Как платить налог нпд партнерам

Может ли компания платить налог за самозанятого

Сотрудничество юрлиц с самозанятыми выгодно для обеих сторон. Заказчик не платит никаких лишних взносов, а исполнитель получает свободный график работы и не зависит от трудового режима. Но в некоторых случаях компания может взять на себя обязательство по уплате налога за самозанятого. Рассмотрим их

Как происходит уплата налога на профессиональный доход

Уплата НПД — обязанность самозанятого, а не его заказчика. Для этого исполнители регистрируют свой доход одним из способов:

• в приложении “Мой налог”;
• в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
• в своем банковском приложении или в приложении оператора электронной площадки.

При поступлении вознаграждения безналичным способом срок регистрации дохода до 9-го числа месяца, следующего после оплаты.

На основании поступлений ФНС формирует сумму налога и квитанцию для оплаты НПД. Исполнитель должен уплатить налог до 25 числа текущего месяца.

В противном случае налоговая начислит пеню плюс штраф, если доход был зарегистрирован не вовремя.

Зачем компании уплачивать налог за самозанятого

Хоть компания и не несет прямых рисков при неуплате исполнителями НПД, но есть косвенные риски от таких действий. Например, задним числом может выясниться — самозанятый снялся с НПД и поэтому не оплатил налог. Да, ему грозят санкции. Но одновременно с этим и компания должна будет пересмотреть подачу отчетности в ФНС и оплатить налоги\взносы за исполнителя, как за физлицо. Иначе ФНС начислит штрафы и взносы бизнесу.

Или самозанятый регулярно нарушает срок уплаты налога и может слететь со статуса как нарушитель налогового режима НПД. В таком случае под риски опять попадает компания-заказчик.

Чтобы проконтролировать уплату налога самозанятым и быть уверенным, что все произойдет вовремя, лучше поручить эту обязанность сервису по работе с самозанятыми.

Как удерживать и уплачивать налог за самозанятого

В письме ФНС от 01.04.2021 № АБ-4-20/4336@ дается разъяснение, что плательщик НПД имеет право передать полномочия по уплате налога партнеру: кредитной организации или электронной платформе.

“Физические лица, применяющие специальный налоговый режим НПД, вправе через мобильное приложение «Мой налог» или через кредитную организацию уполномочить на реализацию установленных Законом N 422-ФЗ прав и исполнение обязанностей операторов электронных площадок и (или) кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами, включая получение от налоговых органов сведений, полученных налоговыми органами при применении такими физическими лицами специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (часть 3 статьи 3 Закона N 422-ФЗ).

Список официальных платформ размещен на сайте ФНС России.

Важно: право на уплату налога уникальное. То есть поручить уплачивать за себя налог самозанятый может только одному партнеру. Даже если подключен и сотрудничает с несколькими платформами.

Может ли бизнес платить налог за самозанятого?

Численность плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) по итогам июля 2023 года превысила 8 миллионов человек. Новый налоговый режим оказался выгодным не только физлицам, но и компаниям, с которых снимается ответственность за уплату за самозанятого различных взносов и НДФЛ. Заказчик не является и налоговым агентом в отношении самозанятого, но вполне законно может им стать.

О том, каким образом бизнес может оформить уплату НПД, рассказывают эксперты платформы для самозанятых Наниматель.

Как самозанятый платит налог

Уплата НПД – обязанность самозанятого. Доход регистрируется в приложении «Мой налог», на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика, в банковском приложении или через электронную площадку.До 12-го числа каждого месяца налоговая присылает квитанцию с суммой налога в личный кабинет, оплатить который самозанятый должен до 28 числа. Если он не оплатил налог в срок, то получит от налоговиков требование об уплате задолженности. С гражданина, проигнорировавшего такое требование, налоговики, согласно п. 6 ст. 11 закона № 422-ФЗ, задолженность взыщут. Если долг превышает 10 тысяч рублей, то это может закончиться и судом.

Самозанятый может платить налог через платформу

Закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 такую возможность предусматривает. А в своем разъяснении 01.04.2021 № АБ-4-20/4336@ ФНС вопрос конкретизирует. Самозанятый должен выбрать платформу, зарегистрироваться и дать разрешение на перечисление налога через приложение «Мой налог» или через личный кабинет плательщика НПД. С этого момента оператор электронной площадки, перед тем как зачислить деньги от заказчика, автоматически проверит статус самозанятого, затем удержит сумму налога с вознаграждения, передаст данные в ФНС, сформирует чек и переведет налог.

Как бизнес может платить налог за самозанятого

С компаний, привлекающих к сотрудничеству самозанятых, снимается обязанность по уплате страховых взносов и удержания с выплат НДФЛ. Но при этом заказчик должен контролировать статус плательщика НПД. В договоре обычно фиксируется, что самозанятый при утрате статуса должен оповестить об этом заказчика. По разным причинам этот пункт исполнителем может игнорироваться. В таком варианте вознаграждение будет облагаться, как выплата физическому лицу со всеми вытекающими, – страховыми взносами, перечислением в бюджет НДФЛ, включением такой уплаты в расчет 6-НДФЛ и форму ЕФС-1.

Но законодательство не запрещает уплатить налог за самозанятого. Согласно ст. 45 НК это может сделать как любой человек, так и компания. Юридическое лицо может учесть выплаченное вознаграждение в расходах по ОСНО, ЕСХН и УСН «Доходы минус расходы». Особых разрешений или доверенностей для этого не требуется. Единственным документом, подтверждающим расход в этом случае, является чек от самозанятого.

Работа компаний с самозанятыми через платформы

В июне 2023 года Федеральная налоговая служба опубликовала отчет, в котором говорится, что с налоговой сотрудничает 84 партнера. Кроме банков, в это число входят и платформы. ФНС при этом отмечает, что через партнерские сервисы работает каждый второй самозанятый. Более того, через партнеров, минуя приложение «Мой налог», регистрируется более трети доходов самозанятых.

Сотрудничество с самозанятыми через специализированные сервисы имеет для юрлиц ряд очевидных преимуществ. Платформы предлагают, например, базовый набор услуг, в который входят выплаты самозанятым, автоматическая генерация чеков, проверка статуса плательщика НПД и факта превышения годового лимита в 2,4 млн. В зону ответственности сервисов входит и уплата налогов самозанятого.

Со временем список базовых функций пополнился. Появилась, например, такая дополнительная опция, как КЭДО, посредством которой с исполнителями можно дистанционно подписывать договоры и дополнительные соглашения. Это упрощает для компаний взаимодействие с самозанятыми исполнителями, увеличивает географию присутствия компаний, что является несомненным плюсом. Платформы также могут формировать акты выполненных работ, подбирать исполнителей, консультировать.

Работа с самозанятыми через электронные платформы, избавляет компании от контроля за статусом плательщиков НПД. Если самозанятый потеряет статус, то сервис максимально быстро оповестит об этом заказчика, что позволит избежать переквалификации самозанятого в физлицо и последующих за этим выплат.Компания, работающая с самозанятыми исполнителями через электронные сервисы, не нужно отслеживать их налоговую дисциплину или превышение годового лимита дохода. От заказчика потребуется только принять работу и оплатить ее.

На онлайн-сервисы могут переложить оплату налогов самозанятых

Интересное предложение поступило от Министерства труда – передать уплату налогов электронным платформам. Инициативу поддержала ФНС. Для этого планируется создать реестр таких платформ. Делается это для систематизации новых форм трудоустройства, к которым относится и самозанятость. При том, что НПД был введен для вывода из тени большого числа физлиц, не все исполнители ответственно относятся в декларации своих доходов.

Нововведения, если они будут приняты, а скорее всего, это случится, сделают сектор частных услуг более прозрачным. Для заказчиков в этом также есть плюсы – меньше не выбитых чеков и более качественная работа исполнителей. Важно, что платформы будут разделять с самозанятыми ответственность за качество работ. Для плательщиков НПД нововведение снизит риски получать штрафы за отсутствие чеков и поможет экономить время на их формировании и уплате налогов.

Сотрудничество самозанятых с компаниями – взаимовыгодное. Заказчик не платит взносов в ФСС и НДФЛ, но при определенных условиях может взять на себя уплату за самозанятого НПД – законом это не запрещено.

Какой налог платят таксисты, работающие с агрегаторами такси

Яндекс.Такси — налогообложение для таксистов вызывает много вопросов. Кто платит налог с доходов водителей: агрегатор, партнер или сам таксист? С кем заключает договор таксист: с агрегатором или с партнером? Законна ли деятельность таксиста-самозанятого? Разбираемся в нюансах налогообложения таксистов в нашем материале.

• Такси — лицензируемая деятельность
• Распространенные схемы работы водителей через агрегаторов
• Отношения агрегаторов с партнерами
• Отношения партнеров с водителями
• Законные способы быть самозанятым таксистом
• Итоги

Такси — лицензируемая деятельность

Остановимся вначале на основном моменте, который является краеугольным камнем в деятельности такси.

ВАЖНО! Для легальной деятельности такси необходимо получать лицензию!

То есть для того, чтобы совершать пассажирские перевозки на законных основаниях, необходимо получить разрешение.

Посмотрим, какие условия выдвигает закон для перевозчиков (ст. 9 федерального закона от 21.04.2011 № 69-ФЗ):

1. Лицензию может получить ИП, юридическое лицо, либо физлицо, зарегистрированное в качестве самозанятого. Это очень важный момент. Подчеркнем еще раз и будем обращаться к данному факту в течение статьи: физлицо без какого-либо статуса не имеет права на получение лицензии.
2. Автомобиль должен принадлежать соискателю лицензии на правах собственности либо по договору аренды (лизинга).
3. На одно транспортное средство выдается одна лицензия.
4. Юридическое лицо, ИП либо самозанятый, осуществляющие деятельность по оказанию услуг перевозки пассажиров, обязаны:

• проводить ТО и ремонт транспортных средств;
• обеспечивать техконтроль автомобиля перед выездом;
• обеспечивать медицинский осмотр водителя перед выездом (обращаем внимание, что самозанятые, как просто физлица, так и ИП, не имеют права нанимать сотрудников по трудовым договорам).

Подытожим основные тезисы, чтобы на их основе показать, какие схемы работы с Яндекс.Такси являются законными, а какие — нет, и ответить на вопрос: придется ли платить налог Яндекс.Такси.

ВАЖНО! С 01.09.2023 вступил в силу закон от 29.12.2022 № 580-ФЗ, который внес значительные изменения в правила работы такси. Подробнее об этом мы писали в материале.

Обо всех новшествах в работе такси с 01.09.2023 рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Обзор. Это бесплатно.

Распространенные схемы работы водителей через агрегаторов

Как таксисты Яндекс платят налоги? С появлением налогового режима под названием самозанятость стал актуальным вопрос: какой налог платят самозанятые таксисты, так как «Яндекс» активно приглашает их работать в такси.

В связи с этим рассмотрим схемы, которые повсеместно применяются, и разберем подробно, насколько они законны, и почему:

Как видим, во всех схемах Яндекс.Такси (как и любой другой агрегатор) работает через партнеров. Это обязательное условие.

Оформите пробный бесплатный доступ к «КонсультантПлюс» и узнайте алгоритм действий по получению лицензии такси.

Отношения агрегаторов с партнерами

Рассмотрим цепочку по порядку. Оговоримся, что партнеров-посредников в цепочке может быть несколько, но на таких схемах мы останавливаться не будем.

Рассмотрим взаимосвязь «агрегатор — партнер». Как уже было сказано, Яндекс.Такси работает только так. Напрямую с водителем агрегатор может работать только при условии, что водителем является ИП или физлицом-самозанятым (схема № 1).

Итак, агрегатор заключает с партнером:

• договор оказания услуг — на предоставление доступа к сервису, на поиск водителей для партнера (при необходимости);
• агентский договор — на прием безналичной оплаты от клиентов.

Таким договором агрегатор закон не нарушает и, надо полагать, уплачивает налоги с вознаграждения за оказываемые услуги, а также со своего агентского вознаграждения.

Если партнером Яндекс.Такси является водитель — ИП или самозанятое физлицо, то мы говорим о схеме № 1, которая является полностью законной. Сюда же можно отнести законную схему № 2, где партнером является ООО, у которого заключены трудовые договоры с водителями.

Покажем на рисунке, как работают эти схемы и почему они законны.

Как оформить путевые листы для такси, читайте в статье «Какие особенности у путевого листа для легкового такси».

Как видим, закон о лицензировании такси не нарушен, налоги с доходов агрегатора уплачиваются, налогообложение партнера Яндекс.Такси прозрачное и в него включена уплата налога с доходов водителей.

Из рисунка также становится очевидным ответ на частый вопрос: платит ли Яндекс.Такси налоги за водителей? Нет, не платит, так как не взаимодействует непосредственно с таксистами.

Отношения партнеров с водителями

Незаконность схем заключается именно во взаимодействии между партнерами и водителями. Вернемся в начало нашей статьи и напомним основную проблему — физлицо не может получить лицензию на такси. Поэтому физлицу необходим посредник, у которого может быть такая лицензия. Повторимся, что с 01.09.2023 года самозанятое физлицо исключается из незаконной схемы и может рабоатть таксистом на тех же основаниях, что и ИП. А вот простые физлица-таксисты обращаются к ИП или ООО — таксопаркам — партнерам агрегаторов. По закону таксопарк должен заключить с таксистом трудовой или гражданско-правовой договор (что рискованно, как было сказано выше в статье). Но это невыгодно, так как в этом случае необходимо платить НДФЛ и взносы с доходов водителя и, кроме того, налог по соответствующей системе налогообложения со всего дохода, приносимого водителем. Партнеры выкручиваются и заключают либо агентский договор с водителем, либо договор аренды транспортного средства, либо оба сразу.

Поясним еще раз: если самозанятый платит налог в Яндекс.Такси, может ли это быть незаконным?

До 01.09.2023 года здесь нарушался закон о лицензировании деятельности такси. С 01.09.2023 в связи с тем, что лицензию на такси могут получать также и физлица, зарегистрированные как плательщики НПД, нарушения закона не происходит.

С вопросами, касающимися работы самозанятых, можно ознакомиться в наших статьях:

• «Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами;
• «Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником»
• «Как оформить договор с самозанятым лицом»

Законные способы быть самозанятым таксистом

Теперь расскажем, как быть самозанятым в Яндекс.Такси и какой налог платить при этом. Самозанятость — это специальный режим налогообложения (НПД — налог на профессиональный доход), который могут применять как физлица, так и ИП.

Законные способы быть самозанятым таксистом:

1. Зарегистрировать ИП на НПД, или физлицу зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, получить лицензию на такси и стать партнером Яндекс.Такси.

• Законно ли с точки зрения лицензирования деятельности такси? — Да.
• Законно ли с точки зрения налогового законодательства? — Да.
• Сколько платят налог самозанятые водители Яндекс.Такси и с какой суммы? — 4% от физлиц и 6% от юрлиц, что значительно меньше 13% НДФЛ. Однако учесть комиссию агрегатора нельзя. Страховые взносы уплачивать не надо.

• Можно ли нанять сотрудников-водителей? — Нет, придется работать одному.
• Можно ли учитывать расходы на бензин, ремонт и прочее при расчете налога? — Нет, нельзя.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП-таксиста, мы рассказывали в статье.

1. Стать самозанятым физлицом и устроиться по ГПД к партнеру Яндекс.Такси — в таксопарк.

• Законно ли с точки зрения лицензирования такси? — Да.
• При такой самозанятости в Яндекс.Такси сколько налог платить? — В этом случае источником дохода является таксопарк — партнер Яндекс.Такси, поэтому доход облагается 6%.
• Как платить налоги таксопарку Яндекс.Такси в этом случае? — Налог с вознаграждения, выплаченного физлицу-самозанятому, уплачивать не надо, так как это обязанность самозанятого.

• Могут ли переквалифицировать ГПД в трудовой договор? — Да, такая вероятность высока.
• Можно ли таксопарку учитывать расходы на бензин, ТО и вознаграждение водителю? — В зависимости от того, какую систему налогообложения применяет партнер (при ОСНО и УСН 15% можно, при УСН 6% и ПСН нельзя).
• Налог таксопарк платит с разницы между доходом от поездки и вознаграждением водителя? — Нет, доходом является все поступление от клиента, а вознаграждение водителя можно учесть в расходах при некоторых системах налогообложения.

Итоги

С 01.09.2023 самозанятые физлица могут заниматься таксомоторной деятельностью, так как у них появилось право на получение лицензии. Для того чтобы стать водителем такси, необходимо зарегистрироваться как ИП или плательщик НПД, или заключить трудовой договор с партнером Яндекс.Такси — таксопарком.

Как ИП начать сотрудничать с самозанятыми

После появления в НК РФ нового налогового режима — налога на профессиональный доход (или самозанятость), его преимущества оценили не только сами плательщики НПД, но и ИП и ООО. Сотрудничество с самозанятыми гражданами позволяет существенно экономить на зарплатных налогах и соцплатежах. Но нужно грамотно оформлять такое сотрудничество, чтобы оно не было расценено контролирующими органами как нарушение ТК РФ. Разбираемся, как ИП начать работу с самозанятыми и когда не стоит этого делать.

Вам помогут документы и бланки:

• Чем ИП выгодно сотрудничество с самозанятыми
• С чего ИП начать сотрудничество с самозанятыми
• Как проводить расчеты с самозанятыми
• Чего следует избегать в работе с самозанятыми
• Итоги

Чем ИП выгодно сотрудничество с самозанятыми

Есть несколько основных причин, по которым ИП выгодно использовать труд самозанятых.

Во-первых, это отсутствие необходимости оформлять таких сотрудников в штат. И как следствие, экономия на страховых взносах. Экономия составляет как минимум 30,2% от выплаченного дохода. Также ИП может быть невыгодно оформлять в штат дополнительного сотрудника, чтобы не потерять право на применение того или иного налогового режима. Ведь для каждого режима установлен свой лимит численности персонала или вовсе запрет на использование наемного труда.

Во-вторых, в случае работы с самозанятыми ИП свободен от обязанностей налогового агента. То есть ему не нужно исчислять и перечислять налоги с выплат, а также предоставлять многочисленные «зарплатные» отчеты в налоговую и ПФР. А значит, меньше и риск штрафов за не сданный вовремя отчет или за недостоверные сведения.

В-третьих, немаловажным является и возможность для ИП учесть вознаграждение самозанятого в своих расходах. Основанием для этого будет чек, который формирует самозанятый у себя в приложении «Мой налог».

В-четвертых, ИП свободен от обязанности оплачивать самозанятому больничные и т. д., в то время как штатному работнику положены все социальные гарантии.

С чего ИП начать сотрудничество с самозанятыми

Для того чтобы официально начать пользоваться услугами самозанятых, необходимо в первую очередь проверить, действительно ли лицо оформлено в качестве плательщика НПД, а после этого составить договор.

Подтверждением того, что физлицо зарегистрировано в качестве плательщика НПД, является выданная ФНС РФ справка о постановке на учет в качестве самозанятого. В ней содержится следующая информация:

• ИНН физлица;
• паспортные данные физлица;
• дата постановки на учет и наименование ИФНС, которая ставила на учет физлицо.

Проверить подлинность справки можно на портале npd.nalog.ru с помощью ИНН проверяемого лица, а также введя дату, на которую запрашиваются сведения.

После того как ИП убедился, что физлицо официально оформлено самозанятым, можно приступать к подписанию договора.

В качестве шаблона можно использовать договор оказания услуг (п. 1 ст. 779 ГК РФ).

Образец договора возмездного оказания услуг подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете скачать его бесплатно, оформив пробный доступ к системе.

Как проводить расчеты с самозанятыми

Плательщики НПД не имеют традиционного кассового аппарата. Ту сумму, которую самозанятый получает от заказчика в рамках договора, он оформляет чеком через приложение «Мой налог». ИП перечисляет физлицу оплату за услуги, а самозанятый выдает ему электронный чек.

Отметим, что самозанятые обязаны выдавать чеки, в противном случае им грозит административная ответственность — штраф в размере 20% от суммы выручки. При повторном нарушении сумма штрафа составит 100% от полученной выручки.

Таким образом, выдача чека в интересах как самого самозанятого, так и ИП.

Также с 01.10.2021 у самозанятых появилась возможность принимать оплату через систему быстрых платежей.

Чего следует избегать в работе с самозанятыми

Несмотря на очевидные преимущества для ИП в работе с самозанятыми, следует учесть и некоторые моменты, чтобы не получить претензии от контролирующих органов.

Например, не следует увольнять собственных штатных сотрудников, чтобы затем заключить с ними договор как с самозанятым. Такая экономия на налогах может обернуться неприятностями для ИП. Следует знать, что если самозанятый работник был уволен менее двух лет назад, никаких налоговых льгот по зарплате заказчик не имеет. ИП будет обязан в полном объеме уплачивать за него страховые взносы и НДФЛ (подп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ, п. 4 ст. 226 НК РФ).

Не следует надеяться, что ФНС РФ не узнает об этом — все сведения о работниках легко «вычисляются» по базе налоговой службы.

Могут быть проблемы и со стороны Трудовой инспекции. Заключенный договор оказания услуг может быть принудительно переквалифицирован в трудовой договор, со всеми вытекающими последствиями. А ИП получит солидный штраф по ст. 5.27 КоАП РФ и долги по налогам и соцплатежам.

Хотите узнать, когда отношения с самозанятыми могут признать трудовыми? Тогда получите бесплатно пробный доступ к «КонсультантПлюс» и переходите к разъяснениям экспертов.

Итоги

Чтобы сотрудничество с самозанятыми принесло не только пользу, но и позволило сэкономить на налогах, следует оформлять деятельность официальным договором, а также следить за тем, чтобы работа самозанятого не имела признаков работы штатного сотрудника (четкий график, посещение офиса и т. д.). Расчеты с самозанятыми ведутся через приложение «Мой налог».

Подробнее о режиме НПД узнайте в нашей рубрике «Самозанятые».

Советуем прочитать
Последнее с форума
Ваши вопросы
20 января 2024 23:43

Я ИП, могу ли я как Физ лицо (со своей личной карты) покупать у самозанятых результаты интеллектуального труда (такой способ дешевле для самозанятых), а потом пробовать от имени ИП? Или я должен с расчетного счета из покупать и потом перепродавать?

20 января 2024 23:37

Планирую новый бизнес Интересует ваше мнение. Схема следующая: Я — ИП, получаю заказы с физлиц, часть выполняю сам, часть хочу перезаказывать у самозанятых (работают на дому в другом городе). Всего 5 самозанятых, думаю что загружать буду их как минимум каждый день 1 заказ (может и 3). Услуги типовые цены +\- немного отличаются Деятельность сезонная примерно 9 месяцев. Есть риск признания отношений трудовыми? Графика нет, регионы разные, в жизни их не разу не видел, до этого заказывал у них услуги через биржу фриланса.

21 января 2024 17:18

Очень похоже на налоговую схему минимазации налогов. Формально все ОК, перезаказывать у самозанятых формально не запрещено. Но боюсь, что систематические отношения по выполнению одной и той же работы вызовут подозрения налоговиков. Заключите с ними договоры ГПХ как с частниками.

6 декабря 2023 10:56

Подскажите пожалуйста, Ип нанимает самозанятого по ГПХ, можно ли с ним рассчитываться наличными или обязательно оплачивать вознаграждение с РС ИП? Спасибо!

Главбух_Елена
6 декабря 2023 18:17

Наверное, можно. Только, я думаю, нужно будет правильно оформить кассовую первичку, чтобы подтвердить получение вознаграждения исполнителем.

24 ноября 2023 11:37

Добрый день, я ИП, продаю товары на маркеплейсах, сейчас веду расчёты с самозанятыми (составление карточек, продвижение, логистика), нужно ли мне их оформлять в штат? (слышала о новом законе с 01.01.2024 о том, что нельзя будет выплачивать самозанятым, если основная деятельность продажа на маркеплейсах, так ли это?)

Марина Бух
24 ноября 2023 22:19

Добрый день!
Верно я поняла, что вы продаете товар на маркетплейсе? При этом с вами по ГПД работают самозанятые?
О каком законе вы говорите, я,честно говоря, не знаю. Не припомню таких нововведений. Поясните, пожалуйста, что имеется в виду.
Но и сейчас работа с самозанятыми находится под пристальным вниманием налоговиков. Они проверяют соответствие отношений с самозанятыми гражданско-правовым отношениям, а не трудовым.
В любом случае оформление в штат — максимально безопасный, но и самый финансово затратный способ оформления отношений с работниками.
В части услуг продвижения и составления карточек договор ГПД с самозанятым представляется мне безопасным. По логистике — вопросы. Смотря что именно подразумевается под логистикой.
Но любой договор с самозанятым должен быть корректно составлен, и работа с ними должна вестись корректно, чтобы минимизировать претензии налоговиков.

21 ноября 2023 00:21

есть ИП — точка фастфуд, один уже не справляюсь, могу ли заключить договор с самозанятым, чтобы он выходил работать со мной или нужно устраивать на работу его?

22 ноября 2023 06:26
В Вашем случае целесообразно принять на работу.
9 ноября 2023 10:19

Здравствуйте! ООО может нанять самозанятого (до этого не работал в ООО) для выполнения им услуг по ремонту оргтехники и заправке картриджей наших клиентов в др.городе? Ранее эту работу выполнял наемный сотрудник по ТД. Меня беспокоит что самозанятый будет обслуживать наших клиентов, не сочтет ли ФНС это трудовыми отношениями? При заправке картриджей/ремонте акты подписаны директором ООО и печать ООО, самозанятый лишь заполняет акт и отдает, чтобы доход получало ООО, а не самозанятый.

10 ноября 2023 06:55

Предлагаю Вам руководствоваться критериями из Письма ФНС России от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674:
— закрепление в предмете договора трудовой функции (выполнение работником лично работ определенного рода, а не разового задания заказчика);
— отсутствие в договоре конкретного объема работ (значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат);
— договором установлена ежемесячная в определенной сумме оплата труда;
— выполнение работы по трудовому договору предполагает включение работника в производственную деятельность Общества;
— в течение календарного года размер вознаграждения не меняется (необходимо учитывать, что формирование вознаграждения за фактически отработанные дни противоречит правилам вознаграждения по договорам гражданско-правового характера);
— трудовой договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, его составным элементом является выполнение в процессе труда распоряжений работодателя, за ненадлежащее выполнение которых работник может нести дисциплинарную ответственность;
— договоры носят не разовый, а систематический характер и заключаются на год или до окончания календарного года;
— договорами возложена материальная ответственность на фактического исполнителя работ;
— из условий договора следует, что обеспечен контроль со стороны работодателя;
— обеспечение работодателем работника условиями труда;
— условием заключения договоров, с привлекаемым к деятельности Общества физическими лицами являлась их регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, при этом при прекращении получения денежных средств от работодателя, индивидуальные предприниматели прекращали деятельность и снимались с учета;
— инфраструктурная зависимость (работы осуществляются материалами, инструментами, оборудованием и на территории Общества);
— централизованное предоставление отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам в один период либо по доверенности сотрудниками Общества.
Исходя из этого, риск признания договора трудовым достаточно большой.

Дмитрий Анатольевич
7 ноября 2023 09:20

Добрый день. Подскажите пожалуйста, я — ип, бизнес — фотоателье. Работают самозанятые, получают процент от выручки. Возможно ли с ними заключить договор партнерства? Применим ли в принципе такой договор?
Фактически кажется что это самое правильное, т.к. я им предоставляю раб место и поток клиентов, они работают, прибыль делится.

7 ноября 2023 21:26

Если они физики (не ИП) ни о каком договоре о совместной деятельности речи идти не может. В данном случае, Вы пытаетесь подменить трудовой дооговор договором ГПХ, так как «я им предоставляю рабочее место и поток клиентов».

3 ноября 2023 17:40

Дополнение к 1-му вопросу.
У Самозанятых не будет цели — построить-сломать дом и за это получить — Самозанятые будут каждый день выполнять всякие услуги как разнорабочих и получать за количество рабочих дней..

5 ноября 2023 11:40

Вадим, Вы сами подстверждаете свою мысль, что договор просто будет «кричать», о том, что он трудовой, а не договор ГПХ.

3 ноября 2023 17:21

хочу открыть новое ИП с УСН. ИП будет выполнять работы по разбору здания вахтами. Если ИП привлечёт 10-20 самозанятых (работа разнорабочих), ранее с ними не работал, по вахте — 20 дней работы 20 — дома в течении года и более..
Скорее всего договора будут признаны органами — трудовыми, а не по оказанию услуг.. ? То есть экономия для ИП взносов и прочего «на привлечении самозанятых» не получится скорее всего.. ?

5 ноября 2023 11:24

Да Ваш вариант сильно бросается в глаза именно вот из-за этого » 20 дней работы 20 — дома», то есть рабоыт вполняют по вашему графику и по факту под вашим контролем. Это явные признаки трудовых отношений.

31 октября 2023 12:14

Здравствуйте. Я как ИП могу заключить договор с самозанятым на доставку и выгрузку грузов на его автомобиле? деньги он не забирает

Главбух_Елена
3 ноября 2023 11:21

Наверное, можете. Самозанятый вправе заниматься любыми видами деятельности, которые не запрещены Законом № 422-ФЗ (п. 2 ст. 4). Также самозаняытй не должен был работать с Вами по трудовому договору в предшествующие 2 года.

6 ноября 2023 11:25
Почему наверное? там не понятно вообще на счет этого написано.
31 августа 2023 14:00
ИП- жена, Самозанятый- муж, возможно ли оформить договор?
27 июня 2023 10:49

добрый день я ип .хочу сделать патент на грузоперевозки.как оформить договор с самозанятым водителем?прочитала что в аренду на патенте сдавать нельзя газель

Главбух_Елена
27 июня 2023 15:05

Не поняла, кто в вашей ситуации собирается сдавать в аренду «газель». Если вы имеете ввиду себя, то вы её не сдаёте. Газель принадлежит вам, вы ей пользуетесь, просто водитель у вас оформлен не по трудовому договору по гражданско-правовому. Об аренде тут речь не идёт. Сдавать в аренду это значит получать доход от того, что кто-то пользуется вашим имуществом, а в данном случае доход будете продолжать получать именно вы.

18 июня 2023 18:39

Здравствуйте. У меня заключен договор с самозанятым и он работает на арендуемой мной территории. Если он травмируется на работе по своей вине, я буду нести какую либо ответственность за него?

Сергей экономист
19 июня 2023 20:47

Это не Ваш работник, все зависит от причины, по которой он травмируется, но формальных оснований для привлечения Вас к ответственности нет.

14 июня 2023 05:12

Здравствуйте, ИП самозанятый может для ООО оказывать услугу по управлению автотранспортным средством?