Эквайринг терминал как работает

Что такое эквайринг, и зачем он нужен бизнесу

Согласно данным Центрального банка, в 2020 году 70% всех покупок было совершено с помощью безналичных платежей. В наше время оплата картой — это практически обязательное условие для работы многих видов бизнеса. В этой статье мы разберемся, что такое эквайринг, какие есть виды и способы применения этой услуги.

Что такое эквайринг

Эквайринг — это банковская услуга, которая позволяет бизнесу принимать оплату с помощью пластиковых карт. Существуют три основных вида эквайринга: торговый эквайринг, мобильный эквайринг и интернет-эквайринг.

Торговый эквайринг — это вид эквайринга, который применяется в магазинах, ресторанах, кафе и других точках продаж. Для проведения торгового эквайринга используются POS-терминалы, которые позволяют принимать оплату банковскими картами.

Мобильный эквайринг — это эквайринг, который возможен при подключении POS-терминала к смартфону предпринимателя. Такой эквайринг позволяет принимать оплату в любом месте, где есть доступ к интернету.

Интернет-эквайринг — это эквайринг, который подключается для запуска продаж в интернет-магазинах и не требует дополнительного оборудования. Для его проведения используются специальные платежные шлюзы, которые позволяют принимать оплату банковскими картами через интернет. Примером может быть оплата покупки на сайте интернет-магазина.

Преимущества эквайринга

В первую очередь стоит ориентироваться на клиента. Если покупателям удобно рассчитываться, и нет нужды всегда при себе иметь наличность, то бизнес получит довольных клиентов и повторные продажи.

Вторым важным преимуществом для предпринимателя является защита от поддельных купюр. Чем меньше наличности через Вас проходит, тем меньше риски.

Как работает эквайринг

Для покупателя процесс оплаты выглядит просто — он прикладывает карту, а оплата происходит. Но на самом деле в эквайринге участвуют несколько сторон:

• банк-эквайер, который предоставляет расчетный счет продавцу и оборудование для проведения эквайринга;
• продавец, то есть сам предприниматель, поставщик товаров и услуг, которые можно оплатить с помощью банковской карты;
• банк-эмитент, который обслуживает покупателя;
• клиент, который осуществляет оплату.

Процесс выглядит следующим образом. Первый этап — это инициирование платежа покупателем. Покупатель осуществляет оплату товара или услуги банковской картой через POS-терминал, мобильный телефон или интернет-сайт.

Далее POS-терминал или платежный шлюз отправляет информацию о транзакции на платежную систему. Платежная система — это организация, которая обеспечивает обработку платежей между банками, а также связь между платежными системами и эквайринговыми компаниями.

Платежная система проверяет данные карты покупателя и отправляет запрос на авторизацию транзакции в банк-эмитент карты. Банк-эмитент — это банк, который выпустил банковскую карту покупателя.

После того, как банк-эмитент дал разрешение на проведение транзакции, платежная система отправляет информацию о транзакции эквайринговой компании. Эквайринговая компания — это организация, которая обрабатывает платежи от продавцов.

Эквайринговая компания проверяет данные транзакции и переводит деньги на счет продавца. В случае, если транзакция была отклонена, эквайринговая компания отправляет уведомление продавцу и покупателю о причинах отказа.

Процесс выглядит сложным, но на самом деле на обработку платежа обычно требуется всего несколько минут, а то и меньше.

Как подключить эквайринг?

Чтобы подключить терминал, необходимо подобрать подходящий тариф, а затем заключить договор эквайринга. Оставьте заявку на сайте, сотрудник банка свяжется с Вами для уточнения деталей.

Специалист расскажет, какие документы понадобятся для активации этой услуги, ответит на вопросы по тарифам и условиям сотрудничества между бизнесом и эквайером.

При необходимости специалист техподдержки расскажет, как происходит подключение терминала, бесплатно направит подробные инструкции и поможет в его настройке, а в случае необходимости проведет обучение персонала по работе с оборудованием.

Терминал для эквайринга: разновидности, принцип работы, как выбрать?

Эквайринг – процесс оплаты товары банковской картой. Для обеспечения этого процесса используются специальные POS терминалы (они же терминалы эквайринга). Терминалы подключаются к онлайн-кассам и обеспечивают передачу информации от кассы магазина или в кафе в банк. Наличие POS терминала существенно увеличивает выручку заведения. Но как он работает? Какие терминалы эквайринга существуют? Какой выбрать для бизнеса? Рассказываем в статье.

Как работают терминалы эквайринга?

Терминал эквайринга – устройство, которое передает информацию и запрос на проведение оплаты от покупателя в банк. В процессе при этом будут участвовать четыре стороны: продавец, покупатель, банк продавца (эквайер) и банк покупателя (эмитент).

Если упростить процесс и не вдаваться в технические детали, то схема будет выглядеть так:

• Покупатель выражает желание провести расчет картой/смартфоном/умными часами. Представитель продавца указывает сумму на терминале.
• Покупатель прислоняет карту/часы/смартфон (или вставляет, или проводит магнитной полосой – тут зависит от типа карты) и подтверждает покупку вводом пин-кода.
• Терминал отправляет запрос в банк-эмитент. Банк проверяет, не заблокирована ли карта клиента, верен ли пин-код и хватает ли средств на оплату.
• Если ответ положительный, сигнал отправляется обратно на терминал. На счету покупателя блокируется указанная сумма.
• Банк-эмитент связывается с банком-эмиссаром. Если со счетом продавца все в порядке, процессинговый центр обрабатывает запрос на внесение средств.
• Средства поступают на счет продавца в банке-эмитенте.

С точки зрения покупателя, вся процедура занимает буквально несколько минут. Но продавец поступлений на счет обычно ждет от нескольких часов до нескольких дней – все зависит от банков и скорости обработки информации в процессинговом центре.

Более детальная и развернутая схема описана на изображении:

Терминал во всей этой схеме играет ключевую роль. Без этого технически сложного устройства процесс покупки с расчетом по безналу будет попросту невозможен.

Важно! Если оборот предприятия превышает 40 000 000 рублей или 5 000 000 рублей на магазин, терминал эквайринга устанавливать придется по закону (112-ФЗ).

Виды терминалов для эквайринга

Существуют самые разные аппараты. Классифицировать их можно по разным основаниям. Рассмотрим самые популярные виды.

По месту использования

В зависимости от способа использования (и места оного использования), принято выделять:

• Стационарные терминалы;
• Мобильные терминалы.

Первые подключаются к электрической сети, располагаются чаще всего рядом с кассой в торговом помещении – магазине, ресторане, мастерской.

Вторые востребованы обычно при курьерском типе доставке (особенно популярно в последнее время у кафе). Они работают от аккумулятора и требуют только подключения к интернету посредством мобильной сети. Их можно взять с собой и провести оплату на месте, прямо дома у покупателя.

По типу карт

Контактный тип оплаты, при котором нужно вставить карту в терминал или провести магнитной лентой для считывания информации уже потихоньку уходит в прошлое.

Все большую популярность приобретает бесконтактный тип оплаты. При нем карту не нужно засовывать непосредственно в терминал. Если она оснащена чипом, достаточно прислонить ее к экрану монитора и ввести пин-код.

Часто альтернативой таким картам выступают смартфоны, на которых установлены специализированные приложения, умные часы, планшеты и вообще любое портативное устройство, подключенное к интернету, с nfc-чипом.

Удобства и преимущества такого способа: не портится и не ломается карта, можно использовать для оплаты в магазинах виртуальные карты, процесс обмена данными происходит быстрее.

Таким образом, терминалы эквайринга можно разделить на:

1. Устройства, которые принимают бесконтактную оплату.
2. Устройства, которые не принимают бесконтактную оплату.

Мы настоятельно рекомендуем приобретать и использовать только терминалы первого типа.

По типу подключения

Терминал эквайринга отправляет информацию в банк. Разумеется, в отсутствии связи сделать это он не сможет. Различают:

• Интернет-кабель.
• 3G.
• GPRS.
• Комбинированные.

Кроме того, терминалы эквайринга могут подключаться к интернету посредством онлайн-кассы.

Какой из всех выбрать? Ориентируйтесь на условия и расходы. Для подключения через интернет-кабель потребуется только этот кабель, но в случае отключения электроэнергии или повреждения провода платежи проходить не будут.

Для связи через 3G и GPRS потребуется отдельная сим-карта, которую нужно будет оплачивать ежемесячно.

По наличию пин-пада

Пин-пад – это отдельный выносной мини-терминал, который связан с терминалом эквайринга проводом.

Используется для прикладывания карты при бесконтактной оплате и введения пин-кода. Нужно ли устройство с пин-падом для бизнесмена? Да. При бесконтактной оплате терминал будет то и дело поворачиваться туда и обратно, а, значит, будет ломаться поворотный механизм.

Нетипичные виды терминалов

Эти терминалы выбирают, если бизнес работает в каких-то специфических условиях:

1. SMART-терминалы. Выглядят как небольшие планшеты с «довеском». По существу являются устройством «2 в 1»: это и фискальный регистратор, и терминал эквайринга. Для кого они нужны? В основном для небольших магазинов с небольшой проходимостью. Они работают не очень быстро, зато стоят зачастую дешевле аналогов.
2. Вендинговые терминалы. Монтируются в аппарат, с «фронта» выглядят как щель для карты с пин-падом. Это уменьшает количество инкассаций и существенно повышает выручку терминала.

Как выбрать терминал для эквайринга?

Лучше всего сразу выбирать онлайн кассу и терминал эквайринга «одним моментом». Отталкиваться при покупке таких дорогих и важных аппаратов стоит от особенностей вашего бизнеса и его проходимости:

• Маленькие магазины без больших потоков покупателей. Здесь обычно разница в несколько секунд значений не имеет. Можно выбрать недорогой терминал, который работает «от розетки» и интернет-кабеля.
• Продажи вне магазина. Сюда отнесем торговлю на лотках и рынках, продажу при доставке (как в ресторанах или некоторых одежных магазинах) и услуги таксистов. Здесь потребуются мобильные терминалы без отдельных пин-падов.
• Крупный магазин с высокой проходимостью. Вот в этом случае придется раскошелиться, но дорогая покупка принесет хорошую прибыль «на марафоне». Берите стационарную модель с выносным пин-падом и комбинированным способом связи с интернетом.

Подведем итоги

Подходят терминалы для эквайринга для любой деятельности – от крупных гипермаркетов до маленьких магазинов у дома. Эти устройства обеспечивают возможность безналичной оплаты товаров или услуг. Сейчас наличие терминала эквайринга это не достоинство и конкурентное преимущество, а абсолютная необходимость для бизнеса.

Терминалы бывают разными – мобильными, стационарными, с выносным пин-падом и без, с разными типами связи и так далее. Выбирать свой терминал нужно исходя из проходимости торговой точки и нужд бизнеса.

Главное, помните – важен не только терминал, но и банк, который его обслуживает. Именно он оказывает вам поддержку, ремонтирует аппаратуру и разбирается со сложными случаями. Важно выбрать надёжного партнера, который предложит лучшие условия и отличается действительно «человечной» службой поддержки.

Как работает оплата через эквайринг

Слово «эквайринг» произошло от английского acquire, что переводится как «приобретать, получать».

Эквайринг можно разделить на три вида:

• торговый, который применяют при расчетах в магазинах, кафе, отелях и других предприятиях торговли и оказания услуг;
• интернет-эквайринг, его используют при покупках на сайтах;
• ATM-эквайринг (ATM, Automated Teller Machine), это про терминалы и банкоматы, где снимают наличность.

В магазинах и кафе действует торговый эквайринг: покупатель подносит карту к терминалу или кассе, и деньги с его счета переводятся на счет магазина. Это банковская услуга, где банк выступает посредником между покупателем и продавцом.

Как появилась первая банковская карта

Однажды мистер Фрэнк Макнамара забыл бумажник и не смог расплатиться в любимом ресторане. Он был директором кредитной компании, поэтому легко придумал выход. Организовал клуб завсегдатаев этого ресторана, которые могли бы обедать в кредит, подтверждением платежа стала именная карта с названием банка и номером счета. Идея родилась в 1949 году, а в 1951 году Нью-Йоркский банк выпустил первую банковскую карту. Первые карты были картонные или металлические.

Эквайринг — это инструмент оплаты, сам по себе он не обязателен. Но у некоторых компаний есть обязанность предоставлять покупателю возможность безналичной оплаты, а не только наличной.

Требование принимать безналичные касается только предприятий, выручка которых за предыдущий год составила не менее 20 млн рублей. Такие компании обязаны иметь «национальные платежные инструменты в рамках национальной системы платежных карт». Это значит, у покупателей должна быть возможность расплачиваться банковской картой «Мир». Других банковских карт требование не касается.

Цитата о национальных платежных инструментах в статье 16.1 Закона о защите прав потребителя.

Из чего складывается комиссия за эквайринг

Размер комиссии зависит от банка, который предоставляет услуги эквайринга, и еще от таких условий:

• Вид деятельности. Например, для точки общепита комиссия за эквайринг меньше, чем для магазина бытовой техники.
• Оборот бизнеса. Чем выше оборот, тем меньше процент комиссии.
• Регион, в котором действует бизнес, потому что экономические условия в России очень отличаются друг от друга.
• Код МСС.

Код МСС (Merchant Category Code) — это код категории продавца. Комиссия за эквайринг зависит от вида деятельности и продукции. У супермаркетов один код МСС, у ресторанов и кафе — другой, а у магазинов техники — третий. Это универсальные международные коды, которые используют все платежные системы мира.

По коду МСС банк определяет категорию операции и снимает установленную договором комиссию, которая предусмотрена именно для этой категории. По этому же коду банк понимает, отправлять ли покупателю кешбэк.

Пример: Покупатель за день совершил две банковские операции: постригся в парикмахерской и пообедал в кафе. Банк отправит повышенный кэшбек только за вторую, так как у клиента подключена эта опция, а банк умеет отличать одну операцию от другой.

Почему реквизиты на карте делали объемными

Посмотрите на свои банковские карты, наверняка увидите, что на некоторых картах цифры рельефные. Такие карты выпускают, чтобы можно было использовать их на импринтере (см. видео). Это устройство, которое появилось в 1940-х годах, до интернета и эквайринга, но его продолжают применять в отелях и заведениях. В аппарат вкладывают карту и пустой бланк, затем прокатывают рамку, и на бланке получается оттиск объемных реквизитов с карты. Такой способ помогал экономить время и не заполнять реквизиты на бланке вручную.

В среднем комиссия за эквайринг составляет 1 — 3 % от суммы чека. Например, покупатель приобрел в мебельном магазине стол за 20 000 рублей и заплатил картой. С карты списалось 20 000. Но магазин получил на свой счет всего 19 600 рублей, потому что банк автоматически удержал комиссию за эквайринг в размере 2 %.

Размер комиссии магазин знает заранее, потому что это прописывают в договоре с банком-эквайером, там же указывают условия, при которых ставка может измениться.

С 18 апреля по 31 августа 2022 года для некоторых бизнесов действует мера поддержки от Центробанка, которая ограничивает размер комиссии 1 %, например, при оплате продуктов и лекарств, услуг связи и ЖКХ.

Как безналичные деньги поступают от покупателя продавцу

К перечислению безналичной оплаты имеют отношение такие участники:

• покупатель и банк-эмитент, который выпустил его карту;
• продавец и банк-эквайер, который предоставил возможность безналичной оплаты;
• платежная система, например «Мир» или UnionPay. С платежной системой должны уметь работать оба банка — и эмитент, и эквайер.

На схеме видно, через какие этапы проходят деньги.

Покупатель вставляет или прикладывает карту к терминалу эквайринга. Банк-эквайер через платежную систему запрашивает у эмитента разрешение на списание. Эмитент видит, что средств на счете покупателя достаточно, замораживает эту сумму и сообщает эквайеру, что платеж можно провести.

После этого продавец, а точнее терминал эквайринга, подтверждает, что оплата прошла успешно.

На другой схеме покажем, как распределяется комиссия.

Покупатель оплачивает полную стоимость услуги, но продавец получает не 100 %, а 98 % (если платежа не касается льготная ставка в 1 %). Эквайер переправляет 2 % платежной системе.

Платежная система делит полученные 2 % на три части: одна часть уходит банку-эмитенту, чтобы покупатель получил кешбэк, вторая возвращается банку-эквайеру, а остальное платежная система оставляет себе.

Подчеркнем, что комиссии у всех банков и платежных систем разные, поэтому это только примерные цифры. Зависят они в том числе от кода MCC, который присваивается банковской операции.

Что нужно, чтобы подключить эквайринг

Для эквайринга нужен интернет, потому что без него безналичная оплата не проходит. В редких случаях банк может предоставить эквайринг и без интернета, например, в отдаленных деревнях и селах, если техника дает возможность накапливать транзакции. В этом случае банк рискует: на карте клиента может не оказаться достаточной суммы, а проверить это будет невозможно. В такой ситуации банк вынужден работать на доверии.

Как продавец проверял, что у клиента есть деньги

В 1940-е годы продавцам приходилось верить на слово предъявителю платежной карты, потому что карты легко подделывали. Не всегда можно было проверить, действительно ли на счете покупателя есть нужная сумма. Если продавца что-то смущало, он во время расчета звонил в банк, чтобы убедиться, располагает ли покупатель средствами, которые намерен потратить. Сейчас такая проверка проходит автоматически через интернет.

Еще для безналичной оплаты нужен терминал эквайринга. Его можно купить или получить в аренду. Некоторые банки выдают терминалы бесплатно, это помогает им привлекать к себе новых клиентов. Есть терминалы эквайринга, которые встроены в кассы. Например, в кассе MSPOS-Е-Ф встроенный эквайринг, поэтому отдельно его докупать не нужно.

Все характеристики мобильной кассы MSPOS-Е-Ф со встроенным эквайрингом и сканером.

И, конечно, в процессе безналичных платежей не обойтись без кассы с фискальным накопителем (ФН) и оператора фискальных данных (ОФД).

Итак, чтобы принимать оплату по карте, понадобятся:

• интернет;
• договор с банком-эквайером;
• терминал эквайринга (отдельный или встроенный в кассу);
• касса;
• фискальный накопитель;
• оператор фискальных данных.

Последним звеном в процессе безналичной оплаты, без которого не обойтись, станут ваши клиенты, покупатели и гости, готовые платить по карте за ваши товары и услуги.

Проводки по эквайрингу в 2022 году: ликбез для бухгалтера

Эквайринг — способ приема оплаты за товары, работы или услуги, когда клиент рассчитывается с компаний или ИП банковской картой. Расчеты идут через посредника в лице банка, который зачисляет деньги с карты покупателя на расчетный счет продавца.

Эквайринг бывает двух видов.

Торговый

Компания или ИП заключает договор с банком, который предоставляет ей в пользование POS-терминал для приема платежей. Терминал может быть стационарным — подключаться к сети питания и устанавливаться на рабочем месте кассира, или мобильным — работать от аккумулятора (например: терминалы такого типа используют курьеры, чтобы принять оплату от покупателя на дому).

Покупатель прикладывает карту или смартфон с функцией беспроводной передачи NFC к терминалу или вставляет ее в специальный разъем, при необходимости вводит пин-код, происходит операция списания средств с карты, и терминал печатает слип (документ об исполнении платежа).

Интернет-эквайринг

Физический терминал в данном случае не нужен. По договору банк подключает интернет-магазин клиента к онлайн-сервису приема платежей (интегрирует сайт клиента с платежным шлюзом).

Покупатель выбирает товар, переходит на платежную страницу и вводит реквизиты карты и пин-код. Средства списываются с карты, а слип приходит покупателю на e-mail (абонентский номер), указанный при формировании заказа.

Важно: эквайринг не освобождает бизнес от применения онлайн-касс. Мы писали об этом в отдельном материале.

За свои услуги банк взимает с продавца комиссию.

Обратите внимание: ЦБ ограничит комиссию на эквайринг для бизнеса, который продает социально значимые товары (например, продукты питания) или оказывает социально значимые услуги населению (например, пассажирские перевозки): с 18.04 2022 по 31.08.2022 размер комиссии не должен превышать 1%. Эта мера поддержки позволит бизнесу сократить расходы в период кризиса.

В зависимости от условий договора зачисление средств может происходить:

• на следующий рабочий день;
• 2 раза в день.

Подключите эквайринг в Ак Барс Банке и получайте деньги от ваших покупателей в день оплаты. Предлагаем выгодные условия: бесплатное подключение, отсутствие абонентской платы и круглосуточная техническая поддержка.

Отражение операций по эквайрингу в бухгалтерском учете зависит от срока зачисления средств. А вот вид эквайринга не важен: в обоих случаях проводки будут одинаковые.

Проводки по эквайрингу: зачисление средств день в день, комиссия списана со счета

Бухгалтер отразит это в учете так:

Дт 62 — Кт 90.1 — начислена выручка от реализации.

Дт 51 — Кт 62 — средства поступили на расчетный счет.

Дт 90.3 — Кт 68.2 — начислен НДС (если компания или ИП применяет общий режим налогообложения).

Дт 91.2 — Кт 51 — списана банковская комиссия за услуги эквайринга.

Проводки по эквайрингу: зачисление средств с отсрочкой, комиссия удержана банком из выручки

Если средства попадают на расчетный счет не сразу, а через временной промежуток дольше 1 дня, бухгалтеры дополнительно используют счет 57 «Переводы в пути».

Поэтому проводки будут выглядеть так:

Дт 62 — Кт 90.1 — отражена выручка от реализации.

Дт 57 — Кт 62 — деньги списаны с банковской карты покупателя.

Дт 51 — Кт 57 — выручка за вычетом банковский комиссии зачислена на расчетный счет продавца.

Дт 91.2 — Кт 57 — отнесена на прочие расходы банковская комиссия за услуги эквайринга.

В розничной торговле, где можно не использовать счет 62, проводки будут такие:

Дт 57 — Кт 90.1 — учтена выручка от розничной торговли.

Дт 90.3 — Кт 68.2 — начислен НДС (если продавец применяет ОСНО).

Дт 51 — Кт 57 — зачислена выручка на расчетный счет за вычетом банковской комиссии.

Дт 91.2 — Кт 57 — отнесена на расходы банковская комиссия за услуги эквайринга.

Возврат денег покупателю

Когда покупатель возвращает товар, ранее оплаченный банковской картой, продавец обязан вернуть ему деньги также на карту. Возврат наличными возможен лишь тогда, когда покупка была оплачена также наличными (указание ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У).

Если покупатель вернул товар в тот же день, то кассир проводит через POS-терминал операцию «Отмена». А бухгалтер просто учитывает выручку в обычном порядке.

Если же покупатель вернул товар спустя несколько дней, то бухгалтеру нужно отразить в учете обратные операции:

Дт 62 — Кт 90.1 — сторнирована выручка;

Дт 90.3 — Кт 68.2 — сторнирован НДС;

Дт 62 — Кт 57 — передано в банк-эквайер заявление на возврат средств;

Дт 57 — Кт 51 — деньги возвращены на банковскую карту покупателя.

Важно: вернуть покупателю нужно полную сумму покупки. Первоначально продавец получил деньги на счет за вычетом банковской комиссии, но это его проблемы. Удержать сумму комиссии с покупателя нельзя.

Налоговый учет по эквайрингу

При расчетах по эквайрингу на счет компании (ИП) поступает сумма за минусом банковской комиссии. Однако выручку в целях исчисления:

• налога на прибыль на общем режиме;
• налога на упрощенке;
• единого сельскохозяйственного налога,

нужно учитывать в полном объеме.

Расходы на оплату банковских услуг по эквайрингу учитывают при расчете налогооблагаемой базы как на ОСНО и ЕСХН, так и на доходно-расходной УСН.

Порядок признания выручки зависит от налогового режима. Компании на ОСНО, которые применяют метод начисления, признают выручку в момент передачи товара покупателю (подписания акта оказания услуг).

Все ИП и компании-спецрежимники — признают выручку кассовым методом, то есть в момент поступления оплаты. Кроме того, кассовый метод вправе использовать компании на ОСНО, с доходом менее 1 млн рублей в квартал. Однако на практике, они редко применяют этот метод из-за расхождений между налоговым и бухгалтерским учетом.

Эквайринг от Ак Барс Банка

Индивидуальное решение, быстрое поступление денег на счет, круглосуточная поддержка

• #банк Ак Барс
• #эквайринг
• #интернет-эквайринг
• #банковская комиссия
• #проводки
• #торговый эквайринг
• #бухгалтерские проводки