Я и ИП, и самозанятый. Как мне принимать оплату от заказчиков?
Я ИП на УСН. Как у физлица у меня есть дебетовая карта в одном банке, а как у ИП — счет в другом банке.
Сейчас я планирую перейти на налог на профессиональный доход и стать самозанятым ИП. Расчетный счет, соответственно, хочу оставить.
У меня есть вопросы.
Могу ли я как самозанятый ИП принимать оплату от юрлиц на расчетный счет ИП, а от физлиц — на личную карту физлица?
Если деньги пришли на карту физлица, надо ли после этого переводить их на расчетный счет ИП? Раньше я читала, что самозанятые ИП должны использовать расчетный счет, а не личную карту. Но это было в марте 2019 года. Может быть, что-то изменилось?
Что делать, если оплата за услуги пришла наличными? Надо ли вносить их на расчетный счет или можно просто зафиксировать доход в приложении «Мой налог» и отправить клиенту чек?
Настя, не беспокойтесь: самозанятые могут получать деньги за свою работу на любой из имеющихся у них банковских счетов и на любую дебетовую карту. ИП это тоже касается.
Можно ли учитывать оплату самозанятому как расходы?
Компания может учесть оплату самозанятому в расходах, только если у нее будет чек от самозанятого.
Самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его компании-заказчику. Для проверки не подходит приложение ФНС «Проверка чеков», так как чек от самозанятого — не кассовый чек. В чеке должны быть указаны:
Этот чек — подтверждение расходов компании.
Как самозанятый передает чек
- отправить чек в мессенджере или по электронной почте;
- распечатать и передать лично;
- предоставить QR-код, по которому вы можете считать чек своим мобильным телефоном.
Вы можете хранить чеки в бумажном или электронном виде, они имеют одинаковую силу.
Когда самозанятый должен передать чек
Если вы платите самозанятому наличными или рассчитываетесь по карте через терминал, он обязан сразу выдать вам чек.
Если отправляете перевод с расчетного счета, у самозанятого есть больше времени на передачу чека. Самозанятый обязан его выдать до 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором вы перевели деньги. В договоре с самозанятым можно предусмотреть и более короткий срок.
Можно ли учесть расходы на основании актов
Вы можете учитывать расходы только на основании чеков. Акты можно оформлять, но они будут лишь дополнением к чеку. Это налоговая дополнительно разъяснила в письме от 20.02.2019 № СД-4-3/2899.
Нужно ли заключать договор, чтобы учесть оплату в расходах
Для учета расходов у вас обязательно должен быть чек, его достаточно. Договор — дополнение к чеку. Вы должны его заключить, как и при любой работе с контрагентами, но сам по себе договор не будет основанием для учета расходов.
Вы можете заключить договор с самозанятым устно, в простой письменной или нотариальной форме.
Для простых услуг письменный договор не нужен, можно договориться на словах и сразу оплатить. Факт устного договора подтверждается оплатой. Например, вы покупаете у самозанятого набор пирожных для корпоративного праздника: сразу оплатили и забрали пирожные.
Если самозанятый оказывает более сложные услуги, лучше заключить договор. Например, перевозит груз или продвигает компанию в соцсетях. Договор — это ваша защита. Он поможет доказать свою правоту в суде, если что-то пойдет не так.
В договоре вы можете прописать все важные условия сделки: обязанности и ответственность сторон, сроки, порядок оплаты. Рекомендуем прописать штрафные санкции, если самозанятый утратит свой статус и не сообщит об этом.
Нужно ли проверять статус самозанятого
Самозанятый может быть обычным физлицом или иметь статус индивидуального предпринимателя.
Если самозанятый — физлицо, лучше проверять его статус перед тем, как переводить деньги. Он может утратить этот статус, а вы этого не узнаете. В таком случае вы переведете деньги физлицу, а значит, придется начислять и удерживать НДФЛ и платить страховые взносы.
Проверить статус можно двумя способами:
- Запросить у физлица справку из приложения «Мой налог». В ней вы увидите актуальную информацию о регистрации лица в качестве самозанятого.
- Проверить факт регистрации на сайте ФНС. Нужно указать ИНН самозанятого и дату, которая интересует.
Если самозанятый — ИП, статус проверять не нужно.
Что делать, если самозанятый вернул вам деньги и аннулировал чек
Вам будет нужно скорректировать расходы, которые учитываются при расчете налогов. Порядок корректировки зависит от вашего режима налогообложения.
Выплаты самозанятым для бизнеса
- Платежи самозанятым в любые банки — по номеру счета, карты или телефона
- Автоматически формируем чеки, акты и договоры
- Проверяем статус самозанятых и уплачиваем налог
Узнать больше
Эксперты ответят на ваш вопрос
Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию в нашем блоге, пишите на secrets@tinkoff.ru.
Кому подходит
Любые ИП или компания, у которых есть счет в Тинькофф Бизнесе.
Сервис подходит любым организациям независимо от их размера и количества самозанятых исполнителей, с которыми сотрудничает бизнес. Через сервис одинаково удобно платить как двум самозанятым, так и нескольким тысячам.
Кому можно перечислять деньги с помощью сервиса?
Перевести деньги можно только самозанятым, подключенным к Тинькофф в приложении «Мой налог». Иначе сервис не даст сделать выплату.
Вам не нужно вручную проверять статус самозанятого перед каждой выплатой, сервис делает это сам ежедневно. Так он охраняет вас от ситуации, когда исполнитель снялся с учета и не предупредил об этом.
Если у вашего исполнителя еще нет статуса самозанятого или он не подключен к Тинькофф, отправьте ему ссылку на инструкцию, как зарегистрироваться с помощью Тинькофф.
Если ваш исполнитель уже самозанятый, то ему нужно подключиться к Тинькофф в приложении «Мой налог». Как это сделать — тоже есть в инструкции.
На какие карты возможна оплата самозанятым через сервис Тинькофф?
Выплачивать деньги самозанятым можно на карты любых банков. Но выгоднее всего переводить самозанятым деньги на карты Тинькофф — комиссия ниже, чем при выплатах на карты других банков. Чтобы узнать размер комиссии и подробные условия пользования сервисом, напишите нам в чат приложения Тинькофф Бизнеса или позвоните по телефону 8 800 700‑66‑66.
Рассчитаться с самозанятым
Работать с самозанятым без электронного документооборота
- Как добавить самозанятых с картами Тинькофф в сервис для выплат?
- Как добавить самозанятых с картами других банков в сервис для выплат?
- Как заплатить самозанятым без электронного документооборота?
- Какой код выплаты использовать для самозанятых?
- Что указывать в назначении платежа при выплате самозанятым?
- Какой статус может быть у самозанятого в сервисе для выплат?
- Как проверить статус самозанятого?
- Как удалить самозанятого из сервиса для выплат?
Работать с самозанятым через электронный документооборот
- Что такое группа самозанятых?
- Как работать с самозанятым через электронный документооборот?
- Шаг 1. Создайте группу самозанятых и настройте шаблон договора
- Шаг 2. Настройте шаблон акта в группе самозанятых
- Шаг 3. Добавьте самозанятого в группу
- Шаг 4. Подпишите договор с самозанятым
- Шаг 5. Заплатите самозанятому на основании акта
- Можно ли редактировать группу?
- Нужно ли добавлять в группу самозанятых, которым я не хочу отправлять договоры и акты?
- Как сделать так, чтобы договоры и акты получали на подпись не все самозанятые?
- Можно ли одновременно платить самозанятому с использованием ЭДО и без него?
Учесть при выплатах нерезидентам РФ
- Как оформить выплату, если самозанятый — нерезидент РФ?
- Как указать код валютной операции?
- Что делать, если код валютной операции указан неверно?
- Нужно ли прикреплять договор для оформления выплаты самозанятому-нерезиденту?
Получить чеки
- Как получить чек с выплаты самозанятому?
- Как сервис формирует чеки за самозанятых?
- В каком виде компания получает чеки с выплаты самозанятому?
- Что делать, если чеки пришли не по всем самозанятым?