотрудничества с исполнителем. Если не ведете учет по договорам в 1С, переходите сразу к шагу 3.
Перейти к созданию договора можно двумя способами: через раздел «Справочники» и карточку контрагента. Для этого нужно выбрать вкладку «Договоры» в каждом из случаев.
В 1С самозанятых нужно проводить как поставщиков: за них тоже не надо платить взносы. В «Виде договора» укажите «С поставщиком».
Введите номер и дату создания договора. Нужно заполнить графу «Наименование»: если она будет пустой, договор создать не получится. В ней можно еще раз указать номер и дату создания договора или ввести «С поставщиком».
Шаг 3. Отразить в учете услугу, которую получили от самозанятого
Чтобы зафиксировать полученную услугу, перейдите в «Покупки», потом в «Поступление (акты, накладные, УПД)» и создайте документ «Поступление услуг». Укажите имя самозанятого, номер договора, услугу и сумму.
Если оформляете поступление услуг от нового исполнителя, с которым еще нет договора, можете создать договор через эту форму — в выпадающем списке графы «Договор». Часто проще сделать именно так, потому что будут предзаполнены все реквизиты, нужно вписать только дату и номер.
В 1С есть специальный режим для случаев, когда учет по договорам не ведется. Если он включен, выбрать договор в «Поступлении услуг» не получится.
Шаг 4. Оплатить услуги самозанятого
Перед оплатой услуг самозанятого нужно проверить его статус в базе налоговой. Если контрагент потерял право на НПД, придется удерживать с него НДФЛ и платить страховые взносы, а если не заметить это вовремя — пени и штраф за просрочку платежей.
Узнать, есть ли у исполнителя статус самозанятого, можно на сайте налоговой службы. Сервис позволяет проверить одного самозанятого за раз.
Если хотите проверить много самозанятых сразу, можно воспользоваться сервисом для выплат самозанятым от Тинькофф: загрузите реестр исполнителей в формате XLS или создайте список прямо в сервисе, и система автоматически проверит статусы самозанятых перед выплатой. Если контрагент потеряет право на НПД, сервис не даст провести оплату.
Если у исполнителя есть статус самозанятого на дату выплаты, можно переходить к оплате. Заплатить самозанятому можно двумя способами: переводом с расчетного счета или наличными.
Через банк. Чтобы оплатить работу самозанятого с расчетного счета, нужно сформировать платежное поручение и выписку:
1. Создайте платежное поручение. Это можно сделать вручную или автоматически.
Чтобы создать платежное поручение вручную, откройте раздел «Банк и касса», перейдите в «Платежное поручение» и действуйте так:
- Выберите вид операции. В программе нет особого вида операций для оплаты товаров и услуг самозанятых, поэтому в графе «Вид операции» нужно указать «Оплата поставщику».
- В статье расходов выберите «Оплата поставщикам (подрядчикам)».
- Выберите получателя и договор из Справочника.
- Проверьте номер счета и сумму платежа.
- Установите ставку «Без НДС»: физлица не платят этот налог.
В «Назначении платежа» можно повторить детали: указать номер договора и сумму, подписать, что она не облагается НДС
Более простой способ — создать платежное поручение автоматически, из документа «Поступление услуг». Для этого нажмите «Создать на основании» и выберите «Платежное поручение».
2. Загрузите готовое платежное поручение в личный кабинет или приложение банка — для этого нажмите «Провести и закрыть», а затем «Отправить в банк».
3. Сформируйте выписку, чтобы зафиксировать факт выплаты, — в 1С это документ «Списание с расчетного счета».
Если у вас настроена интеграция 1С: ДиректБанк, достаточно синхронизировать программу с банком. Выписки загрузятся автоматически.
Если интеграции нет, действуйте так: скачайте банковскую выписку из приложения или личного кабинета банка, зайдите в раздел «Банк и касса», затем в «Банковские выписки» и нажмите «Загрузить». Все данные из платежного поручения подгрузятся в выписку. Останется сверить данные и нажать «Провести и закрыть».
Наличными. Чтобы выдать деньги из кассы, нужно сформировать расходный кассовый ордер — РКО. Это тоже можно сделать вручную или автоматически.
Чтобы сделать РКО вручную, откройте раздел «Банк и касса», перейдите в «Кассовые документы» и нажмите «Выдача». В виде операции укажите «Оплата поставщику». Введите имя получателя, сумму и номер договора, установите ставку «Без НДС». В «Статье расходов» выберите «Оплата поставщикам (подрядчикам)» и проверьте реквизиты печатной формы.
Также можно автоматически создать РКО из документа «Получение услуг». Для этого нажмите «Создать на основании» и выберите «Выдача наличных» — данные в расходный ордер загрузятся автоматически.
РКО нужно подписать у самозанятого при передаче денег. Подписанный ордер останется у вас.
Шаг 5. Зарегистрировать услугу
Когда самозанятый получит деньги, он должен будет сформировать и прислать электронный чек. Если компания не предоставит в налоговую корректный чек, инспекция может доначислить НДФЛ, взносы и штраф — 20% от недоимки. А еще чек нужен, чтобы учесть вознаграждение самозанятого в расходах по ОСН, УСН «Доходы минус расходы» или ЕСХН.
Некоторые компании просят самозанятых подписать акт выполненных работ. Он нужен, когда самозанятый получает аванс или если заказчик уменьшает цену работы или услуги. Например, если исполнитель сорвал сроки или испортил арендованное оборудование.
Чтобы зарегистрировать услугу, сформируйте документ «Поступление услуг». В графу «Акт №» нужно вписать номер чека или акта, если вы его запрашивали. Поставьте галочку в чекбоксе, что оригинал получен.
Как учитывать работу с самозанятыми с помощью реестров
Если у вас версия 1С 3.0.100 и выше, оформлять работу с самозанятыми в программе значительно проще — можно воспользоваться реестрами выплат. Этот способ подойдет, если оплачиваете одинаковую работу разным исполнителям — например, раздачу листовок или курьерские услуги.
Если работаете по реестрам, договор в 1С можно не заводить.
Процесс учета выплат самозанятым в 1С такой:
- Завести карточку контрагента.
- Оформить реестр выплаты самозанятым.
- Загрузить выписку из банка после оплаты.
- Загрузить чеки самозанятых.
Разберем каждый шаг подробнее.
Завести карточку контрагента. Как это сделать, подробно рассказали раньше, в первом шаге. Обратите внимание: в версии 1С 3.0.100 уже есть контрагент «Самозанятый», поэтому полей для заполнения меньше — нужно ввести только паспортные данные и номер счета.
Оформить реестр выплаты самозанятым. Зайдите в раздел «Покупки» и выберите «Выплаты самозанятым». В реестре укажите тип услуги «Единая» и выберите нужную услугу в выпадающем списке. Добавьте самозанятых, которым хотите заплатить, и укажите суммы.
Чтобы отправить реестр в личный кабинет банка, нажмите на кнопку «Выгрузить». На ваш компьютер сохранится файл в формате XLS: его нужно загрузить в личном кабинете. На основании этого реестра система автоматически создаст и оплатит платежки.
Загрузить выписку из банка. После проведения оплаты самозанятым по реестру загрузите выписку из банка в 1С. При загрузке программа автоматически создаст документ «Списание с расчетного счета» и подберет подходящий реестр.
Загрузить чеки самозанятых. Получите чеки от самозанятых или скачайте их из сервиса выплат, если им пользуетесь.
Например, сервис для выплат самозанятым Тинькофф автоматически создаст чеки за самозанятого, чтобы у вас были правильные закрывающие документы. В версиях 1С 3.0.100 и выше файл с чеками сам подтянется к нужному реестру в 1С — нужно просто загрузить его в систему. Для этого скачайте в сервисе выплат файл по конкретному реестру — система соберет чеки по всем самозанятым, которые в него добавлены. Потом в документе «Списание с расчетного счета» в 1С нажмите «Загрузить из файла» и выберите скачанный файл.
Если собираете чеки самостоятельно, можете создать таблицу в формате XLS и занести туда данные — ФИО исполнителя, сумму выплаты и ссылку на чек.
После загрузки чеки привязываются к реестру выплат самозанятым, по которому вы оплачивали услуги.
Выплаты самозанятым для бизнеса
- Платежи самозанятым в любые банки — по номеру счета, карты или телефона
- Автоматически формируем чеки, акты и договоры
- Проверяем статус самозанятых и уплачиваем налог
Сервисы удерживают комиссию из дохода. С какой суммы платить налог?
Муж работает таксистом и платит налоги как самозанятый на НПД. Кроме этого он отдает комиссию службе такси. Но налог ему начисляют на всю сумму поездки, без учета этой комиссии. То есть ему нужно платить налог и с суммы комиссии тоже, хотя эти деньги у него вычитают. Можно ли уменьшить доход на эту комиссию, чтобы ее не облагали налогом?
Я зарабатываю написанием текстов и работаю на УСН «Доходы». Клиенты часто платят мне электронными деньгами, то есть переводят деньги на кошельки, а потом я их перевожу на свой счет в банке за вычетом комиссии платежных систем. Фактически клиент платит мне 10 тысяч рублей, а реально я получаю только 9500. С какой суммы я должна платить налог: с той, что платит клиент, или с той, что я реально получаю?
Фактически комиссии сервисов и агрегаторов приводят к удвоению расходов. Почему мы должны платить налоги с тех сумм, которые не получаем? Знаю, что эта проблема волнует многих, кто работает с «Яндекс-кассой» , «Робокассой», «Пэйпэлом», подключил эквайринг банков и отдает им комиссию с каждого платежа, торгует на «Амазоне» и «Ибэе». Помогите нам разобраться и не переплачивать.
Светлана, самозанятые на режиме «Налог на профессиональный доход» и предприниматели на УСН «Доходы» должны платить налог со всей суммы своего дохода, не уменьшая его на комиссию сервисов и банков. Так работают эти спецрежимы: уменьшить свой доход на расходы не получится. Даже если вам кажется, что это удвоение расходов.
Можно ли учитывать оплату самозанятому как расходы?
Компания может учесть оплату самозанятому в расходах, только если у нее будет чек от самозанятого.
Самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его компании-заказчику. Для проверки не подходит приложение ФНС «Проверка чеков», так как чек от самозанятого — не кассовый чек. В чеке должны быть указаны:
Этот чек — подтверждение расходов компании.
Как самозанятый передает чек
- отправить чек в мессенджере или по электронной почте;
- распечатать и передать лично;
- предоставить QR-код, по которому вы можете считать чек своим мобильным телефоном.
Вы можете хранить чеки в бумажном или электронном виде, они имеют одинаковую силу.
Когда самозанятый должен передать чек
Если вы платите самозанятому наличными или рассчитываетесь по карте через терминал, он обязан сразу выдать вам чек.
Если отправляете перевод с расчетного счета, у самозанятого есть больше времени на передачу чека. Самозанятый обязан его выдать до 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором вы перевели деньги. В договоре с самозанятым можно предусмотреть и более короткий срок.
Можно ли учесть расходы на основании актов
Вы можете учитывать расходы только на основании чеков. Акты можно оформлять, но они будут лишь дополнением к чеку. Это налоговая дополнительно разъяснила в письме от 20.02.2019 № СД-4-3/2899.
Нужно ли заключать договор, чтобы учесть оплату в расходах
Для учета расходов у вас обязательно должен быть чек, его достаточно. Договор — дополнение к чеку. Вы должны его заключить, как и при любой работе с контрагентами, но сам по себе договор не будет основанием для учета расходов.
Вы можете заключить договор с самозанятым устно, в простой письменной или нотариальной форме.
Для простых услуг письменный договор не нужен, можно договориться на словах и сразу оплатить. Факт устного договора подтверждается оплатой. Например, вы покупаете у самозанятого набор пирожных для корпоративного праздника: сразу оплатили и забрали пирожные.
Если самозанятый оказывает более сложные услуги, лучше заключить договор. Например, перевозит груз или продвигает компанию в соцсетях. Договор — это ваша защита. Он поможет доказать свою правоту в суде, если что-то пойдет не так.
В договоре вы можете прописать все важные условия сделки: обязанности и ответственность сторон, сроки, порядок оплаты. Рекомендуем прописать штрафные санкции, если самозанятый утратит свой статус и не сообщит об этом.
Нужно ли проверять статус самозанятого
Самозанятый может быть обычным физлицом или иметь статус индивидуального предпринимателя.
Если самозанятый — физлицо, лучше проверять его статус перед тем, как переводить деньги. Он может утратить этот статус, а вы этого не узнаете. В таком случае вы переведете деньги физлицу, а значит, придется начислять и удерживать НДФЛ и платить страховые взносы.
Проверить статус можно двумя способами:
- Запросить у физлица справку из приложения «Мой налог». В ней вы увидите актуальную информацию о регистрации лица в качестве самозанятого.
- Проверить факт регистрации на сайте ФНС. Нужно указать ИНН самозанятого и дату, которая интересует.
Если самозанятый — ИП, статус проверять не нужно.
Что делать, если самозанятый вернул вам деньги и аннулировал чек
Вам будет нужно скорректировать расходы, которые учитываются при расчете налогов. Порядок корректировки зависит от вашего режима налогообложения.
Выплаты самозанятым для бизнеса
- Платежи самозанятым в любые банки — по номеру счета, карты или телефона
- Автоматически формируем чеки, акты и договоры
- Проверяем статус самозанятых и уплачиваем налог
Узнать больше
Эксперты ответят на ваш вопрос
Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию в нашем блоге, пишите на secrets@tinkoff.ru.
45 вопросов о налоге для самозанятых. И самые короткие ответы
С 2019 года в России появится новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Или, как его уже окрестили в народе, — налог для самозанятых.
Подробности режима НПД описаны в других статьях:
- Что это за налог и кто сможет его платить.
- Как работает налоговый вычет.
- Сложные вопросы о новом налоге.
- 10 мифов, в которые не нужно верить.
Мы обещали вернуться к вам с ответами на вопросы из комментариев. Вернулись. Ответы максимально короткие — без пояснений и ссылок. Вся матчасть и ссылки — в статьях выше.
Что найдете здесь
Доходы и расходы
Вопрос: Сможет ли самозанятый подтвердить доход — например, для кредита?
Ответ: Да, в приложении «Мой налог» можно будет сформировать справку.
Вопрос: Кто и как будет отделять выручку от других поступлений?
Ответ: Вы сами с помощью чеков в приложении.
Вопрос: Как налоговая будет определять, что этот перевод за услугу, а этот от подруги за совместный счет в кафе?
Ответ: Это вы сами будете говорить налоговой. Она увидит только те чеки, которые вы пробьете в приложении.
Вопрос: Можно ли вычитать расходы из доходов, если есть документы? И платить налог только с разницы?
Ответ: Нет.
Вопрос: Проценты с вкладов в банке, от инвестиций на бирже, зарплата на работе по найму входят в лимит 2,4 млн?
Ответ: Нет.
Вопрос: Допустим, я вообще не работаю и нет у меня никаких доходов. Меня этот налог коснется?
Ответ: Нет.
Регионы
Вопрос: Если я веду деятельность удаленно, не находясь в Московской области, хотя там зарегистрирован и все клиенты у меня в Москве и области, — подходит ли моя деятельность под самозанятость?
Ответ: Да. Выбирайте при регистрации Москву или область.
Вопрос: Если я работаю из дома в Москве по интернету, а платят мне клиенты со всего мира — это подходит под новый налоговый режим?
Ответ: Да.
Вопрос: Если я работаю по трудовому договору в Москве и одновременно оказываю услуги по сопровождению и продвижению сайта фирмы из Орла, могу ли я перейти на этот новый режим для оказания услуг фирме? Я их оказываю в Московской области, хотя сама фирма из Орла.
Ответ: Да, можете.
Чеки и приложение
Вопрос: Если мне пришел доход, но я не успел выставить чек в приложении в тот же день, можно ли сформировать чек задним числом?
Ответ: Да.
Вопрос: Как выписывать чеки? Это можно делать через приложение?
Ответ: Да, и это несложно.
Вопрос: Но ведь приложение называется не «Мой налог», а «Мой доход». Вы ошиблись?
Ответ: Мы не ошиблись. Приложение называется «Мой налог». Уже есть подделки — не попадитесь.
Валюта и иностранцы
Вопрос: Можно ли получать доход в валюте?
Ответ: Да, но нужно пересчитывать доход в рубли по курсу ЦБ на день получения.
Вопрос: Программисты-фрилансеры, работающие над зарубежными заказами, попадают под этот режим? Как там вообще с иностранными платежами?
Ответ: Попадают. Ограничений по платежам нет.
Вопрос: Нерезидент, сдающий в аренду свою недвижимость в России, попадает под этот режим?
Ответ: Да. Но только если недвижимость жилая и у вас есть гражданство любой из стран ЕАЭС: России, Киргизии, Армении, Казахстана или Беларуси.
Вопрос: Гражданин Украины может быть самозанятым?
Ответ: В России — нет.
Совмещение режимов
Вопрос: Возможно ли совмещение спецрежимов: например, я ИП на УСН, но хочу легализовать сдачу квартиры как физлицо? Можно ли стать самозанятым физлицом и совмещать два спецрежима?
Ответ: Нет, совмещать нельзя даже при таком раскладе.
Вопрос: Можно ли совмещать два вида деятельности? Например, наемная работа — постоянный источник дохода. А с дохода от хобби хочу платить налог на профессиональный доход. Так можно?
Ответ: Да.
Вопрос: Можно ли быть одновременно самозанятым физлицом и самозанятым ИП?
Ответ: Нет.
Вопрос: Если я сохраняю статус ИП, налоговая ставка будет 4 и 6%, а льгота по зачету страховых взносов остается?
Ответ: Нет страховых взносов, нет и льготы. Добровольные взносы не уменьшают налог. Обязательных взносов нет.
Вопрос: Чтобы с ИП перейти на этот режим, нужно закрывать ИП?
Ответ: Необязательно. Но нужно обязательно отказаться от других спецрежимов — например, упрощенки.
Тонкости налога для самозанятых
Рассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности
Способы расчетов
Вопрос: Могут ли со мной рассчитаться безналичным платежом, если я буду зарегистрирован как самозанятый?
Ответ: Да.
Вопрос: А наличные можно принимать?
Ответ: Да.
Работа с юрлицами
Вопрос: Если юрлицо платит самозанятому деньги за работу, тогда фирма выступает налоговым агентом? Она должна удерживать НДФЛ? А взносы нужно платить?
Ответ: Нет, нет и нет.
Вопрос: Как клиент убедится, что я самозанятый, что можно не удерживать с меня НДФЛ и не надо платить взносы?
Ответ: Есть специальный сервис для проверки всех самозанятых. И нужно передать клиенту чек. Этого хватит.
Вопрос: Юрлица смогут оплачивать грузоперевозки частнику — не ИП, не ООО, а просто человеку, имеющему грузовик?
Ответ: Да, если этот человек зарегистрируется как самозанятый.
Вопрос: Как юрлицу обосновать, почему оно не удерживает НДФЛ и не платит взносы, перечисляя деньги самозанятому?
Ответ: Нужно проверить статус самозанятого в специальном сервисе и получить от него чек из приложения, где стоит ИНН этого юрлица. Все.
Вопрос: С какого счета будут проводиться налоговые платежи, на какой счет можно будет принимать деньги от юрлиц?
Ответ: Платить налог можно как угодно, хоть наличными. С любого счета. Принимать деньги — тоже, если банк не против. Но лучше завести отдельный счет.
Вопрос: Если работодатель ищет нового сотрудника, что мешает ему предложить кандидату оформиться как самозанятому? Ведь такое действие не подпадает под перевод сотрудника на режим самозанятости, где есть ограничение — два года.
Ответ: Мешают статьи 11 и 19.1 трудового кодекса.
Виды деятельности
Вопрос: У меня интернет-магазин по продаже сумок, которые я шью сам. Можно ли мне платить 4% с дохода?
Ответ: Да.
Вопрос: Я перепродаю готовые товары. Можно ли мне стать самозанятым и платить 4%?
Ответ: Нет.
Вопрос: Может ли СММ-менеджер работать по этой новой системе?
Ответ: Да.
Вопрос: Я таксист, работаю как ИП — мне можно перейти на этот режим?
Ответ: Да.
Вопрос: Как новый налоговый режим будет работать в плане привязки к определенному региону для такого вида деятельности, как перевозка грузов автомобильным транспортом?
Ответ: Привязки нет. Вы сами указываете, в каком регионе ведете деятельность. В нескольких регионах работать на этом режиме не запрещено.
Вопрос: Если я работаю на «Юду», теперь могу платить 4 вместо 13%? И могу ли я оказывать услуги и физлицам, и юрлицам?
Ответ: Да и да.
Аренда недвижимости
Вопрос: Как быть с доходами от сдачи в аренду собственной коммерческой недвижимости? Можно ли платить этот налог?
Ответ: Нет, недвижимость должна быть жилой.
Вопрос: На сдачу квартиры эти 4% налога тоже будут распространяться?
Ответ: Да.
Вопрос: Человек сдает квартиру в аренду и платит этот новый налог, а потом решает квартиру продать. Не получится ли так, что наше государство решит, что это было имущество, которое использовали в предпринимательской деятельности, и не разрешит применить вычет по НДФЛ?
Ответ: Нет, не получится. В законе это предусмотрено.
Вопрос: Подруга — налоговый нерезидент, живет в США. У нее есть недвижимость в Москве, которая сдается. Может ли она платить 4%?
Ответ: Да, но только если у нее есть гражданство любой из стран ЕАЭС. Если у нее гражданство США — тогда нет.
Вопрос: Если я прописан в Чебоксарах, а квартиру сдаю в Казани, то могу ли я платить налоги по этому закону?
Ответ: Да.
Вопрос: Можно ли платить 4% с дохода от сдачи апартаментов?
Ответ: Нет.
Пенсионеры
Вопрос: Я пенсионер. Смогу ли я зарегистрироваться как самозанятый и ремонтировать компьютеры и оргтехнику?
Ответ: Да.
Вопрос: Если я стану самозанятым и буду показывать доход и платить налог, то не будет ли уменьшена моя пенсия при наступлении пенсионного возраста?
Ответ: Если хватает стажа и баллов, на пенсию самозанятость не повлияет. Но этот период в стаж не засчитывается и баллов не прибавляет. На этот случай есть добровольные взносы.
Вопрос: Лишат ли неработающих пенсионеров социальных выплат, если они зарегистрируются как самозанятые? Московские пенсионеры волнуются.
Ответ: Неработающие пенсионеры — это люди, которые не занимаются какой-то деятельностью, при которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию. Самозанятые такому страхованию не подлежат. В постановлении правительства о льготах неработающим пенсионерам написано то же самое. Профессиональный доход в сумме материального обеспечения, которая учитывается для назначения социальных выплат, не упоминается — ни по России в целом, ни в Москве.
Репетиторы и няни
Вопрос: Я репетитор и хочу быть самозанятым. Я сам должен буду указывать в приложении, что вот я провел урок, мне за него заплатили и я честно хочу отдать положенные 4%?
Ответ: Да. Но можно вообще ничего не платить: у репетиторов и нянь налоговые каникулы.