ИП или ООО – вот в чем вопрос
Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.
«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.
Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?
Ключевые различия ИП и ООО
Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.
Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.
Простота регистрации
Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).
Бесплатно подготовить документы и зарегистрировать ИП можно с помощью сервиса Контура. Для этого понадобится только скан паспорта, данные СНИЛС и ИНН. Подобрать коды ОКВЭД и систему налогообложения помогут эксперты в чате сервиса. А после заполнения заявки менеджер лично сверит документы и поможет выпустить КЭП. Останется только дождаться решения налоговой по регистрации.
Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса
Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.
В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.
Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.
«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением онлайн-сервисов процесс упростился».
Что выгоднее — ИП или ООО
Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.
В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.
Налоги ИП и ООО
Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.
ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).
Подготовьте документы для регистрации бизнеса и откройте расчетный счет в одном месте
Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.
Ограничения
ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.
С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.
Престиж и репутация
Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.
Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.
Простота ликвидации
Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.
И еще об ООО
Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.
Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).
Итого
«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.
Бесплатно новым бизнесам
Горячая линия для начинающих предпринимателей, чат с экспертами и помощь в подборе нужных сервисов по выгодной цене
Где меньше налогов: в ИП или ООО
Налоговая нагрузка у ИП и ООО отличается только на общей системе налогообложения. Тем не менее, прежде чем получить личную прибыль, владелец ООО заплатит больше налогов. Есть и другие отличия ИП и ООО, из-за которых ООО обходится дороже. Обо всем по порядку в этой статье.
Налоговая нагрузка ИП и ООО
Ставки по всем налогам для предпринимателей и организаций одинаковые. Но ООО на общей системе налогообложения платят налог на прибыль, а ИП – налог на доходы физических лиц.
Стандартная ставка по налогу на прибыль 20%, а НДФЛ – 13%.
Больше отличий в налогах у ИП и ООО нет. НДС, УСН, ЕНВД, налог на имущество – эти и другие налоги все платят одинаково.
Нет отличий и по страховым взносам за сотрудников. Обязанности у работодателей одинаковы независимо от организационно-правовой формы. Правда, ИП еще платит страховые взносы за себя независимо от того, ведет деятельность или нет. Владельцу фирмы при отсутствии деятельности и выплат сотрудникам взносы платить не придется.
Но если после уплаты всех налогов ИП может спокойно распоряжаться прибылью от бизнеса в личных целях, то владелец ООО должен сначала вывести эту прибыль, а для этого придется снова заплатить налог.
Все деньги на счету предпринимателя – его личные деньги. Он может снять их наличными, потратить с карты, перевести кому-то и т.д.
Учредитель ООО просто так потратить прибыль фирмы не может. Чтобы прибыль стала личным доходом учредителя, нужно выплатить либо дивиденды, либо зарплату.
С дивидендов придется заплатить НДФЛ 13% несмотря на то, что с прибыли организация налог уже заплатила. То есть пока деньги дойдут до учредителя, они облагаются налогом два раза.
ИП на УСН 6% получил 200 тысяч прибыли, заплатил 12 тысяч налога, остальные 188 тысяч тратит как хочет.
ООО на УСН 6% с 200 тысяч заплатит те же 12 тысяч налога, но потом, если все эти деньги переведет в виде дивидендов учредителю, заплатит еще 24,44 тысяч НДФЛ. На руки учредитель получит 163,56 тысяч.
Если учредитель трудоустроен в своей фирме, он может получать доход в виде зарплаты. С нее тоже удерживают НДФЛ, а помимо этого еще и платят страховые взносы.
Что выбрать: ООО или ИП?
В статье полностью разобрали ООО и ИП: от регистрации до ликвидации. Вы сможете оценить все плюсы и минусы каждой организационно-правовой формы и выбрать подходящую для вашего бизнеса.
Основное отличие ООО и ИП
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо. С момента открытия бизнеса между вами как личностью и предпринимателем будет стоять знак равенства. ИП — это бизнес одного человека. Вы не сможете взять в долю партнера, продать ИП или переоформить на другого человека. ИП можно только закрыть.
ООО — это юридическое лицо. ООО может создать как один учредитель, так и несколько партнеров. Учредителями могут быть и другие компании. В этом случае нет слияния между бизнесом и физлицом. Учредитель может выйти из ООО, снова зайти, продать свою долю.
ИП отвечает за бизнес всем своим личным имуществом. ООО отвечает за долги только имуществом компании (подробнее в разделе «Ответственность ООО и ИП»).
Это самые основные отличия ИП и ООО.
Поэтому, если вы открываете бизнес с партнерами, не хотите рисковать личным имуществом и рассматриваете возможность продажи бизнеса, то выбирайте ООО.
В остальных случаях выбирайте ИП, потому что проще и дешевле получать прибыль с бизнеса, а также легче ликвидировать в случае неудачи.
Как открыть ООО и ИП
Самый простой и удобный способ открыть бизнес — через посредников. Вы предоставляете необходимую информацию, а посредник выполняет остальную работу. Это можно сделать бесплатно (например, мы так делаем, а также большинство банков) при условии дальнейшего обслуживания у посредника.
Если вы хотите открыть ООО или ИП самостоятельно, то это можно сделать тремя способами:
- Лично в налоговой. Расходы: оплата госпошлины 800 рублей для ИП, 4000 рублей для ООО. Если в ООО несколько партнеров, то обязательно личное присутствие каждого. Или можно оформить нотариальную доверенность на одного из партнеров.
- Онлайн на сайте ФНС или Госуслуг. Для этого потребуется электронно-цифровая подпись, которая стоит около 3 000 рублей, а пошлину платить не нужно.
- Через МФЦ полностью бесплатно.
Процесс регистрации
Сравнение регистрации ИП и ООО.
Открыть ИП очень просто. Из документов нужен только скан паспорта и заявление о регистрации. Собираете документы и отправляете в ФНС.
С открытием ООО проблем больше. Вам нужно разработать и утвердить Устав общества, провести общее собрание участников ООО. Устав и протокол собрания нужно предоставить в ФНС.
Также для регистрации ООО нужен юридический адрес. И тут может возникнуть проблема. Чаще всего ООО арендуют помещения, и не все арендодатели готовы «прописать» юрлицо на своей территории. Тогда ООО приходится покупать юридический адрес.
Если вы покупаете адрес, где зарегистрировано много компаний, то привлекаете внимание налоговой. При регистрации сотрудники ФНС могут приехать в офис по указанному юридическому адресу. Если директора ООО не будет на месте, то в регистрации могут отказать.
После регистрации ООО вам нужно будет внести на расчетный счет компании уставный капитал (УК). Минимальный размер УК — 10 000 рублей. Уставной капитал используют для того, чтобы ввести деньги в ООО для покрытия первоначальных расходов на бизнес. Средства в УК учредители вносят пропорционально своим долям. Сумма УК и доли участников в процентном отношении прописываются в уставе общества.
Например, если в компании два партнера с равными долями 50% на 50%, то они имеют равное количество голосов. В случае спорного вопроса решение может быть не принято. Поэтому в уставе надо прописать правила принятия решений и распределения ответственности, чтобы бизнес не останавливался из-за разных мнений по ведению деятельности компании.
Также можно ввести деньги в компанию через процентный заем. Так учредитель может получать дешевые дивиденды, а компания уменьшать налог на прибыль или УСН 15% на сумму процентов.
При регистрации ИП или ООО необходимо выбрать систему налогообложения (СН). ОСН присваивается по умолчанию. Если вы выбрали другой налоговый режим, то нужно направить в налоговую уведомление о применении выбранной СН.
Расходы ООО и ИП
Расходы ИП и ООО.
При любом налоговом режиме у ИП и ООО будут обязательные платежи.
ИП должен платить страховые взносы за себя (40 874 рублей в 2021 году). Сумма обязательна к уплате, даже если ИП не ведет деятельность и выручка за год равна 0 рублей.
В ООО обязательно должен быть оформлен генеральный директор. Директору надо платить зарплату, удерживать НДФЛ и перечислять страховые взносы с зарплаты. Эти расходы можно регулировать. Например, применить такие способы:
- Назначить директору минимальную оплату труда (12 972 рублей).
- Устроить на неполную ставку, например на 0,2 ставки.
- Отправить в отпуск за свой счет. Но директор должен будет выходить из отпуска на работу хотя бы раз в квартал, чтобы подписывать документы и отчетность.
Ставки по налогу на прибыль для ИП и ООО будут отличаться. Например, на ОСН ООО будет платить 20% налога на прибыль от разницы между доходами и расходами. ИП на ОСН будет платить 13% НДФЛ от разницы между доходами и расходами. Если прибыль ИП за год превысит 5 млн рублей, то ставка будет 15%.
В остальном отличий нет.
Более подробно о налоговых ставка при разных СН читайте в нашей статье.
Также у ИП и ООО будут расходы по обслуживанию расчетного счета, ведению бухгалтерии, аренды офиса.
Кроме этого, у ООО могут возникнуть расходы по покупке юридического адреса, если нет возможности оформить адрес по месту аренды помещения.
Ответственность ООО и ИП
Имущество ИП невозможно разделить на личное и для ведения бизнеса. Поэтому ИП отвечает за долги перед кредиторами всем своим личным имуществом (даже после закрытия ИП). Имущество, которое было приобретено до открытия ИП, тоже может пойти в счет погашения долгов. Неприкосновенно только то имущество, которое определено законом (Ст. 446 ГК РФ), например, единственное жилье, предметы домашнего обихода.
Например, у ИП в собственности 2 квартиры и автомобиль. Он закрывает ИП. Долги перед кредиторами составляют 10 млн рублей. Суд может вынести решение о продаже автомобиля и квартиры, чтобы выплатить долги кредиторам.
ООО несет ответственность перед кредиторами в пределах стоимости имущества компании (транспорт и недвижимость в собственности ООО, оборудование, запасы на складах и средства на расчетных счетах). Если имущества юрлица не хватает на покрытие долгов, то его могут объявить банкротом. Если кто-то из кредиторов, например, налоговая, обратится в суд с требованием погасить долги, то учредителя и участников ООО могут привлечь к субсидиарной ответственности (ст. 3 14-ФЗ от 08.02.1998 г.).
Субсидиарная ответственность дает право кредитору взыскать долг с другого обязанного лица, если первое лицо не может погасить долг.
Субсидиарка не ограничивается имуществом компании. Если учредителя привлекут к субсидиарке, то он будет отвечать по долгам компании своим личным имуществом.
Например, уставной капитал ООО 100 тыс. рублей, стоимость имущества 500 тыс. рублей, долг перед кредиторами 3 млн рублей. Кредиторы могут обратиться в суд и привлечь учредителя ООО к субсидиарной ответственности. Решением суда остаток долга в 2,4 млн рублей будет взыскан с учредителей ООО и лиц, которые принимали решения по ведению бизнеса.
Некоторые предприниматели убеждены, что привлечь к субсидиарной ответственности учредителей сложно, а их родственников практически невозможно.
Все изменилось с введением закона №-266 ФЗ от 29.07.2017. С 2017 года к субсидиарке можно привлечь любое лицо, если это лицо влияло на решения, которые привели компанию к банкротству.
Например, ФНС доначислила компании налоги в сумме 30 млн рублей. Учредитель срочно стал банкротить фирму, создавать новое ООО на другое лицо, распродавать имущество. Налоговая через суд привлечет учредителя к субсидиарной ответственности. Также ФНС может привлечь новое ООО, которое на бумаге никак не связано с учредителем.
Учредителю придется доказывать свою невиновность, потому что презумпция невиновности в этом случае не работает. По умолчанию учредитель считается виновным, пока не докажет обратное (п.2 ст. 61.11 №127-ФЗ от 26.10.2002).
Кредитор через суд может привлечь к субсидиарной ответственности любое лицо: и самого учредителя, и директора, и главного бухгалтера, и жену учредителя, если она контролировала его решения, и брата жены учредителя, если он влиял на решения жены учредителя. Круг лиц не ограничен (п.2 ст. 61.10 №127-ФЗ от 26.10.2002).
Если ООО ликвидируется, у него есть долги, а денег на погашение нет, то учредители должны оплатить долги за счет личных средств.
Привлечение инвестиций
ООО может получить инвестиции, если продаст долю в бизнесе. Инвестор станет соучредителем и будет регулярно получать дивиденды.
ИП может получить займ и будет выплачивать инвестору процент, который указан в договоре займа. Долю в ИП купить невозможно.
Налоги и отчетность
ИП может выбрать любую систему налогообложения. Самой выгодной обычно бывает патент.
ООО подойдут все налоговые режимы, кроме патента.
Налоговые режимы для ООО и ИП и требования к бизнесу.
Если у вас ИП на УСН доходы или патенте без сотрудников, то вы можете обойтись без бухгалтера. Бухгалтерию можно вести самостоятельно, используя бесплатные сервисы банков. В остальных случаях вам потребуется бухгалтер.
Подробнее про выбор налогового режима можно прочитать в нашей статье.
Ограничения
ООО может вести практически любую деятельность. Например, ООО нельзя заниматься производством и ремонтом в сфере авиации, оружия.
Для ИП есть ограничения по виду деятельности. Например, ИП не может заниматься производством и продажей алкоголя (кроме пива) (п.1 ст.19 №171-ФЗ от 22.11.1995), производством лекарств (п.2 ст.45 №61-ФЗ от 12.04.2010, п.1).
Получение прибыли и денег
Для ИП нет проблем и ограничений по выведению денег из бизнеса. Все, что заработал ИП — его личная собственность. Он может в любое время снять деньги с расчетного счета на свои личные нужды. Главное, чтобы не было задолженности по налогам и страховым взносам. Дополнительных налогов за вывод средств платить не надо.
Чтобы получить 100 000 рублей прибыли, ИП достаточно просто снять их с расчетного счета.
Для ООО ситуация другая. Все, что заработало ООО — собственность компании. Конечно, вы можете снять деньги с расчетного счета и потратить на личные нужды. Только бухгалтерия не примет к учету эти расходы, т.к. они не направлены на получение прибыли компанией — вы заплатите больше налогов. Либо бухгалтерия расценит снятие средств, как выплату зарплаты и доначислит НДФЛ со страховыми взносам.
Для получения прибыли с ООО есть два стандартных законных способа:
- Начислить и выплатить зарплату. С зарплаты надо будет удержать 13% НДФЛ и перечислить страховые взносы (стандартные расходы при выплате зарплаты).
- Выплатить дивиденды. Они выплачиваются с чистой прибыли компании после уплаты всех налогов. С дивидендов надо заплатить НДФЛ 13%, страховые взносы не уплачиваются. Периодичность выплат прописывают в уставе (ст. 28 №14-ФЗ от 08.02.1998). Но выплачиваются они не чаще 1 раза в квартал.
При разных налоговых режимах следует выбирать разные способы получения прибыли. При ОСН выгоднее выводить через зарплату. При УСН 6% через дивиденды, а для УСН 15% практически нет разницы (таблица с расчетами).
Сравнение способов вывода прибыли из ООО.
Если срочно понадобятся деньги с ООО, то их можно вывести с помощью выдачи средств под отчет или выдачи займа учредителю от компании.
Если вы берете деньги под отчет, то обязаны их потратить на нужды компании и предоставить подтверждающие документы (чеки, накладные, акты). Если документов нет, то деньги придется вернуть.
Если вы оформляете займ от компании, то обязаны выплачивать проценты за пользование и возвращать тело займа. Это как получить кредит в банке.
В обоих случаях, если вы не возвращаете деньги в компанию, то они будут расценены как выплата зарплаты. Значит будут доначислены НДФЛ и страховые взносы, а это дополнительные расходы.
Продать ИП или переоформить его на другого человека нельзя. При этом можно продать имущество.
Продать ООО можно и по долям, и полностью. Процедура продажи должна быть прописана в уставе.
Ликвидация
Ликвидировать ИП гораздо проще и дешевле, чем ООО. Никаких особенных знаний не нужно. Закрыть можно самостоятельно. Процедура займет 1-4 недели.
Для закрытия ИП нужно погасить все долги (налоги, штрафы, пени, задолженность перед контрагентами) и подать в ФНС заявление о закрытии ИП. Если вы закроете ИП с долгами, то вам потребуется погашать долги за ИП уже в статусе обычного физического лица.
Ликвидации ООО процедура сложная и длительная. Для выполнения всех мероприятий вам нужен бухгалтер и юрист. Процедура займет 4-6 месяцев.
Процедура ликвидации ООО.
Для выполнения ликвидации можно привлечь юридическую компанию. Стоимость услуг от 20 до 100 тысяч рублей.
Что выбрать?
Выбирайте ООО, если:
- Открываете бизнес с партнерами.
- Не хотите отвечать по долгам личным имуществом.
- Ваши контрагенты работают только с юрлицами.
- Нужны инвестиции.
- Планируете продавать бизнес.
В остальных случаях выбирайте ИП, потому что проще и дешевле получать прибыль с бизнеса, а также легче ликвидировать в случае неудачи.
Некоторые предприниматели открывают ООО вместе с ИП и распределяют потоки денег, а также клиентов. Через ООО пропускают расходы, а через ИП получают прибыль (дешевле, чем с ООО) — это простейший способ структуризации бизнеса. Такую структуру нужно делать аккуратно.
По структуризации нужно соблюдать правила работы: не пользоваться общими ресурсами, не оказывать услуги самому себе (100% вызовет вопросы у налоговой), сохранять логичность существования связки ООО+ИП.
Наш Telegram канал про бухгалтерию и налоги для предпринимателей на языке предпринимателей.
4.2K открытий
23 комментария
Написать комментарий.
еще проще открыть ИП в банке, где планируется обслуживать счет. Раньше это делали только коммерческие банки типа Тинькоф, Точки, Модуля, Локо-банка, сейчас и гиганты подключились — ВТБ, Сбер, Альфа.
Развернуть ветку
Это можно сделать бесплатно (например, мы так делаем, а также большинство банков) при условии дальнейшего обслуживания у посредника.
Да, можно бесплатно сделать через банки, бухгалтерские компании, юридические компании. Только потом нужно будет заключить с ними договор на абонентское обслуживание.
Развернуть ветку
когда открываешь ИП в любом случае нужен расчетный счет, так почему это не сделать сразу, решив попутно свои вопросы. На мой взгляд это удобный сервис, которым стоит пользоваться, как облачная бухгалтерия, например.
Развернуть ветку
Да. Бухгалтерию тоже сразу придется выбирать. Поэтому мы и советуем делать через посредников (банки, бухгалтерские компании) — они сделают все бесплатно и без головной боли.
Развернуть ветку
С р/с ИП могут снимать штрафы за физ лицо
С ИП нельзя возместить свои мед расходы, если не платишь себе ЗП — а зачем платить зп если и так платишь годовые взносы?
Декретные для женщин-ИП выплачиваются, только если заранее предоплатить взносы в ФСС
Мне только не нравится момент с советами про онлайн бухгалтерию — может это ок, если нет сотрудников. Такого можно насчитать, ой-вэй
Развернуть ветку
Аккаунт удален
Развернуть ветку
ЗП — а зачем платить зп если и так платишь годовые взносы?
Мне только не нравится момент с советами про онлайн бухгалтерию — может это ок, если нет сотрудников. Такого можно насчитать, ой-вэй
Если нет сотрудников и нет планов по масштабированию, то это ок
Если предприниматель сам не хочет париться с отчетностью или боится криво посчитать налоги, то может 5к/месяц аутсорс компании платить или наделать ошибок, переплатить и потом найти исполнителя. Тут как бы каждый сам решает, как ему поступать
Развернуть ветку
Очередная реклама ИП и его псевдовыгодности по сравнению с ООО?)
С открытием ООО (для начинающих же статья?) Проблем нет вообще никаких, на первое время оно всегда выгоднее ИП во всех смыслах, «геморроя» вообще никакого нет. Все, что описано про «устав, собрание участников и адрес» — фуфло. Это имеет место быть если:
а. Ты не единственный учредитель;
б. Ты не хочешь светиться и заведомо будешь заниматься чем-то не особо законным (например, будешь торговать шляпой);
в. Ты упоротый баран, который наслушался всякого рода инфоцыган, напокупал курсов или просто бабла девать некуда.
Всё. А вообще, если у человека хватает мозгов начинать свой бизнес, то и хватит мозгов проанализировать эти моменты. Хотя, тут, как раз таки, мешают подобного рода статьи, засирающие инфополе бредом сумасшедших (зачастую проплаченным).
Удачи. Будут вопросы — отвечу по любому (на счёт ООО и его разницы).
Развернуть ветку
Очередная реклама ИП и его псевдовыгодности по сравнению с ООО?)
С открытием ООО (для начинающих же статья?) Проблем нет вообще никаких, на первое время оно всегда выгоднее ИП во всех смыслах, «геморроя» вообще никакого нет. Все, что описано про «устав, собрание участников и адрес» — фуфло.
Проблем нет, если знать, как это делать
Всё. А вообще, если у человека хватает мозгов начинать свой бизнес, то и хватит мозгов проанализировать эти моменты. Хотя, тут, как раз таки, мешают подобного рода статьи, засирающие инфополе бредом сумасшедших (зачастую проплаченным).
Где вы тут увидели бред?
Развернуть ветку
Можно опустить все мои вопросы кроме 1 — в чем выгода ИП перед ООО для начинающего?
Развернуть ветку
1. Легче открыть
2. Легко администрировать (необязательно бухучет вести, юрадрес необязательно покупать, потенциальные штрафы меньше)
3. Легко выводить деньги (не надо ндфл платить и можно тупо с карты снимать деньги)
4. Легче закрыть
Развернуть ветку
1. Чушь собачья, абсолютно одинаковый процесс открытия;
2. Аналогично. Юр адрес покупать вообще не нужно, это бредятина, штрафов на ООО практически нет (теперь нет), а вот на ИП их вагон;
3. Проблем с выводом денег с ООО нет вообще (да кто вам эту шляпу рассказывает-то, что там с выводом какие-то проблемы?). Прикиньте, в ООО можно тоже тупо с карты снимать деньги, расплачиваться ею в магазинах и т.д. И, о чудо, для этого не нужна никакая отчётность, прикиньте?
4. А вот это 3.14здеж полнейший. Если на то же ООО (например с долгами) можно просто положить болт (с учредителя они не могут взыскать ничего практически) и это уйдет в арбитражный суд (в большинстве случаев), то попробуй ка положить болт на аналогичные моменты, когда у тебя ИП? Как, легко будет закрыться?)))
Короче, как и ожидалось, фуфлогоны, которые не знают ничего толком))) очередная корявая рекламка ИП (попытка, точнее, показать, что ИП, якобы, выгоднее ООО). Ребят, вы хотя бы практику у кого-нибудь уточните, а уже потом несите подобную чушь))) не позорьтесь отсутствием знаний вообще.
Развернуть ветку
1. Без комментариев
2. Аналогично
3. Ага, только не забывайте потом страховые и НДФЛ с этих сумм удерживать, если бухгалтер не придумает, как эти расходы за счет чистой прибыли учесть, а тем более в расходы отнести. С ИП такой проблемы нет.
4. Сколько ООО с долгами вы закрыли таким способом, что у вас потом не было никаких последствий? Ну и рекомендуем про субсидиарную ответственность почитать. ИП в плане рисков отвечает личным имуществом, про это писали в статье. Процедура закрытия ИП намного легче, если нет долгов.
Короче, как и ожидалось, фуфлогоны, которые не знают ничего толком))) очередная корявая рекламка ИП (попытка, точнее, показать, что ИП, якобы, выгоднее ООО). Ребят, вы хотя бы практику у кого-нибудь уточните, а уже потом несите подобную чушь))) не позорьтесь отсутствием знаний вообще.
Рекомендуем вам к налоговому консультанту обратиться, на всякий случай. И еще раз внимательнее прочитать название статьи и саму статью. В ней нет рекламы ни ИП, ни ООО.
Что вообще за бред рекламировать ИП? Чтобы что?
Спорить с тем, что ИП выгоднее ООО с точки зрения налоговой нагрузки — как-то глупо. Вы же помните, что при выводе дивидендов с ООО нужно платить НДФЛ?
Про сравнение общей выгоды ИП/ООО мы не писали, т.к. вы не сможете ее объективно измерить и общее правило вывести.
ООО или ИП: что выбрать, отличия, плюсы и минусы
Разбираемся, как выбрать оптимальную организационно-правовую форму ведения бизнеса в зависимости от специфики деятельности, количества участников и предполагаемых вложений. Стоит заранее уточнить отличия в налоговой и бухгалтерской отчетности и понять, какая ответственность распространяется на ИП и ООО.
- Что такое ИП и ООО
- Выбор между ИП или ООО: общие рекомендации
- Как ИП и ООО распоряжаются деньгами
- Фиксированные платежи и налоги
- Привлечение инвестиций
- Особенности бухгалтерского и налогового учета
- Что легче открыть — ИП или ООО?
- Что проще закрыть — ИП или ООО?
- Плюсы и минусы ИП
- Плюсы и минусы ООО
Подход и цели у каждого предпринимателя индивидуальны. Поэтому вести споры о том, какая форма представляет собой наиболее выгодные условия для ведения бизнеса в общем не имеет смысла, считает Олег Кириллов, партнер юридической компании «Холсдвей». Тем не менее, если вы планируете открыть бизнес, прояснить ключевые отличия между ИП и ООО вам будет полезно.
Чтобы выбрать подходящую форму ведения бизнеса, необходимо четко представлять специфику будущей компании, учитывать все тонкости для ее дальнейшего развития и привлечения прибыли и, конечно, понимать преимущества и недостатки той или иной организационно-правовой формы.
Что такое ИП и ООО
Для начала разберемся с терминологией.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физлицо, которое зарегистрировано для осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Регистрация гражданина в качестве ИП позволяет вести бизнес в любом субъекте РФ.
Но на ИП распространяются некоторые ограничения.
Существуют определенные виды деятельности, которыми ИП заниматься не сможет. В частности, ИП не подойдет тем, кто хотел бы заняться клиринговой деятельностью, страхованием от своего имени, частной охранной деятельностью, производством и продажей крепкой алкогольной продукции, оружия, боеприпасов, открыть ломбард, управлять активами на рынке ценных бумаг.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
Одним словом, ИП не может заниматься деятельностью, требующей лицензии, за исключением пассажирских перевозок, образовательной деятельности и частной детективной деятельности.
Несмотря на то, что ИП можно открыть без партнеров, эта форма ведения бизнеса позволяет нанимать сотрудников. При этом вся прибыль, имущество, технологии будут принадлежать только предпринимателю.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это коллективная форма собственности, хозяйственное общество, учрежденное одним или несколькими физическими и/или юридическими лицами, его уставный капитал разделен на доли.
В отличие от ИП, ООО создается с образованием юрлица. Это довольно распространенная альтернатива ИП на уровне малого и среднего бизнеса.
Если вы решили вести бизнес с партнером или группой лиц, ИП вам не подойдет.
Выбор между ИП или ООО: общие рекомендации
Олег Кириллов («Холсдвей») называет несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО: количество лиц, планирующих заниматься бизнесом; масштаб или объем открываемого дела; виды деятельности будущего предприятия.
Если вы планируете заниматься деятельностью, где не требуется большое количество человек, оптимально выбрать ИП. Например, открывая небольшой салон красоты, домашний ресторан или интернет-магазин, стоит присмотреться к индивидуальному предпринимательству, поскольку масштаб, количество участников и система налогообложения будут наиболее выгодными и привлекательными для бизнесменов.
Если предприниматели задумывают о создании масштабной компании с дальнейшим расширением в геометрической прогрессии, исходя из финансовых соображений, целесообразнее будет создать ООО, поскольку оно требует большого капиталовложения. Кроме того, не стоит забывать и о самом виде деятельности, поскольку, например, занятие строительством включает в себя большое количество строительно-монтажных работ, многие из которых требуют наличия лицензии, что невозможно при ИП.
Как ИП добавить ОКВЭДы
Как ИП и ООО распоряжаются деньгами
ИП может тратить деньги как хочет: на личные нужны, на нужды бизнеса. Как-то оформлять или платить с этого налог не нужно.
Из ООО, напротив, вывести деньги не так-то просто. Можно либо выплатить прибыль через зарплату, либо распределить прибыль и начислить дивиденды. Но в обоих случаях с суммы нужно заплатить НДФЛ, а если это будет вариант с зарплатой, то еще и взносы.
Фиксированные платежи и налоги
По сравнению с ООО, у ИП гораздо меньше налогов и с отчетностью дела обстоят гораздо проще. Но есть одна важная особенность ИП, на которую многие не обращают внимание: обязанность платить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС не зависит от того, вел деятельность ИП или нет, приносила ли его деятельность прибыль или была убыточной.
Ежегодно размер взносов ИП увеличивается. В 2022 году он составляет 43 211 руб., из них 34 445 руб. отчисляются на обязательное пенсионное страхование и 8 766 руб. – на обязательное медицинское страхование.
Что касается ООО, то если оно убыточно, налог на прибыль не начисляется и не платится.
ИП может применять патентную систему налогообложения, которая в определенных видах деятельности очень выгодна для бизнеса, в то время как для ООО патент недоступен. Предпринимателю также следует учитывать, что размеры штрафов за различные административные правонарушения для ИП гораздо меньше, чем для ООО за те же самые правонарушения.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
В целом стоит отметить, что существует несколько систем налогообложения и правила работы на них почти одинаковые:
- основная (ОСНО)
- упрощенная (УСН)
- патентная (ПСН) – только для ИП!
Главное, что нужно помнить: ограничением служит система налогообложения, а не форма бизнеса. Например, «упрощенку» могут применять как ИП, так и ООО. Налог считается для них по одинаковым правилам. Но ИП на любой системе налогообложения платит еще и фиксированные страховые взносы, а ООО — взносы за директора, если он трудоустроен.
Легкая работа без бухгалтера для ИП и ООО на УСН: несложная отчетность и налоги, документы, сделки и оплаты, кадровый учет, интеграция с банками и кассами
На ОСНО платят НДС. Поэтому если вы понимаете, что вам придется работать с НДС, то лучше выбирать ООО, потому что для ИП это будет невыгодно. ИП на ОСНО потребуется бухгалтер.
Если вы планируете работать с крупными организациями, то ООО для них будет надежнее. Если же в основном взаимодействие будет происходить с физлицами, то лучше зарегистрировать ИП.
И ИП, и ООО с сотрудниками платят за них одинаковые налоги и подают отчеты.
Привлечение инвестиций
Юрист Евгений Леонов («Приоритет») обращает внимание на то, что ИП, по сравнению с ООО, сложнее привлечь дополнительные инвестиции.
Банки неохотно дают им кредиты, так как из-за упрощенной отчетности этот бизнес не такой прозрачный, и зачастую довольно сложно оценить платежеспособность индивидуального предпринимателя. В состав ИП дополнительных инвесторов принять тоже не получится, так как это единоличный бизнес.
В ООО можно принять новых инвесторов, включив их в состав участников общества. Таким образом, появляется возможность привлечь в компанию дополнительные финансовые вливания, которые можно в дальнейшем направить на развитие бизнеса.
Особенности бухгалтерского и налогового учета
Налоговый учет ведут и ИП, и ООО, так как все они платят налоги. Бухгалтерский учет отражает все хозяйственные операции на предприятии, и его обязаны вести только организации. Это сложное направление, поэтому часто в ООО им занимаются бухгалтера.
ООО легче переживает периоды простоя. Если его деятельность приостановилась, то можно отправить всех сотрудников в отпуск без содержания и сдавать нулевую отчетность.
ИП придется при любой ситуации платить страховые взносы за себя, даже если он вообще не ведет деятельность. Каждый день простоя ИП будет чего-то стоить. С другой стороны, всегда можно быстро закрыть ИП и при желании снова открыть его спустя время.
Налоговые льготы
Налоговые льготы обычно предоставляются малому и микробизнесу. Под это определение могут попасть как ИП, так и ООО. Поэтому нельзя сказать, что одна из форм ведения бизнеса имеет в этом смысле преимущество.
Но вновь открытые ИП в 2022 году, в отличие от ООО, могут воспользоваться налоговыми каникулами.
Что легче открыть — ИП или ООО?
Сегодня открыть ИП или ООО можно онлайн. Причем если вы будете подавать документы на регистрацию в форме электронных документов, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не нужно. При подаче документов лично придется сформировать и оплатить квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 руб. Для регистрации ИП также потребуются заявление о госрегистрации физлица в качестве ИП (форма № Р21001) и копия паспорта.
Зарегистрировать ИП однозначно дешевле и проще. А вот ООО открыть сложнее, потому что потребуется больше документов (перечень установлен в ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ), нужно подготовить устав, учредительный договор. Размер госпошлины за регистрацию составляет 4 000 руб.
После государственной регистрации у учредителя ООО есть обязанность оплатить уставный капитал на расчетный счет ООО, открытый в любом банке, обычно это 10 000 руб. – меньше он быть не может (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ). У ИП такого понятия, как «уставный капитал», нет вообще.
В такой «свободе» от уставного капитала есть и существенный минус. ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом. ООО тоже отвечает по обязательствам своим имуществом, но зачастую сумма ответственности равна для ООО сумме уставного капитала, которая в большинстве случаев не превышает 10 000 руб.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
Что проще закрыть — ИП или ООО?
Индивидуальный предприниматель не сможет продать или переоформить свой бизнес на кого-либо другого. Но он вправе продать свое имущество, а ИП закрыть. В случае с ООО продать или переоформить бизнес можно, сохранив тем самым бренд и наработанную компанией репутацию на рынке.
Закрыть ИП гораздо проще. Фактически достаточно оплатить государственную пошлину в размере 160 руб. и подать заявление (форма № Р26001) в налоговую инспекцию о прекращении своей деятельности. При подаче заявления через интернет пошлину платить не нужно. На шестой рабочий день вы получите лист записи ЕГРИП, в котором будет указано, что деятельность ИП прекращена.
С закрытием ООО все обстоит сложнее. Тут и пошлина 800 руб. (не уплачивается в случае направления документов в электронном виде), и необходимость публикации о ликвидации компании в «Вестнике государственной регистрации», большее количество закрывающих документов.
Необходимо уведомить кредиторов, и все это по срокам займет в лучшем случае месяца четыре. При этом может возникнуть выездная проверка со стороны налоговой инспекции со всеми вытекающими последствиями в виде доначислений, пеней и штрафов.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
Документ о государственной регистрации ликвидации юридического лица — лист записи ЕГРЮЛ — выдают на шестой день после подачи документов.
Плюсы и минусы ИП
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Скорость и простота процесса регистрации. Можно зарегистрироваться за сутки через приложение «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». | Единолично управляет бизнесом и отвечает по всем обязательствам собственным имуществом (квартирой, автомобилем, средствами на банковском счете) |
| Небольшой пакет документов для регистрации | Ограничение сферы деятельности |
| Прибыль — личная собственность предпринимателя | Невозможность разделения или продажи своего бизнеса |
| Можно выбирать из нескольких видов упрощенных систем налогообложения. Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым. | Банки и инвесторы скептически относятся к такой форме ведения бизнеса и не доверяют частным предпринимателям |
Плюсы и минусы ООО
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Форма удобна как для участников, так и для инвесторов, поэтому более привлекательна для инвестиций | При регистрации и ликвидации нужен большой перечень документов, процедура регистрации — непростой процесс по времени и подготовке |
| Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно оформить на него часть доли в уставном капитале | Ведение сложного бухгалтерского учета, необходимость привлечения профессионала |
| Как войти в ООО, так и выйти из него участники могут в любое время, по их собственному желанию | Большой объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам |
| ООО подходит для большого числа видов деятельности | Штрафы гораздо выше, чем у ИП |
| В ООО возможно уменьшить налог на прибыль из-за списания убытков прошедших лет текущими периодами | Необходимость регистрации в ПФР, ФФОМС, ФСС, Росстате |
Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса
Бесплатно новым бизнесам
Горячая линия для начинающих предпринимателей, чат с экспертами и помощь в подборе нужных сервисов по выгодной цене