Что такое корпоративная банковская карта

Корпоративные карты для юридических лиц: особенности, тарифы и условия

Расходы, связанные с хозяйственной или основной деятельностью компании, зачастую удобнее оплачивать с карты, чем обычным банковским переводом по реквизитам. К таким случаям относятся накладные, представительские, транспортные, командировочные расходы. Для решения этих задач можно оформить корпоративную банковскую карту, которой сможет пользоваться ограниченный круг сотрудников.

Нужна ли вашей компании такая услуга и какие преимущества она дает? В этой статье мы рассмотрим основные моменты, связанные с корпоративными картами для юридических лиц, и проанализируем несколько предложений конкретных банков, предлагаемые ими условия и тарифы.

Применение корпоративных банковских карт

Отличие корпоративной банковской карты от обычной состоит в том, что она привязана к счету юридического лица — расчетному или отдельному карточному. По сути дела, везде, где требуется выдать деньги сотруднику под отчет, компания может просто воспользоваться корпоративной картой, которая может быть как дебетовой, так и кредитной, именной или на предъявителя. Это позволяет упростить и оптимизировать те расходы компании, которые аналогичны расходам обычного физического лица. Необходимо купить, например, подарок кому-то из сотрудников на день рождения, организовать маленький праздник в отделе, отправить кого-то в срочную командировку с проживанием в гостинице, пригласить клиента на обед или заказать такси — список можно продолжать бесконечно.

Особенности оформления и обслуживания

Выпуск и выдача корпоративных карт производятся в соответствии с «Положением об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием», утвержденным ЦБ РФ 24 декабря 2004 года под № 266-П. Если предприятию нужна корпоративная карта, руководитель должен обратиться в банк с заявлением. К заявлению, как правило, требуется приложить определенные документы (конкретный список каждый банк устанавливает на свое усмотрение).

После рассмотрения заявления и пакета документов в случае положительного решения банка подписывается договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт. В договоре отображаются сведения о сотрудниках, которые будут пользоваться данными платежными инструментами. По каждой карте может быть установлен индивидуальный лимит на списание средств, например не более 50 000 рублей в месяц.

Порядок использования корпоративных банковских карт

Каким образом будут использоваться корпоративные банковские карты, определяет исключительно руководство предприятия. Порядок использования фиксируется в локальном нормативном документе — Положении, которое дает ответы на следующие вопросы:

• Порядок пользования PIN-кодом карты. PIN-код — конфиденциальная информация, разглашение которой любым третьим лицам недопустимо.
• Сроки предоставления отчета о расходе денежных средств по карте. Например, в течение пяти рабочих дней сотрудник обязан отчитаться директору организации и/или главному бухгалтеру и приложить к отчету чеки.
• Санкции при непредставлении отчета. Списанные с карты суммы удерживаются из зарплаты сотрудника, производившего расчеты.
• Учет корпоративных карт (оформленные карты, выдача и возврат карт). Как правило, создается специальный журнал учета.
• Меры на случай утраты или хищения корпоративной банковской карты. Карта должна быть немедленно заблокирована, для этого следует связаться с банком. Если держатель карты не успел этого сделать вовремя и компания понесла ущерб, сумма ущерба взыскивается с держателя карты.

Общее правило: оплата по карте проводится только безналичным расчетом.

Факт расчетов с помощью корпоративной банковской карты будет отображен в выписке по счету, к которому она привязана. Проводка списания средств формируется на дату банковской выписки.

Преимущества корпоративных банковских карт

Руководителям предприятий можно порекомендовать этот платежный инструмент в силу следующих его плюсов:

1. Есть возможность делать онлайн-покупки с предоплатой.
2. Средства компании доступны в любое время суток, можно снимать наличные в банкомате.
3. В случае сомнительных операций или потери карты, ее можно заблокировать и сохранить средства.
4. Можно быстро осуществить платеж на сумму более 100 тысяч рублей (это порог для наличных расчетов, осуществляемых юридическими лицами).
5. Можно расплачиваться картой за границей, с автоматической конвертацией валют.
6. По карте можно установить лимит расходов.
7. Бухгалтерия может контролировать расходы по карте, заказав детальную выписку.
8. В режиме реального времени работает SMS-информирование обо всех операциях по карте.
9. Информировать налоговые органы и внебюджетные фонды об оформлении корпоративных карт не требуется, как и об открытии карточных счетов. Эта обязанность была отменена Федеральным законом от 2 апреля 2014 года № 52-ФЗ [1] .

Обзор предложений

Карта является только платежным инструментом, она обязательно привязана к банковскому счету. Без открытого счета карта не выдается. Однако предприятию совсем не обязательно оформлять корпоративные карты в том банке, где у него есть расчетный счет. Достаточно изучить предложения банков и открыть отдельный карточный счет там, где по корпоративным картам предлагаются наиболее выгодные условия оформления и обслуживания. В качестве примера рассмотрим предложения по обслуживанию корпоративных карт от трех известных российских банков.

Сбербанк

Обслуживание корпоративной банковской карты будет стоить 2500 рублей в год. Количество карт, привязанных к одному счету, не ограничивается. Можно вносить наличные через банкомат, не более 100 000 рублей, с комиссией 0,3% от суммы. Снимать наличные можно через банкоматы Сбербанка (комиссия составит 1,4%, но не менее 250 рублей) или через банкоматы других банков (комиссия составит 3%, но не менее 300 рублей). Лимит, устанавливаемый банком по каждой карте, — 170 000 рублей в день. По всем привязанным к одному счету картам лимит, устанавливаемый банком, — 5 000 000 рублей в месяц. SMS-информирование — 60 рублей в месяц. Управление средствами по карте в приложении «Сбербанк-онлайн» бесплатно. Карта и ПИН-код выдаются в том офисе банка, где открыт расчетный счет. Заявку на оформление корпоративной карты можно заполнить и отослать онлайн.

«Россельхозбанк»

Обслуживание корпоративной банковской карты будет стоить 2000 рублей в год. Количество карт, привязанных к одному счету, не ограничивается. Наличные через банкомат вносить нельзя. Снимать наличные можно через банкоматы «Россельхозбанка» (комиссия составит 1%) или через банкоматы других банков (комиссия составит 2%, но не менее 300 рублей). Лимит, устанавливаемый банком по каждой карте, — 300 000 рублей в день. По всем привязанным к одному счету картам лимит, устанавливаемый банком, — 500 000 рублей в месяц. SMS-информирование стоит 60 рублей в месяц, онлайн-банкинг — бесплатно. Карта и ПИН-код выдаются в том офисе банка, где открыт расчетный счет. Заявку на оформление корпоративной карты необходимо предоставить в банк в письменном виде и в двух экземплярах.

«ЮниКредит Банк»

Обслуживание корпоративной банковской карты будет стоить всего 1200 рублей в год. Некоторые пакетные предложения дают возможность получить бесплатное обслуживание корпоративных карт в течение года при открытии расчетного счета. Количество карт, привязанных к одному счету, не ограничивается. Внесение наличных на корпоративную карту через банкомат не разрешается. Снимать наличные можно через банкоматы «ЮниКредит Банка» (комиссия составит 0,5%) или через банкоматы других банков (комиссия составит 1%, но не менее 85 рублей). Лимит, устанавливаемый банком по каждой карте, — 50 000 рублей в день. По всем привязанным к одному счету картам лимит, устанавливаемый банком, — 500 000 рублей в месяц. SMS-информирование имеет ценовой градиент: отчет об операциях, полученный сообщением, стоит 250 рублей. Сумма вносится единоразово при подключении услуги. Пароль для входа в онлайн-банкинг предоставляется бесплатно. Пользование онлайн-банкингом также бесплатно. Заявку на оформление корпоративной карты можно скачать на сайте банка (раздел «Транзакционные продукты — Карточные решения»). Заполненная заявка подается в письменном виде в тот офис «ЮниКредит Банка», где открывался расчетный счет. Там же затем будет выдана карта и ПИН-код. Все возникшие вопросы по оформлению и обслуживанию корпоративной банковской карты можно задать в онлайн-чате на сайте банка: чат работает круглосуточно, оператор отвечает сразу.

Как можно увидеть, чем больше возможностей по карте предоставляет банк, тем дороже годовое обслуживание. В зависимости от выбранной платежной системы, по корпоративным картам ваше предприятие будет иметь скидки и дополнительные преимущества Mastercard Business или Visa Business. Кроме того, вы можете оформить корпоративные карты Mastercard Gold или Visa Gold. Их обслуживание стоит значительно дороже, но они дают дополнительные возможности при аренде автотранспорта, бронировании номеров в отелях, пользовании услугами в аэропортах. Удобен вариант оформления карт класса Gold для руководства компании и класса Business для остальных сотрудников.

Корпоративная банковская карта упрощает взаимодействие руководства и сотрудников по финансовым вопросам, делает его менее формальным, сокращает количество бюрократических процедур. При этом безопасность использования денежных средств повышается. Таким образом, высвобождаются ресурсы на выполнение бизнес-задач, повышается эффективность работы, растет лояльность сотрудников.

*Информация действительна на 1 апреля 2018 года, не является публичной офертой.

• 1 https://buh.ru/articles/documents/62758/

Корпоративная банковская карта

Бизнесмены придумали, как лучше контролировать финансы организации и значительно упростить расход денег в своей компании — как для руководителя, так и для его подчиненных. Поможет это сделать корпоративная банковская карта. Вместе с адвокатом АБ «Лапицкий и партнеры» Еленой Зиминой рассказываем, что это такое и зачем она нужна.

Кому и зачем необходима корпоративная карта

— Корпоративная карта представляет собой разновидность дебетовых и кредитных банковских карт. Она позволяет сотрудникам предприятия самостоятельно оплачивать представительские, командировочные и прочие расходы, связанные с хозяйственной деятельностью организации, — объясняет Елена.

По словам эксперта, такой продукт представляет собой более современный вариант выдачи денег под отчет. Он, действительно, удобнее и для компании, и для сотрудника. Не нужно совершать лишних телодвижений, заполнять какие-то бумажки:

— Средства на карте — это деньги самой компании. При использовании карты происходит автоматическое расходование денег с ее расчетного счета.

Оформление корпоративных карт для компании

Как отмечает Зимина, оформлением корпоративных карт занимаются банки. Делают они это на основании соответствующего заявления от руководителя организации. Такой порядок прописан в положении ЦБ РФ «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием»

— Корпоративная банковская карта не является банковским счетом, а представляет собой всего лишь средство платежа, — делится наша собеседница. — Именно поэтому заведение корпоративной карты возможно лишь при наличии у организации существующих счетов в том или ином банке. Без действующего счета получить карту невозможно.

Открывая счет под корпоративную карту к заявлению об его открытии от имени организации, как правило, прикладывается выписка из ЕГРЮЛ, заявление будущего держателя корпоративной карты о выпуске карты, его паспорт, а также доверенность на держателя карты с правом распоряжения средствами по карте. Могут быть и другие документы — более конкретный список устанавливают в финансовой организации.

Порядок использования корпоративной карты в компании

В компаниях, обычно, бывают корпоративные банковские карты двух разных видов. Дебетовые — при расчетах используются собственные деньги организации. И кредитные — сотрудники снимают и расплачиваются средствами не самого предприятия, а заемными, которые принадлежат кредитному учреждению.

— Кроме этого, карты бывают именными и на предъявителя. Первая оформлена на определенного сотрудника, только он ею может пользоваться. Второй может рассчитываться любой, кому ее выдадут, — продолжает юрист.

В компании даже есть люди, которым выдача подобных кредитных карт в приоритете. Чаще всего ею располагают руководитель, бухгалтер и люди, чья работа связана с регулярными командировками. Елена Зимина добавляет, что юридические лица вправе оплачивать корпоративной картой только потребности компании: товары, работы, услуги, мебели в офис, канцтовары, офисную технику, командировочные расходы, ГСМ для авто и так далее.

Те, кто пользуются корпоративной картой, должны будут соблюдать определенный порядок и правила. В частности, нельзя разглашать PIN-код. Также необходимо предоставлять руководителю отчеты о расходах, в обратном случае можно нарваться на штраф. По хорошему, в компании должен вестись дневник учетка по карте, чтобы всегда знать, у кого она сейчас. В случае потери или хищения карты, ее сразу же необходимо заблокировать.

Плюсы корпоративных карт

— Их сразу несколько. К важным можно отнести следующие:

• упрощается процедура контроля за расходами сотрудников;
• быстрое оформление и выдача подотчетных сумм;
• нет необходимости снимать наличные на хозяйственные расходы, а значит отсутствуют расходы на инкассацию и хранение налички;
• есть возможность производить оплату через интернет.

Что такое бизнес-карта и зачем она предпринимателю

Это инструмент для компаний и предпринимателей: бизнес-карта помогает управлять деньгами, платить по счетам и отслеживать финансы. С такой картой можно снимать наличные, оплачивать товары и услуги и получать отчеты о трансакциях. Условия и возможности могут различаться в зависимости от банка и типа карты. Банки в России выпускают два типа бизнес-карт: дебетовые и кредитные. С дебетовой бизнес-картой можно пользоваться деньгами, которые уже есть на счете компании. Иногда, если банк разрешает, можно даже «заходить в минус» на определенную сумму, но это зависит от условий. А вот с кредитной бизнес-картой компания может расплачиваться только в пределах установленного кредитного лимита. Ею можно оплачивать товары, услуги и так далее. Эти карты разнятся по своим возможностям, стоимости обслуживания и могут иметь дополнительные бонусы и предложения. Бизнес-карты также различаются по функционалу — универсальные и ограниченные. Первые можно использовать для любых покупок, а вторые — только на определенные категории. Изначально банки выпускают универсальные, а далее предприниматель сам может ограничивать категории покупок, если, например, передает ее сотрудникам. Топливная карта — один из примеров ограниченной бизнес-карты. Ею можно оплатить только топливо, а купить воды или пирожок — нет.

Сколько карт можно выпустить к одному счету

Это зависит от условий банков и вашего тарифа обслуживания. В рамках одного бизнес-счета обычно можно открыть несколько карт и установить на них лимиты и ограничения. В момент оформления карты вам нужно назвать сотрудника, который будет ею пользоваться. Передавать карту третьим лицам нельзя. Выпустить бизнес-карту может только единоличный исполнительный орган (ЕИО, например директор). Сотрудник с правом подписи может выпустить карту только себе, а другим коллегам — нет.

Как бизнес-картой пользуются ИП

• По УСН «Доходы» вам не нужно вести бухгалтерский учет. Это означает, что налоговая служба не будет интересоваться тратами с бизнес-карты, включая личные расходы, и собирать чеки необязательно.
• По УСН «Доходы минус расходы» или ОСНО вы должны учитывать личные и деловые расходы отдельно и иметь на них документальное подтверждение.

Если не соблюдать этот порядок, то есть риск признания части личных расходов предпринимательскими, и их будет сложно объяснить в рамках бизнеса. В таком случае налоговые органы могут начислить налоги, штрафы и пени. Поэтому предпринимателям на указанных режимах лучше избегать использования корпоративных средств для личных нужд, чтобы избежать наказаний.

Это сделать просто. Заведите две дебетовые карты на разные счета — одну для трат на бизнес, другую — для личных расходов. В обоих случаях вы вправе получать кэшбэк. Наиболее выгодную карту поможет подобрать сервис подбора карт.

Важно помнить, что нельзя напрямую выплачивать заработную плату сотрудникам средствами с карточного счета. Для этого необходимо перевести деньги с бизнес-счета на банковские карты сотрудников по зарплатному проекту или стандартного платежного поручения.

Как ООО пользуются бизнес-картами

Юрлица по бизнес-карте могут покупать только товары для своей компании, а использовать ее для личных трат работников или учредителей нельзя.

Что можно оплачивать

Что нельзя оплачивать

Командировочные расходы сотрудников

Личные покупки любого из участников компании

Товар для перепродажи

Услуги подрядчиков: юристов, электриков, дизайнеров

Рекламу в социальных сетях

Компаниям стоит соблюдать несколько правил, чтобы бизнес-карту и привязанный к ней счет не заблокировали по 115-ФЗ (отмывание доходов):

• Не снимайте наличные. Банк вправе запросить документы, которые подтвердят необходимость такой суммы для хозяйственной деятельности юрлица.
• Большие суммы наличных вносите через кассу, а не на бизнес-карту. Если планируете использовать бизнес-карту как инструмент для инкассации, то еще при оформлении, заранее сообщите банку примерный объем наличных, который будет вноситься на счет.

31.05.2023 19:00

Плюсы и минусы бизнес-карт

• Удобство и прозрачность. Бизнес-карта помогает легко отслеживать расходы компании, так как все траты регистрируются в выписке. Это сокращает время учета для бухгалтерии.
• Раздельные финансы. Если вы ИП, бизнес-карта отделит деньги компании от личных средств.
• Безопасность. С бизнес-картой вам не нужно носить большие суммы наличных денег, что снижает риск кражи или утери денег.
• Оплата онлайн и в магазинах. Большинство бизнес-карт позволяют оплачивать товары и услуги как в Интернете, так и в магазинах.

• Сборы и комиссии. Банки взимают сборы за обслуживание бизнес-карт, а также могут брать повышенную комиссию за снятие наличных денег в банкоматах.
• Лимиты. Как правило, банки ставят лимиты как на расходные операции, так и на внесение. Потребуется собрать подтверждающие документы, если захотите провести трансакцию крупной суммы.
• Зависимость от банка. Банк в любой момент может заблокировать операцию, если она покажется ему подозрительной.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Разбор: что такое банковская корпоративная карта и как ей пользоваться

Не все знают, но помимо обычных банковских карт, которые есть у каждого, существуют еще и корпоративные. Они точно так же выпускаются банком, и привязываются к счету определенной компании.

Корпоративная карта для юридических лиц удобна тем, что можно совершать операции легко и быстро, как с «обычной» карточкой. При этом, расходы по ней уменьшают налоговую базу.

Сегодня мы поговорим о том, что такое корпоративная банковская карта, как ей правильно пользоваться, и что действительно можно оплачивать с ее помощью.

Разновидности корпоративных карт

Главное отличие бизнес-карты от карточки физлица – привязка к счету компании. При этом, корпоративные банковские карты могут быть как именными, так и обезличенными (неименными). Как нетрудно догадаться, на карте первого типа пишут имя конкретного сотрудника, за которым она закреплена – за все списания по ней отвечает именно он, даже если передавал карточку кому-то другому для совершения операций.

Обезличенные карточки может использовать любой сотрудник компании. Очевидно, что в таком случае понять, кто именно совершил операцию, гораздо труднее, поэтому важно не давать карту всем подряд и обязательно собирать подтверждающие покупку документы.

Учет расходов по корпоративной карте: что можно и нужно оплачивать

Для того, чтобы иметь возможность правильно учесть расходы по карте для снижения налоговой базы, они должны быть совершены в интересах бизнеса и в рамках его деятельности.

Так что учет расходов по корпоративным картам имеет свои особенности. Покупать все подряд нельзя – покупки, которые объективно не вписываются в сферу деятельности компании или не отвечают ее интересам, налоговая не будет засчитывать.

Например, ателье может закупать ткань, и это логично, но покупку, например, еды, обосновать с точки зрения выгоды для бизнеса будет труднее, хотя шанс все равно есть – может быть закупка проходила в рамках подготовки к переговорам с партнерами. Но тут придется потрудиться.

При этом есть ряд статей затрат, которые обосновать будет очень легко. Оплата корпоративной картой стандартных вещей, вроде офисной мебели, канцтоваров и, конечно, командировок. Деловые поездки очевидным образом развивают бизнес, так что здесь не будет проблем. Поэтому очень удобно использовать корпоративные карты для оплаты бронирований на сервисах вроде OneTwoTrip Business – это позволяет серьезно ускорить процесс организации командировки.

Что важно: использовать корпоративную карточку можно и за границей. В этом случае банк сам пересчитает средства по внутреннему курсу в рублях. В российской валюте будет отражаться и все расчеты, в том числе по зарубежным операциям.

Как отчитываться по корпоративной карте

Ничто не мешает использовать карту и для оплаты интернет-покупок и услуг. Однако, по правилам нужно получать у продавца акт об оказании услуг или товарную накладную, кассовый и товарные чеки.

Учет операций по корпоративным картам должен включать подготовку следующих отчетных документов, которые содержат:

• наименование, номер и дату выдачи;
• название организации или ИП, ИНН;
• перечень товаров и услуг и их количество;
• сумму к оплате;
• должность, фамилия, инициалы сотрудника компании-продавца, личная подпись и печать (если она есть).

Важный момент: если этот перечень данных целиком представлен в кассовом чеке, то запрашивать еще и товарный чек уже не обязательно.

Бронируйте отели на сайте или через приложение OneTwoTrip.