Получить документы и отчеты
Какие документы по брокерскому счету я могу получить?
По брокерскому счету можно получить брокерский и депозитарный отчеты, справку для бухучета, выписку по счету депо и справку об открытии счета.
Брокерский отчет — это документ с детализацией всех операций по брокерскому счету. Образец брокерского отчета
В отчете отражаются:
пополнения и выводы денег;
текущая сумма на счете.
Брокерский отчет имеет статус первичного документа, то есть юридически подтверждает совершенные сделки и принимается ФНС. Также брокерский отчет может понадобиться, например, для расчета налогов.
Все перечисленные тут отчеты, выписки и справки формируются в режиме T-3. Это значит, что информация по сделкам, которые вы совершили сегодня, отобразится в документах через три полных рабочих дня без учета дня сделки.
Например, вы получили деньги по завершении биржевого овернайта в четверг, 22 июня. Чтобы увидеть все сделки по биржевому овернайту в отчете, запросите его в среду, 28 июня, — к этому моменту со дня совершения сделки пройдет три полных рабочих дня.
Депозитарный отчет — это документ, в котором зафиксированы остатки ценных бумаг на счетах компании. Такой отчет нужен, чтобы проверить, какими ценными бумагами вы владеете, и предоставить эту информацию контрагентам.
Выписка по счету депо — документ депозитария, отражающий остатки ценных бумаг на счетах депо.
Справка об открытии счета — документ, который подтверждает открытие счета у брокера Тинькофф, все реквизиты брокерского и депозитарного счета.
Справка для бухучета — это справочный документ, который отражает важную для бухгалтеров информацию в режиме T-1:
Как скачать документы для подачи в налоговые органы и не только
Это можно сделать в личном кабинете на сайте tinkoff.ru или в приложении Тинькофф Инвестиций.
В личном кабинете на сайте tinkoff.ru: раздел «Инвестиции» → «Портфель» → выберите счет → «Справки и отчеты» → выберите необходимый документ. Как войти в личный кабинет на Tinkoff.ru
Если у вас несколько брокерских счетов в Тинькофф, то документы будут скачиваться именно по тому счету, который вы выбрали во вкладке «Портфель». Например, если вам нужны документы по ИИС, во вкладке «Портфель» нужно выбрать именно ИИС.
В приложении Тинькофф Инвестиций: на вкладке «Главная» нажмите на нужный счет → на экране этого счета в правом верхнем углу нажмите на значок ⬢️ → «Отчеты» → выберите необходимый документ.
Справки 2-НДФЛ от каждого налогового агента скачиваются отдельно. То есть справки от каждого брокера, банка и работодателя можно скачать только отдельными файлами.
Как скачать ранее поданную декларацию 3-НДФЛ из личного кабинета налогоплательщика?
Чтобы скачать поданную ранее декларацию 3-НДФЛ, зайдите в личный кабинет налогоплательщика → на главной странице выберите «Доходы и вычеты»
Когда нужно платить налоги с инвестиций
Нужно ли платить налоги на доход по брокерскому счету?
Да, по российским законам с доходов от инвестиций нужно заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога зависит от налогового статуса инвестора: резидент или нерезидент
. Резиденты платят налог по ставке 13%, если сумма дохода была меньше 5 000 000 ₽ за календарный год, и 15% с суммы дохода больше 5 000 000 ₽
. Нерезиденты платят налог с дивидендов по российским акциям по ставке 15%, а с остальных инвестиционных доходов — по ставке 30%. Кратко про налоги для инвесторов Большую часть налогов автоматически рассчитывает и удерживает брокер: с дохода от сделок с ценными бумагами, фьючерсами и опционами, а также с купонов по облигациям и дивидендов по акциям. Но важно помнить, что налог с дохода от торговли валютой и драгоценными металлами на брокерском счете инвестор должен рассчитать и заплатить самостоятельно. Подробнее про налог на валюту и драгметаллы В большинстве случаев брокер сам спишет нужную сумму налога, когда вы будете выводить деньги или бумаги с брокерского счета. Если в течение года выводов не было, то налог все равно спишется, но уже по итогам календарного года. Формула расчета налога такая: Налог на доход от торговли ценными бумагами на бирже = (Сумма продажи актива − Комиссия за продажу
− Сумма покупки актива − Комиссия за покупку) × 13% или 15%
Например, вы купили акции на 15 000 ₽ и заплатили комиссию за сделку — 45 ₽. Через полгода эти акции подорожали, и вы продали их за 17 000 ₽, заплатив комиссию в 51 ₽. С полученного дохода нужно заплатить налог в размере 13%, то есть: (17 000 − 51 − 15 000 − 45) × 13% = 248 ₽. Налог округляется до целых рублей.
Чтобы проверить актуальную сумму налога, который вам придется уплатить по итогам календарного года, скачайте налоговый отчет в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Что такое налоговый отчет и как его читать
Как скачать налоговый отчет
С телефона — в приложении Тинькофф Инвестиций: на вкладке «Главная» нажмите на нужный счет → на экране этого счета в правом верхнем углу нажмите на значок ⬢ → «Отчеты» → «Налоговый отчет». Выберите нужный год и нажмите «Скачать». С компьютера — в личном кабинете на tinkoff.ru: перейдите на вкладку «Инвестиции» → выберите нужный счет → раздел «Действия» → «Справки и отчеты». В поле «Налоговый отчет» выберите год, за который хотите получить отчет, и нажмите «Скачать Excel». Важно помнить, что доход считается полученным, только когда вы его зафиксировали — то есть продали бумаги и деньги за них пришли на ваш брокерский счет. Если ваши активы растут в цене, но вы их не продаете, налог платить не нужно. Если вы продали активы с убытком, налога по ним тоже не будет. Как доходность портфеля влияет на сумму налогов Если актив торгуется в иностранной валюте, то для расчета налога нужно перевести стоимость покупки и продажи такого актива в рубли — по курсу ЦБ РФ на дату расчетов по сделкам. Из‑за этого может возникнуть ситуация, когда вы продали иностранные бумаги с убытком, но в пересчете на рубли получили доход от сделки. С этого дохода тоже нужно заплатить налог. Или наоборот: вы продали иностранные ценные бумаги с прибылью, но ваш доход перекрыл убыток от падения курса иностранной валюты. В этом случае налога с продажи ценных бумаг не будет. Особенности расчета налога также существуют в случае, если вы торгуете на брокерском счете с подключенной маржинальной торговлей или совершаете сделки с опционами или фьючерсами. Как маржинальная торговля и сделки на срочном рынке влияют на расчет налога
Есть ли налог с продажи валюты и драгоценных металлов на брокерском счете?
Да, налог есть. По налоговому законодательству продажа валюты и драгоценных металлов считается доходом от продажи имущества, поэтому декларировать такой доход и платить налог нужно самостоятельно.
Например, вы купили валюту и продали ее по более высокому курсу. Тогда с полученной разницы нужно самостоятельно заплатить 13 или 15% налога. Как рассчитать сумму налога при операциях с валютой
Есть ли налог при выводе денег с брокерского счета?
За сам вывод средств со счета налоги или комиссии платить не надо. Но если вы получили доход от сделок на бирже, брокер удержит налог на этот доход именно в момент вывода средств с брокерского счета — это требование статьи 226.1 НК РФ. Если помимо брокерского счета у вас есть Инвесткопилка, то при выводе денег с брокерского счета с вас могут списать налог на доход, полученный на счете Инвесткопилки. Что такое Инвесткопилка от Тинькофф Такой же принцип действует, если у вас открыто несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях: налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам физического лица вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ. На практике это означает, что если вы захотите вывести деньги с одного из счетов, брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход. Как открыть дополнительные брокерские счета в Тинькофф
Пример расчета налога с нескольких счетов
Например, в начале года вы решили инвестировать 100 000 ₽ и разбили их на две части: на 50 000 ₽ купили акции на основном брокерском счете и 50 000 ₽ положили на счет Инвесткопилки. В середине года вы продали акции на брокерском счете за 60 000 ₽. Ваш доход составил 10 000 ₽. Налог с дохода на брокерском счете: 10 000 ₽ × 13% = 1300 ₽. Но так как деньги со счета вы пока не выводили, этот налог с вас пока не списали. В это время сумма на Инвесткопилке также выросла до 60 000 ₽, и ее вы решили полностью вывести. Ваш доход по Инвесткопилке составил те же 10 000 ₽, а налог — еще 1300 ₽. Но в момент вывода денег с Инвесткопилки в виде налога с вас удержат сразу 2600 ₽ — это сумма налога по брокерскому счету и налога по Инвесткопилке. Так происходит потому, что налог по всем счетам у одного брокера списывается вместе — в момент вывода денег со счета. В нашем примере этот вывод прошелся именно на Инвесткопилку. Если после этого вы будете выводить деньги с брокерского счета, налога не будет, потому что он уже был удержан при выводе со счета Инвесткопилки.
Как считается налогооблагаемая база и что такое метод ФИФО?
ФИФО (от английского First In First Out / FIFO) — это метод, по которому ведется учет активов на брокерских счетах и расчет налогооблагаемой базы с точки зрения налогового законодательства. ФИФО применяется, когда один и тот же актив в портфеле инвестора — например, акции определенной компании — покупался в ходе нескольких сделок и по разным ценам. Тогда при продаже части позиции по этому активу первыми будут учитываться те акции, которые приобретались раньше всего.
Например, вы купили акции Х за три сделки: сначала купили одну акцию Х за 100 ₽, через неделю — вторую акцию за 200 ₽, а через месяц — еще одну за 250 ₽. Спустя несколько месяцев вы продали две акции Х по цене 350 ₽ за штуку. Вот как будет считаться налог по этой сделке по методу ФИФО: 100 + 200 = 300 ₽ — ваши расходы на покупку 2 акций X, купленных раньше остальных; 350 × 2 = 700 ₽ — ваш доход от продажи 2 акций Х; 700 − 300 = 400 ₽ — налогооблагаемая база; 400 × 13% = 52 ₽ — сумма налога.
ФИФО и несколько брокерских счетов — по действующему налоговому законодательству РФ определение налогооблагаемой базы происходит совокупно по всем счетам, открытым в рамках одного брокера. В случае Тинькофф Инвестиций это касается всех брокерских счетов (мультисчетов), а также Инвесткопилки. Что такое Инвесткопилка На практике это означает, что если на одном из ваших брокерских счетов в Тинькофф лежат акции, которые вы купили на долгий срок, а на другом счете вы активно торгуете этими же акциями, то первыми для расчета налога будут учитываться те акции, что были куплены раньше всего, — независимо от того на каком именно счете они фактически находятся и с какого списывались при продаже.
Например, вы купили две акции Х по цене 50 ₽ за штуку на основной брокерский счет для долгосрочного инвестиционного портфеля. Для активных сделок на бирже вы открыли еще один брокерский счет у того же брокера и купили на него еще три акции Х по цене 100 ₽ за штуку. Через некоторое время вы продали три акции Х по 200 ₽ — со второго счета. Однако по методу ФИФО расчет налога будет основываться на акциях, купленных первыми, даже если часть из них куплена на другой счет. Расчет налога будет таким: (50 × 2) + (100 × 1) = 200 ₽ — ваши расходы на покупку 3 акций X, купленных раньше остальных; 200 × 3 = 600 ₽ — ваш доход от продажи 3 акций Х; 600 − 200 = 400 ₽ — налогооблагаемая база; 400 × 13% = 52 ₽ — сумма налога.
Важно помнить, что для активов, лежащих на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), налогооблагаемая база и налоговые вычеты считаются отдельно.
Как платить налоги с брокерского счета?
В большинстве случаев брокер сам посчитает и удержит налог. Если у вас открыто сразу несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования налогового законодательства России.
На практике это означает, что при выводе денег со счета или по итогам календарного года брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог.
Доход с дивидендов — налог по нему удерживается автоматически в течение одного рабочего дня с момента поступления денег на брокерский счет. Но по дивидендам от иностранных компаний, кроме уже удержанного налога в пользу иностранного государства, может потребоваться доплатить часть налога самостоятельно — в пользу России. Подробнее про налог с дивидендов Доход с купонов — купоны поступают на счет в полном объеме, а налог списывается вместе с налогом от продажи ценных бумаг: при выводе денег с брокерского счета и по итогу календарного года. Доход от продажи ценных бумаг — налог за него списывается в течение года, когда вы выводите деньги с брокерского счета на карту. Если в течение года вы совсем не выводили деньги со счета или выводили, но при этом с вас списали не весь налог, тогда оставшаяся часть налога спишется в январе следующего года. При списании налога в январе следующего года важно, чтобы на вашем брокерском счете было достаточно свободных рублей. В декабре уходящего года и в январе следующего мы напомним вам, что нужно пополнить брокерский счет, если денег на нем не хватает для списания налога на доход от инвестиций. Размер налога к удержанию можно проверить в налоговом отчете. Подробнее про налоговый отчет Если денег на счете всё же окажется недостаточно и мы не сможем автоматически удержать налог в полном размере, то передадим информацию об остатке по налогу в Федеральную налоговую службу. В этом случае вам нужно будет заплатить оставшуюся часть налога самостоятельно до 1 декабря. Подробнее про удержание налогов по итогу года
Как снизить сумму налога с дохода от продажи ценных бумаг
Вычет за долгосрочное владение ценными бумагами — его еще называют трехлетней льготой, потому что он позволяет не платить налог с продажи ценных бумаг, если вы владеете ими больше трех лет. Когда вы решите продать ценные бумаги, брокер применит этот вычет автоматически и не удержит с вас налог в 13% от суммы продажи. Как получить налоговый вычет за долговременное владение ценной бумагой
Вычет на сумму убытков — позволяет уменьшить размер налога на доход с инвестиций по итогам прибыльного года за счет убытков с прошлых лет. Узнать, как провести сальдирование
Откуда списывается налог на доход от торговли на бирже?
Только с брокерского счета и только в рублях. Если на брокерском счете есть валюта или деньги лежат на вашей дебетовой карте Тинькофф, списать налог не получится — нужно пополнить брокерский счет рублями.
Если в конце года на вашем брокерском счете не хватит денег для уплаты налога, мы свяжемся с вами и попросим пополнить брокерский счет. Если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря года, который следует за отчетным. При этом подавать декларацию 3-НДФЛ вам не потребуется, потому что мы сами передадим всю необходимую информацию в ФНС
. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика или через удобный сервис от Тинькофф. Подробнее про удержание налогов по итогу года
Например, в конце января 2024 года на вашем брокерском счете оказалось недостаточно денег, чтобы брокер смог автоматически списать весь налог на доход от инвестиций за 2023 год. Тогда брокер передаст эту информацию в налоговую, и вам потребуется заплатить налог самостоятельно — до 1 декабря 2024 года.
В Тинькофф Инвестициях активы можно покупать сразу со счета дебетовой карты. Но в январе может возникнуть ситуация, когда при покупке актива с карты деньги автоматически уйдут в счет уплаты налога. Так может произойти, потому что покупка с карты проходит в два этапа: сначала деньги с карты переводятся на торговый счет, а затем происходит покупка актива.
Если у вас открыто сразу несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.
На практике это означает, что если вы захотите вывести деньги с одного из счетов, брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход.
Мне нужен документ об уплаченном налоге. Как его получить?
Скачайте налоговый отчет — в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. В этом документе будет отражен финансовый результат ваших операций на бирже и налогооблагаемая база по всем сделкам на брокерском счете. Как читать налоговый отчет от Тинькофф Инвестиций В налоговом отчете вы сможете посмотреть промежуточный финансовый результат и налогооблагаемую базу в течение текущего календарного года. Итоговый финансовый результат за закрытый год будет в справке 2-НДФЛ — ее можно заказать в чате со службой поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте. Эта справка будет окончательно сформирована брокером в марте года, следующего за отчетным.
Получать отчеты и справки по ИИС
Если вам нужен сразу весь пакет документом для получения налогового вычета на ИИС по итогам очередного календарного года, в приложении Тинькофф Инвестиций перейдите в раздел «Еще» и выберите блок «Документы для вычета по ИИС».
Если в течение года вам понадобятся отдельные документы по вашему действующему индивидуальному инвестиционному счету, вы всегда сможете скачать их в приложении Тинькофф Инвестиций и в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Если вам нужны документы по уже закрытому ИИС, напишите в чате приложения Тинькофф Инвестиций.
В личном кабинете перейдите на вкладку «Инвестиции» → «Портфель» → выберите свой ИИС → «Справки и отчеты». Прокрутите страницу вниз до нужного пункта — например, «Депозитарный отчет» или «Справка о доходах за пределами РФ». После этого выберите нужную дату или отрезок времени и нажмите «Скачать». Подробнее о том, как зарегистрироваться и войти в личный кабинет Тинькофф
В приложении на вкладке «Главная» нажмите на нужный счет → на экране этого счета в правом верхнем углу нажмите на значок ⬢️ → «Отчеты». Прокрутите страницу вниз до нужного пункта — например, «Депозитарный отчет» или «Справка о доходах за пределами РФ». После этого выберите нужную дату или отрезок времени и нажмите «Скачать».
Показали в коротком видео, как скачать отчеты и другие документы по ИИС
Документы в формате PDF подписаны факсимильной печатью брокера, поэтому подойдут для того, чтобы предоставить их в налоговую или в посольство. Если хотите заказать оригинал документа, напишите в чат приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на tinkoff.ru.
Как получить депозитарный отчет?
Депозитарный отчет — это документ, где отражены все списания и зачисления ценных бумаг на ваш депозитарный счет. Это специальный счет, на котором официально зафиксировано, владельцем каких ценных бумаг вы сейчас являетесь. Как заказать нужные документы по ИИС
Документ формируется в режиме «Т-3», где «Т» — день формирования отчета. Это значит, что информация о движении ценных бумаг отражается в отчете с задержкой в 3 рабочих дня.
Например, вы купили 50 акций Газпрома 18 января 2021 года. Чтобы эти изменения отразились в депозитарном отчете, нужно заказать его не раньше 21 января.
Как получить справку об активах?
Справка об активах — это документ, в котором отражается стоимость всех ценных бумаг и денег на вашем ИИС на определенную дату. Как заказать нужные документы по ИИС
Документ формируется в режиме «Т–3», где «Т» — день формирования отчета. Это значит, что информация в отчете отображается с задержкой в 3 рабочих дня.
Например, вы купили 50 акций Газпрома 22 марта 2021 года. Чтобы эти данные попали в справку об активах, нужно заказать ее не раньше 25 марта.
Как получить брокерский отчет?
Брокерский отчет — это документ с детализацией операций по вашему ИИС. В отчете отражаются пополнения и выводы средств, сделки, а также остатки по ценным бумагам и валюте. Как заказать нужные документы по ИИС
Чтобы понять, как правильно читать брокерский отчет, посмотрите нашу подробную инструкцию .
Документ формируется в режиме «Т-3», где «Т» — день формирования отчета. Это значит, что информация в отчете отображается с задержкой в 3 рабочих дня.
Например, вы продали 50 акций Газпрома 18 января 2021 года. Чтобы эти изменения отразились в брокерском отчете, нужно заказать его не раньше 21 января.
Как получить налоговый отчет?
Налоговый отчет — это документ, в котором отражается финансовый результат и налогооблагаемая база по всем сделкам на ИИС.
В документе отображаются только сделки с завершенными расчетами. Это значит, что биржа должна обработать сделку и завершить расчеты, а брокер — обработать информацию от биржи. Весь процесс обычно занимает пять рабочих дней с момента совершения сделки.
Например, вы продали 50 акций Газпрома 20 октября 2021 года. Чтобы данные об этой сделке появились в налоговом отчете, вам нужно скачать его не раньше, чем через пять рабочих дней после дня сделки — то есть 27 октября или позднее.
В налоговом отчете можно посмотреть промежуточный финансовый результат и налогооблагаемую базу в течение календарного года. Итоговый финансовый результат за закрытый год будет в справке 2-НДФЛ. Как заказать нужные документы по ИИС
Чтобы разобраться, как правильно читать налоговый отчет от Тинькофф Инвестиций, посмотрите нашу подробную инструкцию.
Как получить справку о доходах за пределами РФ?
Справка о доходах за рубежом — это документ, в котором отражаются выплаты дивидендов по иностранным акциям и удержанный с них налог. Такая справка нужна, чтобы вы смогли подтвердить факт удержания налога иностранными финансовыми регуляторами — тогда в России вам останется доплатить недостающий налог до ставки в 13%, которая установлена российским законодательством. Как заказать нужные документы по ИИС
Без подтверждающего документа в России придется заплатить полный налог в 13%, даже если часть налога уже была удержана за границей. В каких случаях нужно самостоятельно заплатить налог с инвестиций
Вот что значит содержимое такой справки:
дата выплаты — это день, когда дивиденды фактически зачислили на ваш ИИС;
сумма выплаты после налогов — фактический размер дивидендов с учетом налога, который удержал эмитент;