Как закрыть ИП удаленно
Ситуация следующая: открыл ИП в Москве, а сейчас переезжаю с семьей в другой город и не успеваю закрыть его. Что могу сделать в данной ситуации, не привлекая третьих лиц? Как закрыть ИП удаленно?
Алексей, есть несколько способов закрыть ИП удаленно или без визита в налоговую. Есть полностью бесплатный вариант, а иногда придется потратиться.
Через МФЦ — полностью бесплатно
С 2019 года при электронной подаче заявления о прекращении деятельности ИП можно не платить госпошлину. По закону эта госпошлина составляет 160 рублей, но если подать документы в электронном виде, расходов не будет.
Обычно все варианты, которые позволяют подать документы в электронном виде, связаны с дополнительными расходами: на ЭЦП, нотариуса, пересылку. Но есть полностью бесплатный способ — для этого заявление нужно принести в МФЦ.
При этом вы не оформляете электронную подпись и не заверяете ее у нотариуса на бумажном бланке. Но считается, что заявление отправлено в электронном виде, потому что сотрудник МФЦ заверит его своей подписью. Это неочевидный вариант, но он и правда работает: Минфин подтвердил это в начале года.
Если хотите закрыть ИП вообще без расходов и без визита в налоговую, отнесите заявление в МФЦ. Но заранее уточните, точно ли там есть такая услуга. Даже в пределах одного города бывает по-разному .
Как закрыть ИП — инструкция на сайте ФНС
Письмо в налоговую — с расходами на удостоверение подписи и пересылку
Отправьте документы по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. Когда будете указывать ценность письма, объявите любую сумму, можно даже 1 рубль. Если письмо с объявленной ценностью потеряется, вы сможете потребовать компенсацию.
Перед отправкой вам нужно заверить у нотариуса вашу подпись на заявлении. Так налоговая удостоверится, что именно вы его подписали. Если бы вы пошли в налоговую лично, там попросили бы ваш паспорт, а удаленно придется заверять через нотариуса.
Сколько стоит заверить подпись — зависит от региона и конкретного нотариуса. Стандартная госпошлина за свидетельствование нотариусом подлинности подписи на заявлении — 100 рублей. Максимальную стоимость устанавливает Федеральная нотариальная палата для каждого региона. В Москве, например, это стоит 1185 рублей. Проверить максимальную стоимость в вашем регионе можно на сайте Нотариат-ру.
Понадобится вложить в письмо заявление по форме Р26001 о регистрации прекращения деятельности в качестве ИП и документ об уплате госпошлины 160 рублей. Квитанцию можно составить в специальном конструкторе на сайте ФНС.
Приложить можно как оригинал, так и копию квитанции или платежного поручения. Если налоговому органу будет недостаточно вашего документа, он обратится к казначейству с просьбой разместить подтверждение уплаты в специальной информационной системе. Но даже если вы не приложите квитанцию, налоговая не сможет отказать вам и не зарегистрировать заявление.
Только важные статьи для предпринимателей
Как вести бизнес по закону и зарабатывать больше. Раз в неделю — в нашей рассылке
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности
Госуслуги или сайт налоговой — если есть усиленная электронная подпись
Еще можно отправить документы через личный кабинет на сайте налоговой или через госуслуги.
Пакет документов здесь состоит из одного заявления — госпошлину с 1 января 2019 года при подаче электронных документов в налоговую платить не нужно. Заверять у нотариуса тоже ничего не потребуется.
Но здесь есть другой момент — для подачи документов в электронном виде потребуются электронная подпись и аккаунт на госуслугах.
По закону без электронной подписи (ЭЦП) документы на регистрацию или прекращение регистрации в электронном виде в налоговую подавать нельзя. Не путайте усиленную квалифицированную ЭЦП с неквалифицированной. Последнюю можно получить бесплатно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговой. Ее достаточно, чтобы заверять бухгалтерскую отчетность или налоговые декларации. Но для подачи документов на регистрацию подойдет только квалифицированная ЭЦП.
Чтобы получить усиленную квалифицированную ЭЦП, обратитесь в один из аккредитованных удостоверяющих центров. Список есть на портале Минкомсвязи.
Клиентам Сбербанка и Тинькофф-банка чуть легче — через эти банки можно оформить ЭЦП в упрощенном порядке. Для этого нужно связаться с сотрудником банка. Он расскажет о процедуре. Например, для клиентов Тинькофф-банка услуга доступна на сайте Удостоверяющего центра.
ЭЦП стоит от 1500 рублей, но точная стоимость зависит от сферы ее применения и организаций, с которыми вам нужно взаимодействовать.
Если вы раньше не пользовались этими сервисами, проще всего сначала получить ЭЦП, а потом зарегистрировать личный кабинет на обоих сайтах с ее помощью. Тогда вам не придется дополнительно подтверждать личность.
После этого выберите нужную услугу, приложите заявление и подпишите ЭЦП.
Ответ от налоговой вы получите также электронно на шестой рабочий день после подачи документов.
Через нотариуса — без госпошлины, но с оплатой его услуг
Еще можно отнести документы нотариусу. Он подпишет их усиленной электронной цифровой подписью и сам отправит в налоговую.
Стоит это дороже, чем самостоятельная отправка. Например, Московская городская нотариальная палата оценивает такие услуги в 1500 рублей.
В любом случае, прежде чем идти к нотариусу, позвоните и проконсультируйтесь о том, какие документы и в каком количестве он потребует от вас, и сколько это будет стоить. Тарифы варьируются в зависимости от региона и конкретного нотариуса.
Государственную пошлину в этом случае тоже платить не нужно, так как нотариус подает документы в электронной форме.
Если привлечь третьих лиц — по нотариальной доверенности
Если бы вы не возражали против взаимодействия с третьими лицами, то могли бы подать документы через заявителя. В этом случае необходимо оформить доверенность со специальными полномочиями, где будет указано, что именно вы доверяете своему представителю. Например, представлять ИП в налоговых органах и иных организациях в связи с прекращением им деятельности, подавать и получать документы, подписывать заявления, совершать иные фактические и юридические действия, связанные с выполнением данного поручения.
При подобном ограничении полномочий срок доверенности можно не указывать — по умолчанию она будет действовать в течение года. Но на всякий случай вы можете ограничить срок. Обычно для закрытия ИП достаточно одного месяца. Но здесь есть нюанс. Если возникнут трудности и заявление придется подавать повторно, возможно, потребуется новая доверенность.
Как ИП закрыть бизнес с долгами
Индивидуальный предприниматель — это статус, который означает, что человек занимается бизнесом.
Статус нельзя «закрыть», от него можно только отказаться. Для налоговой инспекции отказ от статуса ИП означает, что человек перестал заниматься предпринимательской деятельностью. Налоговая внесет об этом запись в специальный реестр — ЕГРИП
Закончить предпринимательскую деятельность, если есть долги, можно, но они не исчезнут вместе с утратой статуса ИП. Отвечать по этим долгам будет тот же человек — бывший ИП — всем своим имуществом. Кредиторы могут обратиться в суд и после того, как ИП перестал быть ИП, ответчиком в этом случае будет физлицо.
Расскажу все по порядку.
ГДЕ СЛЕДИТЬ ЗА СИТУАЦИЕЙ
Главные новости — в нашем Телеграме
Подпишитесь, чтобы следить за разборами новых законов и анализом финансовой ситуации
Подписаться
Можно ли ликвидировать ИП с долгами
Чтобы прекратить деятельность ИП, нужно подать заявление в налоговую инспекцию, заплатить госпошлину, сдать отчеты в СФР за работников, если они были, и декларацию в налоговую.
Задолженность этому не мешает: ИП всегда можно добровольно закрыть. Если предприниматель перестал заниматься бизнесом, налоговая не может не принять заявление о прекращении ИП из-за долгов. Она должна снять человека с учета.
По закону ИП считается прекратившим деятельность в день, когда об этом внесли запись в ЕГРИП — единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Это происходит в течение 5 рабочих дней со дня принятия заявления. На электронную почту бывшего ИП налоговая пришлет лист записи в ЕГРИП о снятии с учета.
Кроме решения предпринимателя прекратить заниматься бизнесом, причиной снятия ИП с учета может быть:
- смерть ИП;
- признание гражданина банкротом;
- решение суда о прекращении деятельности ИП;
- аннулирование или окончание срока документа, позволяющего временно или постоянно проживать на территории РФ — для иностранцев;
- признание ИП недействующим. Такое возможно, если срок патента истек более 15 месяцев назад либо 15 месяцев ИП не сдавал налоговую отчетность и одновременно у него есть долги по налогам, взносам или сборам.
Ответственность при закрытии ИП с долгами. Штрафов за прекращение деятельности ИП с долгами нет. Но погашать задолженность все равно придется человеку — бывшему ИП.
Какие задолженности могут быть у ИП
У бизнеса могут быть долги перед бюджетом, банком, работниками и контрагентами.
Долги по налогам. Предприниматели на общей системе налогообложения платят НДФЛ и НДС, на упрощенной — налог при УСН, на патентной системе — стоимость патента. Предприниматели со статусом самозанятых платят налог на профессиональный доход.
По каждому из этих налогов может образоваться задолженность, а еще могут быть начислены пени и штрафы за просрочку уплаты или неверное исчисление налога. С бывшего ИП налоговая инспекция будет взыскивать долги через суд.
Долги по страховым взносам. ИП платит взносы за себя и работников. За себя ИП платит взносы на пенсионное и медицинское страхование, за работников — на пенсионное, медицинское и социальное страхование. В отдельных случаях за работников нужно платить еще взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.
Раньше взносы на травматизм платили в ФСС, все остальные взносы перечисляли в налоговую, поэтому долги по ним могут быть перед ИФНС или отделением ФСС. С 2023 года часть взносов платят в новый фонд, СФР, поэтому задолженность может образоваться и перед ним. Там же могут оштрафовать за опоздание с отчетностью. Если бывший ИП не уплатит долги, их будут взыскивать через суд.
По штрафам ПФР и СФР. В ПФР до 2023 года предприниматели сдавали отчеты за работников — это формы СЗВ-ТД, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, а также ДСВ-3, если платили добровольные взносы. Если эти отчеты не сдавали или сдавали не вовремя, ПФР штрафовал. С 1 января 2023 года ПФР упразднили, но это не значит, что долги исчезли.
За периоды с 1 января 2023 года предприниматели отчитываются в Социальный фонд РФ по новой форме ЕФС-1. Она заменила несколько отчетов — СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, ДСВ-3. Вместо СЗВ-М теперь персонифицированные сведения о физлицах, и сдают их в налоговую. За просрочку сдачи отчетности по-прежнему можно получить штрафы и накопить долги.
По кредитам. На момент прекращения деятельности кредиты могут быть не погашены. Банк вправе требовать долг, а также неустойку за просрочку платежей и с бывшего ИП.
Перед работниками. ИП — работодатель должен начислять и выплачивать зарплату работникам не реже, чем каждые полмесяца.
За просрочку он должен выплатить компенсацию — 1/150 ключевой ставки Центрального банка, умноженную на невыплаченные в срок суммы за каждый день задержки.
Если ИП прекращает деятельность, он должен уволить всех работников и в день увольнения рассчитаться с ними. Если у предпринимателя нет денег, образуется долг, который работники вправе требовать через суд, даже если ИП уже не ИП, а обычный человек.
Перед контрагентами. Если ИП, например, покупал товары для перепродажи, сырье и материалы для предпринимательской деятельности, у него могут быть долги перед поставщиками.
За просрочку по договору могут быть предусмотрены санкции — пени и штрафы. Если в договоре ничего не сказано о санкциях, за просрочку будут начисляться проценты за пользование чужими деньгами по ключевой ставке ЦБ — это предусмотрено в гражданском кодексе. Пени, штрафы или проценты контрагенты могут взыскать, даже если ИП уже снялся с учета.
Если действующий или бывший ИП не платит долг, контрагенты вправе обратиться в суд.
Как узнать, есть ли задолженность
С 2023 года почти все налоги, страховые взносы и сборы учитываются общей суммой — как единый налоговый платеж на едином налоговом счете, ЕНС.
В личном кабинете ИП на сайте ФНС можно запросить справку о сальдо ЕНС, в ней будет только итоговая сумма — без начислений и списаний. Если нужна вся история, придется подать в свою инспекцию заявление. Сделать это можно в электронном виде через оператора электронного документооборота или на бумаге.
Через личный кабинет ИП также можно запросить справку об исполнении обязанностей перед бюджетом — там тоже будут суммы долгов, если они есть.
В будущем ФНС будет показывать все начисления и списания в разделе «ЕНС», но пока он недоступен.
В единый налоговый платеж не входят взносы на травматизм, которые ИП платит, если у него есть работники по трудовым договорам. По этим взносам можно свериться с СФР:
- Подать заявление в свободной форме на бумаге.
- Запросить сверку через оператора электронного документооборота.
В будущем посмотреть долги по взносам на травматизм можно будет в личном кабинете страхователя на сайте СФР — сейчас он в стадии разработки.
На госуслугах можно посмотреть судебные долги — они могут образоваться, если вынесено решение о взыскании долга с действующего или бывшего ИП в пользу контрагентов, работников, бюджета, а исполнительный документ о взыскании передали в службу судебных приставов. Судебные долги любого человека можно проверить и на сайте судебных приставов.
Как закрыть ИП
Даже если ИП ничего не зарабатывает, он должен платить обязательные взносы.
В 2024 году это 49 500 ₽. Если бизнес не пошел, ИП выгоднее закрыть. Юристы называют это «прекратить регистрацию ИП ». Зарегистрироваться снова можно в любое время.
Как закрыть ИП: пошаговая инструкция
Могут ли отказать в закрытии ИП
Налоговая инспекция имеет право отказать в закрытии ИП , но тогда она обязана выдать документ, в котором изложена причина отказа. Я и мои знакомые бухгалтеры с таким ни разу не сталкивались, но я слышала, что чаще всего отказы связаны с неправильно заполненным заявлением.
Например, ИФНС отказала в закрытии ИП , так как в заявлении о прекращении деятельности, которое предприниматель отправил по почте, подпись не была удостоверена нотариусом. ИП не знал, что налоговая ему отказала, а через некоторое время у него появились долги по неуплаченным страховым взносам.
ИП пришлось обратиться в суд, чтобы оспорить решение налоговой и отменить начисленные взносы. Но ничего не получилось — он пропустил срок исковой давности. К тому же суд обратил внимание, что ИП мог проверить свой статус в ЕГРИП и узнать, что регистрация все еще действительна.
Рассчитать и уволить работников
Если у вас нет работников, переходите сразу ко второму шагу — расчет и уплата налогов и взносов.
Чтобы закрыть ИП с работниками, нужно уволить всех — в том числе нетрудоспособных, отпускников, несовершеннолетних и беременных сотрудниц.
Сотрудников нужно предупредить об увольнении заранее. Обычно это делают за две недели, если иной срок не прописан в трудовом договоре. Уведомление составляют в произвольной форме и выдают работникам под подпись.
За две недели до увольнения работников нужно направить сообщение в службу занятости — через портал «Работа в России». В день увольнения, дата которого была указана в уведомлении, предприниматель должен рассчитаться с сотрудниками: выплатить зарплату за отработанное время, компенсацию за неиспользованный отпуск и выходное пособие, если оно предусмотрено трудовым договором.
Чтобы документально оформить увольнение, нужно составить приказ об увольнении и записку-расчет. Каждому сотруднику надо выдать на руки:
- Трудовую книжку или выписку со сведениями о трудовой деятельности по форме СТД-Р , если работник отказался от бумажной трудовой книжки.
- Копию или выписку из раздела 3 расчета по страховым взносам — РСВ.
- Расчетный листок.
- Справку о суммах дохода и НДФЛ.
- Справку о среднем заработке для центра занятости и прочие документы, связанные с его работой, например другие справки или приказы.
Закрыть ИП через банк
Уже несколько лет индивидуальные предприниматели могут направлять в налоговую документы в электронном виде.
Такое онлайн-взаимодействие экономит время и деньги и делает доступным обращение в свою инспекцию из любой точки мира. Нужны доступ к интернету, ЭЦП и программы для работы с электронной подписью.
В 2024 году удаленно можно пройти и ликвидацию ИП. В статье рассмотрим, как закрыть ИП в банке Открытие онлайн с удобством и без лишних трат.
1. Процесс закрытия ИП в банке Открытие
Из сравнительной таблицы вы узнаете, как закрыть ИП через банк Открытие, и какие в этом преимущества.
Закрыть ИП в банке
- Перейдите по ссылке банковского сервиса и введите свое ИП. Система заполнит заявление Р26001 вашими данными. Документы подготовятся по новым требованиям.
- Затем сервис с вашей ЭЦП (если ее нет — можно бесплатно получить в налоговой) онлайн отправит документы в подходящую ИФНС. Пошлина не платится..
- О каждом шаге рассмотрения заявления вы получите уведомление от онлайн-сервиса. А документы на закрытие ИП спустя 5 рабочих дней будут в личном кабинете и на вашей электронной почте.Если ошибетесь в личных данных — сможете в течение года править документы и заново направлять до принятия налоговой.
- Услуги по закрытию ИП в банке Открытие стоят недорого:
- 1490 рублей за подготовку документов и отправку онлайн в ИФНС.
- 390 рублей только за подготовку документов для самостоятельной подачи.
Ликвидация ИП самостоятельно
- Вам нужно самому правильно заполнить форму Р26001. Из-за одной ошибки налоговая откажет в приеме заявления, поэтому новые требования к оформлению также нужно найти и изучить.
- Если хотите сами направить документы с ЭЦП, придется разбираться в программах для работы с подписью — это нелегко. При других способах подачи нужно тратить время на дорогу до ИФНС, МФЦ, нотариуса или почтового отделения и ожидать в очередях.
- При самостоятельной ликвидации ИП допустить ошибку достаточно просто: в заполнении формы Р26001, в обращении не в ту ИФНС, в подготовке ПК для работы с ЭЦП. Если получите отказ, весь процесс придется начинать заново.
- Решив самостоятельно закрыть ИП, скорее всего вы потратите и денег, и времени больше. Услуги нотариуса и юристов стоят заметно дороже, чем помощь банковского сервиса.
Читайте также: Закрыть ИП с долгами
2. Что нужно сделать ИП до снятия с учета
Процедура ликвидации ИП состоит не только из обращения в налоговую с заявлением Р26001 — это последний этап. Еще перед заполнением документов в ИФНС индивидуальному предпринимателю нужно:
- Если есть штат, сообщить о предстоящем увольнении в службу занятости, выплатить все суммы работникам, оформить трудовую документацию, отчитаться в ПФР;
- Уплатить страховые взносы за себя (крайний срок — 15 дней после внесения записи в ЕГРИП об исключении ИП);
- Оплатить налоги в подходящий конкретному режиму срок (патент — до ликвидации ИП, УСН и ЕСХН — не позже 25-го числа месяца, следующего за закрытием);
- Закрыть задолженности перед контрагентами и клиентами;
- Отправить в ФНС и оператору фискальных данных отчет о закрытии фискального накопителя кассы;
- Закрыть расчетный счет;
- Уничтожить печать (если хотите и если ее использовали). Составьте об этом акт, созвав комиссию (участники любые).
Закройте ИП в банке Открытие
Онлайн-сервис банка сам без ошибок подготовит все документы на ликвидацию ИП. Направьте их онлайн через сайт или скачайте для самостоятельной подачи. Это быстро, удобно и надежно!