Как внести уставной капитал на расчетный счет ооо тинькофф банк

Зачем нужен уставный капитал в ООО

Уставный капитал ООО — это условная сумма, выраженная в рублях, которую установили участники при учреждении или позже изменили. Если упростить, то уставный капитал показывает, сколько чистых активов должно быть у общества, и служит для распределения размера долей участников: сколько участник вложил в уставный капитал, такого размера и будет его доля.

занимается корпоративным правом

Значение и функции уставного капитала организации

Распределительная. Уставный капитал показывает, кто и в каком размере владеет обществом. Например, учреждено ООО «Консалт», где уставный капитал 10 000 рублей. В ООО «Консалт» два участника: одному принадлежит доля номинальной стоимостью 7000 рублей, а другому — доля стоимостью 3000 рублей. Функция распределения заключается в том, что первому участнику будет принадлежать 70% голосов в компании, а второму — 30%. Нужно учитывать, что не всегда владение долей определяет объем прав. Иногда этот объем может быть изменен уставом или корпоративным договором.

Гарантийная. Много споров о том, выполняется ли эта функция на самом деле, но закон об ООО определяет уставный капитал общества как минимальный размер его имущества — чтобы в случае банкротства общества кредиторы могли получить свою часть. Смысл в том, что общество должно поддерживать чистые активы выше уставного капитала.

Размер чистых активов — разница между балансовой стоимостью всех активов и суммой долгов общества. Если стоимость чистых активов несколько лет меньше уставного капитала, то общество обязано либо уменьшить уставный капитал, либо ликвидироваться.

Репутационная. Вам предлагают услуги два контрагента: у одного уставный капитал 10 000 рублей, у другого — 500 000 рублей. Заключить договор со вторым кажется привлекательнее, но даже большой уставный капитал не гарантирует добросовестность контрагента.

Структура УК

Уставный капитал ООО состоит из долей участников. У каждой доли есть номинальная стоимость. Сумма номинальных стоимостей всех долей составляет уставный капитал.

Минимальный размер уставного капитала ООО

Уставный капитал общества должен быть не менее 10 000 рублей.

Виды уставного капитала

Уставный капитал можно оплатить деньгами, вещами, долями и акциями других хозяйственных товариществ и обществ, государственными и муниципальными облигациями, а также подлежащими денежной оценке исключительными, иными интеллектуальными правами и правами по лицензионным договорам.

Но минимальный размер уставного капитала должен быть оплачен деньгами. То есть если уставный капитал учреждаемого общества составляет 20 000 рублей, то 10 000 из них должны быть оплачены деньгами.

Срок оплаты уставного капитала при создании ООО

Уставный капитал должен быть оплачен в течение 4 месяцев с момента регистрации общества. До оплаты доли участник не может голосовать, если иное не предусмотрено уставом общества, но уже несет субсидиарную ответственность по обязательствам общества. Еще одно последствие несвоевременной оплаты — переход неоплаченной доли к обществу.

Внесение уставного капитала

Внесение уставного капитала на расчетный счет. Деньги можно внести на расчетный счет общества. Для этого в платежном поручении в назначении платежа нужно указать, что производится оплата доли в уставном капитале на основании решения об учреждении таким-то участником в таком-то размере.

Внесение уставного капитала через кассу. В этом случае генеральный директор общества выдает приходно-кассовый ордер. В назначении платежа указывается, какой учредитель и в какой сумме оплатил долю в уставном капитале.

Как оплатить уставный капитал имуществом. Учредители в протоколе и договоре об учреждении могут предусмотреть условие о внесении и размерах вкладов в уставный капитал неденежными средствами. Если такие условия есть, учредители единогласно утверждают денежную оценку имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал. Такая оценка производится независимым оценщиком, а оценивать нужно любое имущество. После этого учредители должны передать обществу имущество по акту приема-передачи.

Уведомлять о внесении уставного капитала налоговую инспекцию или другие госорганы не нужно. Но хранить документы об оплате необходимо. Они могут понадобиться, например, при продаже доли

Доли участников в уставном капитале ООО

Номинальная и действительная стоимость долей в уставном капитале. Номинальная стоимость доли всегда рассчитывается на основе уставного капитала. Например, уставный капитал ООО — 10 000 рублей. Единственный учредитель решил продать 30% бизнеса за 500 000 рублей. Несмотря на то что фактические расходы нового учредителя составили 500 тысяч, юридически он получит номинальную долю, которая составит 30% от 10 000 рублей уставного капитала.

Есть еще одно понятие — действительная стоимость доли участника общества. Она соответствует части стоимости чистых активов общества, пропорциональной размеру доли.

Отчуждение доли в уставном капитале. Отчуждение доли — это переход доли или части доли в уставном капитале к одному или нескольким участникам общества либо к третьим лицам. Такой переход может осуществляться на основании сделки или в порядке правопреемства.

Продажа доли в уставном капитале. Порядок продажи во многом зависит от того, кому продается доля. Если другому участнику, то сделка проходит в общем режиме: заключается договор купли-продажи, затем регистрируются изменения в ЕГРЮЛ. Если доля продается третьему лицу, то нужно соблюдать преимущественное право покупки другими участниками или обществом, если это предусмотрено уставом. Иногда в уставе общества предусматривают и получение согласия других участников на продажу. Каждое изменение в составе участников или изменение размера долей нужно регистрировать в ЕГРЮЛ.

Дарение доли уставного капитала ООО. Дарение доли осуществляется на основании договора дарения. В таком случае не применяется правило о преимущественном праве. Этот вывод сделан в том числе Верховным судом РФ.

Иногда под видом дарения долю продают третьему лицу, чтобы не соблюдать преимущественное право. Такие сделки суды признают недействительными, о чем Верховный суд указал в п. 88 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 23 июня 2015 г. № 25.

Изменения уставного капитала ООО

Увеличение уставного капитала. Есть два способа увеличения уставного капитала в ООО: за счет имущества общества и за счет дополнительных вкладов. В любом случае уставный капитал может быть увеличен только после его полной оплаты.

При увеличении уставного капитала за счет имущества общества участники и третьи лица не вкладывают дополнительные средства, но номинальная стоимость долей растет. При этом сумма, на которую увеличивается уставный капитал, не может превышать разницу между стоимостью чистых активов общества и суммой уставного капитала и резервного фонда общества (если он создан).

Например: в ООО два участника с равными долями. Номинальная стоимость каждой доли 5000 рублей, то есть уставный капитал составляет 10 000 рублей. Чистые активы ООО — 100 000 рублей, резервный фонд не создан. Уставный капитал можно увеличить на 90 000 рублей. При увеличении уставного капитала таким способом номинальная стоимость долей увеличивается пропорционально.

Увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов подразумевает вложение имущества или денег участников или третьих лиц. В этом случае увеличение доли участника может быть пропорциональным или непропорциональным. Непропорциональное увеличение доли может быть, например, если участники установили соотношение между стоимостью дополнительного вклада участника общества и суммой, на которую увеличивается номинальная стоимость его доли. Кто-то внесет больше, кто-то меньше.

Уменьшение уставного капитала. Уменьшение возможно двумя способами: путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников общества в уставном капитале и (или) погашения долей, принадлежащих обществу. Уменьшение уставного капитала общества путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников должно осуществляться с сохранением размеров долей всех участников общества. Выглядит это так: уставный капитал — 20 000 рублей, у двух участников доли по 10 000 рублей. Участники решили уменьшить уставный капитал на 10 000 рублей — теперь каждому будет принадлежать доля номинальной стоимостью 5000 рублей.

Где хранится уставный капитал

Уставный капитал — условная величина. Это не сумма на счете в банке и не конкретное имущество. Если количество денег на расчетном счете или в кассе меняется, меняется цена имущества, но на размер уставного капитала это никак не влияет.

Можно ли тратить уставный капитал ООО

Уставный капитал — это не заначка, которая лежит в стороне и которую нельзя использовать. Например, можно оплатить долю в уставном капитале деньгами на расчетный счет, а общество на эти деньги что-то купит. Главное, чтобы стоимость чистых активов общества не становилась меньше уставного капитала по окончании финансового года.

Уставный капитал при ликвидации компании

При ликвидации уставный капитал распределяется между участниками общества после выплат кредиторам. Если после расчетов с кредиторами остается имущество, то оно распределяется между участниками пропорционально их долям в уставном капитале.

Как вносить уставный капитал при регистрации ООО

Уставный капитал — это деньги и имущество, которые учредители вкладывают в компанию на старте. Их надо перевести на расчетный счет, внести в кассу или поставить на баланс ООО максимум через 4 месяца после регистрации компании.

Эти деньги можно использовать для развития бизнеса, например оплатить аренду помещения. При этом сам капитал — условность. Его величина прописана в уставе и остается неизменной, даже когда на расчетном счете денег нет. То есть если учредители внесли 100 000 ₽ в качестве вклада в уставной капитал и компания потратила их на нужды бизнеса, капитал по-прежнему 100 000 ₽.

Сколько денег нужно внести

Уставный капитал обязателен для всех коммерческих компаний. Минимальная сумма — 10 000 ₽, а верхней границы нет. Размер взноса в уставный капитал, который должен внести каждый из учредителей, определяют заранее и прописывают в решении о создании ООО. Если учредитель один, то весь уставный капитал оплачивает он.

Есть исключения. Компании, которые работают по лицензии — например, банки, страховщики, букмекерские конторы и розничные продавцы алкоголя, — должны иметь больший уставный капитал. Его размер прописан в законе, который регулирует их сферу деятельности.

Размер уставного капитала страховой компании установлен законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Для компаний, которые занимаются обязательным медицинским страхованием, это 120 000 000 ₽.

Для компаний, которые продают крепкий алкоголь, могут действовать региональные условия. Например, в Тюмени их уставный капитал должен быть от 500 000 ₽, а в Москве — 1 000 000 ₽.

Размер уставного капитала можно увеличить или уменьшить в любое время, но он не должен стать ниже минимума.

Для изменения размера уставного капитала нужно принять решение единственного участника ООО или составить протокол общего собрания участников и подать его в налоговую.

Для чего нужен уставный капитал

По закону уставный капитал должен быть у каждой коммерческой компании. Он определяет доли участников в компании, служит гарантией перед кредиторами и помогает закупить товары и оборудование на старте.

Определяет доли участников. Тот, кто, в соответствии с договором об учреждении ООО, внес в уставный капитал большую сумму, получит большую долю в компании. Это значит, что он будет получать больше дивидендов и у его решений на голосовании будет больший вес.

Иногда вклады в уставный капитал равны, тогда права и доля прибыли у всех будут одинаковыми.

Служит гарантией перед кредиторами. Если у общества высокий уставный капитал, кредиторы и контрагенты будут больше ему доверять: большие стартовые вложения показывают, что компания не однодневка.

При внушительном уставном капитале меньше вероятность того, что чистые активы общества окажутся меньше уставного капитала. Это тоже добавляет компании солидности в глазах кредиторов.

Служит стартовым капиталом. Если у общества высокий уставный капитал, контрагенты, банки и прочие кредиторы будут больше ему доверять: значительные стартовые вложения показывают, что компания — не однодневка.

При внушительном уставном капитале меньше вероятность того, что чистые активы общества окажутся меньше уставного капитала. Это тоже добавляет компании солидности в глазах кредиторов — даже если она обанкротится, контрагенты смогут вернуть большую часть вложенных денег, а иногда и все.

Служит стартовым капиталом. Уставный капитал можно тратить на нужды бизнеса — например, на аренду помещения, закупку товаров и оборудования. Но есть нюансы.

Компания должна контролировать, чтобы на 31 декабря сумма чистых активов не была меньше уставного капитала. Чистые активы — это итог раздела III годового баланса, его можно узнать у бухгалтера.

Первые два года после регистрации ООО чистые активы могут быть меньше уставного капитала, но начиная с третьего и каждый последующий год в такой ситуации за шесть месяцев нужно уменьшить уставный капитал или ликвидировать компанию. Если этого не сделать, налоговая может обратиться в суд с иском о принудительной ликвидации компании.

Как внести уставный капитал на расчетный счет

Внести вклад в уставный капитал можно деньгами, другим имуществом, а также имущественными правами, например передать права на товарный знак. Его можно вносить частями, главное — уложиться в четыре месяца с даты регистрации ООО или в срок, указанный в договоре об учреждении, — максимум четыре месяца.

Деньгами. Минимальную сумму — 10 000 ₽ для большинства компаний — можно внести только деньгами. Валютные операции между резидентами РФ запрещены, поэтому внести уставный капитал валютой может только иностранный учредитель — компания или физлицо.

Деньги можно положить в кассу — для этого нужен приходный кассовый ордер. В нем указывают, кто и сколько денег внес. А можно перечислить вклад в уставный капитал на расчетный счет. Тогда в платежке нужно указать назначение платежа «оплата доли в уставном капитале».

Имуществом или имущественными правами. В договоре об учреждении общества можно предусмотреть возможность внести неденежный вклад в уставный капитал. Имущество или имущественные права должен оценить независимый оценщик.

Оценку нужно утвердить на общем собрании и оформить протокол с решением учредителей. Единственный учредитель должен оформить решение. Для внесения неденежного вклада в уставный капитал надо оформить акт приема-передачи.

Закон не запрещает одному участнику вносить вклад в уставный капитал за другого. Это может сделать даже третье лицо. Тогда нужно указать в платежке, приходно-расходном кассовом ордере или акте передачи, за кого вносят вклад.

Подтверждать оплату уставного капитала в налоговой или другом госоргане не надо.

Что делать, если истек срок внесения уставного капитала

Если один из учредителей не успел внести деньги, он перестает быть таковым и его доля переходит к ООО. В договоре об учреждении можно указать штрафы и пени за просрочку.

Если участник внес не всю сумму, в его долю засчитывается только то, что он успел зачислить, а остальное переходит к обществу и образует свободную долю.

В обоих случаях свободную долю нужно предложить купить третьему лицу или распределить между оставшимися участниками. Если через год долю не распределили и не продали, этот вклад нужно вычесть из уставного капитала. Это возможно, только если он больше минимального, иначе придется принимать решение о ликвидации.

Как Оплатить Уставной Капитал в Тинькофф

Всем привет! Продолжаем рассматривать тему, что необходимо сделать после регистрации ООО.

Следующим шагом после открытия расчетного счета необходимо оплатить уставной капитал ООО.

Как я уже говорил в прошлых статьях, уставной капитал можно вносить двумя способами:

1. Имуществом. Для этого необходимо нанимать независимого оценщика. Эту процедуру я не рекомендую, не вижу никакой проблемы оплатить уставной капитал деньгами, сумма не такая уж и большая (10 000 руб.)
2. Деньгами. Именно так я и предлагаю производить оплату уставного капитала. Тонкость тут в том, что собственным уставным капиталом (деньгами) Вы можете без проблем пользоваться, потратить эти деньги на нужды организации.

Что касается внесения уставного капитала имуществом я не буду объяснять (если у Вас нет 10 000 руб. чтобы внести в уставной капитал, то просто не стоит открывать ООО и ограничьтесь регистрацией ИП), а вот про деньги расскажу подробно:

Размер уставного капитала ООО

Минимальный размер уставного капитала ООО равен 10 000 руб.В 90% случаев этого вполне достаточно.

В зависимости от видов деятельности которыми Вы будете заниматься размер уставного капитала может различаться. Как правило это относится к лицензируемым видам деятельности.
Для примера, чтобы заниматься оптовой торговлей алкоголя минимальный уставной капитал должен быть 1 000 000 руб.

Так что Вам изначально нужно определить какой уставной капитал нужен для Вашей деятельности, но опять же повторюсь практически все виды деятельности позволяют работать с уставным капиталом в 10 000 руб.
Так же в любой момент Вы можете увеличить размер уставного капитала своей организации.

Куда платить уставной капитал ООО

Оплачивать уставной капитал ООО необходимо на расчетный счет Вашего нового ООО, для этого его надо открыть в банке.

О том как открыть расчетный счет ООО читайте в статье «Расчетный счет для ООО».
При внесении уставного капитала на расчетный счет организации в основании необходимо указать, что это внесение уставного капитала и указать от кого.

Внесение долей уставного капитала

Если в организации более одного учредителя, то вносить свою долю уставного капитала каждый учредитель должен самостоятельно. В основании платежа указывая, что это доля уставного капитала и Ф. И. О. учредителя который его вносит.
Если учредители имеют равные доли, то тогда уставной капитал делится на количество учредителей.

Примеры равных долей уставного капитала:

1. Равные доли уставного капитала для 2х учредителей: ½и½, то есть при уставном капитале в 10 000 руб., доля каждого учредителя составляет 5000 руб.
2. Равные доли уставного капитала для 3х учредителей: 1/3+1/3+1/3, размер взносов долей в уставном капитале 10 000 руб. будет 3 333 руб. 33 коп., 3 333 руб. 33 коп. и 3 333 руб. 34 коп. , как видите у одного из учредителей будет на 1 копейку больше и это надо выделить, так как 10 000 на 3 ровно не делится.
3. Равные доли уставного капитала для 4х учредителей: по 25% на каждого учредителя, то есть при уставном капитале в 10 000 руб. , доля каждого учредителя будет 2500 руб.

Если доли не равные то каждый вносит свою часть главное чтобы в итоге общая сумма уставного капитала стала 10 000 руб. (имеется ввиду если вид деятельности не требует другого размера уставного капитала).

Сроки оплаты уставного капитала ООО

В связи с последними изменениями в законодательстве 01.09.2014 года срок оплаты уставного капитала составляет 4 месяца с момента открытия ООО.
Я рекомендую не тянуть с этим вопросом и внести уставной капитал в первый же месяц.

Можно ли использовать уставной капитал

Вы без проблем можете пользоваться своим уставным капиталом, ведь все таки- это собственность Вашей организации.
Правда есть небольшое ограничение: на 31 декабря размер уставного капитала должен быть на расчетном счету. После нового года Вы без проблем можете опять использовать уставной капитал ООО по своему усмотрению.

Промокоды на Займер на скидки

Займы для физических лиц под низкий процент

• ��Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
• ��Срок: от 7 до 30 дней
• ��Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб

Процедура государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью теперь стала еще проще, подготовьте документы на регистрацию ООО совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: «Регистрация ООО бесплатно за 15 минут». Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Совет: В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную «Интернет-бухгалтерию». Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую. Мне также удалось достать подарочный промокод для подписчиков моего сайта, по которому Вы сможете получить 3 месяца сервиса бесплатно, чтобы по достоинству оценить его. Для этого просто введите промокод 74436115 на странице активации подарка.

Я постарался максимально подробно рассказать про внесение уставного капитала на расчетный счет Вашей организации. Если есть вопросы, то их Вы можете задать в моей группе социальной сети в контакте «Секреты бизнеса для новичка» , консультации бесплатны ��

Как учредителю внести деньги на расчетный счет ООО

Для общей системы налогообложения: НК РФ, статья 251, пункт 1, подпункт 11
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.

Для упрощенной системы налогообложения: статья 346.15, пункт 1, подпункт 1 .1 , абзац 1
Статья 346.15. Порядок определения доходов
1.1. При определении объекта налогообложения не учитываются:
1) доходы, указанные в статье 251 настоящего Кодекса;

Для общей системы налогообложения: НК РФ, статья 251, пункт 1, подпункт 3.7
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
3.7) в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав в размере их денежной оценки, которые получены в качестве вклада в имущество хозяйственного общества или товарищества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации;

Для упрощенной системы налогообложения: статья 346.15, пункт 1, подпункт 1 .1 , абзац 1
Статья 346.15. Порядок определения доходов
1.1. При определении объекта налогообложения не учитываются:
1) доходы, указанные в статье 251 настоящего Кодекса;

• как положить уставной капитал на расчетный счет банк тинькофф

Как пополнить счет Тинькофф Бизнес без комиссии

Предприниматель пополняет счет, чтобы оплачивать товары и услуги, платить налоги взносы. В Тинькофф Банке ИП пополняет баланс наличными, переводом от физического или юридического лица.

• если баланс пополняет клиент с тарифом «Текущий счет. ТПС 7.2 (рубли РФ)»;
• если баланс пополняют через банкомат других кредитных организаций.

В графе «получатель» пишут «перевод собственных средств, без НДС».
Еще пополнить баланс можно через инкассационный счет и через карту другого банка. При переводе денег с карты, выпустивший ее банк может начислять комиссию. Чтобы пополнить баланс наличными, нужен банкомат или терминал. Тинькофф использует банкоматы и терминалы партнеров: МТС, Элекснет, Евросеть, Связной, Юнистрим, Киберплата, Европлата. Полный список можно уточнить на официальном сайте.

• номер счета;
• название компании;
• название кредитной организации;
• БИК — банковский идентификационный код Тинькофф Банка — 044525974;
• ИНН ;
• КПП — код причины постановки на учет организации.

Как внести уставной капитал на расчетный счет ООО

Формирование капитала может быть произведено не сразу в полном объеме. Допускается пополнение счета учредителями в несколько этапов. Участники ООО денежные средства вносят в кассу предприятия или на его расчетный счет. Материальные ценности передаются в пользование после их оценки по акту передачи. Учредителей интересует вопрос, о том, как оплатить уставный капитал ООО при создании нового субъекта предпринимательства, поскольку неправильно оформленная процедура, может иметь неприятные последствия в виде начисления штрафных санкций. Стоит отметить, что за нарушение четырехмесячного срока, выделенного законодательными нормами на формирование уставного фонда, общество может быть ликвидировано в принудительном порядке.Любая финансовая операция, проведенная от имени общества с ограниченной ответственностью должна фиксироваться оформлением бухгалтерских проводок. Они также являются доказательством факта внесения учредителями денежных средств на расчетный счет. Поэтому, при создании компании, следует побеспокоиться о найме сотрудника, который мог бы обеспечить бухгалтерское обслуживание. Уставный капитал вносится основателями компании на ее расчетный счет после окончания регистрационных действий. В фонде должна находиться минимальная сумма в денежном измерении, величина которой соответствует 10000 рублям. Все, что свыше может быть внесено в денежном или имущественном эквиваленте.

Если учредители не имеют возможности внести сразу всю сумму, то допускается пополнение счета на половину номинальной стоимости уставного капитала. Срок внесения уставного капитала ООО составляет четыре месяца с даты регистрации компании.

Как внести наличные на расчетный счет ООО: 5 законных способов и пошаговая инструкция

В итоге, имея на руках договор дарения или решение учредителей, можно положить на счет ООО деньги с карты или внести наличку через кассу банка. Эти операции могут облагаться комиссиями банка. Организации принимают от своих клиентов (в основном, юр. лиц) переводы в счет оплаты товаров, услуг и работ. Может ли учредитель пополнить счет ООО таким образом? Может: наличной выручкой или платежным поручением в счет оплаты товаров, работ услуг.

Учредитель вносит деньги займом (Дебет 51 Кредит 66 или Кредит 67 — «получен заем краткосрочный» (или долгосрочный, соответственно)) на счет или через кассу предприятия. Возврат происходит аналогично. Договор займа регулируется ст. 809 ГК РФ. Директор-учредитель фирмы может внести собственные деньги на р/с только в виде займа.

Как внести уставной капитал на счет ООО

В силу закона, Вы(учредитель/директор) можете внести деньги на р/с в течении года, либо же, когда деньги придут на р/с из сделок, совершенной ООО. А можете в качестве уставного капитала внести компьютер и мебель.

В силу закона, Вы(учредитель/директор) можете внести деньги на р/с в течении года
Митрофанов Александр

Оплата уставного капитала может быть произведена с прибыли ООО.
Юшина Наталья

Как участнику ООО пополнить счет компании

Бывает, компании нужны деньги на развитие — закупку товаров, маркетинговое продвижение, аренду склада, а на счете их не хватает. Зато у участника ООО нужная сумма есть и он хочет перевести ее на счет.

Рассказываем, какие способы пополнения есть для ООО и как внести деньги на расчетный счет без уплаты налога.

Способы перевода денег на счет ООО

Просто перевести личные деньги на счет компании участник ООО не может. Для этого нужно основание. По сути, это то, на что компании нужны дополнительные деньги. К примеру, в качестве основания может быть пополнение оборотных средств, оплата за товары, работы или услуги, безвозмездная передача денег.

Участник может пополнить счет ООО одним из четырех способов:

• предоставить заем;
• вложить деньги в имущество компании без увеличения уставного капитала;
• перевести деньги в качестве финансовой помощи;
• увеличить уставный капитал.

Самые распространенные способы — беспроцентный заем и вклад в имущество без увеличения уставного капитала. Они помогают быстро пополнить счет, а участник сохраняет право вернуть вложенные деньги.

Во всех случаях внести деньги можно наличными или безналичным переводом. Например, через банкомат, личный кабинет на сайте банка, в отделении или напрямую в кассу компании. Но перед этим нужно оформить несколько документов. Разберем каждый из способов пополнения счета ООО.

Заем от участника ООО

Кому подходит. Заем — простой способ внести деньги, когда нужно пополнить счет быстро. Подходит, если участник ООО планирует вернуть деньги.

Какие документы оформить. Нужен договор займа. В договоре следует указать сумму, срок займа и условия, на которых участник его дает. Участник может дать заем под проценты или оформить беспроцентный заем.

Если заем беспроцентный, важно указать это условие в договоре. Если просто пропустить пункт о процентах, то ООО придется начислить их по ключевой ставке Банка России и выплатить участнику.

Если участник ООО дает заем под проценты, компания должна удержать с выплаченных процентов НДФЛ. При этом сумму процентов можно включить в расходы компании, если она на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы».

Учредитель дал компании заем 300 000 ₽ под 6%. Срок возврата займа — 1 год. Помимо суммы займа, компания должна выплатить проценты: 300 000 ₽ × 6% = 18 000 ₽.

Бухгалтер может отразить 18 000 ₽ в расходах компании и снизить налог на прибыль. При этом компания удерживает НДФЛ с дохода учредителя: 18 000 ₽ × 13% = 2340 ₽.

В результате при возврате займа учредитель получит 300 000 ₽ + 18 000 ₽ − 2340 ₽ = 315 660 ₽.

Облагается ли налогом. Нет, заем от участника у ООО не облагается налогом. Это касается любых займов: под проценты и без.

Как участнику ООО вернуть вложенные деньги. Компания обязана вернуть деньги участнику в срок, который указан в договоре, по частям или целиком. Если в договоре не указать срок возврата, компания обязана вернуть деньги в течение 30 дней после того, как участник потребует их вернуть.

Если компания не вернула деньги в срок, у участника есть три года на подачу иска в суд для взыскания долга по исполнительному листу или судебному приказу. После того, как они истекут, компания должна учесть заем в налогооблагаемых доходах.

Участник ООО оформил беспроцентный заем на 100 000 ₽ сроком до 1 декабря 2021 года. Чтобы не учитывать заем в налоговых доходах, компания должна вернуть долг до 1 декабря 2024 года.

Участник может простить долг по письменному соглашению с ООО. В этом случае деньги остаются в компании, но тогда ей придется учесть их в налоговых доходах.

Если участник оформил заем, передал деньги компании, а потом вышел из ООО, договор не теряет силу. Компания должна вернуть заем на прежних условиях.

Проводки по бухучету. Дебет 51 (50), кредит 66 (67) — получен денежный заем от участника. Счет 66 в кредите используется для расчетов по краткосрочным кредитам и займам, 67 — по кредитам и займам на срок более одного года.

При возврате займа проводки по бухучету будут другие: дебет 66 (67), кредит — возвращен денежный заем участнику. В части уплаты процентов по займу нужно указать дебет 91, кредит 66 (67) — начислены проценты по займу от участника.

Вклад в имущество компании без увеличения уставного капитала

Кому подходит. Подходит, если вклад хотят внести все участники ООО и они не планируют возвращать деньги. Вложить деньги в имущество можно, если это предусмотрено уставом компании.

Если в уставе не сказано, что участники могут вкладывать деньги, то этот пункт нужно внести. Без него вклад в имущество ООО невозможен.

Чтобы добавить пункт о вкладах, нужно провести собрание участников ООО и договориться о поправках в устав. Затем нужно собрать документы, уплатить госпошлину 800 ₽ и подать их в налоговую. Налоговая зарегистрирует изменения устава в течение пяти рабочих дней со дня подачи документов.

Какие документы оформить. Чтобы сделать такой вклад, нужно оформить протокол общего собрания. В протоколе надо указать, что участники хотят вложить конкретную сумму в имущество компании.

Вклад вносят все участники ООО пропорционально их долям в компании, если иное не предусмотрено уставом и решением общего собрания участников.

В ООО три участника. Доля двух — по 25%, доля третьего — 50%. Участники решили пополнить счет компании и внести вклад в имущество 200 000 ₽. Участники с долей по 25% внесут по 200 000 ₽ × 25% = 50 000 ₽. Третий участник внесет 200 000 ₽ × 50% = 100 000 ₽.

Если в ООО единственный участник и вклад вносит он, основанием пополнения счета для налоговой будет его решение.

Облагается ли налогом. Нет.

Как участнику ООО вернуть вложенные деньги. По умолчанию компания не возвращает вклад. Когда участник вносит вклад, имущество становится собственностью компании. Просто так участник не сможет его забрать.

О возврате вклада в имущество нет норм в законе об ООО или в гражданском кодексе, но и прямого запрета тоже нет. Поэтому если условия и правила возврата будут прописаны в уставе ООО, то вернуть вложенные деньги можно.

Проводки по бухучету. Дебет 51 (50), кредит 83 — получен денежный вклад участника в имущество общества.

Финансовая помощь

Кому подходит. Это самый простой способ. Подходит, если нужно быстро пополнить счет компании и участник не планирует возвращать вложенные деньги.

Какие документы оформить. Соглашение о безвозмездной финансовой помощи. В соглашении участник ООО указывает сумму и уточняет, когда и каким способом пополнит счет.

В назначении платежа при переводе денег важно указать дату и номер соглашения, чтобы у банка и налоговой не было вопросов об источнике поступления. Например, «Материальная помощь учредителя по соглашению от 12.08.2021 № 2».

Облагается ли налогом. Да, если доля участника в уставном капитале ООО менее 50%, то компания должна учесть финансовую помощь в доходах и заплатить налог согласно налоговому режиму. Если доля участника 50% и более, то финансовая помощь от него налогом не облагается.

Можно ли вернуть деньги. Нет, участник дарит эти деньги компании.

Проводки по бухучету. Дебет 51 (50), кредит 83 — получена безвозмездная финансовая помощь от участника общества.

Увеличение уставного капитала

Увеличение уставного капитала — сложная процедура. Если деньги на развитие компании нужны здесь и сейчас, этот способ не подойдет.

Уставный капитал увеличивают, когда компания хочет поднять шансы на получение кредита, участие в тендере или для привлечения инвесторов. Если компании срочно нужны деньги на оплату поставщикам, аренду или покупку товаров, лучше выбрать заем или финансовую помощь.

Заем от участника ООО	Вклад в имущество без увеличения уставного капитала	Финансовая помощь
Кто предоставляет	Любой участник ООО	Все участники ООО пропорционально своей доле в уставном капитале, если иное не предусмотрено уставом и решением общего собрания	Любой участник ООО
Документ от участника	Договор займа	Протокол общего собрания или решение единственного участника ООО	Соглашение о безвозмездной финансовой помощи
Налог с полученной суммы	Нет	Нет	Да, если доля участника ООО меньше 50%
Возврат денег	Да	Нет	Нет

Как внести деньги на расчетный счет ООО

Участник может пополнить счет ООО как в отделении банка, так и через банкомат или в личном кабинете банковского приложения.

В отделении банка. Для пополнения понадобятся реквизиты счета и паспорт участника ООО. Внести деньги можно наличными или оформить безналичный перевод. Пополнять счет удобнее в отделении банка, где у компании открыт счет. В отделениях других банков тоже можно пополнить, но в этом случае банк может взять комиссию.

Через банкомат. Для пополнения достаточно реквизитов счета. Некоторые банки принимают деньги в собственных банкоматах или банкоматах партнеров. Часто на внесение денег есть лимит. Это значит, что внести деньги в один день сверх лимита не получится.

Через приложение. Это наиболее быстрый способ пополнения счета компании. Участник заходит в личное приложение банка и оформляет перевод по реквизитам счета.

В зависимости от банка и способа пополнения перевод может занять от одного рабочего дня.

Что важно учесть

1. Беспроцентный заем подходит, если участник ООО планирует пополнить счет компании, а позже вернуть деньги. При беспроцентном займе в договоре важно указать, что проценты по займу начисляться не будут.
2. Финансовая помощь подходит, если компании срочно нужны деньги и участник ООО не планирует их возвращать. Пополнять счет через финансовую помощь выгоднее участнику, чья доля в уставном капитале компании 50% и выше. Так компании не придется платить налог с этих денег.
3. Вклад в имущество без увеличения уставного капитала подходит, когда пополнить счет хотят все участники ООО. Размер вклада пропорционален долям участников в уставном капитале, если иное не предусмотрено уставом и решением общего собрания участников. Чтобы вложить деньги в имущество, в уставе ООО должен быть пункт, который позволяет это сделать.

Индивидуальные условия для среднего и крупного бизнеса

• Бесплатные переводы физлицам до 15 млн рублей в месяц
• Кредиты до 200 млн рублей по специальным ставкам
• Биржевой овернайт — размещайте свободные деньги на ночь на бирже, возвращайте утром с процентами