Что такое трастовый счет

Как лучше упаковать свое состояние, чтобы его не отняли

Растущий интерес к трастовым структурам менеджеры компаний, занимающихся wealth management, почувствовали в прошлом году. Причин несколько. Кто-то защищает свою собственность от недобросовестных чиновников или милиционеров. Кто-то перед президентскими выборами 2012 года выводит активы за рубеж, опасаясь произвола властей по отношению к бизнесу. И всем необходимо знать, как лучше упаковать свое состояние, чтобы затем можно было передать его по наследству.

Трасты — почти идеальный инструмент для этих целей. Правоохранительным органам или кредиторам сложно найти их учредителей. Но даже если это и произойдет, отнять имущество, упакованное в траст, почти невозможно.

Особенность трастов в том, что учредитель, который отдал в управление подобной структуре акции, деньги или имущество, перестает быть их собственником. Он и его родственники могут стать бенефициарами — теми, кто получает доход от принадлежавших ему активов. Именно за счет перехода права собственности от учредителя к управляющему трастом (как правило, специальной иностранной компании) и удается защитить активы от различных претензий.

Самый известный пример — трасты, принадлежащие акционерам «Менатепа». Большая часть зарубежных активов ЮКОСа были оформлены на офшор Yukos Financе BV, который был внесен в траст. По условиям соглашения бенефициарами траста стали Михаил Ходорковский, Платон Лебедев и Леонид Невзлин. Поэтому российские власти не смогли арестовать зарубежные активы ЮКОСа.

Трасты — прекрасная защита и от семейных споров. При разводе супруге бывшего владельца «Уралкалия» Дмитрия Рыболовлева не удалось получить половины имущества мужа, потому что оно было внесено в траст (как, например, владевшая долями в «Уралкалии» и «Сильвините» компания Madura Holding) и Рыболовлеву формально не принадлежало.

Судебные приставы не смогут изъять личное имущество владельца обанкротившегося предприятия (яхта, самолет), если оно внесено в траст, рассказывает партнер UFG Wealth Management Дмитрий Кленов: «Например, банки не смогут привлечь собственника обанкротившейся компании к субсидиарной ответственности».

За защиту приходится платить. При передаче имущества в траст его владелец теряет не только право собственности, но и возможность управлять им. Трастовый управляющий формально не разрешит бенефициару вмешиваться в работу предприятия. Члены совета директоров акционерного общества и руководители компании будут назначаться управляющим.

Учредитель траста не вправе продать бизнес или купить на доходы компании какие-либо активы — все это может сделать только управляющий. Скажем, если учредитель траста передал в него свои миллионы и вдруг передумал и решил их забрать, в классическом трасте сделать это не получится, рассказывает руководитель дирекции по управлению семейным капиталом «Уралсиб — Банк 121» Олег Фурсов. «Учредитель может обращаться к управляющему со своими пожеланиями (letter of wishes), а следовать этим пожеланиям или нет — дело трастового управляющего», — говорит Фурсов.

На практике, конечно, такое происходит редко. Компании, управляющие трастами, стараются учитывать все пожелания бенефициаров, лишь бы они не шли в разрез с законодательством, которому следует траст. Кроме того, у траста есть компания-протектор, которая наблюдает за деятельностью управляющего и может при необходимости его сменить. Как правило, на эту роль выбирают российские компании, работающие в сфере управления крупными состояниями и помогающие учредить трастовое управление. Протектор проверяет работу управляющего и передает учредителю полный отчет о его деятельности.

Валерий Тутыхин, партнер специализирующейся в том числе и на консультациях в области трастового права фирмы «Джон Тайнер и партнеры» рассказывает, как российский бизнесмен захотел продать за $1 млрд бизнес, владение которым было оформлено через траст. Трастовый управляющий сделку не одобрил, сославшись на юридические тонкости. Бизнес все же был продан, и деньги выплачены бизнесмену, но для этого пришлось искать самые разные способы давления на управляющего.

Формально бенефициар имеет право только на прибыль от активов, упакованных в траст. Деньги могут каждый месяц перечисляться на определенный счет или накапливаться у трастового управляющего до определенного времени. «Создатель траста может предусмотреть любые условия выплаты доходов до заключения договора с управляющим. После этого обратной дороги нет. Внести изменения он уже не сможет», — объясняет партнер консалтинговой компании Paragon Advice Group Александр Захаров.

Какое имущество можно упаковать в траст? Любое — от денег и акций до дома или яхты. Но в каждом случае схемы будут немного различаться. Например, в траст непросто внести деньги, которые лежат на счетах в российских или иностранных банках. Для этого надо сначала учредить иностранную офшорную компанию, а потом перевести на ее счет средства в качестве вклада в уставный капитал, рассказывает Александр Захаров. Потом акции офшорной компании вносятся в траст.

С помощью траста можно защитить принадлежащее собственнику имущество: дом, яхту, автомобили. Надо создать российскую компанию и передать ей на баланс активы. Затем продать компанию офшору и только потом внести офшорную компанию в траст. Свой дом придется арендовать у своей же фирмы, рассказывает Дмитрий Кленов. Арендная плата в этом случае будет идти на содержание дома и оплату работы персонала. Именно для этого необходима дополнительная прослойка в виде российской компании.

Как правило, путь к трасту начинается через компании, которые занимаются wealth management и private banking. Это, к примеру, «Тройка Диалог», «Уралсиб», UFG Wealth Management. У каждой российской компании свой список западных партнеров. Опросив несколько российских фирм, Forbes составил список наиболее популярных трастовых управляющих. Это известные организации с хорошей репутацией (см. таблицу). В качестве лучшего трастового управляющего эксперты рекомендуют Equity Trust. Это независимая компания со штаб-квартирой на острове Джерси, которая не принадлежит ни одному из финансовых институтов. В этом ее преимущество: представители других компаний, созданных при банках, могут поставить условие — разместить часть денег, которые будут принадлежать будущему трасту, на счетах в банке.

Российские консультанты, которые подберут вам управляющего и будут протектором траста, возьмут за свои услуги около $250 в час или фиксированную плату (не менее $15 000). Еще в $5000–10 000 обойдется создание самого траста. Эта сумма очень сильно зависит от объема работы, в отдельных случаях она может достигать и $100 000. Годовая плата за обслуживание траста составляет минимум $10 000, рассказывает Александр Захаров. Часто управляющие взимают плату за обслуживание в зависимости от стоимости переданных в управление активов. Если в траст переданы активы на сумму $1–2 млн, вознаграждение управляющего составит 0,5% от суммы активов в год, но не менее $10 000. Чем больше объем активов под управлением, тем ниже ставка. Если активы превышают $50 млн, вознаграждение опускается до 0,05% от стоимости активов.

Как правило, трасты создаются в офшорных юрисдикциях. Самые распространенные — это Джерси, Кипр, Британские Виргинские острова. Существенных различий между ними нет.

«Юрисдикция траста выбирается с учетом различных факторов. Один из них — географическое расположение бизнеса или иных активов передаваемых в траст. Для активов, например, в Сингапуре лучше создать местный траст», — рассказывает Олег Фурсов из «Уралсиб — Банк 121». Но в каждой стране есть свои особенности. Например, на Бермудских островах не так просто открыть счет в банке при создании траста с активами российского происхождения, в отличие от Кипра, где это делается за один день. В Швейцарии не удастся создать траст, если учредитель — гражданин США или имеет грин-карту. А на Джерси нужно обязательно назначить протектора. На острове Мэн или в Гонконге деятельность трастовых управляющих не лицензируется, в отличие от большинства популярных юрисдикций. И поэтому надзор за ними со стороны государства слабее.

Во всех юрисдикциях сейчас ужесточаются требования к учредителям трастов. Компании могут отказаться работать на клиента, если не будут знать источников происхождения капитала. «Раньше достаточно было просто написать, откуда у клиента деньги, дать ссылку на его сайт и сообщить, что в год он зарабатывает такую-то сумму. Сейчас это не проходит», — рассказывает Дмитрий Кленов. Теперь клиенту нужно предоставить документы на компанию, показать баланс фирмы и налоговую декларацию. Правда, есть еще одна юрисдикция, где пока этого не требуют, — Кипр. Но и там власти задумываются об ужесточении требований к учредителям трастов.

Трастовый фонд: что это и зачем он нужен

• 30.11.17
• 0 комментариев
• 58186

Еще в начале прошлого века европейцы задумывались и планировали, каким образом они смогут инвестировать свой текущий доход в будущее. Так были созданы инвестиционные фонды, одной из разновидностью которых являются трасты. Что же такое трастовый фонд простыми словами?

История, понятие и структура трастового фонда

Инвестиционные трасты существуют уже около 150 лет. Король Голландии создал первый траст в 1922 году и предоставил возможность осуществления инвестиций посредством займов другим иностранным государствам. В Америке трастовые фонды появились в начале 1940 годов, когда утихла волна банкротств в результате Великой депрессии.

Траст представляет собой одну из форм инвестиционных фондов и заключается в разделении прав на управление и собственность, что обеспечивает повышенную защиту активов. Создатель траста и управляющий не являются одним и тем же лицом.

Как работает трастовый фонд?

Структура трастового инвестиционного фонда состоит из его создателя (учредителя) и других участников, заключивших соглашение и подавших заявку на его создание в государственную комиссию, отвечающую за регулирование рынка ценных бумаг:

1. Создатель (учредитель) — гражданин, имеющий право на владение активами фонда, но передающий их в доверительное управление. Траст может прижизненным или завещательным (передача имущества и активов осуществится после смерти учредителя).
2. Управляющий (доверительный собственник, доверитель) — лицо, которое получило в управление активы и обязанное выполнять свои обязанности по соглашению. Лицо может быть как физическим, так и юридическим. Доверитель обязан совершать операции, приносящие максимальную выгоду бенефициару. В соглашении между управляющим и учредителем указывается процент, который доверитель получает в виде вознаграждения за оказанные услуги.
3. Бенефициары (выгодополучатели) — участник или группа лиц, для которых учрежден трастовый фонд. Они получают доход от операций, осуществленных управляющим с имуществом и финансовыми активами фонда.

При создании траста складывается общий объем денежных средств и подписывается договор с управляющей компанией. Фактически после этого создатель траста лишается прав на свои средства / активы, передавая их в управление и на пользу выгодополучателей. Управляющий trust fund несет финансовую ответственность за сохранность денежных средств. Схема трастового фонда отца в пользу дочери упоминалась в известном сериале “Физрук”.

Таким образом, имущество (финансовое, движимое или недвижимое) передается в управление «на доверии». Доход получает иное (третье) лицо — бенефициар (выгодоприобретатель), причем этот доход не облагается налогом. К сожалению, в отличие от западных стран в Российской Федерации законодательная база, четко регулирующая деятельность трастовых фондов, отсутствует, поскольку юридически право на собственность в России является неделимым.

Зачем нужен трастовый фонд

Жители западных стран гораздо более рационально и ответственно подходят к вопросу инвестирования и накопления, чем граждане Российской Федерации. Но и наши соотечественники начинают потихоньку «втягиваться» и вникать в положительные стороны инвестирования.

Так для чего же создают трастовые инвестиционные фонды россияне?

1. Все чаще можно услышать от молодых родителей информацию о том, что они планируют накопить денежные средства на обучение своих детей. Создание трастового фонда для детей является гарантией, что ребенок по достижении необходимого возраста получит средства, вносимые ежемесячно в фонд. Даже развод не является причиной для изъятия средств одним из учредителей. Доход от финансовых активов и имущества будет целиком и полностью получен бенефициаром (в большинстве случаев ими выступают дети). Стоит отметить, что такие популярные люди, как Бред Питт и Анджелина Джоли имеют трастовый фонд, учрежденный в пользу их 6 детей на общую сумму более 100 000 000 $. Несмотря на развод пары, денежные средства будут получены их детьми.
2. Трастовый фонд полезен в случае, если бенефициаром выступает лицо, неспособное на трудовую деятельность (инвалид). Таким образом, учредитель обеспечивает будущее выгодоприобретателя и может предоставить ему средства на определенные цели.
3. При наличии успешного и долгосрочного бизнеса его владелец думает о том, каким образом защитить его от «нерадивых» наследников. Учредитель траста может нанять грамотного и профессионального управляющего, целью которого будет качественное управление «семейным» бизнесом. При указании в соглашении подробных условий (цель, количество и периодичность выделения средств), передача дохода наследнику владельца будет осуществляться строго на определенные цели.
4. Траст является прекрасной альтернативой завещанию. Может быть один или несколько бенефициаров, между которыми будут распределены суммы денежных средств.
5. Одинокие люди могут создать трастовый фонд в целях оказания благотворительности после их смерти.

Трасты выгодны за счет возможности конфиденциального владения и управления собственностью. Также отсутствуют риски посягательства со стороны государства – так как никто, включая кредиторов, не имеет права на взыскание имущества и финансовых активов, внесенных в траст.

С какой суммы можно инвестировать?

Решение о создании трастового фонда сопровождается вопросом «А сколько денежных средств необходимо внести?» Ответ на него зависит от причин создания, цели и условий наследования. Можно создать выгодный траст в рамках и на условиях готовых инвестиционных программ.

Входной порог для trust fund в среднем составляет от 50 – 100 тысяч $ и выше. При создании траста необходимо четко продумать и прописать в трастовом соглашении все условия в зависимости от целей создания траста:

1. Например, есть ли необходимость вносить в фонд ежемесячные взносы денежных средств или достаточно однократно перевести финансовые активы и имущество на трастовый фонд в рамках доверительного управления.
2. Механизм оплаты услуг управления.
3. Должен ли учредитель иметь постоянный и стабильный доход, в каком размере.

Обычно в «детский» трастовый фонд родители вносят ежемесячные перечисления денежных средств с целью накопления. Крупные бизнесмены, напротив, сразу переводят имущество и финансовые активы в траст с различными целями (защита от кредиторов, наследство). Условия трастового соглашения напрямую зависят от цели его создания.

Компания Дженералли

Одной из крупнейших инвестиционных компанией в мире, использующей механизм трастовой защиты капитала, является компания Дженералли. Существует она с 1831 года (создана еще при жизни Пушкина) и обладает высокими рейтингами мировых рейтинговых агентств. Предоставляет услуги инвестиционного страхования, в результате чего взнос в компанию может распределяться по различным видам активов:

Поскольку права на активы (как уже отмечалось выше) оказываются как бы разделенными между всеми тремя сторонами траста – учредителем, управляющим и бенефициаром – то и преследовать актив без конкретного владельца по суду не представляется возможным. И ввиду того, что траст – это не компания, а имущество особого типа, банкротство управляющей компании не влечет за собой потерю активов инвесторов – по крайней мере 90% средств будут возвращены вкладчикам (покупающим в трасте активы и становящимися выгодоприобретателями).

До мая 2015 года компания Дженералли сотрудничала с россиянами. Те, кто заключили с ней договор, продолжают обслуживаться и сегодня, но для остальных возможность потеряна. В то время, как американские брокеры страхуют активы своих инвесторов до 500 000 долларов, Дженералли было одним из очень немногих мест, где можно было безопасно инвестировать и еще бóльшие суммы.

Инвестирование в трастовый фонд: США и Россия

Поскольку законодательство России не предполагает существование трастовых инвестиционных фондов, граждане РФ имеют право на инвестирование в trust fund за границей. Все зависит от выбора юрисдикции «заграничной» страны и целей создания траста.

По законам США открытие счета юридическим лицам за рубежом не является противозаконным – однако обязанность по декларированию доходов по счету лежит на его владельце. Юридическое лицо (траст) имеет право на открытый в зарубежных банках счет, а физическое лицо не имеет права на открытие данного счета и вывод средств на него.

Трасты, находящиеся под контролем частной трастовой компании, нужны гражданину США в ситуации, когда необходима анонимность для передачи сбережений наследникам.

Гражданам России следует ответственно подойти к выбору штата и юрисдикции для открытия траста. Поэтому рекомендуется обращаться к грамотным специалистам юридических компаний, которые «наладили» связи с представителями той или иной страны.

Например, штат Невада получает значительные налоговые прибыли от азартного и гостиничного бизнеса, проведения выставок и конференций. Поэтому ставки для частных граждан в штате ‒ самые низкие в США. Здесь действует закон, по которому учредители или совет директоров могут быть нерезидентами США.

Как открыть трастовый фонд?

Подытожим сказанное выше. В Российской Федерации отсутствует законодательная база, доступно регулирующая деятельность трастовых фондов. Статьей 38 Гражданского Кодекса РФ оговорены условия доверительного управления имуществом подопечного, но нет ни слова об управлении трастовыми фондами.

Траст является частью англосаксонской системы права. Российская Федерация относится к континентальной системе права, которая по-другому «видит» право собственности. В итоге траст в его «прямом» значении незнаком гражданам России. Но россияне имеют право полноценно пользоваться этим инструментом.

В РФ, согласно правилам внутренней юрисдикции, право собственности заключается во владении, пользовании и распоряжении имуществом. В трастовом законодательстве английской системы эти полномочия разделены между 3 лицами (учредитель, управляющий, бенефициар). В полном объеме имущество никому не принадлежит.

Траст можно открыть (находясь в России и являясь ее гражданином) в том государстве, где он официально разрешен (США, Великобритания, остров Мэн, Каймановы острова, Кипр, Голландия, Панама и т.д.). Законодательство каждой страны самостоятельно регулирует правила и операции фонда. Перед тем, как выбрать страну для регистрации траста, нужно изучить систему права данного государства. Например, в Англии, Австралии или Новой Зеландии не содержится никаких ограничений на создание траста иностранцами (нерезидентами).

Самостоятельное открытие фонда

1. Необходимо определиться, в какой стране будет открыт трастовый фонд.
2. Решить, какого типа фонд будет зарегистрирован: прижизненный или завещательный. Прижизненный траст будет полезен, если целью его создания является «инвестирование» в образование детей. Завещательный траст придерживается защитных функций финансовых активов и имущества от кредиторов.
3. Изучите законодательство по вопросу создания трастовых фондов, касающееся выбранной страны. Без помощи грамотного юриста здесь не обойтись, поскольку необходимо обращение в государственный орган, ответственный за юрисдикцию выбранной страны.
4. Определитесь с назначением управляющего (доверительного лица), в том числе и лица, замещающего его. В роли управляющего может выступать любое физическое лицо (члены семьи, знакомые, юристы) или юридическое лицо (компания).
5. Назначьте выгодоприобретателей (бенефициаров).
6. Подготовьте юридические документы для создания трастового фонда (самостоятельно или с помощью специалистов данной области (юристов). Укажите в трастовом соглашении подробные условия получения дохода: процент вознаграждения управляющему, сумма выплат для бенефициара, периодичность и продолжительность.
7. Внесите финансовые активы, передайте имущество в созданный траст на правах доверительного управления. Траст имеет свой банковский счет и фиксируется как юридическое лицо, но при этом как юридическое лицо нигде не регистрируется. Процедура открытия счетов россиянам за рубежом определяется Центральным банком РФ. Однако контроль за операциями по зарубежному счету лежит за пределами его компетенции, поэтому Центральный банк обязывает резидентов сообщать об открытии зарубежных счетов в налоговый орган.

Помощь юридической компании

Большое количество юридических компаний предлагают свои услуги по регистрации, созданию и сопровождению трастовых инвестиционных фондов (включая оффшорные). Учредить траст можно и за границей. Оффшорные трасты наиболее привлекательны с точки зрения оптимизации налоговых платежей, так как в некоторых странах создания траста, имущество и финансовые активы не облагаются налогами (Британские Виргинские острова, Белиз, остров Мэн, Джерси)

Открыть траст можно с помощью обращения в юридическую компанию, специализирующуюся по таким вопросам. Стоимость создания траста может начинаться от 1 500 $.

На рынке оказания юридических услуг по созданию трастов давно работают следующие компании:

1. Компания CCP Inc. осуществляет свою деятельность более 15 лет. Имеет представительство в России, основной офис расположен на Доминике. Например, открыть траст в Невисе с доверительным управляющим будет стоить от 1 540 $. На сайте компании заполняется заявка, менеджер связывается с заказчиком и отправляет необходимые документы ускоренной почтой. Клиент оплачивает счет и трастовый фонд можно считать зарегистрированным. Менеджеры компании ответят на интересующие вопросы по сопровождению траста.
2. Компания «RECHTSANWALT» предлагает открыть трастовые фонды в Великобритании, на Кипре, островах Мэн, Багамах, Каймановых островах, Мальте, Барбадос. Основной офис располагается на территории Лондона. Средняя стоимость услуг от 1 500 $.
3. Регистрацию трастовых фондов также предлагает компания ООО «Челси Груп», главный офис расположен в Москве. Компания выполняет свои обязательства по регистрации трастовых фондов за границей с 2010 года. Стоимость услуг (в зависимости от выбранной юрисдикции) может достигать 6 000 $.

Эксперимент в области стартапа

В последнее время люди все больше задумываются о получении пассивного дохода – одним из вариантов самого последнего времени является американский «стартап» на базе социальной сети (TrustEgg), сделанный в виде трастового фонда для детей (траст-онлайн). Запуск данной социальной сети произошел в начале 2017 года.

Его суть заключается в следующем: родители создают аккаунт своего «чада» в социальной сети и уплачивают регистрационный сбор размером 1 $. Размещаются фотографии ребенка, его достижения и возможности. Родители постепенно вносят денежные средства в данный фонд, но и другие желающие тоже могут перечислять деньги. Таким trust fund управляют владельцы социальной сети и получают за это «дивиденды». По своей сути он напоминает благотворительный фонд. Каждый желающий может оценить возможности и способности ребенка, перечислив любую сумму в знак поощрения. К совершеннолетию на счету трастового фонда может скопиться неплохая сумма.

За счет новизны такой траст-онлайн пугает многих потенциальных пользователей. Но в целом идея интересная и прогрессивная.

Таким образом, трастовый фонд может обеспечить будущее вашим детям или близким родственникам. Этот способ инвестирования является безопасным и полезным для накопления и уменьшения количества «прожигаемых» денежных средств.

Увеличение открытости?

В последние полгода вокруг трастовых компаний наблюдается большой ажиотаж. Начался он с “Панамского досье” и совсем недавно продолжился “Райским досье”, в ходе публикации которых выяснились крупные российские и зарубежные (вплоть до королевы Великобритании) выгодоприобретатели данных структур. Дополнительно было произведено расследование в отношении трастов банкира Сергея Пугачева. Расследование показало, что траст является “липовым”, поскольку право собственности в нем оказалось не разделено и осталось в руках банкира. Поэтому эти активы можно использовать для взыскания долгов – однако не разбираясь в ситуации можно сказать, что возник первый прецедент, когда траст не смог защитить имущество своего учредителя.

На мой взгляд из этого не следует ничего плохого в отношении частных лиц, организующих траст на честные деньги в соответствии с законодательством, и их выгодоприобретателей. Повышение открытости является нормальным мировым процессом, а кризис 2008 года показал, насколько несовершенными являются текущие законодательные нормы. Если ваши задачи могут быть решены с использованием трастового фонда, то описанное чуть выше вряд ли должно сильно влиять на рассмотрение варианта создания трастового фонда.

ЧТО ТАКОЕ ТРАСТНЫЙ ФОНД? Как это работает?

Существует множество вариантов обеспечения финансово безопасного будущего для ваших близких. Трастовые фонды — отличный способ подготовить ваших детей или внуков к финансовому успеху в будущем. Кроме того, они обычно не предназначены для очень богатых. На самом деле, независимо от вашего собственного капитала, вы можете создать трастовый фонд, чтобы ваши близкие точно управляли и распределяли ваши активы. Подумайте о том, чтобы обратиться к финансовому эксперту за помощью с трастовыми фондами или другими трудностями планирования недвижимости.

Что такое трастовый фонд?

Трастовый фонд — это юридическое учреждение, которое хранит активы до тех пор, пока предполагаемый получатель не сможет их получить. Когда бенефициар достигает определенного возраста или когда предыдущий владелец активов умирает, это происходит.

Чтобы понять, как работает трастовый фонд, полезно усвоить следующие три термина:

• Грантор: Это лицо, отвечающее за передачу активов в трастовый фонд. Если вы тот, кто хочет установить доверие, это вы.
• Получатель: Бенефициар — это тот, кто имеет законное право на активы в трастовом фонде. Это может быть семья или любимая благотворительная организация.
• Доверенное лицо: Доверительный управляющий является лицом, принимающим решения и отвечающим за надлежащее распределение активов трастового фонда.

Трасты могут содержать такие активы, как недвижимость (например, семейные реликвии или драгоценности), акции, облигации или даже предприятия.

Автомобили и страхование жизни не следует передавать в доверительное управление без предварительной консультации со специалистом по налогам или адвокатом по недвижимости. Пенсионные счета, например, не следует помещать в доверительное управление, потому что у них обычно уже есть назначенный бенефициар, что удерживает их от завещания, иногда длительного судебного процесса подтверждения завещания и распределения активов в соответствии с его инструкциями.

Есть два способа перевести активы в трастовый фонд. Как лицо, предоставляющее право, вы можете либо передать активы в трастовый фонд при жизни, либо использовать свой план наследования, чтобы указать, что трастовый фонд должен быть создан и определенные активы будут переданы ему после вашей смерти.

Связанный: Пенсия НФЛ: полное руководство в 2023 году (обновлено)

Как работает трастовый фонд

Трастовые фонды могут содержать различные активы, включая денежные средства, инвестиции, недвижимость и произведения искусства. Они могут даже содержать целые предприятия. По сути, в трастовый фонд можно поместить все ценное.

Таким образом, трастовые фонды являются «сущностями». Что это влечет за собой с точки зрения понимания того, как работают трастовые фонды?

Вложение денег в траст позволяет вам передать собственность кому-то организованным образом, где могут быть наложены правила. Например, вы можете указать, что бенефициару не разрешается использовать средства для погашения долгов. В качестве альтернативы вы можете установить ограничения на возраст бенефициара, прежде чем он сможет завладеть средствами.

Причины для создания трастового фонда

Хотя существует бесчисленное множество причин для создания трастового фонда, вот некоторые из наиболее распространенных, а также типы трастов, наиболее подходящие для них.

№1. Завещания избегают.

Активы трастового фонда распределяются среди бенефициаров вне процесса завещания. Для этой цели вы можете создать отзывный живой траст.

№ 2. Бенефициары находятся под охраной.

Если бенефициару не хватает жизненных навыков, необходимых для управления активами траста (например, несовершеннолетний, унаследовавший крупную сумму денег), вы можете создать условный траст, который передает ему активы только по достижении им определенного возраста.

№3. Сохранение ценных вещей.

Если вы хотите сохранить некоторые активы для своих детей в случае развода, вы можете создать трастовый траст, чтобы гарантировать, что бывшая супруга вашего ребенка не будет претендовать на трастовые активы.

№ 4. Установление линии спуска.

Вы можете создать супружеский траст, также известный как обходной, кредитный убежище, семейный или A/B траст, если вы хотите, чтобы ваш оставшийся в живых супруг сначала приобретал активы в траст, а затем распределял оставшиеся активы между выбранными бенефициарами, когда они умирают.

№ 5. Налогообложение.

Вы можете передать активы в безотзывный траст, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства или предотвратить возможный налог на наследство. Поскольку активы в этом типе траста больше не принадлежат вам, вам не придется платить подоходный налог с них в течение жизни, и вы можете избежать уплаты налога на наследство после смерти.

№ 6. Создание условий для нетрудоспособного бенефициара.

Некоторые социальные услуги доступны только людям с небольшим состоянием и доходом. Вы можете учредить траст для дополнительных нужд или особых потребностей, чтобы инвалид, находящийся на вашем попечении, продолжал получать государственную помощь после вашей смерти, даже если он унаследует деньги.

Большинство трастовых фондов также классифицируются как отзывный или безотзывный.

Отзывные трастовые фонды позволяют доверителю изменить или отозвать траст в течение своей жизни. Безотзывные трастовые фонды являются постоянными и обычно не могут быть легко изменены после их создания.

Преимущества и недостатки трастовых фондов

Каждый тип трастового фонда имеет свои преимущества и недостатки. Вот чем они отличаются между двумя типами трастовых фондов: отзывными и безотзывными трастами.

Преимущества отзывных трастовых фондов

№1. Управление активами.

Отзывные трасты позволяют для простого администрирования и контроля активов, что может быть весьма полезным для пожилых людей с детьми, проживающих в отдаленных городах. Поскольку активы, переданные в траст, должны быть оформлены на имя траста, траст может консолидировать разнообразные активы под одной крышей, а когда праводатель умирает, активы могут контролироваться доверительным управляющим.

№ 2. Держите Probate в страхе.

Если вы живете в штате, где стоимость завещания высока, а сроки завещания длительны, активы, находящиеся в доверительном управлении, могут легко перейти к вашим наследникам и избавить их от необходимости ждать, пока государство урегулирует ваше имущество.

№3. Конфиденциальность.

Отзывной траст позволяет сохранить вашу собственность в тайне. Рассмотрите названия трастов, которые скрывают личную информацию, такие как Отзывный траст JJS, а не Отзывный траст Джона Джеймса Смита, чтобы сохранить секретность.

Недостатки отзывных трастовых фондов

№1. Дорого

Сборы за создание отзывного траста варьируются в зависимости от сложности вашего имущества и штата, в котором вы живете. Среди прочего, можно было бы ожидать судебных издержек, сборов за переоформление активов, сборов за подачу налоговых деклараций и сборов доверительного управляющего.

№ 2. Дополнительное усложнение.

Многие люди предпочитают создать отзывный траст, чтобы избежать завещания после смерти. Однако, если они не отслеживают какие-либо новые приобретения активов, их наследникам, возможно, все же придется пройти процедуру завещания. Один из полезных советов состоит в том, чтобы ваш адвокат по планированию недвижимости часто связывался с вами, чтобы напомнить вам, что, если вы покупаете новые активы, имеющие титул, убедитесь, что отзывный траст имеет этот титул.

№3. Это не замена плану недвижимости.

Траст не заменяет планирование недвижимости. Однако это один из компонентов комплексного плана недвижимости, который потенциально может сыграть роль в вашей налоговой стратегии.

№ 4. Уверенность в своих доверенных лицах.

Назначение доверенного лица, как и назначение душеприказчика в вашем завещании, не является обязанностью, к которой следует относиться легкомысленно. Чтобы быть уверенным в том, что активы, находящиеся в вашем доверительном управлении, будут управляться с соблюдением этических норм и распределяться по вашему желанию, вы должны иметь высокий уровень доверия к лицу, которого вы назначаете доверительным управляющим.

В целом, все преимущества и недостатки отзывных трастов относятся к безотзывным трастам, а также к некоторым дополнительным преимуществам и недостаткам.

Преимущества безотзывных трастовых фондов

№1. Налоговая администрация.

Люди часто создают безотзывные трасты, чтобы вычесть активы из своего собственного капитала и уменьшить будущие налоги на недвижимость. Кроме того, поскольку активы больше не носят титул на имя человека, он может снизить свои налоговые обязательства еще при жизни.

№ 2. Распределение богатства ответственным образом.

Безотзывный траст можно использовать для обучения молодежи правильному управлению капиталом. Например, безотзывный траст может потребовать от бенефициаров выполнения определенных условий (таких как посещение колледжа или работа) для получения льгот.

№3. Защита активов

Поскольку активы в вашем доверительном управлении больше не хранятся на ваше имя, безотзывный траст может защитить ваши активы от судебных разбирательств.

Недостатки безотзывных трастовых фондов

Постоянство.

Наиболее существенным недостатком безотзывных трастов является то, что они являются постоянными. Законы некоторых штатов могут допускать незначительные изменения после передачи актива в безотзывный траст, но не полагайтесь на него. Из-за постоянства безотзывного траста многие доверители не решаются использовать его и пожинать все его преимущества.

Завещание против трастового фонда

Траст никоим образом не заменяет завещание. Вы можете назначить душеприказчика и законного опекуна для своих детей только по завещанию. При отсутствии завещания государство, в котором вы проживаете, разделит ваше имущество и активы по своему усмотрению.

Завещание, по сути, является наиболее важным компонентом вашей наследственной стратегии.

Сказав это, наличие воли и доверия может помочь гарантировать, что ваши деньги не только пойдут тем, кого вы хотите, но и пойдут так, как вы хотите.

Поскольку завещания подлежат завещанию, вы можете создать траст, как только он у вас появится. Это означает, что кредиторы, другие родственники или даже ваши дети могут оспаривать то, что в нем говорится во время процедуры завещания.

Например, предположим, что ваше завещание оставляет 40 % вашего имущества сыну, 40 % — дочери и 20 % — на благотворительность. Ваши дети имеют законное право оспорить завещание и попытаться остановить благотворительную деятельность. В качестве альтернативы, если ваша дочь считает, что она имеет право на более чем 40%, она может подать в суд на вашего сына.

Хотя создать траст сложнее, в долгосрочной перспективе он может избежать процесса завещания.

Может ли доверительный управляющий вывести деньги из траста?

Рассматривая трастовые фонды, многие люди обеспокоены тем, что доверительный управляющий совершает набеги на траст в личных целях. Чтобы было ясно, это противозаконно. Конкретные правила различаются в зависимости от того, где вы живете, но доверительный управляющий никогда не может снимать средства в личных целях. Поскольку доверительный управляющий несет фидуциарную ответственность, он или она обязаны вести себя в лучших финансовых интересах бенефициара и должны соблюдать правила и положения трастового соглашения.
Доверительный управляющий — это единственное лицо (или лица), которое может снимать средства с трастового счета.

Типы трастовых фондов

У вас есть варианты в этой области, как и во многих других в финансовое планирование.

№1. Безотзывный трастовый фонд

Как следует из названия, этот тип доверия не может быть впоследствии изменен или уничтожен. Как только активы переданы в доверительное управление, они больше не являются вашими. За них отвечает доверенное лицо. Это может быть банк, адвокат или другое учреждение, созданное специально для этой цели.

Хорошая новость заключается в том, что… поскольку активы больше не находятся в вашем непосредственном контроле, вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога или налога на имущество с любых процентов, полученных от них.

С другой стороны, безотзывный траст защитит ваши активы от кредиторов или судебных исков. Если вы создали безотзывный траст для пожертвования своих активов на благотворительность, вы можете вычесть стоимость этих активов из своего налогооблагаемого дохода.

Еще одно преимущество безотзывного траста заключается в том, что деньги защищены от домов престарелых, потому что они «больше не ваши». Если вам требуется долгосрочный уход, эти деньги не будут потрачены на дорогостоящее средство. Однако, если вы поместите большую часть своих активов в безотзывный траст, у вас может не хватить денег, чтобы покрыть расходы на проживание в будущем!

Хотя создание безотзывного траста имеет свои преимущества, наиболее существенным недостатком является невозможность внесения изменений. Даже если вам очень нужны деньги, вы не сможете получить их «назад» позже.

№ 2. Отзывной трастовый фонд

Как вы могли догадаться из названия, это обратная сторона безотзывного траста. Вы можете отозвать его в любое время и внести изменения. Эти трасты, часто известные как «живые трасты», вступают в силу, пока вы еще живы.

Конечно, вы не получаете таких же налоговых преимуществ, как безотзывный траст, но у вас гораздо больше гибкости. Этот тип доверия по-прежнему позволяет вам указать, кто и как должен наследовать ваши активы.

Вы также можете спланировать ожидания для будущего доверительного управляющего. Например, если вы обеспокоены тем, что станете физически или умственно недееспособными, вы можете управлять своими собственными активами, имея доверенное лицо, готовое вмешаться в случае необходимости.

№3. Целевой фонд для особых нужд

Если у вас есть ребенок с особыми потребностями, вам следует подумать о создании трастового фонда. Даже если вы неожиданно умрете, вы можете гарантировать, что он получит специализированную помощь, учредив траст.

Вы можете назвать траст особых потребностей в качестве бенефициара вашего полиса страхования жизни, а не иждивенца. Это имеет несколько преимуществ. Во-первых, если ваш иждивенец не способен распоряжаться деньгами, он поручает это делать кому-то другому. Кроме того, указание траста в качестве бенефициара может позволить вам продолжать получать как можно больше государственных пособий.

(Если вы ухаживаете за кем-то с особыми потребностями, вы, вероятно, захотите нанять адвоката по планированию имущества с особыми потребностями.)

№ 4. Благотворительные остаточные фонды

Эти типы трастовых фондов могут сэкономить деньги на налогах, а также пожертвовать на благотворительность, которая вам небезразлична. С благотворительным остатком траста вы можете пожертвовать свои активы благотворительной организации, которая будет выступать в качестве доверительного управляющего и управлять этими активами, пока вы еще живы. Когда ваши инвестиции принесут прибыль, благотворительная организация предоставит вам (или другому бенефициару) доходы. Это будет продолжаться в течение определенного периода времени, часто в течение всей жизни лица, предоставляющего право.

Другими словами, вы можете «предварительно подарить» благотворительный взнос сейчас, чтобы получить немедленную налоговую выгоду, а также защитить свои активы от налогов на наследство, уменьшив размер вашего имущества после вашей смерти (в это время средства будут принадлежать благотворительной организации). в полном объеме).

№ 5. Завещательные трасты

Завещательный — аналог последней воли и завещания. Вы можете создать завещательный траст в своем завещании, чтобы управлять тем, что происходит с вашими активами и как ваша собственность наследуется. Если вы выберете этот метод, суд по наследственным делам рассмотрит ваше завещание после вашей смерти. Если вы указали, что трасты должны быть созданы в документе, они вступят в силу после того, как суд подтвердит вашу волю и согласится следовать изложенным вами указаниям.

№ 6. Квалифицированный траст с прекращенной процентной ставкой (QTIP)

Этот тип траста гарантирует, что супруга доверителя может жить в своем доме, пока он или она не умрет, но не позволяет этому супругу продавать имущество. Это особенно полезно для смешанных домохозяйств. Предположим, вы состоите в браке и у вас есть взрослый ребенок от предыдущего брака. Допустим, вы хотите оставить свой дом своему ребенку после смерти. Вы можете использовать траст QTIP, чтобы гарантировать, что вашего супруга не «выгонят» из дома, в котором вы жили вместе, в случае вашей смерти. Когда ваш муж умрет через определенное количество лет, ваш ребенок сможет получить дом.

№ 7. Расточительности Трасты

Это широкая фраза для трастовых фондов, предназначенная для того, чтобы позволить доверительному управляющему удерживать деньги от бенефициара, если доверительный управляющий подозревает, что бенефициар растратит их или вернет их кредитору. Например, если вы хотели оставить деньги своим детям, но не были уверены, что они будут достаточно ответственными, чтобы тратить их с умом, это может быть хорошим вариантом. Или, например, если вы хотели оставить деньги тому, кто страдает от токсикомании или компульсивных расходов.

№8. Доверительные фонды с нераспределенной прибылью (GRIT)

Этот тип трастового фонда в основном полезен для очень богатых. Целью этого типа траста является попытка снизить сумму денег, в которую правительство оценивает вашу собственность для целей налога на наследство. Если стоимость вашего имущества превышает определенную сумму, вам, возможно, придется платить налоги на наследство; Вот почему GRIT позволяют доверителю получать процентный доход от трастовых активов, не включая стоимость этого имущества в общую сумму для целей налога на наследство.

№ 9. Квалифицированные доверительные фонды для личного проживания

Квалифицированные доверительные фонды для личного проживания служат той же цели, что и GRIT, в том смысле, что они помогают уменьшить ваши налоговые обязательства. Это безотзывные трасты, которые можно использовать для удержания вашего основного места жительства или загородного дома «вне» вашего имущества по налоговым причинам. Поскольку это безотзывное доверие, вы не можете вернуть его, но этот шаг может быть удобен, если вы хотите передать право собственности на дом членам семьи.

№10. Слепой трастовый фонд

Бенефициар трастового фонда для слепых не знает личности доверительного управляющего или ответственного лица. Доверительный управляющий трастового фонда для слепых несет полную ответственность за управление трастом до тех пор, пока активы не будут выплачены.

Слепые трастовые фонды часто используются, когда человек хочет избежать конфликта интересов, например, когда траст связан с бизнесом или инвестициями. Слепые трасты также можно использовать для добавления дополнительного уровня конфиденциальности в управление трастами.

№ 11. Единичный целевой фонд

Паевой трастовый фонд — это тип структуры взаимного фонда, который позволяет переводить доходы непосредственно клиенту (который будет бенефициаром). Паевые трастовые фонды позволяют инвесторам максимизировать свои дивиденды, не реинвестируя свои доходы в фонд.

Паевые трастовые фонды могут инвестировать в широкий спектр активов, таких как ценные бумаги, акции и облигации. Они чаще всего используются инвесторами как подход к налоговому укрытию, а не как инструмент для планирования недвижимости.

№ 12. Общий целевой фонд

Финансовое учреждение управляет общим трастовым фондом от имени группы лиц. Общие трастовые фонды в некотором смысле похожи на взаимные фонды, но их членство ограничено лицами, имеющими трастовые счета.

Общие трастовые фонды используются реже, чем когда-то, потому что альтернативные трастовые и инвестиционные типы могут обеспечить больше преимуществ. Сейчас они рассматриваются как специализированная инвестиционная структура.

№ 13. Целевой фонд «Бэби»

Ребенок из трастового фонда — это человек, который по достижении определенного возраста получит деньги или активы от траста. Формальное слово для этого человека — бенефициар, хотя в популярной культуре широко используется «Trust Fund Baby». Фраза «Trust Fund Baby» может иметь негативный оттенок, поскольку указывает на то, что кто-то является бенефициаром наследственного богатства. Это часто упоминается в телевизионных драмах или фильмах.

Почему богатые люди используют трастовые фонды?

Трасты часто используются богатыми людьми для создания не облагаемого налогом имущества.

Правительство устанавливает ограничение на то, сколько вы можете оставить кому-то без уплаты федеральных подарков или налогов на наследство. Освобождение в 2018 году составило 11.2 миллиона долларов на налогоплательщика. Итак, если вы действительно богаты, трастовый фонд может стать отличным способом пожертвовать деньги, не облагая ваших наследников большим налогом.

Итак, да, есть причина, по которой многие люди связывают трасты с богатыми. Сказав это, есть много приложений и для остальных из нас.

Как создать трастовый фонд

Для создания трастового фонда вам потребуется следующая информация:

• Имя доверенного лица
• Название траста
• Описание траста, а именно, почему доверитель создает его
• Имя доверенного лица, а также любые инструкции по замене доверительного управляющего, если он или она не может служить.
• Имя получателя
• Список имущества трастового фонда
• Обязанности и возможности доверительного управляющего (например, может ли доверительный управляющий покупать или продавать имущество, находящееся в доверительном управлении, или как работает процесс, если доверительный управляющий хочет уйти в отставку или передать обязанности кому-то другому)
• Что должно произойти, если доверительный управляющий, попечитель или бенефициары умерли или стали недееспособными?

Сколько средств требуется для трастового фонда?

Создание траста требует много времени и средств. Вот почему многие люди застревают на этапе «как создать трастовый фонд». Многие адвокаты берут от 1,000 до 5,000 долларов за создание нового траста. Стоимость будет варьироваться в зависимости от того, где вы живете, и нюансов ваших обстоятельств.

Чтобы сэкономить деньги, вы также можете рассмотреть возможность использования онлайн-сервисов подготовки, таких как LegalZoom или Quicken. Хотя этот метод может быть менее дорогим, если вам требуется юридическая консультация, вам все равно следует поговорить с профессиональным адвокатом. Простой трастовый фонд может состоять из нескольких страниц документов.

Какова стоимость трастового фонда?

Сумма денег в трастовом фонде варьируется в зависимости от создателя траста, типа траста и того, насколько вырос счет с момента его основания. В большинстве случаев любые проценты, полученные от средств, хранящихся в трастовом фонде, также распределяются между бенефициаром.

Существует множество видов трастов, которые могут позволить вам инвестировать свои средства, прежде чем распределять их среди бенефициара. Лучший вариант будет определяться вашими целями при его настройке.

Каков средний размер трастового фонда?

Точная средняя сумма Трастового фонда неизвестна, но согласно Обзор потребительского финансирования, это примерно 4 миллиона долларов. Следует отметить, что эта цифра основана на опросе примерно 2017 семей, проведенном в 6,482 году, и поэтому может не отражать все Соединенные Штаты. Многие люди с облегчением узнают, что трастовые фонды обеспечивают секретность; однако это также означает, что нет четких ответов о средних суммах Целевого фонда или частоте использования.

Растут ли в цене трастовые фонды?

Трастовый фонд — это средство, в котором хранятся другие активы, поэтому нет двух одинаковых трастовых фондов. Вы должны разместить активы или собственность в трастовом фонде. Итак, да, если активы в трастовом фонде растут (например, инвестиции, которые со временем растут или приносят проценты).

Трастовый счет так же прост, как банковский счет, за исключением того, что деньги принадлежат тресту, а не физическому лицу. Как и другие банковские счета, некоторые трастовые счета также могут приносить проценты. Как правило, эти проценты выплачиваются бенефициару счета.

Как долго существуют трастовые фонды?

Трасты могут существовать в течение длительного времени, но точные правила, как правило, различаются в зависимости от штата. Например, во многих местах траст не может продолжать свою деятельность более 21 года после смерти потенциального бенефициара, который был жив на момент создания траста. Это называется «правилом против вечности» и предназначено для ограничения трастов, которые теоретически могут существовать вечно.

Тем не менее, некоторые штаты, такие как Калифорния, приняли свои собственные, но разные законы. В Калифорнии, например, есть вариант правила, в котором просто говорится, что доверие может длиться около 90 лет. Однако в Делавэре доверие сохраняется до 300 лет, а в некоторых штатах срок действия не ограничен. Эти бесконечные трасты иногда называют «династическими трестами». Их в основном используют сверхбогатые из-за налоговых льгот; вам нужно будет платить только налоги на дарение или наследство, когда вы переводите деньги в траст, но тогда многие последующие поколения смогут наследовать имущество, не платя налоги на наследство.

Трасты могут быть прекращены досрочно, если у них закончилось имущество или если суд по наследственным делам распорядится о его прекращении. (Это редкость.)

Чем трастовый фонд отличается от завещания?

Трастовый фонд отличается от завещания тем, что траст создается при жизни человека и предусматривает управление активами после его смерти, а завещание вступает в силу только после смерти и предусматривает распределение активов.

Можно ли использовать трастовый фонд, чтобы избежать завещания?

Да, трастовый фонд можно использовать, чтобы избежать завещания путем передачи активов в траст при жизни человека.

Кто управляет активами трастового фонда?

Активами в трастовом фонде управляет доверительный управляющий, который отвечает за инвестирование и управление активами в соответствии с договором о доверительном управлении.

Можно ли использовать трастовый фонд в благотворительных целях?

Да, трастовый фонд можно использовать в благотворительных целях, указав в трастовом соглашении, что доход и/или основная сумма траста используются для конкретной благотворительной цели.

Можно ли использовать трастовый фонд для покрытия расходов на образование?

Да, трастовый фонд можно использовать для покрытия расходов на образование, указав в трастовом соглашении, что доход траста и/или основная сумма будут использоваться для оплаты обучения бенефициара.

Заключение

Ответ на вопрос «что такое трастовый фонд» прост: это способ оказывать финансовую поддержку своим близким на протяжении всей их жизни.

Трастовый фонд — это надежный инструмент планирования имущества для тех, кто хочет иметь больший контроль над своими активами, чем то, что может дать завещание. Трасты позволяют доверителю (лицу, учреждающему траст) устанавливать его условия. Это в основном включает в себя то, как и когда вы хотите, чтобы содержимое траста перешло к вашим бенефициарам. Безотзывные трастовые фонды также предоставляют некоторые налоговые льготы и защиту своих активов от судебных исков.

Трастовые фонды могут быть важным аспектом договоренностей об имуществе людей. Однако вам, вероятно, придется сделать гораздо больше, чтобы гарантировать, что о вашей семье позаботятся после того, как вы уйдете. Ознакомьтесь с нашим руководством по планированию недвижимости и завещаниям, чтобы узнать больше.

Часто задаваемые вопросы о трастовом фонде

Сколько денег вам нужно для трастового фонда?

Траст может подойти вам, если у вас есть собственный капитал не менее 100,000 XNUMX долларов и большое количество активов в сфере недвижимости, или если у вас есть очень конкретные инструкции о том, как и когда вы хотите, чтобы ваше имущество было передано вашим наследникам после вашей смерти.

Приносят ли трасты проценты?

Трастовый счет так же прост, как и банковский, за исключением того, что деньги принадлежат тресту, а не физическому лицу. Некоторые трастовые счета, как и другие банковские счета, могут приносить проценты. Как правило, эти проценты выплачиваются бенефициару счета.

Как трасты избегают налогов?

Они отказываются от права собственности на имущество, вложенное в него, гарантируя, что эти активы не будут включены в имущество траста для целей налогообложения наследства, когда он или она умирает. Безотзывные трасты подают свои собственные налоговые отчеты и не облагаются налогом на наследство, поскольку предполагается, что траст продолжит свое существование после смерти учредителя траста.

Как бенефициар получает деньги от траста?

Бенефициар может получить наследство от траста тремя основными способами: Прямые распределения. Ступенчатое распределение. Дискреционные дистрибутивы.

Статьи по теме

• Бенефициар траста: определение, права и лучшие практики США.
• Безотзывный бенефициар: подробное руководство
• ОТЗЫВАЕМЫЙ ТРАСТ: подробное руководство (+ как это работает)
• ОТЗЫВАЕМЫЙ ТРАСТ: что такое живой отзывный траст?

Мирный Фредс

Пис — старший автор контента, стратег и редактор, предоставляющая свои таланты таким организациям, как BusinessYield. Ее опыт работы в области создания контента и интеллектуального лидерства, а также отраслевой опыт в B2B SaaS, специализированных маркетинговых агентствах и сфере развлечений. Базируется в Миссисауге, Онтарио, Калифорния, имеет степень магистра в области цифровых коммуникаций и инноваций в журналистике Университета Ватерлоо. Когда у нее нет работы, она любит путешествовать, читать и есть углеводы. Она любит писать бизнес-статьи, основываясь на своем богатом финансовом и маркетинговом опыте.

Трастовый фонд: как открыть банковский счет трастового фонда в 2023 году — экспертное руководство

Есть множество способов обеспечить финансовое будущее ваших близких. Создание трастового фонда — отличный способ помочь вашим детям и всем, кто вам небезразличен, добиться финансового успеха в будущем.

Трастовый счет также обычно не предназначен для очень богатых. На самом деле, независимо от вашего собственного капитала, вы можете создать трастовый фонд, чтобы гарантировать, что ваши близкие будут управлять вашими активами и распределять их определенным образом.

В большинстве банков есть трастовые отделы, и потребители могут открыть в них трастовый счет. Счет трастового фонда позволяет физическому или юридическому лицу управлять активами счета от имени третьей стороны или бенефициаров, например, для оплаты обучения в колледже или налогов на имущество.

Одним из наиболее значительных преимуществ трастового счета является то, что он позволяет основателю траста, известному как «доверитель», определять свои собственные правила обращения со своими активами и их выплаты бенефициарам. Завещания, которые могут быть дорогостоящими и трудоемкими, часто избегают с помощью трастовых счетов.

В этом посте мы рассмотрим, что такое трастовый фонд, кто является сторонами трастового фонда, зачем он вам может понадобиться и как создать траст.

Что означает трастовый фонд?

Доверительный фонд можно определить как отношения, возникающие всякий раз, когда лицо, известное как доверительный управляющий, вынуждено по справедливости и закону владеть имуществом, полученным от лица, предоставившего право, в пользу других лиц или какого-либо уполномоченного объекта, известного как бенефициар.

Трастовый фонд также определяется как соглашение, в котором лицо предоставляет другой стороне юридические полномочия управлять своими активами в интересах другого лица. Инструментом трастового фонда может быть недвижимость, облигации, взаимные фонды или даже акции.

Лицо, создающее траст, называется доверителем, а лицо, для которого он создается, — бенефициаром. Целевые фонды могут быть сформированы для благотворительных организаций или дел, которые вам небезразличны, а не только для ваших детей.

Является ли создание трастового фонда хорошей идеей?

Да. И это потому, что трастовый фонд — это инструмент для защиты ваших активов и обеспечения финансовой безопасности ваших близких в будущем. Что еще более важно, траст может помочь избежать крупных налоги на наследство и обеспечение наиболее эффективной передачи большей части ваших денег, акций и капитала.

Как работает трастовый фонд?

В трастовом фонде участвуют три лица: доверитель, доверительный управляющий и бенефициар. Доверитель — это лицо, которое создает трастовый фонд и вносит в него свои активы. Доверительный управляющий – это лицо или организация, в ведении которых находятся активы.

Доверитель сотрудничает с юристом для создания трастового фонда. Вы также можете нанять финансового консультанта, который поможет вам правильно распределить свои активы. Доверительный управляющий, которым обычно является член семьи или финансовое учреждение, назначается дарителем.

Доверитель должен дополнительно указать бенефициара, например своих детей или внуков, делового партнера или благотворительную организацию. Условия трастового фонда также разрабатываются лицом, предоставляющим право, и юристом. Активы концедента будут включены в соглашение, а также то, как они будут разделены.

Другие инструменты имущественного планирования, такие как трастовые фонды, не то же самое. Они позволяют праводателю указать, как и когда активы траста будут распределены между бенефициаром. Как доверитель, вы можете распределять средства получателю каждый год или в виде единовременной выплаты по достижении получателем определенного возраста.

Доверитель может даже указать, что средства будут использоваться для крупных расходов, таких как обучение в колледже или первоначальный взнос за дом.

«Оговорка о расточительстве» является обычным элементом трастового фонда. Это запрещает бенефициару использовать активы трастового фонда для погашения обязательств. Таким образом, даже если бенефициар потратит все свои деньги и залезет в большие долги, его кредиторы не смогут прикоснуться к его трастовому фонду.

Как трасты выплачиваются?

В доверительном управлении будет указано, когда бенефициары смогут получить средства. Это может быть по достижении определенного возраста, когда средства используются для определенной цели или в рамках траста, предоставляющего грант.

Бенефициары не могут получить доступ к деньгам, хранящимся на сберегательных счетах доверенных лиц, и доверительные управляющие не могут дать им на это разрешение. Вместо этого доверительный управляющий должен либо перевести деньги со сберегательного счета доверительного управляющего на счет на имя бенефициара, либо перевести весь счет на личный счет на имя бенефициара.

Кто такой доверительный управляющий?

Термин «доверительный управляющий» относится к физическому или юридическому лицу, которое управляет и поддерживает владение активами в интересах другого, иначе называемого бенефициарами. Доверительные управляющие несут фидуциарные обязательства перед бенефициарами, что означает, что они должны обращаться с активами бенефициаров таким образом, который всегда отвечает интересам бенефициаров.

Каковы обязанности доверенного лица?

Доверительные управляющие инвестируют и управляют деньгами и активами бенефициара от их имени. Они являются законными владельцами любых средств или активов, находящихся в доверительном управлении, что позволяет им управлять ими от имени бенефициара. Однако попечителям не разрешается тратить эти деньги в личных целях.

Они должны представлять наилучшие интересы бенефициара и должны выносить суждения с максимальной тщательностью и точностью. Если есть несколько доверенных лиц, каждый из них имеет равный статус и доступ к доверительной учетной записи.

Доверительные лица должны понимать, как работает траст, и им запрещено действовать вне его правил и целей; у них есть юридическое обязательство обращаться с деньгами в соответствии как с законом, так и с положениями траста.

Все доверительные управляющие должны вести точные записи и счета в течение как минимум шести лет (хотя предпочтительно в течение всего срока существования траста). Они также должны обеспечить уплату трастом соответствующих налогов.

Что происходит, когда доверенное лицо уходит из жизни?

Команда Трастовый договор обычно указывается, что происходит, если доверительный управляющий умирает, и как назначаются новые доверительные управляющие. Выжившие попечители часто получают право назначать новых попечителей.

Преимущества трастового фонда

Трастовый фонд имеет несколько преимуществ, но, пожалуй, самым важным является контроль, который он дает вам над управлением вашими активами. Трастовые фонды могут обеспечить надлежащий уход за вашими активами до тех пор, пока ваши бенефициары не достигнут совершеннолетия, а также избежать завещания.

Целевые деньги также можно использовать для выделения средств на определенные цели, такие как расходы на здравоохранение или образование.

Если вы являетесь бенефициаром Трастового фонда, наиболее значительным преимуществом, скорее всего, будет финансовая помощь, которую вы получите. Хотя трудно подумать о том, чтобы унаследовать что-либо от любимого человека, трастовый фонд может быть весьма полезен для ваших финансовых обстоятельств.

Трастовые фонды также могут помочь вам сэкономить время и деньги, избегая временного и эмоционального стресса, связанного с длительными судебными разбирательствами по наследственным делам.

Другие преимущества создания траста включают в себя:

Контроль над своим богатством: у вас есть полный контроль над условиями траста, в том числе над тем, когда и кому выплачиваются выплаты. Даже при наличии сложных сценариев, таких как дети от нескольких браков, вы можете создать отзывный траст, чтобы активы траста оставались доступными для вас в течение всей вашей жизни, при этом указав, кому перейдут оставшиеся активы.

Защита вашего наследия: правильно оформленный траст может помочь защитить ваше имущество от кредиторов ваших наследников или бенефициаров, которые могут быть неподкованными в финансовом отношении.

Конфиденциальность и экономия на завещании: Завещание является публичным документом; траст может позволить активам выйти за пределы завещания и остаться частным, а также потенциально уменьшить сумму, потерянную в связи с судебными издержками и налогами в процессе.

Типы трастовых фондов

Различают следующие типы трастовых фондов:

• Слепой трастовый фонд
• Единичный целевой фонд
• Общий целевой фонд

№1. Слепой трастовый фонд

Получатель слепого трастового фонда не знает личности доверительного управляющего или ответственного лица. Доверительный управляющий трастового фонда для слепых имеет полный контроль над управлением трастом до тех пор, пока средства не будут выплачены.

Слепые трастовые фонды обычно используются, когда физическое лицо хочет избежать конфликта интересов, например, когда траст связан с бизнесом или инвестициями. Слепые трасты также можно использовать для добавления дополнительного уровня конфиденциальности в управление трастом.

№ 2. Единичный целевой фонд

Паевой трастовый фонд — это форма структуры взаимного фонда, которая позволяет переводить доходы непосредственно клиенту (который будет бенефициаром). Инвесторы паевых трастовых фондов могут максимизировать свои выплаты, не реинвестируя свои доходы в фонд.

Паевые трастовые фонды могут инвестировать, среди прочего, в ценные бумаги, акции и облигации. Вместо того, чтобы использоваться в качестве инструмента планирования недвижимости, они чаще используются инвесторами в качестве метода налогового укрытия.

№ 3. Общий целевой фонд

Финансовое учреждение управляет общим трастовым фондом от имени группы лиц. Общие трастовые фонды похожи на взаимные фонды тем, что они открыты только для людей, у которых есть трастовые счета.

Общие трастовые фонды уже не так популярны, как когда-то, поскольку другие типы трастов и инвестиций могут принести больше преимуществ. Сейчас они рассматриваются как специализированная инвестиционная структура.

Какова цель трастового фонда?

Вот краткое изложение того, для чего нужен трастовый фонд. Давайте представим, что у вас уже давно все в порядке с финансами, и вы поняли, что никто не живет вечно, поэтому вы хотите обеспечить своих детей или близких финансовой подушкой.

Однако вам нужно что-то, что не разрушит жизнь этих людей; потому что богатство может уничтожить людей, если они не будут привлечены к ответственности.

Вместо того, чтобы отдать им все сразу, вы консультируетесь с юристом и устанавливаете критерии, которые должны быть соблюдены до распределения конкретных активов. Поскольку вы так много работали для этого, создание траста дает вам право принимать такие решения.

Сколько стоит создание трастового фонда?

Юрист, скорее всего, возьмет от 5,00 до 7,000 долларов за создание траста, в зависимости от сложности вашего финансового положения. Например, в некоторых ситуациях может потребоваться отзывное доверие для одних активов и безотзывное доверие для других.

Комплексный имущественный план (который может включать в себя завещание, доверенность, завещание на проживание, доверенность на медицинское обслуживание и изменения прав собственности на некоторые активы) будет дороже, чем один трастовый документ.

Хотя вы можете создать доверие самостоятельно с помощью книг по самопомощи или онлайн-инструкций, обычно это сложно и сложно.

Правильная помощь, будь то через интернет-услуги или проверка вашего доверия адвокатом, может обеспечить вам душевное спокойствие, которое вам нужно, чтобы знать, что вы все делаете правильно.

Как открыть банковский счет трастового фонда — экспертное руководство

Вот пошаговая инструкция Руководство по создание доверять :

• Выберите правильный тип доверия
• Опишите специфику траста
• Сделать траст официальным
• Траст должен быть профинансирован
• Зарегистрируйте свой трастовый фонд в Службе внутренних доходов (IRS)

№1. Выберите правильный тип доверия

Подумайте о цели трастового фонда, прежде чем его создавать. После того, как вы определите поставленные цели и задачи, вы сможете решить, на каком типе доверия основывать свое решение.

После того, как вы выбрали правильный тип траста, вам нужно будет отслеживать, какие активы вы поместите в трастовый фонд, как активы будут управляться и распределяться, а также кто будет бенефициарами и попечителями. Подумайте, как долго продлится доверие и при каких условиях оно закончится.

№ 2. Опишите специфику траста

Вы должны снова создать четыре компонента трастового фонда. Вот краткое изложение того, что влечет за собой каждый из них:

Грантоr: лицо, предоставляющее право, является лицом, чье имя находится в доверительном управлении.

Получатель: Лицо или люди, которые должны получить активы траста.

Имущество и активы: Это содержимое траста, которое в конечном итоге будет распределено среди бенефициаров.

Доверенное лицо: Желания лица, предоставившего право, выполняются доверительным управляющим, который является доверенным лицом трастового фонда. Пока даритель жив, это могут быть они. Однако им следует выбрать нового доверенного лица, чтобы сохранить доверие и выполнить их пожелания, если они станут инвалидами или умрут.

№3. Сделать доверие официальным

Несколько веб-сайтов предоставляют трастовые услуги DIY, однако они редко бывают безопасными. Поскольку трасты могут быть сложными, большинство доверителей нанимают компетентного адвоката по недвижимости или трастам. Если вам это удобно, попросите друзей, семью и коллег дать вам рекомендации; если вы работаете с финансовым консультантом, он или она также должны быть в состоянии направить вас в правильном направлении.

Адвокатов, хорошо знакомых с законами штата о трастах, можно найти в ассоциациях адвокатов штата и местных органах власти. Вы должны изучить цены, а также отзывы, потому что сборы могут сильно различаться. Проверьте, предоставляет ли ваша компания недорогие услуги по планированию недвижимости в рамках пакета льгот для сотрудников.

Чтобы установить детали траста, на которых вы остановились, ваш адвокат подготовит декларацию о доверительном управлении, договор о доверительном управлении или трастовый документ.

Статья может быть простой или сложной, короткой или обширной. Это зависит от формы траста, активов в доверительном управлении и количества бенефициаров, указанных в доверительном управлении.

Вы должны подписать трастовый документ в присутствии нотариуса, когда ваши адвокаты заполнили его. В некоторых штатах требуется, чтобы трастовые документы были поданы в штат; адвокат может посоветовать вам, нужно ли вам это делать и как это сделать.

№ 4. Траст должен быть профинансирован

Пришло время финансировать ваше доверие после того, как вы его установили. Отнесите свои трастовые документы в банк или финансовое учреждение и откройте банковский счет трастового фонда на имя траста. Потребуются имена и контактные данные доверенных лиц. Вы можете сделать единовременный депозит или вносить средства в доверительное управление в течение определенного периода времени. В конце концов, активы передаются в фонд.

№ 5. Зарегистрируйте свой трастовый фонд в Службе внутренних доходов (IRS).

Вы должны зарегистрировать свой трастовый фонд для целей налогообложения после его создания. Помимо прочего, для налоговых деклараций и финансовой отчетности каждый трастовый фонд часто требует свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Это то же самое, что и EIN (идентификационный номер работодателя) или SSN (номер социального страхования) (SSN). Веб-сайт IRS упрощает подачу документов в Интернете, но если вы предпочитаете распечатки, вы можете загрузить и отправить по почте форму SS-4.

Как доверительный фонд для ребенка

При создании трастового фонда для детей обычно необходимо выполнить ряд шагов.

Ниже приведен пример некоторых шагов, которые необходимо предпринять, если вы хотите инвестировать в детский трастовый фонд:

• Определитесь с доверительными активами
• Выберите доверенное лицо
• Определить выгодоприобретателей
• Составьте договор о доверительном управлении
• Урегулировать доверие
• Подпишите доверие
• Оплатите гербовый сбор, если вам нужно
• Создайте имя для вашего доверия
• Подать заявку на ABN и TFN
• Создать банковский счет

Как трастовые фонды облагаются налогом?

Бенефициары трастов, получающие выплаты из основного баланса траста, освобождаются от уплаты налогов на выплаты. Служба внутренних доходов (IRS) считает, что эти деньги уже были обложены налогом до того, как были переданы в траст.

Проценты, которые накапливаются в доверительном управлении, облагаются налогом как доход либо бенефициара, либо самого траста, если в него вложены деньги.

Траст обязан платить налоги на любой процентный доход, который он имеет и не распределяет после окончания финансового года. Процентный доход траста облагается налогом бенефициара, который его получает.

Сумма, присуждаемая бенефициару, рассчитывается сначала с использованием дохода за текущий год, а затем накопленной основной суммы.

Обычно это первоначальный взнос плюс любые дополнительные взносы, а также любой доход, превышающий предоставленную сумму. Траст или бенефициар могут нести ответственность за прирост капитала на эту сумму. В пределах вычета распределения траста вся сумма, переданная бенефициару и в его пользу, облагается налогом для него или нее.

Будет ли трастовый фонд завещать

Живой траст часто рекламируется как способ «избежать завещания» после вашей смерти. Завещание — это контролируемый судом процесс управления вашим имуществом и передачи вашего имущества после вашей смерти в соответствии с условиями вашего завещания.

Завещание редко является катастрофой, как предполагают критики. Кроме того, даже без затрат на создание живого траста многие формы собственности регулярно выходят за рамки процедуры завещания.

Недвижимость, банковские или брокерские счета открыты на совместное имя с правом наследования, а активы страхования жизни или пенсионного плана переходят к назначенному бенефициару по указанию, а не по вашей воле.

Заключение

Хотя создание трастов очень просто, очень важно, чтобы они были эффективными и являлись частью более широкой финансовой стратегии. Несмотря на то, что в Интернете доступно множество информации, рекомендуется проконсультироваться с компетентным специалистом, таким как юрист, бухгалтер, налоговый консультант или специалист по планированию недвижимости, прежде чем создавать какое-либо трастовое агентство, чтобы обеспечить наилучший результат для вас и вашей семьи. или вашего бизнеса.

Часто задаваемые вопросы о трастовых фондах

Кому выгоден трастовый фонд?

Среди многих применений и преимуществ трастов постоянное профессиональное управление активами; сокращение налоговых обязательств и расходов на завещание; хранение активов вне имущества пережившего супруга при обеспечении дохода на всю жизнь; забота о людях с особыми потребностями; и защита от неверных финансовых решений.

Почему мы не доверяем фонду, детка?

Трастовый фонд может быть создан для ребенка родителями, но в большинстве случаев такой траст может получить доступ только к бенефициару, когда он или она достигнет определенного возраста. Трастовый фонд для младенцев — это просто фонд, созданный родителем для хранения таких активов, как денежные средства или инвестиции.

Должен ли трастовый фонд быть капитализированным?

Да, трастовый фонд должен быть капитализирован. Капитализация — это подход к учету, при котором затраты учитываются как часть стоимости актива и относятся на расходы в течение всего срока полезного использования актива.

Являются ли трастовые фонды публичной записью?

Трастовый фонд не является публичной записью, получение трастового документа от государственного чиновника, агентства или кого-либо, кто не является бенефициаром и не имеет права знать об условиях вашего траста, невозможно.

Статьи по теме

1. Grantors Trust: простое подробное руководство (обновлено!)
2. Что такое доверительный учет? Обзор и принцип работы
3. LIVING TRUST: обзор, стоимость, шаблоны, плюсы и минусы (+ руководство по написанию)
4. Бенефициар траста: определение, права и лучшие практики США.
5. ЧТО ТАКОЕ ТРАСТНЫЙ ФОНД? Как это работает?

Мелоди Рэймонд

Я высококвалифицированный разработчик контента с опытом в создании веб-контента, маркетинге в поисковых системах, коммерческом копирайтинге и стратегическом написании. На протяжении всей своей карьеры я разработал прочную основу для различных аспектов поисковой оптимизации (SEO), включая внутреннюю и внешнюю оптимизацию. Я обладаю опытом в проведении всестороннего исследования ключевых слов для выявления высокоэффективных возможностей для улучшения рейтинга в поисковых системах. Я умею использовать инструменты искусственного интеллекта для оптимизации и улучшения процесса SEO. В дополнение к моим техническим навыкам я хорошо разбираюсь в HTML и CSS, что позволяет мне эффективно оптимизировать веб-страницы для повышения производительности и удобства пользователей. Я хорошо разбираюсь в использовании Microsoft Excel, платформ CMS, Google Search Console и Google Analytics, чтобы собирать ценную информацию и данные для обоснования стратегий оптимизации. Я увлечен тем, чтобы быть в курсе последних отраслевых тенденций и передового опыта, и я обязуюсь постоянно совершенствовать свои навыки, чтобы предоставлять выдающиеся услуги своим сотрудникам и клиентам.