«Тинькофф Инвестиции» будет по-новому удерживать НДФЛ с купонов по бондам
Налог с купонов по облигациям будет удерживаться при выводе средств со счета или в конце года, а не в момент поступления купона на счет. Ранее аналогичное решение приняли «Сбер», ВТБ, «Финам», «Альфа-Инвестиции»
Фото: Владислав Шатило / РБК
Брокер «Тинькофф Инвестиции » перейдет на новый порядок удержания налога на доходы физических лиц из сумм купонного дохода по облигациям. Ранее НДФЛ взимался с инвестора сразу при зачислении купона на брокерский счет , но с 1 августа 2023 года это будет происходить при выводе денежных средств или в конце года, сообщили в пресс-службе «РБК Инвестициям». «С 1 августа купоны по облигациям будут поступать в полном размере без отдельной операции удержания НДФЛ. Налог спишем при выводе денег с брокерского счета или в конце календарного года. Отметим, что доход по купонам и результатам сделок считаются отдельно друг от друга. Общий итог складывается только к концу года. После вывода в первую очередь мы будем удерживать именно налог с купонов, а затем уже с прибыли от сделок», — говорится в сообщении.
Закон, который предусматривает поправки в Налоговый кодекс, исключающие двоякую трактовку в вопросе налогообложения купонов по облигациям, подписан президентом России 31 июля. В частности, поправки фиксируют, что брокер обязан будет с 1 января 2024 года учитывать уплаченный накопленный купонный доход (НКД) при выплате первого купона. Кроме того, при выплате купонного дохода налоговым агентом будет являться брокер или доверительный управляющий, а не депозитарий, что позволит брокеру удерживать НДФЛ только при выводе дохода с брокерского счета или по итогам года, или при расторжении брокерского договора. Не дожидаясь вступления закона в силу, на новый порядок — уменьшение купонного дохода на ранее уплаченный НКД — уже перешел брокер «Сбера». Еще ряд брокеров пока изменили только срок удержания налогов по купонам купонов — по итогам года или при выводе средств на банковский счет. Среди них ВТБ, «Финам», «Альфа-Инвестиции», Совкомбанк. Новый механизм применяют также «Цифра брокер», «Кит финанс», «Ингосстрах инвестиции», писали ранее «Ведомости». Первой на несправедливую механику налогообложения купонных доходов большинством брокерских компаний в 2021 году обратила внимание Ассоциация владельцев облигаций (АВО). В частности, АВО установила, что большинство российских брокеров списывают НДФЛ в размере 13% (15%) от полной суммы купонного дохода в момент его зачисления на брокерский счет, при этом из этого дохода не вычитаются расходы, возникшие в результате уплаты накопленного купонного дохода (НКД). Подобное, «несправедливое», удержание НДФЛ приводит к тому, что налогом в моменте облагается не чистый финансовый результат, который на самом деле был получен, более того, в значительном числе случаев сумма удержания превышала величину налоговой базы (финансовый результат) инвестора. Только по окончании налогового периода, то есть после 31 декабря, брокеры делают сверку и излишне уплаченный налог возвращают. Но инвестор в течение года теряет возможность управлять своими деньгами, так как они сразу уходят на уплату налога с купонов и возвращаются к инвестору только после окончания налогового периода.
Накопленный купонный доход (НКД) — это часть суммы купона в денежном выражении, которая накопилась по облигации на определенный день после выплаты предыдущего купона. При продаже облигации между купонными выплатами продавец от следующего владельца получает накопленный купонный доход пропорционально каждому дню владения. При этом инвестор, который покупает облигацию , при последующем получении купона уплачивает НДФЛ с полной суммы. Таким образом возникает диспропорция, ведущая к убытку: инвестор получает купон частично, а налоги платит с полной суммы. При этом сумму «переплаты» можно вернуть по окончании налогового периода. Это стандартная схема, принятая на финансовом рынке. С 1 января 2021 года доход по всем облигациям, включая государственные, облагается налогом 13% (15% в случае, если доход от операций с ценными бумагами превысил ₽5 млн).
Также АВО заявила о некорректном механизме удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при зачислении дивидендов на брокерский счет . По мнению экспертов ассоциации, исчисление и удержание налога должно производиться не в момент поступления дивидендов на брокерский счет, а либо по окончании налогового периода, либо при выводе средств с брокерского на банковский счет. В подтверждение своей позиции в АВО ссылаются на уже действующие положения Налогового кодекса. Глава Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев назвал практику «справедливого» удержания НДФЛ с дивидендов «для рынка полезной», так как это позволит клиенту реинвестировать свои доходы до окончания налогового периода. Долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от выпустившего облигацию лица, ее номинальную стоимость в оговоренный срок. Помимо этого облигация предполагает право владельца получать процент от ее номинальной стоимости либо иные имущественные права. Облигации являются эквивалентом займа и по своему принципу схожи с процессом кредитования. Выпускать облигации могут как государства, так и частные компании. Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее
Ольга Копытина
Какие документы нужны для вычета на ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — хороший способ инвестировать в ценные бумаги. От обычного брокерского счета ИИС отличается особыми налоговыми условиями: можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ или не платить налог с дохода по сделкам на ИИС.
получал вычет по ИИС
Объясняем, как устроены налоговые вычеты, связанные с ИИС, и что нужно, чтобы их получить. Учтите, что правом на вычет обладают только налоговые резиденты России.
Документы для налогового вычета на взнос (тип А)
Этот вычет позволяет возвращать уже уплаченный НДФЛ или снижать размер НДФЛ к уплате. Сумма к возврату либо экономия на налоге составляет 13% от суммы, внесенной на ИИС за календарный год. Возврат или экономия не может превышать 52 000 ₽ в год, то есть 13% от внесенных на ИИС 400 000 ₽, и не может превышать размер НДФЛ за этот расчетный период.
Вычет можно применить к доходам, которые считаются основной налоговой базой и облагаются НДФЛ по ставке 13%. Это, например, заработная плата, доход от продажи имущества. Доход от сделок с ценными бумагами, дивиденды, доход самозанятого или ИП на УСН не подходят.
Например, за 2021 год работодатель удержал с вас НДФЛ в размере 50 000 ₽. В том же 2021 году вы внесли на ИИС 200 000 ₽. В 2022 году вы можете обратиться в налоговую за вычетом в размере 200 000 ₽ и вернуть 13% от этой суммы, то есть 26 000 ₽.
Или в 2021 году вы продали квартиру, купленную в 2019 году, и должны уплатить НДФЛ в размере 100 000 ₽. При этом в 2021 году вы внесли на ИИС 500 000 ₽. С помощью этого вычета вы уменьшите налоговую базу на 400 000 ₽ и тем самым на 52 000 ₽ снизите размер налога к уплате.
Чтобы получить вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ . Это удобнее всего делать через сайт ФНС — у нас есть подробная статья об этом.
К декларации нужно приложить несколько документов:
- Справку о доходах и суммах налога за год, в котором образовалось право на вычет. Раньше такая справка называлась 2-НДФЛ. Она подтверждает, что с вас был удержан НДФЛ. Если НДФЛ удержан с зарплаты, справку по вашему запросу выдаст работодатель.
Если у вас несколько источников дохода, можно приложить одну справку, если дохода в ней хватает для вычета по максимуму. Если дохода от одной работы недостаточно, приложите справки с нескольких работ.
Справка не понадобится, если вы хотите получить вычет с дохода, с которого должны сами уплатить налог, например с дохода от продажи недвижимости. Также справка может не требоваться, если доходы от вашего работодателя уже отобразились в личном кабинете на сайте налоговой. - Документ, подтверждающий, что у вас есть ИИС. Это может быть договор на ведение ИИС, или заявление о присоединении к регламенту, или договор доверительного управления, или что-то подобное. Его можно взять у брокера или управляющей компании, где открыт счет: документ могут высылать на электронную почту при открытии счета, возможно, он доступен для скачивания из личного кабинета или приложения брокера или УК.
- Платежные поручения из банка о переводе денег на ваш ИИС или брокерский отчет об операциях на ИИС за нужный вам год. Эти документы подтверждают, что вы внесли деньги на ИИС.
- Заявление о возврате. Его можно подать вместе с декларацией 3-НДФЛ или позже. В нем вы указываете реквизиты своего банковского счета, на который налоговая вернет НДФЛ.
У налоговой есть 3 месяца на камеральную проверку вашей декларации и еще месяц на перечисление средств. Если прошло 4 месяца, а деньги не поступили на ваш счет, пора звонить в свою налоговую инспекцию и выяснять, в чем проблема.
Также, не дожидаясь, пока пройдут 4 месяца, стоит периодически заглядывать в личный кабинет на сайте ФНС, где показан статус проверки. Информация может обновляться не сразу, но вы увидите, если налоговая найдет ошибки в декларации и отклонит ее или запросит пояснения.
За вычетом можно обратиться в течение трех лет после года, когда возникло право на вычет. Например, если вы пополнили ИИС в 2021 году, обратиться за вычетом за этот год можно в 2022, 2023 или 2024 году. В 2025 году будет поздно.
Если вы вернули НДФЛ или снизили его размер к уплате, но закрыли ИИС раньше чем через 3 года после открытия, придется вернуть деньги, которые вы вернули из бюджета или на которые снизили налог. Также придется уплатить пени за их использование.
Документы для налогового вычета на доход (тип Б)
Этот вычет освобождает от НДФЛ с доходов от операций на ИИС. Налог с дивидендов все равно будет удержан — и его не вернуть, так как он не считается НДФЛ. Кроме того, вычет не касается дохода от сделок с валютой, зато распространяется на купоны облигаций, по крайней мере если они зачисляются на ИИС.
Получить такой вычет можно только при закрытии счета. Чтобы вы могли воспользоваться вычетом на доход, ИИС должен существовать не менее трех лет и по нему не должно быть оформлено ни одного вычета на взнос.
Например, вы открыли ИИС 19 июня 2018 года. В 2018 и 2019 годах вы вносили по 400 000 ₽. Вычет на взнос — тип А — по этому счету вы не использовали. Благодаря прибыльным сделкам с ценными бумагами вам удалось превратить эти 800 000 в 2 000 000 ₽. Через три года с даты открытия счета — начиная с 20 июня 2021 года — вы можете закрыть инвестиционный счет, и налог с дохода не будет удержан.
Вычеты на доход можно получить через брокера или управляющую компанию, а также обратившись в налоговую службу. Документов надо меньше, чем в случае с вычетом на взнос.
Через брокера или управляющую компанию
Возьмите в налоговой справку о том, что вы ни разу не пользовались вычетами по ИИС. Для этого нужно подать в налоговую заявление примерно такого содержания:
В ИФНС № 10 по г. Москве
oт Фамилия Имя Отчество,
проживающего по адресу:
г. Москва, ул. Ленина, д. 44, кв. 5
Прошу выдать мне справку, подтверждающую, что я не получал инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, по индивидуальному инвестиционному счету № 55555, открытому в ООО «Мой Брокер» согласно договору от 19 июня 2018, и отсутствие у меня в течение срока действия договора на ведение этого индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение ИИС.
Справка необходима для предъявления ООО «Мой Брокер» для предоставления мне инвестиционного налогового вычета в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на упомянутом инвестиционном счете.
К заявлению желательно приложить договор на ведение ИИС или аналогичный документ, подтверждающий, что у вас есть ИИС.
Если вы не получали вычет на взнос по этому ИИС, налоговая выдаст документ в течение 30 дней с даты регистрации вашего заявления.
Перед закрытием ИИС отдайте справку своему брокеру или управляющей компании. Тогда при закрытии инвестиционного счета НДФЛ не будет удержан.
Через налоговую
Если вы не предоставили справку, брокер или управляющая компания удержат НДФЛ при закрытии ИИС.
Чтобы вернуть деньги, подайте в налоговую следующие документы:
- Декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате. На указанные в нем банковские реквизиты налоговая вернет НДФЛ.
- Справку 2-НДФЛ от брокера или УК. Она подтвердит, что при закрытии счета был удержан НДФЛ.
Обратиться в налоговую за возвратом излишне удержанного НДФЛ можно по окончании года, в котором был закрыт инвестиционный счет.
Правом на возврат переплаты можно воспользоваться в течение трех лет с года, в котором вы закрыли ИИС и был удержан НДФЛ. Например, если ИИС был закрыт в 2020 году, обратиться за возвратом НДФЛ можно в 2021, 2022 или 2023 году. В 2024 году будет поздно.
Как получить вычеты в упрощенном порядке
С 21 мая 2021 года оба типа вычетов по ИИС можно получать через налоговую в упрощенном порядке — без декларации 3-НДФЛ. В этом случае срок получения вычета заметно уменьшается: камеральная проверка займет месяц, а не три, а деньги перечислят в течение 15 дней, а не 30.
Чтобы получить вычет, достаточно подписать предзаполненное заявление в личном кабинете на сайте налоговой. Такое заявление налоговая будет формировать не позднее 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и в течение 20 дней, если сведения поступили после 1 марта.
Однако упрощенный порядок сработает только в том случае, если ваш брокер или УК обменивается с ФНС информацией, нужной для этого. На февраль 2022 года далеко не все брокеры и УК взаимодействуют с ФНС по этому вопросу, так что у многих инвесторов предзаполненное заявление не появится — и придется получать вычет обычным способом.
Как устроена эта система и какие брокеры и УК к ней подключены, можно посмотреть на сайте ФНС.
Ситуация: пополнил счет ИИС в 2018г. и в этом же году купил квартиру. В 2019г. я вернул НДФЛ с квартиры в размере 13% от уплаченного мной налога за весь год. Могу ли я вернуть налог с пополнения в 2018г. например с той суммы налога, который я уплатил не в 2018г., а в 2019 году?
Kirill, нет. Лучше подать корректировку по декларации, и вернуть вычет по ИИС + часть за квартиру. Остаток по квартире перенесется на следующий год
добрый день.
Открыл счет иис в 2016 году и ничего не делал.
Пополнил лишь в конце 2020 года на 400 000.
Имею ли я право в 2021 году на возврат или возврат происходит только при пополнении счета в первые 3 года после его открытия?
Отредактировано
Pavel, в целом имеете право, а там уж как налоговая решит. Вообще вычет можно оформлять за каждый год, в который вы пополняли ИИС, неважно как долго он открыт: хоть год, хоть десять
Если вам надо получить справку о том что вы не получали вычет типа А, то делается это так:
Заходим на сайте nalog.ru в раздел:
Жизненные ситуации / Прочие ситуации / Заявление в свободной форме
Пишем заявление в свободной форме и прикрепляем документы
Если ваш договор в Финаме то прикладываем следующие документы:
Заходим в ЛК Финам в раздел Отчётность, Основные документы и скачиваем:
Уведомление для ИФНС
Уведомление о заключении Договора ИИС
Заявление о выборе условий обслуживания
Заявление о присоединении комплексное (ФЛ)
Не могу разобраться, когда можно подавать на вычет: открыла счет летом 2019, подавать могу летом 2020 или только зимой 2021?
Екатерина, даже если открыли счёт в декабре 2019г. подать можете уже в январе 2020г. Главное, чтобы за 2019-й год был уплачен НДФЛ и пополнен счёт ИИС, пусть даже в декабре 2019г., это не важно, лишь бы в прошлом году.
Ответ на Ваш вопрос — можете подать документы прямо сейчас, если в прошлом году:
а) За Вас платился НДФЛ
б) Вы пополняли ИИС на сумму достаточную, чтобы его забрать.
К примеру:
Работодатель оплатил за Вас 52т.р. налога в прошлом году (даже если больше, это максимальная сумма, что позволит вернуть налоговая по ИИС) Вы пополняли в прошлом году ИИС на сумму, 13% от которой составляет сумму возможного вычета, т.е. в идеале на 400т.р. (13% от 400т.р. и есть 52т.р.).
Таким образом, при соблюдении условий «а» и «б», в этом году Вы сможете вернуть 52т.р., уплаченных за Вас в прошлом году.
Как получить налоговый вычет по ИИС
Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.
Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.
Что такое налоговый вычет по ИИС
Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.
ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.
Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.
Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.
Кто может получить налоговый вычет по ИИС
Вычеты положены налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода. При этом надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет.
ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
- Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
- Получить неквалифицированную электронную подпись.
- Подготовить документы: скан договора с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах и суммах налога физического лица — раньше она называлась 2-НДФЛ.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС.
- Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.
С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.
Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой
Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.
На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.
Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.
Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.
Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.
Если у вас есть аккаунт на портале госуслуг и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на портале госуслуг нет, его тоже придется подтверждать лично
После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.
Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой
- Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
- Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
- Получать отчеты об уплаченных налогах.
- Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
- Подавать документы на налоговый вычет.
Получить неквалифицированную электронную подпись
Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.
Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».
Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой
Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.
После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.
Эта подпись — неквалифицированная
Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой. Что можно делать с неквалифицированной электронной подписью — видео на сайте nalog.ru
Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.
Подготовка документов
Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.
С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»
Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.
Как вернуть переплату по налогам
Переплата по налогам возникает, например, если случайно заплатили дважды или позже представили документы о льготах — и сумму пересчитали.
Расскажу, как узнать о переплате, можно ли вернуть эти деньги и какие есть ограничения.
Что такое переплата
Переплата по налогам официально называется суммой положительного сальдо единого налогового счета. Это остаток денег на вашем счете после того, как вы заплатили налог. То есть, словами налоговой, погасили налоговую задолженность.
Например, вам нужно заплатить 400 ₽ в качестве налога за владение машиной, но вы по каким-то причинам уплатили 500 ₽. В день уплаты налоговая спишет 400 ₽ в счет налоговой задолженности, а оставшиеся 100 ₽ будут считаться переплатой.
Почему появляются переплаты по налогам
Переплата может возникнуть по разным причинам. Например, если налоговая по ошибке начислила налог за чужое имущество, а вы уже оплатили квитанцию. Или вы могли поздно узнать о причитающейся льготе — пенсионеры, например, не платят налог на часть имущества, — подаете заявление на льготу и просите пересчитать налог с момента появления права на эту льготу. В обоих случаях после перерасчета появится переплата.
Когда продаете подаренную квартиру, где даритель — дальний родственник или просто знакомый, можно неправильно рассчитать облагаемую налогом сумму: вычесть можно не 1 млн рублей, а больше, если уже заплатили налог на эту сумму в момент дарения. Другой вариант: подарил близкий родственник, а вы сразу заплатили налог, хотя подарки от близких родственников не облагаются налогом.
НДФЛ могут переплатить бывшие нерезиденты. Если к концу года окажется, что сотрудник более полугода был нерезидентом, а работодатель не смог вернуть всю переплату, нужно подавать декларацию.
Есть и более простые случаи переплаты. При уплате налогов онлайн с банковской карты сумма списывается копейка в копейку и переплаты не будет. А если для этого использовать терминал с приемом наличных, уплатить 135 ₽ без сдачи не получится. Поэтому придется заплатить минимум 150 ₽ двумя купюрами. Иногда у терминала есть «сдача» — остаток платежа переводится на счет мобильного телефона, но не всегда есть такая опция.
Еще одна причина — опечатка при вводе. Некоторые системы просят ввести сумму вручную или предлагают ее скорректировать, чтобы уплатить больше или меньше. Если случайно ввести не ту цифру, сумма изменится и может возникнуть переплата.
Иногда одни и те же налоги уплачивают дважды. Такое может произойти, если два интернет-банка одновременно настроены на автоматическую уплату налогов. Или муж с женой случайно каждый сам по себе оплатили одну и ту же квитанцию онлайн или через терминал. Двойной оплаты точно не будет, если делать это в отделении банка через операциониста. В этом случае на платежке будет информация об уплате — и повторно оплатить ту же квитанцию не получится.
Как узнать о переплате
Налоговая не обязана сообщать о переплате. На практике переплату можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика — там данные обновляются быстрее, чем дойдет бумажное письмо.
Что лучше: возврат или зачет
Обнаруженную переплату можно вернуть или зачесть в счет уплаты налогов в будущем.
Зачет переплату по налогу. Сейчас вся сумма переплаты попадает в общий котел — на единый налоговый счет, ЕНС. Если есть переплата, то в личном кабинете налогоплательщика будет виден положительный остаток. Когда придет время уплачивать очередной налог, например транспортный, ИФНС автоматически спишет деньги с ЕНС.
Если переплаты не хватает, надо перечислить на ЕНС недостающую сумму. Иначе на нем появится отрицательное сальдо, то есть недоимка.
Вернуть переплату по налогу целесообразно, если сумма существенная и выгоднее будет держать эти деньги на своем счете.
Сколько денег можно вернуть
Можно вернуть всю сумму переплаты за вычетом других задолженностей по этому налогу и пеням.
Если на вашем счете положительное сальдо, значит, налоговая согласна с тем, что у вас переплата. И обосновывать возврат денег не нужно. Технически положительный баланс у физлица появляется:
- Если на счет зачислили просто больше денег, чем начислено налогов.
- Если ИФНС пересчитала налог — например, из-за выявленной у вас льготы. Или вы сами подали уточненную декларацию с меньшей суммой налога.
- Если на счет деньги поступили раньше, чем наступил срок уплаты налога. То есть если вы решите перечислить деньги заранее.
Как сэкономить на налогах или не платить их вообще
Рассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности
Как вернуть переплату
Процесс возврата переплаты и подаваемые документы зависят от причины, по которой переплата возникла.
Куда обращаться. С заявлением о возврате переплаты нужно обратиться в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. Даже если переплата возникла по налогу, уплаченному в другом регионе, ехать туда не нужно.
Порядок обращения. Заявление на возврат переплаты подается лично, заказным письмом или онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Расскажу обо всех способах
- В личном кабинете на сайте налоговой в разделе «Каталог обращений» есть ссылка «Распорядиться средствами». В выпадающем списке выберите «Заявление на возврат переплаты по ЕНС».
- При личном обращении составьте заявление в двух экземплярах: первый вы отдадите, а на втором налоговый инспектор поставит штамп о принятии с датой и вернет вам.
- Если решите действовать через почту, вам понадобится также составить заявление налоговой. Письмо лучше отправлять с описью вложений.
Если у вас есть деньги, которые можно вернуть, система подскажет все нужные поля для заполнения
Образец заявления для зачета и возврата при подаче онлайн через личный кабинет формируется автоматически. Вы можете также скачать бланк заявления и заполнить его самостоятельно.
Скачать шаблон заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога
Для самостоятельного заполнения нужно знать ИНН, код налоговой и реквизиты банковского счета для получения возврата: БИК, наименование банка и расчетный счет. Счет должен принадлежать заявителю — налоговая перечисляет возврат только самому налогоплательщику.
Список документов при подаче заявления на возврат зависит от причины переплаты. Если вы вовремя не подали заявление на льготу, нужно сначала направить его в ИФНС вместе с документами, которые подтверждают льготу. После того как налоговая рассмотрит заявление, предоставит льготу и пересчитает налог, у вас на счете отобразится положительное сальдо, которое можно будет вернуть. Если переплата связана с получением вычета и возвратом налога на доходы физических лиц, НДФЛ, то вместе с документами, которые дают право на вычет, например договором покупки квартиры, направляется и заявление на возврат.
Когда налоговой уже известно о переплате — заплатили больше или налоговая сама нашла ошибку, — достаточно заявления на возврат и реквизитов для перечисления денег. Поскольку данные о счетах банки регулярно передают налоговикам, в личном кабинете нужно просто выбрать ваш банк. А если счетов в нем открыто несколько, то понадобится выбрать из списка и конкретный счет.
Для возврата переплаты из-за ошибки в поданной декларации нужно подать уточненную декларацию с исправленной ошибкой и заявление на возврат или зачет.
Заявление на льготу тоже можно подать через личный кабинет
Сроки
В какой срок нужно обратиться за возвратом переплаты. Переплату можно вернуть, если со дня уплаты прошло не более трех лет. Если за три года не успеете обратиться, налоговая спишет переплату.
Когда налоговая вернет переплату. Вернуть деньги должны на следующий рабочий день после получения заявления. Если в течение 10 рабочих дней деньги не поступят на банковский счет заявителя и не придет сообщение об отказе в возврате, можно будет требовать с ИФНС проценты.
Если налоговая не перечисляет переплату вовремя, за каждый день сверх срока на сумму возврата начисляются проценты по ставке, равной ключевой ставке ЦБ на момент просрочки. Если налоговая вернула деньги позднее и без процентов, отправьте обращение в свободной форме через личный кабинет или обратитесь с исковым заявлением в суд. Для расчетов есть специальный калькулятор.
Что может пойти не так
Не любое заявление о возврате налоговая может рассмотреть положительно. Например, переплату не вернут, если предоставлены неверные реквизиты банковского счета для возврата или владелец счета — другой человек.
Что такое невозвратная переплата. Переплата считается невозвратной, если прошло три года с момента уплаты этого налога. В 2023 году бесполезно писать заявление на возврат переплаты, которая появилась в 2019 году.
По истечении трех лет налоговая может списать переплату — ни вернуть, ни зачесть ее уже не получится.
Что делать, если налог списался ошибочно. В этом случае также поможет заявление в налоговый орган. Укажите основания, на которых вы считаете списание налога ошибочным, и дождитесь решения. Если результат вас не устроит — обращайтесь в суд.
Что делать, если налоговая не хочет делать возврат. Если при подаче заявления с документами вы получили отказ на возврат — подайте жалобу в управление ФНС по вашему региону. Это можно сделать лично в налоговом органе или через кабинет налогоплательщика на сайте. В случае отказа налогоплательщик может подать исковое заявление в суд.
В разделе «Каталог обращений» пролистайте страницу вниз до конца и в «Прочих обращениях» выберите «Заявление в свободной форме»
В появившейся форме выберите категорию обращения — «Урегулирование задолженности», и тему — «Отказ в осуществлении возврата/зачета излишне уплаченных сумм». В обращении укажите, что именно обжалуете, по возможности сошлитесь на конкретный документ налоговой. Далее укажите, с чем не согласны, что просите, а также приложите необходимые файлы с доказательствами
Как не переплачивать
Налоги можно уплачивать через личный кабинет на сайте, через интернет-банк или мобильный банк — тогда спишется точная сумма. Перед уплатой проверьте содержание налогового уведомления: все объекты должны принадлежать вам, льготы должны быть учтены.
Георгий Шабашев
Если у вас была переплата по налогам, расскажите, удалось ли вам вернуть деньги и сколько это длилось?
была переплата 3р. 84коп. по транспортному налогу. Каждый год писал заявления на возврат, по прошествии трёх лет наконец отписались, что мол срок вышел. (((
У меня была неприятная переплата при закрытии ИП. Неприятная, потому что я переплатила на авансовых платежах, а потом взяла и закрыла ИП. Мне посчитали закрывающие налоги, но перезачесть переплату было нельзя (разные коды). Я заплатила еще раз и заказала камеральную проверку онлайн. Проверка длилась, наверно, почти полгода. Дело сдвинулось только, когда мне надоело ждать и я позвонила в налоговую.
Потом все прошло очень быстро, проверка магически завершилась в тот же день и подтвердила переплату. Деньги я получила через 10 дней. Заморачиваться с процентами мне было лень, сами они, конечно, вернули только сумму переплаты.
Справедливости ради, в налоговой на телефоне работают милейшие люди, мне даже сказали про неустойку. Ужасно не хотелось контактировать с людьми, но совершенно онлайн вернуть деньги не вышло, может, не повезло, или система была еще не очень в то время
TLDR
2014год подмосковная налоговая(кажется 5020), платил выставленную заведомо ошибочно сумму просто чтобы не создавать задолженность. Возврат и процесс урегулирования очень позитивные, прямо плюсик в карму инспектору которая занималось. Неделя +-.
2017-18-19 возврат вычетов которые тоже переплата. Просрочки от 2 месяцев и больше. Хорошо если по декларации поданной в январе возврат будет в августе. Московская налоговая(7743 если я правильно вспомнил).
Подробности в отдельном комментарии.
Глобально не вижу смысла писать жалобы — бумажки ради бумажек, ничего не ускоряют, да и если в налоговой тупо денег нет, то кому от жалоб лучше станет.
За три года соберу в кучу все просрочки, оценю потенциальный размер неустоек и решу подавать или нет на пени за просрочку возврата, но скорее нет чем да.
Подробно:
2014 год . Налоговая неправильно рассчитала налог на дачный участок так как напутала назначение и кадастровую стоимость(лишний нолик), пишу в налоговое заявление о несогласии с расчётом, всё оперативно и вежливо исправляют. Оплачиваю налог в исправленной сумме (раз в 20 меньше), получаю сверку что всё ок, долгов нет.
Проходит год, плачу рассчитанную корректно сумму. За месяц до дедлайна приходит новое налогвовое уведомление с ошибкой из первого абзаца и перерасчётом за три года, снова переписка (всё электронно, через ЛК) и тут начинаются стрелочники между налоговой по месту учёта налогоплательщика как сформировавшей уведомление и налоговой по месту нахождения объекта имущества. За день до дедлайна плачу выставленную сумму чтобы не создавать задолженность, приходит ответ и корректировка, переплата появляется на балансе. Через лк подаю заявление на возврат(на самом деле — в свободной форме ), недели полторы и он приходит.
Архива переписки за это время ни в старом, ни в новом ЛК ФЛ нет, так что сроки примерны.
При этом это реально очень позитивная история, помню инспектор звонила мне и просила дослать на email важные детали.
На этом позитивные кейсы заканчиваются.
2017 год, подаю 3НДФЛ 11.03.2018, переплата появляется «на балансе» 16/03 и приходит уведомление об излишней уплате, подаю заявление на возврат переплаты в банк. и тишина. Затем 14.07.2018 после окончания камеральной проверки . и тишина. Возврат приходит в начале сентября. 2 месяца просрочки.
2018 год. Декларация подаётся в начале января, также появляется переплата «на балансе», заявление 04.02.2019, затем 20.05.2019 и тишина . Писал жалобы, ходил ногами, всё бестолку. Возврат пришел в начале сентября. 4 месяца просроки.
2019 год. Декларация — начало января, также появляется переплата «на балансе», заявление на возврат 22 января, 9 апреля (за 6 дней до максимального срока камеральной проверки) приходит отказ «камеральная проверка не окончена», ну наконец, первый раз пришло в ответ хоть что-то. 15 апреля подал ещё одно, ждёмс.