Обс счет что это

Принимать решение об участии в госзакупках стоит только в результате четкого понимания реализуемости и специфики предложения, чтобы не столкнуться с ситуацией, когда выручка есть, а реальных денег, которые можно увидеть, потрогать и потратить на нужды компании – нет, потому что они «замерзли» на отдельном счете в банке или ТОФК.

Схема расчетов при обособленном банковском сопровождении

Чем отличается ОБС от обычного расчетного счета

Обязательные условия, включаемые в договор, при ОБС ГОС

Каким бывает обособленное банковское сопровождение

Остановимся на наиболее массовом случае, Постановлении №2185 от 16.12.2023. Это правила банковского сопровождения средств, поступающих на отдельные банковские счета (далее — ОБС) исполнителей (поставщиков) с лицевых счетов, открытых заказчикам (получателям субсидий) в Территориальном органе Федерального казначейства (далее — ТОФК) в случаях, определенных пп 1 — 4, 6 и 9 ч. 2 ст. 5 № 540-ФЗ от 27.11.2023, подробнее здесь . Исключение — госконтракты, с расширенным казначейским сопровождением, подробнее здесь .

Схема расчетов при обособленном банковском сопровождении казначейских средств госзаказа и субсидий

Исполнитель может открыть отдельный банковский счет (далее — ОБС) в банке из перечня банков, отвечающих требованиям для принятия банковских гарантий в целях налогообложения, ст. 74.1 НК РФ: https://minfin.gov.ru/ru/perfomance/tax_relations/policy/bankwarranty/. Процедура резервирования и открытия счета стандартная, как для расчетного счета, зависит от выбранного банка.

Что делать, если банк не проводит платеж с ОБС?

+7 911 006 72 37 info@apbhelp.ru
НТЦ АПБ. Сопровождение ГОС и ГОЗ: формулировки в договор, варианты оплаты, формы, отчеты, обоснование цены и затрат, раздельный учет в «1С:Бухгалтерия» и т.д.

Чем отличается ОБС от обычного расчетного счета

подробнее о том, как составить Сведения, где взять коды поступления и расходования средств здесь

в) обязательное наличие в платежных документах, контракте, а также в документах, подтверждающих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, идентификатора госконтракта, договора (соглашения) (далее – ИГК).

Взаимодействие между банками и Федеральным казначейством

Информационное взаимодействие между Федеральным казначейством и банками осуществляется через единую систему межведомственного электронного взаимодействия с отражением в ИС «Электронный бюджет». Банки ежедневно передают в ИС «Электронный бюджет» информацию о договорах, отдельных счетах, операциях по зачислению и списанию целевых средств и иную информацию. В сроки, установленные договором банковского счета, представляют заказчику отчет по отдельному счету исполнителя. Доступ к информации имеют так же госзаказчики и главные распорядители бюджетных средств (ГРБС).

Обязательные условия, включаемые в договор, при ОБС ГОС

Во-первых, в государственные контракты, соглашения о субсидии (бюджетных инвестициях, вкладах), в рамках исполнения которых осуществляется ОБС, в дополнение к положениям, установленным Правилами казначейского сопровождения (все условия здесь ) включаются условия:
а) об обязанности исполнителя (головного) включать в условия заключаемых им договоров положения об осуществлении расчетов с использованием отдельного счета;
б) о перечислении целевых средств на оплату обязательств по договорам, подлежащим обособленному банковскому сопровождению, заключаемым в рамках исполнения госконтракта (соглашения о субсидии, бюджетных инвестициях, вклада), с лицевого счета участника казначейского сопровождения, открытого ТОФК, на отдельный счет, открытый исполнителю по договору, после осуществления ТОФК санкционирования операций в соответствии с п. 4 ст. 242.23 БК РФ. Подробнее о казначейском сопровождении здесь .

НОВОЕ!

в) условие об указании в платежных документах, договоре, а также в документах, подтверждающих поставку товаров, выполнение работ (услуг) ИГК, код источника поступлений и детализированный код направления расходования целевых средств, предусмотренные порядком санкционирования;
г) условие о согласии исполнителя на передачу информации об отдельных счетах, операциях по зачислению и списанию целевых средств в подсистему ИС «Электронный бюджет».

Как забрать остатки средств и дебиторскую задолженность с казначейского счета и ОБС.

Ну вот, на первый взгляд ничего сложного. Но не надо забывать, что если уж вписались в Госзаказ надо в обязательном порядке вести раздельный учет (не только в случае Гособоронзаказа), а он отличается от бухгалтерского и налогового, подробнее здесь . Так же не стоит завышать прибыль. Затраты должны быть обоснованы и экономически оправданы, подробнее здесь . Есть определенные сложности и сопутствующая им отвественность исполнителей. Можем поделиться быстрыми и проверенными способами их решения.

НТЦ АПБ. Сопровождение ГОС и ГОЗ.

Мы работаем с 8:00 до 19:00 по Московскому времени.
Запросить договор можно по эл.почте info@apbhelp.ru
Задать вопрос по тел. +7 911 006 72 37, или Контакты

Как открыть отдельный банковский счет по ГОЗ в 2023 году

Для расчетов между участниками гособоронзаказа используется спецсчет.

Однако, понятие «спецсчет» является общим и включает в себя и отдельный банковский счет при банковском сопровождении, и лицевой счет – при казначейском.

Разбираемся, когда нужно открывать отдельный банковский счет (далее — ОБС) по ГОЗ и как это сделать.

Когда нужен отдельный банковский счет

Каждый поставщик обязан использовать ОБС для каждого контракта ГОЗ.

Их необходимо открывать в тех случаях, когда предусмотрено именно банковское сопровождение, и по тем контрактам, где заказчиками являются Минобороны РФ, Роскосмос и Минпромторг.

По контрактам со всеми остальными госзаказчиками все сопровождение ведется через ТОФК (Территориальный орган Федерального Казначейства), и открывается лицевой счет.

ОБС открывается под каждый отдельный госконтракт.

Кто должен открывать отдельный счет

По 275-ФЗ ОБС открывают ВСЕ участники ГОЗ: головной исполнитель, исполнители, соисполнители, подрядчики. Головной исполнитель обязан прописать это требование в контрактах с другими исполнителями и контролировать его соблюдение.

Головной исполнитель рассчитывается с остальными исполнителями и подрядчиками только через эти счета. Если у кого-то из участников кооперации не будет открыт отдельный счет, расчеты с ним по гособоронзаказу становятся невозможными.

Как открыть ОБС

Открыть отдельный счет можно, если у исполнителя заключен договор на банковское обслуживание с уполномоченным банком.

Банк можно выбрать самостоятельно, но только из тех, у которых есть специальное разрешение от Центробанка на открытие спецсчетов. Перечень таких учреждений есть на официальном сайте Банка России.

Процедуру открытия ОБС и перечень необходимых документов устанавливает банк (как правило она стандартна).

Счет резервируется письмом госзаказчика. Открывает счет исполнитель на основании контракта. Закрывается счет после исполнения или аннулирования контракта головным исполнителем.

Открытие отдельного счета требует особого режима его использования. Он подразумевает списание денежных средств только на отдельные счета и после указания идентификатора госконтракта.

Не все денежные операции по ГОЗ проводятся через отдельный счет. Закон предусматривает ряд исключений, когда платежи могут осуществляться через общий счет организации, а также прямо закрепляет запрет на совершение некоторых операций через отдельные счета.

Напишите нам, если вам нужна консультация Получить консультацию Если у вас возникли вопросы, наши специалисты обязательно вам помогут

Работа с отдельными банковскими счетами

Отдельные счета — именно так они называются. Не спецсчета.

Когда в 2015 году мы с моей коллегой приехали на семинар в Москву и первый раз услышали об отдельных счетах, у нас был стресс. В ожидании поезда мы сидели на Ленинградском вокзале и молча пили красное сухое.

За 7 лет мы научились работать, ругаться с банками, доказывать правоту, делать документы, удовлетворяющие всех, и всей душой ненавидеть ОБС.

Хочу отметить, как большое везение, что у нас было всего около 30 счетов, а не 150, 300, 1000 как у многих организаций. Я искренне вами восхищаюсь и сочувствую! Вы — герои!

Прежде чем начать работать с ОБС, впрочем, как и в принципе заключать контракт по ГОЗ, нужно представлять себе весь путь предприятия на этом этапе.

Нужно понимать, какие сложности вас подстерегают, и как их избежать.

Во-первых, нужно определиться с финансированием контракта. Будут ли авансы, в каком размере и в какие сроки, как вы будете поступать в случае нехватки денег, куда вы будете тратить деньги, оставшиеся после исполнения контракта и т.д. и т.п.

Во-вторых, необходимо составить контракт так, чтобы вы не оказались в ситуации «Близок локоть, да не укусишь», когда и деньги есть, и воспользоваться ими невозможно. Т.е. рассмотрите возможность внесения в контракт пунктов о возмещении собственных затрат и прибыли.

В-третьих, работать с отдельным счетом нужно с обязательным соблюдением регламента работы по 275-ФЗ. Т.е. платежи должны быть осуществлены в целях исполнения ГОЗ. Но не нужно бояться каждого куста. Предприятие имеет право финансировать и производство продукции, и содержание предприятие в части накладных расходов.

Основная цель предприятия — исполнить Гособоронзаказ. Но контролирующие органы очень ревниво относятся и к тому, куда уходят деньги с отдельных счётов.

Поставщикам по иным (коммерческим) контрактам с ОБС платить не нужно — есть риск, что их признают исполнителями ГОЗ, хотя они ни сном, ни духом не догадываются о подстерегающих их неприятностях)))), а вас обвинят в нецелевом расходовании ДС.

Также нужно понимать, какие суммы вы можете направить на выплату заработной платы, накладных расходов и налогов, и как эти расходы связаны с ГОЗ.

Не забывайте о возможности перевести деньги со своего расчетного счета на ОБС в случае, когда вам не хватает финансирования от заказчика. Когда вы получите деньги в достаточном объеме, вы совершите обратную операцию. Это очень большой подарок нам от Министерства Обороны, о котором не все помнят.

В любом случае работа с ОБС — дело опыта. Но и без понимания что можно, а за что могут и наказать, не стоит соглашаться на любые условия, которые предлагает заказчик в своём контракте. Внимательное отношение к работе с «крашеными» деньгами убережёт вас от множества проблем.

Банковское сопровождение

Банк осуществляет контроль расходования денежных средств

с обособленных банковских
счетов (ОБС)

Как работает Банковское сопровождение

Продукты банковского сопровождения

Банковское сопровождение при финансировании строительных проектов с условием мониторинга расчетов по отдельным банковским счетам

Применяется при кредитовании Банком Проектов строительства коммерческой и жилой недвижимости.

Банк осуществляет банковское сопровождение контрактов, заключенных Застройщиком с целью реализации Проекта, в результате:

контроля (акцепта) расходных операций по ОБС Застройщика и его прямых контрагентов (за исключением расчетов по разрешенным операциям)
установления опции Мониторинг по расчетным счетам остальных Исполнителей. Банк начисляет проценты на остаток средств на РС-мониторинг на условиях и в порядке, установленных Тарифами Банка

Банковское сопровождение при финансировании строительных проектов

Применяется при кредитовании Банком Проектов строительства коммерческой и жилой недвижимости.

Банк осуществляет банковское сопровождение всех контрактов, заключенных Застройщиком с целью реализации Проекта, с дополнительной опцией по установлению лимитов на проведение авансовых платежей вне ОБС разрешенным контрагентам, соответствующим критериям Банка

Банковское сопровождение коммерческих строительных проектов

Применяется при предоставлении Банком банковской гарантии возврата аванса/исполнения контракта.

Банк осуществляет банковское сопровождение одного Сопровождаемого контракта

Обс счет что это