Налоги на недвижимость отсутствуют: полный перечень стран с подробностями
Налог на недвижимость взимается властями большинства стран мира ежегодно или раз в полгода — его ставка зависит от общей стоимости вашего имущества. Но есть среди этих государств и те, где такового налога нет. В этом тексте мы приводим полный список стран, где налог на недвижимость для резидентов и нерезидентов отсутствует или имеет символический характер.
Важно указать, что перед покупкой дома в стране, где налог на недвижимость отсутствует, вам следует обратить внимание на гербовый сбор — это еще один вид налога, который правительство обычно взимает с покупки объекта. Однако хорошая новость в том, что этот взнос обычно единоразовый.
Содержание:
Страны, которые не облагают резидентов и нерезидентов налогом на недвижимость
Бахрейн
В Королевстве Бахрейн налог на недвижимость не взимается при отчуждении или сдаче в аренду земельных участков и зданий — это касается сделок как с жилыми, так и с коммерческими объектами. Для недавно построенных зданий также нет налоговых обязательств.
Однако при регистрации или передаче недвижимости в Бахрейне применяется гербовый сбор, который составляет 2% от стоимости. Этот сбор может быть уменьшен до 1,7%, если его оплатить в течение 60 дней после завершения сделки.
В Грузии отсутствует налог на покупку недвижимости — нужно лишь уплатить пошлину за регистрацию права собственности в Доме юстиции. Величина этого сбора зависит от срочности обслуживания: если вы готовы подождать четыре дня, то сумма составит всего 50 лари ($18); если вам требуется документ быстрее — будет уже дороже.
Другие налоги на недвижимость в Грузии гораздо ниже, чем в большинстве европейских стран. Более того, в некоторых случаях их вовсе нет, например, если совокупный доход семьи за предшествующий год не превышает 40 тысяч лари ($14 тысяч).
Доминика
В Доминике отсутствует понятие налога на недвижимость. Однако жители городов Кейнфилд и Розо обязаны вносить муниципальный налог, ставка которого варьируется и составляет в среднем 1,27% от текущей рыночной стоимости объекта.
Если владельцы недвижимости принимают решение сдать свое имущество в аренду, им придется уплатить налог на доходы в размере 1%. При определенных обстоятельствах налог на передачу собственности применяется к подаркам. Часто требуется внесение 1% от стоимости передаваемого имущества в фонд финансового обеспечения, на который также начисляется НДС в размере 15%.
В Израиле владельцы недвижимости платят муниципальный сбор, известный как арнона. Размер налога обычно зависит от площади недвижимости и ее местоположения в регионе.
В среднем, ежемесячный размер муниципального сбора составляет около $60 (200 шекелей). Некоторым категориям граждан, к примеру, новым репатриантам, предоставляются скидки на арнону.
Каймановы острова
На Каймановых островах отсутствуют налог на недвижимость, подоходный налог с физлиц, корпоративный подоходный налог, налог на прирост капитала, НДС и налог на заработную плату. Кроме того, не взимается налог у источника на дивиденды, проценты, роялти или сборы за технические услуги. На Каймановых островах также не применяются налог на дарение и налог на собственный капитал.
Камбоджа
Технически в Камбодже действует ежегодный налог на недвижимость, но он небольшой и составляет всего 0,01% от общей оценочной стоимости. Предположим, вы купили дом в Камбодже за $200 тысяч — тогда налог на недвижимость для вас составит только $200. Кроме того, в стране взимается гербовый сбор в размере 4% от стоимости недвижимого имущества.
Катар
В Катаре владельцы недвижимости освобождены от налогов на недвижимость. Государственная пошлина взимается только с иностранных граждан, которые сдают свои объекты в аренду.
Кувейт
В Кувейте налогов на недвижимость нет.
Лихтенштейн
В Лихтенштейне отсутствует налог на недвижимость. Однако важно учитывать, что при продаже недвижимости может взиматься налог на прирост капитала (это актуально как для физических лиц, так и для компаний), и его ставка может достигать 24%. При продаже контрольного пакета акций компании, занимающейся недвижимостью, также может применяться налог на прирост капитала.
На Мальте не взимается налог на недвижимость, однако при передаче недвижимого имущества налог у источника взимается по ставке, которая варьируется от 5% до 12%. При передаче недвижимости на Мальте также применяется гербовый сбор в размере 5% как для резидентов, так и для нерезидентов. На острове же Гозо предусмотрена льготная ставка в 2%.
Отдельно следует упомянуть, что владение недвижимостью на Мальте не облагается налогом. Однако, если вы сдаете свой объект в аренду, взимается налог — 15% от полученного дохода.
Монако
В Мальте нет налогов на недвижимость. В случае сдачи объекта в аренду, налог на доход обычно составляет 1% от полученной суммы за год, но обычно этот налог оплачивает арендатор.
Если вы распоряжаетесь своей собственностью, вам также придется нести ответственность за уплату налога на прибыль. Любая прибыль от продажи недвижимости облагается налогом в размере 33,3%.
Оман
В Омане жители и компании освобождены от уплаты налогов на недвижимость и гербовых сборов. Однако при передаче собственности требуется внести комиссию в Министерство жилищного строительства в размере 3% от стоимости земли или передаваемого имущества. Кроме того, при сдаче имущества в аренду применяется муниципальный налог в 3%.
Острова Теркс и Кайкос
Острова Теркс и Кайкос расположены в Центральной Америке в Атлантическом океане недалеко от Багамских островов и Майями. Здесь налогом не облагается не только имущество, но также индивидуальный и корпоративный доход, прирост капитала и наследство.
Острова Кука
Острова Кука являются суверенной территорией Новой Зеландии, состоящей из 15 островов и атоллов. Там отсутствуют налог на недвижимость, налог на богатство и налог на прирост капитала. Однако стоит отметить, что процесс приобретения недвижимости на Островах Кука может потребовать некоторых дополнительных усилий.
В Объединенных Арабских Эмиратах недвижимость не облагается налогами на национальном уровне. Однако в определенных случаях арендаторы и владельцы недвижимости несут ответственность за уплату своих индивидуальных сборов. Например, в Дубае в настоящее время действует муниципальный налог на недвижимость, который составляет 2,5% от стоимости аренды коммерческой недвижимости в год и 5% для жилой недвижимости. Обычно налог на коммерческую недвижимость оплачивают владельцы, а за жилую — арендаторы.
Отметим, что в течение длительного времени в ОАЭ отсутствовал также и подоходный налог, но с 1 июля 2023 года он будет введен. В некоторых случаях он будет распространяться и на собственников имущества.
Саудовская Аравия
В Саудовской Аравии не взимаются налоги на недвижимость. Однако существует налог на белую землю (white land tax). Этот налог обязывает владельцев свободных, неиспользуемых или незастроенных участков земли в городских районах, предназначенных для жилого или коммерческого использования, уплачивать 2,5% годового налога от рыночной стоимости земли.
Также в стране есть налог на сделки с недвижимостью, который составляет 5% от общей стоимости продаваемого объекта. Этот налог применяется к недвижимости независимо от ее состояния или назначения на момент реализации.
Сейшелы
Резиденты Сейшельских островов не облагаются налогом на недвижимость. А для нерезидентов он составляет 0,25% от рыночной стоимости принадлежащих им жилых квартир, кондоминиумов и вилл.
В Таиланде введен ежегодный налог на владение жилой недвижимостью с 2020 года. Однако налог на владение кондоминиумами (иностранцы имеют право владеть ими только на правах собственности) остается очень низким. Ежегодно вам необходимо будет уплачивать 0,03% от контрактной стоимости недвижимости, но только если ее стоимость превышает 10 миллионов бат (примерно $274 тысячи).
Также вы должны будете заплатить комиссию при первой покупке недвижимости. Налог на передачу равен 2% от оценочной стоимости. Обычно продавец оплачивает всю или, по крайней мере, половину этой суммы в зависимости от договоренностей.
Подробные ставки налога можно найти .
Фарерские острова
Если вы являетесь полноправным налоговым резидентом Фарерских островов, правительство имеет право наложить налог на любой доход, полученный от аренды недвижимости, находящейся за пределами страны.
Хотя налогов на недвижимость на островах нет, физические лица нерезиденты обязаны платить налог при получении дохода от аренды своей собственности. Плюс, даже если доход от аренды недвижимости за границей не облагается налогом, люди должны указывать эти сведения в своих налоговых декларациях, чтобы получить налоговые вычеты.
Фиджи
Это государство находится на одноименном архипелаге между Новой Зеландией и Гавайами. На национальном уровне здесь нет налогов на имущество. Однако муниципалитеты в различных районах могут принимать на этот счет собственные решения, поэтому нужно исходить из каждого конкретного случая.
В Хорватии налогами облагаются только владельцы курортного жилья — они платят в муниципальный бюджет 5–15 кун (€0,7—2,0) за кв. м.
Шри-Ланка
На Шри-Ланке отсутствует налог на недвижимость. Нерезиденты обязаны платить только налог на доходы от аренды по ставке 20%.
Также при покупке недвижимости на Шри-Ланке взимается гербовый сбор, который составляет от 3% до 4% от стоимости объекта.
Безналоговый рай. Страны с нулевыми или почти нулевыми налогами
Резонный вопрос: как такие страны выживают, если они не взимают налоги? У них попросту есть другие источники прибыли, которых хватает на покрытие нужных расходов. Такими источниками могут быть нефтедобыча, туризм, горнодобывающая промышленность и т.д.
Такие безналоговые страны идеально подходят для того, чтобы диверсифицировать свои доходы и оптимизировать свое налоговое бремя. Мы приведем примеры подобных tax-free стран и расскажем о нюансах, которые стоит учитывать.
Сразу же оговоримся, что стоит обращать внимание, есть ли у безналоговой страны и у страны вашего гражданства соглашение об избежании двойного налогообложения. Оно позволит платить налоги по льготной ставке или быть полностью от них освобожденным.
Также отметим, что мы будем перечислять страны с нулевыми или почти нулевым налогами, в которые есть возможность и смысл переезжать. Про страны с низкими налогами, но в которые переезжать опасно (как, к примеру, Западная Сахара и Сомали), мы упоминать не будем.
Содержание:
- Страны с нулевыми налогами (или почти нулевыми)
- Объединенные Арабские Эмираты
- Бермуды
- Багамские острова
- Монако
- Каймановы острова
- Бахрейн
- Панама
- Доминика
- Антигуа и Барбуда
- Вануату
- Сент-Китс и Невис
Страны с нулевыми налогами (или почти нулевыми)
Объединенные Арабские Эмираты
В ОАЭ на данный момент не взимаются ни подоходный налог с физических лиц, ни подоходный налог с предприятий. Однако стоит отметить, что в стране существует корпоративный налог на нефтяные компании и иностранные банки.
Налоговым резидентом в ОАЭ является каждый иностранец, имеющий резидентскую визу.
Список стран, с которыми у ОАЭ заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (всего 92): Албания, Алжир, Армения, Австрия, Азербайджан, Андорра, Беларусь, Бенин, Белиз, Бангладеш, Бермудские острова, Барбадос, Босния и Герцеговина, Бельгия, Маврикий, Канада, Болгария, Китай, Чехия, Египет, Эстония, Эфиопия, Кипр, Финляндия, Фиджи, Грузия, Гамбия, Новая Гвинея, Германия, Греция, Гонконг, Италия, Индия, Ирландия, Япония, Казахстан, Кыргызстан, Кения, Индонезия, Ливан, Люксембург, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Малайзия, Македония, Мальта, Монголия, Черногория, Марокко, Маврикий, Мавритания, Мозамбик, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Нигерия, Пакистан, Филиппины, Польша, Португалия, Палестина, Панама, Румыния, Россия, Сейшелы, Сингапур, Сенегал, Швейцария, Испания, Сербия, Словения, Словакия, Шри-Ланка, Южная Корея, Южная Африка, Судан, Сирия, Таджикистан, Таиланд, Туркменистан, Тунис, Турция, Новая Зеландия, Украина, Узбекистан, Уругвай, Уганда, Венесуэла, Вьетнам, Йемен.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре городов ОАЭ — $125,000 («квадрат» стоит примерно $2500); за пределами центра — $95,000 («квадрат» около $1900).
Аренда квартиры с одной спальней — $950-1500.
Бермуды
На Бермудских островах ситуация такая: НДС — 0%, корпоративный налог для компаний представляет собой ежегодную комиссию на основе уровня уставного капитала; земельный налог рассчитывается, исходя из годовой арендной стоимости.
Список стран, с которыми у Бермудских островов заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (всего 4): Бахрейн, Катар, Сейшельские острова и Объединенные Арабские Эмираты.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре — $440,000 («квадрат» стоит примерно $8,800); за пределами центра — $285,000 («квадрат» около $5,700).
Аренда квартиры с одной спальней — $2,200-3,300.
Багамские острова
У граждан Багамских островов нет никаких налоговых обязательств по доходам, приросту капитала, наследству и подаркам. Вместо этого правительство этой страны использует НДС и гербовый сбор для покрытия своих расходов. Вот цифры:
Лицензия на ведение бизнеса — до 3% от оборота.
Гербовый сбор (налог на покупку недвижимости) составляет 1-10%, налог на недвижимость — 0,75-2%.
Между Багамскими островами и другими странами нет соглашений об избежании двойного налогообложения.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре городов Багамских островов — $100,000 («квадрат» стоит примерно $2000); за пределами центра — $70,000 («квадрат» стоит примерно $1400).
Аренда квартиры с одной спальней — около $1,000.
Монако
Монако тоже не взимает подоходный налог.
Корпоративные налоги составляют до 33%, но только для компаний, которые зарабатывают более 25% своего оборота за пределами Монако.
На недвижимость налогов нет.
Список стран, с которыми у Монако заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (всего 10): Франция, Мальта, Лихтенштейн, Гернси, Катар, Сейшелы, Люксембург, Мали, Маврикий, Сент-Китс и Невис. Также Монако заключило с различными странами соглашения об обмене налоговой информацией.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре городов Монако — $4,000,000 («квадрат» стоит примерно $80,000); за пределами центра — $2,750,000 («квадрат» стоит примерно $55,000).
Аренда квартиры с одной спальней — $3,700-6,100.
Каймановы острова
На Каймановых островах нет налогов на недвижимость, налогов на заработную плату, подоходных налогов и налогов на прирост капитала.
Гербовая пошлина при покупке недвижимости взимается в размере 7,5%.
Список стран, с которыми у Каймановых островов заключено соглашение об избежании двойного налогообложения: Соединенное Королевство, Новая Зеландия, Япония. Также Каймановы острова заключили с различными странами соглашения об обмене налоговой информацией.
Примечание. Соглашение об обмене налоговой информацией (TIEA) — это юридический документ, разрешающий обмен налоговой информацией по запросу между двумя конкретными государствами.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре — $500,000 («квадрат» стоит примерно $10,000); за пределами центра — $300,000 («квадрат» стоит примерно $6,000).
Аренда квартиры с одной спальней — $1,900-2,700.
Бахрейн
В Бахрейне нет налогов на доходы, имущество или прирост капитала.
Подоходный налог актуален только для компаний работающих в газовом и нефтяном секторе.
Корпоративный налог для компаний: 46%.
Гербовый сбор взимается в размере 2% от стоимости недвижимости (при передаче и/или регистрации).
Муниципальный налог в 10% взимается при сдаче в аренду коммерческой и жилой недвижимости иностранцам.
Список стран, с которыми у Бахрейна заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (всего 45): Австрия, Алжир, Бангладеш, Барбадос, Беларусь, Бельгия, Бермудские острова, Болгария, Бруней, Великобритания, Венгрия, Грузия, Египет, Иордания, Иран, Ирландия, Йемен, Кипр, Китай, Ливан, Люксембург, Малайзия, Мальта, Марокко, Мексика, Нидерланды, Остров Мэн, Пакистан, Португалия, Республика Корея, Сейшельские острова, Сингапур, Сирия, Судан, Таджикистан, Таиланд, Туркменистан, Турция, Узбекистан, Филиппины, Франция, Чехия, Швейцария, Шри-Ланка, Эстония.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре городов Бахрейна — $85,000 («квадрат» стоит примерно $1700); за пределами центра — $75,000 («квадрат» стоит примерно $1500).
Аренда квартиры с одной спальней — $700-900.
Панама
В Панаме отсутствует подоходный, корпоративный налог, налог на имущество и на прирост капитала. Но если компании будут участвовать в местном бизнесе, то налоги платить придется.
Список стран, с которыми у Панамы заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (всего 17): Барбадос, Чешская Республика, Франция, Ирландия, Израиль, Италия, Южная Корея, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Португалия, Катар, Сингапур, Испания, Объединенные Арабские Эмираты, Великобритания, Вьетнам.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре городов Панамы — $90,000 («квадрат» стоит примерно $1800); за пределами центра — $60,000 («квадрат» стоит примерно $1200).
Аренда квартиры с одной спальней — $500-800.
Доминика
В Доминике нет налога на иностранный доход, а также корпоративных, имущественных или удерживаемых налогов. Кроме того, в этой стране нет налога на подарки, наследство и доход, полученный за границей.
Но. Инвесторы платят налоги в Доминике, если они получают доход именно в этой стране, открывают там компанию, покупают недвижимость или становятся ее налоговыми резидентами. Основным налогом является подоходный налог в размере до 35% для физических лиц и 25% для компаний. Юридические лица также платят НДС по ставке от 10 до 15%.
Примечание. Человек получает статус налогового резидента только в том случае, если он проживает в стране не менее 183 дней в году.
Соглашение об избежании двойного налогообложения у Доминики заключено со странами КАРИКОМ (Карибского сообщества): Антигуа и Барбуда, Барбадос, Белиз, Гренада, Гайана, Ямайка, Монтсеррат, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины.
Аренда квартиры с одной спальней — около $350.
Антигуа и Барбуда
В Антигуа и Барбуда физические лица освобождаются от уплаты подоходного налога, а также налогов на богатство, прирост капитала и наследство.
Юридические лица, являющиеся налоговыми резидентами страны, не платят налоги на дивиденды, проценты и роялти. Нет налогов на прирост капитала, богатство и наследство.
Однако для юрлиц установлен корпоративный налог, или налог на прибыль компании, если они зарегистрированы и осуществляют свою деятельность в Антигуа и Барбуде. Ставка установлена в размере 25% от дохода компании. Компании-нерезиденты платят этот налог только на прибыль, полученную на территории Антигуа и Барбуды.
Причем, если компании зарегистрированы как IBC (международные бизнес-компании), они освобождаются от уплаты налогов в течение 50 лет.
Гербовый сбор в стране составляет 2.5%.
Налог на недвижимость для владельцев — 0,1% до 0,5%.
Соглашений об избежании двойного налогообложения у Антигуа и Барбуды с большинством государств мира нет, но есть соглашения об обмене налоговой информацией с этими странами Карибского бассейна: Ангилья, Аруба, Багамы, Барбадос, Каймановы острова, Кюрасао, Доминика, Гренада, Монтсеррат, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины, Синт-Мартен, Тринидад и Тобаго, Виргинские острова.
Аренда квартиры с одной спальней — около $700-1000.
Вануату
В Вануату нет налогов на личный доход, наследство, прирост капитала и вывоз капитала для физических лиц. Компании же могут быть освобождены от корпоративных и других налогов на 20 лет, уплачивая лишь ежегодный взнос (начиная от 300 долларов).
НДС в Вануату составляет 12,5%.
Гербовый сбор — 5%.
Сбор за регистрацию недвижимости — 2%.
Соглашений об избежании двойного налогообложения у Вануату с большинством государств мира нет, но есть соглашения об обмене налоговой информацией с некоторыми странами: Австралия, Франция, Швеция, Дания, Южная Корея, Гренада, Новая Зеландия, Исландия, Фарерские острова, Норвегия, Финляндия, Ирландия, Сан-Марино.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в Вануату — $40,000.
Аренда квартиры с одной спальней — около $1000.
Сент-Китс и Невис
Резиденты Сент-Китс и Невис не облагаются налогами на доходы, дивиденды, роялти и проценты.
Корпоративный налог для компаний составляет 33%.
НДС — от 10 до 15%.
Владение недвижимостью облагается налогом в размере от 0,2 до 0,3%.
Страны, с которыми у Сент-Китс и Невиса заключено соглашение об избежании двойного налогообложения: Монако, Сан-Марино и некоторые страны Карибского бассейна.
Аренда квартиры с одной спальней — около $600-800.
Как получить визу или ВНЖ в перечисленных странах можно узнать на сайтах их миграционных служб — полный список таких сайтов по всем странам мира вы найдете в .
8 стран, где не нужно платить налоги на доход
Вопрос налогов иногда встает весьма остро, и порой хочется переехать куда-то, где платить их не нужно. Какие же это страны? Сейчас узнаем.
ОАЭ
Богатейшай страна с одним из самых высоких уровней доходов на душу населения предлагает прекрасные условия для своих граждан: помимо подоходного налога здесь нет НДС и налога на прибыль предприятий и инвестиционных компаний, а прибыль государство получает из торговли нефтью.
Багамы
Багамские острова — не только чудесный курорт с высоким уровнем сервиса, но и привлекательный оффшор. Здесь нет налогов на доход и прирост капитала, а стать резидентом несложно — нужно ежегодно оплачивать пошлину в 1000 долларов.
Кувейт
Легко догадаться, что основным источником капитала государства на Персидском полуострове является продажа нефти. Все налоги, что платят жители Кувейта — это взносы на социальное страхование, а меж тем это одна из стран, где крайне высокий доход на душу населения.
Каймановы острова
Именно на Каймановы острова чаще всего переносят свой капитал предприниматели со всего мира. Однако стать резидентом островов получится лишь при доходе от 150000 долларов и покупке недвижимости на сумму дважды больше.
Андорра
Небольшое европейское государство — очень популярное туристическое место, так как здесь много горнолыжных курортов. В связи с этим, подоходный налог и НДС отсутствуют в государстве.
Виргинские острова
Еще одна страна в Карибском море, являющаяся офшором многих бизнесов. По оценкам экспертов, экономика Виргинских островов — самая процветающая во всем Карибском регионе, ведь чтобы воспользоваться налоговыми преимуществами, необходимо платить ежегодный взнос в тысячу долларов и иметь достаточный ежемесячный доход.
Остров Норфолк
Этот остров находится в Тихом океане, и его природа и пейзажи просто не могут оставить равнодушным. Однако кроме прекрасного отдыха здесь можно получить налоговые преимущества: тут нет налога на прибыль и подоходного налога.
Монако
Монако ассоциируется с шикарной жизнью и утонченным вкусом. Княжество — любимое место отдыха многих знаменитостей, но еще и офшорный рай для крупных бизнесов. Для резиденства в Монако необходимо вложить 500000 евро в недвижимость и столько же — в депозит.
Полезные ссылки:
✔️ Кэшбэк 4% при бронировании на Ostrovok.ru. Более 3000 отзывов.
✔️ Кэшбэк 4% при бронировании отеля на Яндекс.Путешествия.
✔️ Кэшбэк до 2% при покупке авиабилетов на Aviasales.
✔️ Кэшбэк 4% при бронировании Авто на Localrent. Автомобили от локальных прокатных контор на популярных курортах: Турция, Крым, Сочи, Грузия, ОАЭ, Армения и многие другие. Принимают карты МИР.
✔️ Русские гиды и экскурсии по всему миру. Трансферы, услуги фотографов и многое другое.
✔️ Дешевые авиабилеты? Конечно Aviasales.
Страны без налогов и юрисдикции с низким налогообложением
Снижение налоговой нагрузки – актуальная задача для любого бизнесмена. Ее решение позволяет оптимизировать расходы на работу компании и получать большую прибыль, что даст возможность направить сэкономленные средства на собственное развитие. Сегодня это можно сделать законным способом, зарегистрировав бизнес в стране с низкими налогами или в безналоговой юрисдикции. Мы проанализировали законодательства десятков государств и сделали для вас небольшой обзор стран без налогов и с лояльной налоговой политикой, чтобы вы знали о существующих перспективах оптимизации налоговых затрат.
Страны с низким налогообложением
К числу стран с лояльной налоговой системой мы отнесли государства, создающие благоприятные условия для ведения бизнеса компаниям, принадлежащим иностранному собственнику (акционерам), где предоставляется возможность платить большинство налогов по нулевой или более низкой ставке, чем в других странах.
Объединенные Арабские Эмираты
В ОАЭ иностранный бизнесмен, являющийся резидентом страны, освобожден от уплаты большинства налогов постоянно или на длительный срок. Налогом не облагаются:
- доходы физических лиц;
- прирост капитала;
- дивиденды;
- доходы из иностранных источников;
- предметы роскоши;
С 1.06.2023 в ОАЭ введен корпоративный налог на прибыль по ставке 9%. Он предусмотрен для компаний и предприятий, доход которых превышает 375 тыс. дирхам в год. При этом корпоративным налогом не облагается доходы от квалифицированной деятельности компаний, зарегистрированных во фри зонах. Для крупных многонациональных компаний, имеющих специальные условия ведения бизнеса, согласно законодательству ОАЭ, предусмотрена своя ставка налога на прибыль.
Для уплаты НДС в ОАЭ предусмотрена ставка 5%, если компания зарегистрирована вне свободной зоны и имеет годовую прибыль более 375 тыс. дирхам.
Гонконг
Гонконг – административный район Китая со льготным налогообложением. Здесь не придется платить:
- НДС;
- налог на прирост капитала и дивиденды;
- налог с мирового дохода;
- налог на проценты по вкладам.
Регистрация бизнеса в этой юрисдикции открывает доступ на азиатский рынок.
Сингапур
Хоть Сингапур и не относится к странам без подоходного налога, для его уплаты предусмотрены льготы. При этом нерезиденты платят НДФЛ по более низкой ставке, чем резиденты. Кроме того, в этой стране не подлежат налогообложению:
- дивиденды акционеров компании;
- прирост капитала;
- доходы из источников за пределами государства.
Корпоративный налог на прибыль здесь невысок, по сравнению с другими странами, – всего 17%.
США
Система налогообложения в США достаточно сложная, и в каждом штате действуют свои законы. Несмотря на высокие налоги, здесь можно найти юрисдикцию, где будет низкий подоходный налог и предоставляются налоговые каникулы на длительный период, особенно для стартапов и компаний, работающих в IT-индустрии. Множество преференций и льгот по уплате налогов получают в США представители среднего бизнеса и фермерские хозяйства.
При определенных условиях, если зарегистрировать компанию в штате Невада или Делавэр, которые, по сути, являются внутренними офшорами, можно свести уплату налогов к минимуму.
Кипр
К привлекательным сторонам системы налогообложения иностранных компаний, зарегистрированных на Кипре, можно отнести:
- освобождение от уплаты целого ряда налогов бизнесменов, не проживающих в стране постоянно;
- низкий корпоративный налог на прибыль (12,5%) – это меньше, чем во всех других странах Евросоюза;
- наличие льгот по уплате налогов на проценты по вкладам, прибыль, дивиденды и НДС для юридических лиц, особенно тех, которые имеют деловые отношения с нерезидентами.
Страны без налогов
Безналоговые страны – это классические офшоры, в которых для компаний нерезидентов, не осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории этих государств, предусмотрен льготный режим налогообложения с отсутствием всех налогов.
Бахрейн
В этом государстве не облагаются налогом доходы физических лиц, отсутствуют налоги на прирост капитала, дивиденды, проценты, роялти и имущество, а юридические лица не платят и корпоративный налог на прибыль. Ставка по уплате НДС в Бахрейне составляет сегодня 10%. Она применяется в большинстве случаев, но некоторые товары и услуги освобождены от уплаты этого налога. Вместе с тем, здесь имеется муниципальный налог и социальные отчисления, которые платит работодатель.
Бермуды
На одном из старейших офшоров, где регистрируются крупнейшие корпорации мира – на Бермудах, – нет большей части налогов, имеющихся в других странах. Здесь отсутствует:
- налог на прибыль юридических лиц резидентов и нерезидентов;
- налоги на дивиденды, роялти и проценты;
- налог на прирост капитала.
К тому же здесь можно получить налоговый иммунитет от правительства до 31.03.2035 года.
Монако
Княжество Монако – страна без налогов, которая считается сегодня одной из самых престижных юрисдикций для иностранного бизнеса. Причем предпочтение отдается компаниям, оборот которых более, чем на ¾, ориентирован на внутренний рынок. Для таких фирм не предусмотрено налогообложение:
- корпоративной прибыли;
- прироста капитала;
- дохода от инвестиций;
- дивидендов.
В стране отсутствует налог для фрилансеров и на предметы роскоши, а подоходный налог физические лица (за исключением граждан Франции) не платят с 1869 года.
Вануату
В этой стране тихоокеанского региона созданы выгодные условия налогообложения для иностранных инвесторов. Для физических лиц отсутствуют налоги на доходы, прирост капитала и наследство, а юрлица платят лишь НДС 12,5% и отчисления в пенсионный фонд 6%. Компании, зарегистрированные в Вануату, освобождены от уплаты налогов в течение 20 лет, но уплачивают ежегодный взнос 300 $.
Остров Джерси
Джерси относится к европейским офшорам. Как и в других странах без налогов, для бизнеса здесь предлагаются выгодные условия налогообложения. Юридические лица, зарегистрированные на острове, платят лишь налог с продаж – аналог НДС (5%). Налогом не облагается:
- корпоративная прибыль для большинства видов деятельности;
- доходы у источника (для компаний нерезидентов);
- прирост капитала.
Физические лица платят подоходный налог 20%, а также социальные взносы вместе с работодателем.
Как зарегистрировать бизнес иностранцу
Чтобы зарегистрировать компанию в государстве с мягким налоговым климатом или безналоговой юрисдикции, недостаточно знать, в какой стране нет налогов. Необходимо еще хорошо разбираться в законодательствах разных стран и особенностях ведения в них предпринимательской деятельности, чтобы воспользоваться по максимуму преимуществами, предоставляемыми той или иной страной, необходимо учесть множество факторов:
- вид бизнеса;
- организационно-правовую форму юрлица, которую вы предпочитаете;
- количество акционеров компании, место их проживания и страну резидентства;
- предпочитаемый тип финансовых и банковских услуг;
- планируемые обороты денежных средств;
- планы развития бизнеса и другие нюансы.
Наша статья носит исключительно информационный характер, а чтобы получить подробную юридическую консультацию и помощь в регистрации бизнеса в стране без налогов или с низким налогообложением — обращайтесь к специалистам компании Dynasty Business Adviser!