Почему при выводе средств с брокерского счета взимается налог сбербанк

Брокер «Сбера» начнет «справедливо» удерживать НДФЛ с купонов по бондам

Механика налогообложения купонов с облигаций вызывает споры с 2021 года. Брокеры и Минфин по-разному трактуют требования Налогового кодекса. Ассоциация владельцев облигаций считает, что никаких двойных смыслов в них нет

Фото: thekovtun / Shutterstock

Сбербанк изменил порядок удержания налога на доходы физических лиц из сумм накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям. Банк сообщил об этом, обновив информацию на сайте в разделе «Популярные вопросы о брокерском обслуживании». «С 1 января 2023 года налог с купонов, которые поступают на брокерский счет, не будет удерживаться до конца года или до вывода активов», — сообщается на сайте.

Накопленный купонный доход (НКД) — это часть суммы купона в денежном выражении, которая накопилась по облигации на определенный день после выплаты предыдущего купона. При продаже облигации между купонными выплатами продавец от следующего владельца получает накопленный купонный доход пропорционально каждому дню владения. При этом инвестор, который покупает облигацию , при последующем получении купона уплачивает НДФЛ с полной суммы. Таким образом возникает диспропорция, ведущая к убытку: инвестор получает купон частично, а налоги платит с полной суммы. При этом сумму «переплаты» можно вернуть по окончании налогового периода. Это стандартная схема, принятая на финансовом рынке. С 1 января 2021 года доход по всем облигациям, включая государственные, облагается налогом 13% (15% в случае, если доход от операций с ценными бумагами превысил ₽5 млн). Налоговым агентом по удержанию налога с НКД является брокер, то есть инвестору не приходится самостоятельно его рассчитывать и уплачивать.

В 2021 году на такую механику налогообложения купонных доходов большинством брокерских компаний обратила внимание Ассоциация владельцев облигаций (АВО). В частности, АВО установила, что большинство российских брокеров списывают НДФЛ в размере 13% (15%) от полной суммы купонного дохода в момент его зачисления на брокерский счет, при этом из этого дохода не вычитываются расходы, возникшие в результате уплаты накопленного купонного дохода (НКД).

В итоге налогом в моменте облагается не чистый финансовый результат, который на самом деле был получен, более того, в значительном числе случаев сумма удержания превышала величину налоговой базы (финансовый результат) инвестора. Брокеры по окончании налогового периода, то есть после 31 декабря, делают сверку и излишне уплаченный налог возвращают. Но инвестор в течение года теряет возможность управлять своими деньгами, так как они сразу уходят на уплату налога с купонов и возвращаются к инвестору только после окончания налогового периода. «Новый порядок налогообложения купонных доходов, помимо полного соответствия нормам Налогового кодекса, приведет к увеличению остатков денежных средств на брокерских счетах инвесторов, что позволит обеспечить дополнительную ликвидность и, учитывая возрастающую роль частных инвесторов, повысить стабильность фондового рынка», — отметили в АВО после принятия решения «Сбером» изменить порядок взимания НДФЛ с купонов. Более того, брокеры, приведя в соответствие с законодательством взимание НДФЛ, избавятся от лишних трудозатрат по администрированию процесса. «Брокеры несли ненужные трудозатраты: сначала они удерживают с каждой выплаты деньги и перечисляют в бюджет. Потом, по итогам года, при расчете налоговой базы обычно обнаруживается, что с инвестора удержаны излишние суммы, и брокеры опять проделывают серьезную работу по пересчету и возврату инвесторам-физлицам излишне удержанных средств. Кроме напрасной нагрузки по администрированию, брокеры лишали себя дохода, ведь оставляя деньги на брокерских счетах, банк-брокер зарабатывает на комиссиях, так как частные инвесторы торгуют на них», — отметил член совета АВО Алексей Пономарев. В то же время он подчеркнул, что в ходе изучения этой проблемы АВО установила, что ряд брокеров, удерживая деньги в момент поступления купона, на самом деле не перечисляли эти средства в бюджет. В инвестиционном холдинге «Финам» рассказали, что до 2020 года налог с купонов удерживался при выводе активов или в конце года, но после разъяснений от Минфина в компании были вынуждены изменить алгоритм и перейти на удержание налога в момент выплаты купона. По вопросу, планирует ли брокер вернуться к практике удержания налога по окончании налогового периода или при выводе денежных средств, руководитель управления развития клиентского сервиса ФГ «Финам» Дмитрий Леснов сослался на то, что нормативная база (ст. 226 НК РФ) не менялась, поэтому сейчас у брокера нет оснований для изменения принципа удержания налога. «Не исключено, что коллеги в частном порядке получили какие-то дополнительные разъяснения по трактовке этого пункта Налогового кодекса и, соответственно, решили изменить алгоритм. Будем следить за ситуацией, если информация подтвердится — уточним позицию Минфина. Возможно, министерство изменило точку зрения. Или же, возможно, будет изменена сама статья Налогового кодекса, такая трактовка будет обязательна к исполнению всеми брокерами», — сказал Леснов. В пресс-службе «Открытие Инвестиции » сообщили, что пока не планируют менять свою позицию по данному вопросу, так как она основана на Налоговом кодексе и адресном разъяснении Минфина. «Если мы получим иной ответ Минфина или появятся уточнения или изменения в Налоговый кодекс (их планировал инициировать Центробанк), то будем действовать иначе», — заключили в брокерской компании. В пресс-службе «БКС Мир инвестиций» также отметили, что «никакие изменения в Налоговый кодекс не вносились, поэтому у компании отсутствуют основания для изменения позиции». «РБК Инвестиции» направили запросы другим крупным брокерам, а также в Национальную ассоциацию участников фондового рынка (НАУФОР). Термин, обозначающий вероятность быстрой продажи активов по рыночной или близкой к рыночной цене. Подробнее Долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от выпустившего облигацию лица, ее номинальную стоимость в оговоренный срок. Помимо этого облигация предполагает право владельца получать процент от ее номинальной стоимости либо иные имущественные права. Облигации являются эквивалентом займа и по своему принципу схожи с процессом кредитования. Выпускать облигации могут как государства, так и частные компании. Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее

Ольга Копытина

Ассоциация инвесторов заявила о неправильном взимании налога с дивидендов

С дивидендов налог должны удерживать в конце года или при выводе средств с брокерского на банковский счет. Это соответствует статьям Налогового кодекса и позволит всем участникам рынка заработать больше, уверены в АВО

Фото: Shutterstock

Ассоциация владельцев облигаций (АВО) заявила о некорректном механизме удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при зачислении дивидендов на брокерский счет . Письма с запросами, планируется ли изменение механики удержания НДФЛ с учетом уже действующих положений Налогового кодекса, ассоциация направила в Сбербанк и ВТБ (письма есть в распоряжении «РБК Инвестиций»). По мнению экспертов ассоциации, исчисление и удержание налога должно производиться не в момент поступления дивидендов на брокерский счет, а либо по окончании налогового периода, либо при выводе средств с брокерского на банковский счет. В подтверждение своей позиции в АВО сослались на положения п. 4 ст. 214, п. 7, п. 10 ст. 226.1 Налогового кодекса. Ранее АВО уже удалось добиться взаимопонимания с крупнейшими брокерами по вопросу удержания НДФЛ с купонного дохода по облигациям согласно ст. 226.1 Налогового кодекса. Брокеры «Сбера», ВТБ, а также «Финам» перешли на новый порядок налогообложения купонов — то есть по итогам года или при выводе средств на банковский счет, а не в момент поступления купонного дохода на брокерский счет. Брокер «Альфа-Инвестиций» намерен перейти на «справедливый порядок» удержания налога на доходы физических лиц из сумм накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям с 1 июля.

В АВО считают, что удержание налога с дивидендов по итогам года будет стимулировать инвесторов не выводить деньги с брокерских счетов до его окончания.

«Если в настоящее время с финансовой точки зрения для инвестора нет разницы, когда выводить деньги (так как налог с дивидендов уже удержан при их зачислении на брокерский счет и при выводе дополнительного налога не возникнет), то при изменении подхода к удержаниям у физических лиц появится мощный экономический стимул для сохранения этих денег на брокерском счете до конца года, чтобы отсрочить НДФЛ», — рассказал член совета АВО Алексей Пономарев. Он объяснил, что правильная механика взимания налогов с дивидендов неизбежно приведет к реинвестированию этих средств, то есть появлению на рынке дополнительного спроса и ликвидности . «Банк сможет получить дополнительный комиссионный доход от сделок реинвестирования. Также это будет способствовать снижению волатильности , так как в настоящее время именно капиталы частных инвесторов являются основными на рынке акций и составляют весомую часть долгового рынка», — подчеркивают в АВО. «Если посчитать консервативно, начиная с января 2023 года, налог со всех дивидендов, зачисляемых на брокерские счета, то при корректном налогообложении в рынке осталась бы ликвидность на ₽12–14 млрд», — подсчитал Алексей Пономарев.

Сейчас брокерские компании удерживают НДФЛ в размере 13% (15% с налоговых резидентов других стран, а также с суммы выплат налоговым резидентам, превышающей 5 млн руб.) с дивидендных выплат сразу при поступлении на брокерский счет, то есть инвестор получает дивиденды , уже очищенные от налога. По завершении налогового периода (по итогам года) делается перерасчет: складываются все приходы, вычитаются все расходы. Из полученного финансового результата рассчитывается сумма налога — 13% (15%), которая в идеале должна была быть удержана по итогам года. Но так как ранее с инвестора в течение года уже удерживали по 13% с каждой дивидендной и купонной выплаты, то из «правильной» суммы НДФЛ (по итогам всего финансового годового результата) вычитается сумма уже удержанных ранее налогов. Если по итогам года выявляется переплата, то излишне удержанная с инвестора сумма возвращается на счет. И наоборот: если выявляется недоплата, то доначисляется сумма для закрытия всех налоговых обязательств. Если на счете частного инвестора нет денег, то брокер направляет информацию в ИФНС и физическое лицо обязано уплатить по уведомлению из ИФНС задолженность до 1 декабря следующего года.

«РБК Инвестиции » направили запросы о механизме удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при зачислении дивидендов в периметр брокерского счета в Минфин, Федеральную налоговую службу, Банк России, а также брокерам «Сбера», ВТБ, Альфа-Банка, «Тинькофф» и в «Финам». Термин, обозначающий вероятность быстрой продажи активов по рыночной или близкой к рыночной цене. Подробнее Изменчивость цены в определенный промежуток времени. Финансовый показатель в управлении финансовыми рисками. Характеризует тенденцию изменчивости цены – резкое падение или рост приводит к росту волатильности. Подробнее Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Ольга Копытина

Брокер «Сбера» начнет «справедливо» удерживать НДФЛ с купонов по бондам

(Фото: thekovtun / Shutterstock )

При этом инвестор, который покупает облигацию, при последующем получении купона уплачивает НДФЛ с полной суммы. Таким образом возникает диспропорция, ведущая к убытку: инвестор получает купон частично, а налоги платит с полной суммы. При этом сумму «переплаты» можно вернуть по окончании налогового периода. Это стандартная схема, принятая на финансовом рынке.

С 1 января 2021 года доход по всем облигациям, включая государственные, облагается налогом 13% (15% в случае, если доход от операций с ценными бумагами превысил ₽5 млн). Налоговым агентом по удержанию налога с НКД является брокер, то есть инвестору не приходится самостоятельно его рассчитывать и уплачивать.

«Новый порядок налогообложения купонных доходов, помимо полного соответствия нормам Налогового кодекса, приведет к увеличению остатков денежных средств на брокерских счетах инвесторов, что позволит обеспечить дополнительную ликвидность и, учитывая возрастающую роль частных инвесторов, повысить стабильность фондового рынка», — отметили в АВО после принятия решения «Сбером» изменить порядок взимания НДФЛ с купонов.

Более того, брокеры, приведя в соответствие с законодательством взимание НДФЛ, избавятся от лишних трудозатрат по администрированию процесса. «Брокеры несли ненужные трудозатраты: сначала они удерживают с каждой выплаты деньги и перечисляют в бюджет. Потом, по итогам года, при расчете налоговой базы обычно обнаруживается, что с инвестора удержаны излишние суммы, и брокеры опять проделывают серьезную работу по пересчету и возврату инвесторам-физлицам излишне удержанных средств. Кроме напрасной нагрузки по администрированию, брокеры лишали себя дохода, ведь оставляя деньги на брокерских счетах, банк-брокер зарабатывает на комиссиях, так как частные инвесторы торгуют на них», — отметил член совета АВО Алексей Пономарев. В то же время он подчеркнул, что в ходе изучения этой проблемы АВО установила, что ряд брокеров, удерживая деньги в момент поступления купона, на самом деле не перечисляли эти средства в бюджет.

В инвестиционном холдинге «Финам» рассказали, что до 2020 года налог с купонов удерживался при выводе активов или в конце года, но после разъяснений от Минфина в компании были вынуждены изменить алгоритм и перейти на удержание налога в момент выплаты купона. По вопросу, планирует ли брокер вернуться к практике удержания налога по окончании налогового периода или при выводе денежных средств, руководитель управления развития клиентского сервиса ФГ «Финам» Дмитрий Леснов сослался на то, что нормативная база (ст. 226 НК РФ) не менялась, поэтому сейчас у брокера нет оснований для изменения принципа удержания налога. «Не исключено, что коллеги в частном порядке получили какие-то дополнительные разъяснения по трактовке этого пункта Налогового кодекса и, соответственно, решили изменить алгоритм. Будем следить за ситуацией, если информация подтвердится — уточним позицию Минфина. Возможно, министерство изменило точку зрения. Или же, возможно, будет изменена сама статья Налогового кодекса, такая трактовка будет обязательна к исполнению всеми брокерами», — сказал Леснов.

В пресс-службе «Открытие Инвестиции» сообщили, что пока не планируют менять свою позицию по данному вопросу, так как она основана на Налоговом кодексе и адресном разъяснении Минфина. «Если мы получим иной ответ Минфина или появятся уточнения или изменения в Налоговый кодекс (их планировал инициировать Центробанк), то будем действовать иначе», — заключили в брокерской компании.

В пресс-службе «БКС Мир инвестиций» также отметили, что «никакие изменения в Налоговый кодекс не вносились, поэтому у компании отсутствуют основания для изменения позиции».

«РБК Инвестиции» направили запросы другим крупным брокерам, а также в Национальную ассоциацию участников фондового рынка (НАУФОР).

Техподдержка

В разделе техподдержки вы можете проконсультироваться по вопросам работы торговых терминалов (QUIK, MetaTrader 5), тонкостям налогообложения, нюансов маржинального кредитования, функционала личного кабинета и др. Многие ответы на свои вопросы, вы можете найти в разделе:
Часто задаваемые вопросы Если ваш вопрос касается конфиденциальной информации по личному брокерскому счету, вы можете позвонить по телефону 8-800-100-55-44. При обращении в службу поддержки будьте готовы назвать свой брокерский счет. Зарегистрируйтесь, чтобы иметь возможность задать вопрос.
Уже есть аккаунт? Войти

Часто задаваемые вопросы

Общие вопросы

Как подавать торговые поручения при отсутствии интернета или специализированных программ? Голосовые поручения.

Что такое шорт и лонг?
Что нужно сделать для того, чтобы иметь возможность совершать сделки с неполным покрытием?
Какие существуют категории риска?
Что может быть обеспечением для совершения сделок?
Что означают параметры Начальная маржа и Минимальная маржа?
Что такое «Маржин-колл»? Почему мне пришло сообщение, что НПР1<0? Что такое режим Т+1? Как часто формируются брокерские отчеты? Как получить доступ к Личному кабинету? Как пополнить брокерский счет и как быстро деньги поступят на счет? Я забыл пароль/логин от личного кабинета. Что делать? Что такое маржинальный вывод?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Что такое Индивидуальный инвестиционный счет?
Какой тип вычета выбрать?
В какой момент нужно определиться с типом вычета? Можно ли сменить тип вычета?
Как получить налоговый вычет на взносы по индивидуальному инвестиционному счету? (тип А)

Как получить налоговый вычет в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету? (тип Б)

Какими инструментами можно торговать на ИИС?
Как закрыть ИИС и вывести активы? Куда можно вывести активы ИИС?
Как открыть ИИС?
Как пополнить ИИС?
Как перевести ИИС от другого брокера?
На какой срок открывается ИИС? Можно ли закрыть ИИС досрочно? Нужно ли закрыть его через 3 года?
Трехлетний срок считается с даты заключения договора или с даты внесения денег?
Могу ли я вывести с ИИС дивиденды и купоны?
Могу ли я внести средства на ИИС в один год, а получить вычет за НДФЛ по другому году?
Как удерживаются налоги со сделок ИИС?
Где посмотреть расчет подоходного налога по ИИС?
Куда придут дивиденды, если я закрыл ИИС?
Может ли брокер списывать средства с ИИС с целью погашения задолженности по другим счетам?

Дивиденды

Когда можно продавать акции, но при этом получить по ним дивиденды?
Что такое дивидендная отсечка?
На какой счет поступают дивиденды? Могу ли я получать дивиденды на банковский счет?

Что будет если бумаги в дату отсечки были куплены на заемные средства или находились в займах овернайт?

Когда я получу свои дивиденды?
Что такое дивиденды? Все ли компании их выплачивают?
Что будет если в дату отсечки бумаги были в шорте?
Когда нужно купить акции, чтобы получить по ним дивиденды?
Где я могу получить информацию по выплаченным дивидендам?
Облагаются ли дивиденды налогом?

Налоги

Если я получил убыток, что я могу с ним сделать?
Какой доход облагается налогом?
Если я покупаю/продаю валюту на бирже, нужно ли мне платить налоги?
Если я не продам бумаги, которые выросли в цене, будет ли с них удержан налог?
Сколько составляет ставка налога на доходы физических лиц?
Когда происходит списание налога?
Как рассчитывается налог при торговле ценными бумагами в валюте?
Кто удерживает налог? Необходимо ли мне самому отчитываться перед налоговой?
Почему при выводе денег с брокерского счета внутри года с меня удержали налог?
Как происходит расчет налога, если я торгую разными инструментами?