Самозанятый пенсионер: чего лишается и что приобретает
Пенсионеры имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятых, при этом по закону они приравниваются к неработающим гражданам и сохраняют право на индексацию пенсий. В то же время они могут лишиться некоторых льгот, которые зависят от среднемесячного дохода.
Граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на страховую пенсию. Её размер зависит от трудового стажа и накопленных за время работы пенсионных баллов.
Для назначения страховой пенсии в 2022 году необходимо иметь:
- 13 лет стажа;
- 23,4 пенсионных балла.
Если стажа и пенсионных баллов не хватает, то страховая пенсия может быть назначена позднее или будет установлена социальная пенсия. Стоимость пенсионного коэффициента в 2022 году — 107,36 руб. (ст. 10 Федерального закона от 03.10.2018 № 350-ФЗ), фиксированная выплата в составе страховой пенсии установлена в размере 6 564,31 руб.
Редко встретишь пенсионера, которому бы хватало той суммы, которую он получает от государства после того, как прекращает свою трудовую деятельность. Поэтому люди ищут возможность подработать. Хотя бы в качестве самозанятых. Но тут сразу же возникает много вопросов: не лишит ли официальный статус плательщика налога на профессиональный доход льгот и доплат к пенсии и сможет ли он рассчитывать на индексацию выплат?
- Что получают самозанятые пенсионеры
- Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим?
- Индексация пенсий при самозанятости
- Льготы и самозанятость
- Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости
Что получают самозанятые пенсионеры
Пенсионеры вправе регистрироваться в качестве самозанятых во всех регионах России. Это можно сделать в кабинете плательщика НПД или в приложении «Мой налог» в Google Play или в App Store. Посещение банка или налоговой не требуется.
На пенсионеров, которые хотят применять налог на профессиональный доход, распространяются такие же требования и ограничения, как и на всех остальных самозанятых:
- Выбранный вид предпринимательской деятельности должен входить в список разрешенных для самозанятых.
- Лимит по годовому заработку составляет не более 2,4 млн руб.
- Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, не могут нанимать сотрудников, сдавать в аренду нежилые помещения и перепродавать товары.
Самозанятые пенсионеры при регистрации автоматически получают:
- денежный бонус в размере 10 000 руб. (производится автоматический расчет, в результате ставка налога с доходов от физлиц уменьшается до 3 %, а ставка 6 % с доходов от юрлиц снижается до 4 %).
Когда бонус будет потрачен, пенсионеры, как и другие самозанятые, должны платить 4 % налога при работе с физлицами и 6 % при работе с юрлицами. Отчетность ведется с помощью чеков, которые можно отправлять клиентам через приложение «Мой налог».
Более подробную информацию о самозанятости можно узнать из отдельных статей:
Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим?
Ответ на этот вопрос на своем официальном сайте дает ФНС. Пенсионеры, которые подрабатывают в качестве самозанятых, не признаются трудоустроенными.
Индексация пенсий при самозанятости
Самозанятые пенсионеры не теряют право на индексацию пенсий, так как они не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Такое разъяснение дается в Письме Минтруда от 26.04.2021 № 21-1/ООГ-3848.
С 1 января 2022 года страховые пенсии неработающих пенсионеров были проиндексированы на 8,6 %. Если пенсия очень маленькая, доплаты должны покрывать разницу вплоть до прожиточного минимума, установленного для пенсионеров в конкретном регионе. Так, например, в Москве этот минимум составляет 14 009 руб., в Петербурге — 11 317,80 руб.
В отличие от самозанятых, те пенсионеры, которые зарегистрированы в качестве ИП, приравниваются к работающим, а потому не могут претендовать на индексацию пенсий, даже несмотря на то, что платят страховые взносы.
Если пенсионер заключил трудовой договор или договор ГПХ либо оформил ИП, за него выплачиваются страховые взносы, именно поэтому он теряет право на индексацию.
Объяснение Совета Федерации
Человек, добровольно вносящий часть своих доходов в пенсионную систему на регулярной основе, автоматически считается работающим пенсионером. Соответственно, его пенсия индексироваться не будет, однако раз в год ее размер пересчитывается в соответствии с увеличением пенсионных баллов, предусмотренных законодательством. То есть права и привилегии работающего пенсионера переходят на таких самозанятых в полном объеме.
Если же человек не платит и никогда не делал пенсионных отчислений, то ему положены минимальные выплаты, устанавливаемые в каждом регионе индивидуально в зависимости от особенностей их экономики. Эти выплаты будут лишь ежегодно индексироваться, чтобы компенсировать инфляцию. Но никаких более значимых прибавок такому получателю не положено, так как в формировании пенсионной системы он не участвовал.
Льготы и самозанятость
Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, также имеют право на получение некоторых льгот: субсидий, компенсации оплаты проезда и лекарств, материальную помощь.
При этом самозанятый пенсионер может лишиться отдельных льгот, которые зависят от его среднемесячных доходов, например, субсидии на оплату коммунальных услуг и выплат малоимущим семьям.
Не лишится ли самозанятый пенсионер компенсаций?
Доходы, получаемые самозанятыми, не подлежат обязательному пенсионному страхованию, поэтому в период уплаты налога на профессиональный доход трудовой стаж не идет.
Пенсионер, зарегистрированный в качестве самозанятого, считается трудоустроенным только в период, когда его доходы подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ. Следовательно, статус самозанятого не влияет на получение льгот и компенсаций.
Пенсионер получает социальную доплату к пенсии. Не лишится ли он ее, если зарегистрируется в качестве самозанятого?
Социальная доплата к пенсии положена пенсионерам, общая сумма материального обеспечения которых не достигает величины прожиточного минимума. Она не выплачивается в период, когда граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию, то есть выполняют работу или иную деятельность.
Самозанятые не уплачивают страховые взносы. При этом они могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы в порядке, определенном Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ.
Вывод: если пенсионер — физлицо является плательщиком налога на профессиональный доход и добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, то он не теряет право на доплату к пенсии.
Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости
Пенсионеры, которые хотят продолжить копить стаж и пенсионные баллы при самозанятости, могут самостоятельно делать взносы в приложении «Мой налог» — стаж засчитается сразу же, но взносы будут приравнены к обязательному пенсионному страхованию, поэтому в таком случае пенсия не будет индексироваться и увеличиваться до прожиточного минимума. Приложение также позволяет самозанятым регистрироваться в Пенсионном фонде России в качестве страхователей, что является необходимым условием при уплате добровольных взносов.
Самозанятые могут купить год страхового стажа за 36 669, 60 руб. (сумма на 2022 год), чтобы получить дополнительные пенсионные баллы. Заплатить за стаж нужно до 31 декабря текущего года, чтобы этот год учли. Если заплатить меньше, будет засчитан меньший стаж, пропорциональный взносам.
Согласно Федеральному закону от 28.12.2013 № 400-ФЗ одним из условий возникновения права на страховую пенсию является наличие страхового стажа и минимальной суммы пенсионных коэффициентов. При этом количество пенсионных коэффициентов и стажа будет увеличиваться до тех пор, пока не станет равным 30 коэффициентам в 2025 году и 15 годам в 2024 году.
У самозанятых нет ограничения на покупку стажа: они могут купить все требуемые 15 лет и 30 баллов, выплачивая взносы, и таким образом накопить пенсионные взносы. При этом взносы нельзя вычесть из начисленного налога на профессиональный доход. Другие категории граждан имеют право на покупку только половины пенсионного стажа — 7,5 лет.
Пенсионные взносы можно отслеживать каждый год на лицевом счете на сайте ПФР или на госуслугах.
Бесплатно новым бизнесам
Горячая линия для начинающих предпринимателей, чат с экспертами и помощь в подборе нужных сервисов по выгодной цене
Как самозанятому не остаться без пенсии
В отличие от индивидуальных предпринимателей, плательщики налога на профессиональных доход не обязаны платить пенсионные взносы. С одной стороны, это привлекает людей с нерегулярным доходом: если нет заработка, то и платить государству ничего не нужно. С другой стороны, это же и отталкивает. Бытует мнение, что самозанятые останутся без пенсии вообще. Но это не совсем так.
Давайте попробуем разобраться, на какую пенсию точно могут рассчитывать плательщики налога на профессиональный доход, как им заработать на нормальное пособие и какими лайфхаками воспользоваться, чтобы и самозанятым быть, и пенсию нормальную получать.
Какие пенсии есть в России
Сейчас в России есть несколько видов пенсий. Самая простая и маленькая — социальная. Ее получают инвалиды, сироты, дети, потерявшие кормильца. Социальная пенсия положена и по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. Как говорят в Пенсионном фонде РФ, «факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет».
Размер социальной пенсии по старости — 5 606,15 руб. в месяц.
Вы можете всю жизнь не работать официально или быть самозанятым, но всё равно получите такую пенсию.
- Еще есть страховая пенсия, которая относится только к участникам пенсионного страхования. Хотя её тоже называют пенсией по старости, просто без слова «социальная». Обычно она больше и наступает раньше. Чтобы её получить, нужно соблюсти сразу несколько условий:
- Достичь определенного возраста. Сейчас это 65 лет для мужчин и 60 для женщин.
- Накопить минимальный трудовой стаж.
- Заработать нужное количество пенсионных баллов. Баллы зависят от зарплаты, начисляются за трудовой стаж, уход за ребенком или нетрудоспособным гражданином, военную службу — весь перечень перечислен в ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
Сейчас норма для выхода на пенсию — минимум 15 лет стажа и 30 баллов.
Вот перечень исключений — тех, кто может выйти на пенсию раньше и накопить меньше баллов.
Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг.
Страховую пенсию самозанятому просто так не дадут.
Как самозанятому получить страховую пенсию
Сейчас есть два варианта, оба законные. Суть в том, что самозанятому нужно как-то накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы.
Работать и быть самозанятым одновременно
Вы можете устроиться на работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.
Взносы в пенсионный фонд, которые затем «превращаются» в баллы, будет платить работодатель. Также будет начисляться и стаж.
Если вы работаете по трудовому договору, то налоги с вашей зарплаты тоже платит работодатель — это НДФЛ, 13 %. Деньги, которые вы получаете от него, не нужно проводить через приложение для самозанятых и выдавать чек — иначе система подумает, что это ваш дополнительный доход, и насчитает ещё налог.
С зарплаты налог платит работодатель. Дополнительный доход — это самозанятость, вы выписываете чеки. Пенсионные баллы и стаж копятся без вашего личного участия.
Платить самому
Это называется добровольным пенсионным страхованием — вы можете докупить себе стажа и пенсионных баллов, если хотите получать в старости страховую пенсию.
Как начать платить за будущую пенсию
Платить нужно до 31 декабря того года, который хотите использовать в пенсии. Если хотите, чтобы 2020 год засчитали как трудовой стаж, заплатить нужно до 31 декабря 2020 года.
Подайте заявление
Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, нужно подать заявление в Пенсионный фонд:
- Можете распечатать установленную законом форму, заполнить её и отнести в ПФР вашего региона.
- Либо можно сделать это через приложение «Мой налог» для самозанятых, автоматически.
В приложении нажимайте «Прочее», потом «ПФР» — это доступ к регистрации в добровольной программе.
Сколько нужно платить
У обычных граждан сумма добровольного взноса за год стажа зависит от МРОТ. Для самозанятых устанавливаются особые ставки — в 2020 году это 32 448 руб.
Уточнить актуальную стоимость можно в отделении ПФР или в приложении «Мой налог» — нужную сумму за год стажа сервис покажет после регистрации в программе. Платить взносы можно сразу всей суммой или разделив её на любые части. Если заплатите ниже фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период.
Как переводить деньги
Реквизиты для квитанции на оплату можно сформировать через электронный сервис ПФР. Платить можно через приложение «Мой налог», с банковской карты.
Еще один вариант — стать ИП
Если вы платите раз в год всю фиксированную сумму за добровольное страхование пенсии, возможно, вам будет дешевле перейти на ИП. Например, на упрощенную систему налогообложения — там тоже нет проблем с бухгалтерией, а если работаете только с организациями, можно не покупать кассу и платить те же самые 6 % налога.
Но самое главное — индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог на сумму обязательных взносов — и пенсионных, и медицинских.
Вот как это работает, на примере. Допустим, вы работаете только с юридическими лицами. Зарабатываете в пределах 100 000 в месяц. Общий годовой доход — 1,2 млн руб.
Как самозанятый вы заплатите 72 000 руб. налогов и 32 448 руб. за добровольное пенсионное страхование. Итого — 104 448 руб. за год.
Как ИП — налоги те же самые, 72 000 руб. Взносы составят — 40 874 руб. фиксированных плюс 1 % сверх 300 000 в ПФР — это ещё 9 000 руб. Итого — 49 874 руб. Но взносы идут как вычет, поэтому платим только налоги — 72 000 руб. в год.
Нельзя сказать, что быть ИП всегда выгоднее, в том числе для получения пенсии. Как минимум всё зависит от регулярности дохода. Если вы используете самозанятость как подработку, лучше оставить всё как есть и платить взносы. Или вовсе найти работу с «белой» зарплатой.
В любом случае, перед участием в добровольной пенсионной программе, всё внимательно посчитайте. Может быть, выгоднее будет стать ИП, найти обычную работу, инвестировать эти деньги или просто положить их банк.
Бизнес, учет и отчетность для ИП на УСН или патенте без участия бухгалтера
Бизнес, учет и отчетность для ИП на УСН или патенте без участия бухгалтера
Поделиться
Раз в неделю — дайджест материалов, достойных внимания Актуальные материалы раз в неделю
Другие статьи→
Инфографика
25 декабря 2023
15 декабря 2023
18 сентября 2023
13 июля 2023
3 июля 2023
29 мая 2023
26 января 2023
24 ноября 2022
23 августа 2022
11 июля 2022
4 июля 2022
1 июля 2022
Инфографика
25 декабря 2023
15 декабря 2023
18 сентября 2023
13 июля 2023
3 июля 2023
29 мая 2023
26 января 2023
24 ноября 2022
23 августа 2022
11 июля 2022
4 июля 2022
1 июля 2022
40 комментариев
Мы купили баллы, но возникла проблема с тем что деньги куда-то пропали и не можем перести их в баллы, для этого надо ездить и дозваниваться в пфр. прошел почти год с момента покупки баллов. А предел баллов вырос в этом году и пришло письмо купить еще баллы! Это какой-то бред.
27 Ответить
Валерия, в пенсионном фонде все есть
0 Ответить
Валерия, сколько доплатили за баллы?
0 Ответить
Моё мнение, если есть возможность откладывать, то лучше так и делать, а не покупать эти баллы(это касаемо самозанятых и неработающих официально). Например, в драг.металлах. Цена на него падать не будет, инфляции и всевозможных казусов с драг.металлом тоже не случиться. Подсчёт верен. Накопите столько, сколько необходимо для безбедного проживания в старости. Тем более, что минимальный взнос даёт вам максимум 800 р. в год! Делайте выводы. Пожалуй, единственный минус, если ты не занят(официально не работаешь), то в банке откажут в ипотеке. У самозанятых тоже нет шанса получить ипотеку. Банки не рискуют.
15 Ответить
Мария, бред полнейший про ипотеку,дают легко.Делаешь выписку в «мой налог» ндфл-2 и всё. Буквально на днях подруга квартиру взяла в Питере
21 Ответить
Александр, при условии, что есть первоначальный взнос не менее 50% от стоимости приобретаемой квартиры или в залог имеющуюся недвижимость на территории банка-кредитора.
7 Ответить
Александр, а 2 ндфл откуда?
3 Ответить
Смотри шоб с паяльником не пришли 28 апреля 2022
0 Ответить
Мария, я брала ипотеку вообще безработаная )) и без проблем дали. Правда у меня был взнос 70%. Банк ВТБ. Ипотеку дали на 2,8 млн безработной!! ))
1 Ответить
Мария, ипотека обеспеченный кредит, в отличии от потребительского. И ипотечный кредит обеспечен жильем. Ипотеку дают поэтому легко. Не платишь? Ну давай тогда квартиру. Вот и все
1 Ответить
Показать всё обсуждение — 5
Мария, я брала ипотеку как самозанятый, первоначальный взнос был 15%
9 Ответить
Анна, какой банк, если не секрет?
0 Ответить
Если все не работающие, по разным причинам станут станут самозанятами, что в таком случае будет с пенсионным фондом? Им как и налоговой на что-то нужно жить. Какой то парадокс. Это замануха очередная. Потом придет квитанция с ПФ, что ты должен. Что интересно эти ланные ПФ получают НИ. Вот.
3 Ответить
Вячеслав, 4-6% платить надо налог самозанятому
1 Ответить
Ксюша Корниенко, указываешь доход 100р в месяц и плати хоть 100% )))
1 Ответить
1. Почти все советские предприятия (заводы и фабрики), нии, геологи, карьеры, шахты и т.д., которые были созданы упорным трудом сегодняшних пенсионеров и недоживших до пенсии трудящихся, имевших очень низкие зарплаты (потому что этот труд жесточайше использовался на расширенное воспроизводство советской экономики). Образованное в результате переворота государство провело хищническую приватизацию в интересах горстки дельцов, которые сегодня тесно сплетены с властью, и совместно с этими дельцами вывозит «заработанные» капиталы на запад. Все высшие и средние чиновники нарисовали себе ох. е золотые парашюты — пенсии, а эти дельцы обеспечили не только себе дивиденды — «пенсии» но и всем своим потомкам, и плюют на тех, кто фактически обеспечил им это будущее на веки вечные. Пенсионерам с пенсией 10-15 тр отвечают, их пенсии зарабатывает молодеж, то есть сегодняшние работники, а т. к. низкая рождаемость, то и пенсионный фонд не копится. Это обман! Все заработанные нынешними пенсионерами средства превращаются в виллы и аппартаменты на западе и подмосковье, москве.
2. Даже те крохи, которые обещаны пенсионерам — средства перечисленные работодателями в пфр, которые находятся в пенсионном фонде, и которые предназначены для жизни этого человека в текущем месяце, они выплачиваются не в начале месяца проживания, а по итогам прошедшего месяца. — второй обман.
3. Срок выплаты 15-21 число следующего месяца, а не начало месяца — и тут нужно денежки «покрутить» — опять обман со стороны государства.
4. Пенсионный возраст повысили, тем самым лишили часть граждан пенсии — в одностороннем порядке отказались от обязательства перед гражданином по пенсионному обеспечению — присвоили народные деньги. То есть, опять смошенничали!
И после этого власть хочет, чтобы народ её уважал и поддерживал, воевал за неё?
Мне кажется, народ все понимает и сильно ненавидит происходящее.
105 Ответить
Дмитрий, весьма и весьма ограниченный взгляд подпятиколонника. Что называется «дальше своего носа не вижу»!))
Самозанятых пенсионеров признали неработающими. Они получат прибавку
На сайте ФНС есть раздел с вопросами и ответами. Там появились разъяснения по поводу самозанятых пенсионеров — тех, кто получил право на пенсию от государства, но при этом занимается предпринимательской деятельностью или подрабатывает с применением налога на профессиональный доход.
ФНС считает, что такие пенсионеры имеют статус неработающих: это важно для прибавки к пенсии. Пенсионеры на упрощенке ее не получат, а на НПД — получат. Вот как самозанятость влияет на пенсии и что можно сделать пенсионеру, чтобы получать и доход от подработки, и доплату от государства.
Главное для самозанятых пенсионеров
Пенсионеры могут платить налог на профессиональный доход — его еще называют налогом для самозанятых. Вот что им нужно знать:
- Статус самозанятого не лишает права на индексацию пенсии и социальную доплату. Пенсионерам на НПД платят прибавку как неработающим. А пенсионерам на УСН — нет.
- Право на льготы и компенсации для неработающих пенсионеров тоже сохраняется.
- Если льготы зависят от суммы дохода, нужно учитывать весь доход, в том числе на НПД. Если доход больше минимального, льготу могут не дать.
- Если платить добровольные взносы на ОПС, право на индексацию потеряется.
- Пенсионеров, которые пользуются налоговыми каникулами для репетиторов, нянь и сиделок, это тоже касается: они вообще не платят налоги и взносы, но получают прибавку к пенсии.
Кого касаются ответы ФНС про самозанятых пенсионеров?
Ответы ФНС касаются тех пенсионеров, что получают страховую или социальную пенсию от государства, но при этом имеют подработки. То есть кроме пенсии у них есть дополнительный доход. Неважно, какой налоговый режим применяет пенсионер: о позиции ФНС и законе нужно знать всем, потому что это повлияет на решения и выплаты.
От того, как этот доход оформляется с точки зрения налогов и документов, зависит прибавка к пенсии.
Прямой ссылки на ответы ФНС на сайте нет, они появляются как результат поиска. Чтобы найти разъяснения ФНС на эту тему, в разделе с часто задаваемыми вопросами нужно установить такие значения фильтра:
Как работа и доход влияют на пенсии?
С точки зрения прибавки к пенсии пенсионеры условно делятся на работающих и неработающих.
Если пенсионер не работает. Неработающим пенсионерам каждый год индексируют ежемесячные выплаты. Например, в 2022 году пенсии повысили дважды: на 8,6% с 1 января и на 10% с 1 июля. Неработающим пенсионерам с небольшой пенсией доплачивают до прожиточного минимума в регионе, и это сверх индексации.
Если пенсионер работает. А вот работающим пенсионерам выплаты не индексируют. Перерасчет производят каждый год 1 августа, но максимальная прибавка составит всего 322,08 ₽, или три пенсионных балла, хотя весь год за пенсионера платят страховые взносы.
Если у пенсионера статус ИП, то он считается работающим, а его пенсию не индексируют. И это притом что каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование.
До 2019 года, даже если пенсионер просто имел статус ИП, но ничего не зарабатывал, ему не индексировали пенсию. Он платил страховые взносы, жил на одну пенсию, а полноценной прибавки с 1 января не получал. Даже попытка начать свое небольшое дело или легализоваться приводила к потере выплат: пенсию переставали индексировать.
Всё, что вы хотели знать о пенсиях
Кому повысят и как получить положенное — в нашей бесплатной рассылке раз в месяц. Подпишитесь, чтобы не пропустить важные новости
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности
На самом деле закон не делит пенсионеров на работающих и неработающих: это упрощенная терминология. Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе ОПС, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. За тех, у кого заключен трудовой, гражданско-правовой договор или есть статус ИП, страховые взносы поступают в пенсионный фонд. Отсюда все проблемы с индексацией пенсий: пенсионеры теряют право на ежегодную прибавку.
Статус самозанятого не лишает права на индексацию пенсии и компенсационные выплаты
В 2019 году на территории четырех регионов, а с октября 2020 года по всей стране появился новый налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД). А тех, кто его применяет, стали называть самозанятыми. У нас про НПД есть несколько разборов:
- Что такое налог на профессиональный доход
- Что такое налоговый вычет для самозанятых
- Сложные вопросы про НПД
- 10 мифов о самозанятых
Пенсионеры тоже могут применять этот режим. Им не запрещено быть самозанятыми, если соблюдаются остальные условия: место ведения деятельности, ограничение по уровню дохода и видам бизнеса.
- Например, пенсионерка Елена Ивановна из Калуги раньше работала поваром, а теперь вышла на пенсию, уволилась, сама печет торты и продает их через Инстаграм. Она может зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и легально работать. С учетом налогового бонуса, со стоимости каждого торта к детскому дню рождения Елена Ивановна будет платить 3%, а с корпоративных заказов отдаст в бюджет по 4%.
- Виктор Анатольевич из Химок решил на пенсии заняться ремонтом квартир и офисов. Если он зарегистрируется как самозанятый, то сможет легализоваться и даже работать с юрлицами, причем без кассы и деклараций. Клиентам это будет выгодно: не надо платить страховые взносы и можно учесть расходы по чеку. А у Виктора Анатольевича не будет проблем с налоговой.
Но кроме подработок у Елены Ивановны и Виктора Анатольевича есть еще пенсия. До регистрации на НПД каждый год они получали прибавку за счет индексации. А Елене Ивановне еще доплачивали до прожиточного минимума. И был вопрос: что произойдет с их пенсиями после регистрации в качестве самозанятых?
После разъяснений ФНС стало понятно: с их пенсиями ничего плохого не произойдет. Самозанятые пенсионеры, которые применяют НПД, не платят за себя страховые взносы на пенсионное страхование. И их клиенты такие взносы тоже платить не обязаны. Даже если у самозанятого статус ИП — то есть Виктор Анатольевич применял упрощенку, а потом перешел на НПД, — он тоже перестает платить обязательные страховые взносы.
То есть самозанятые пенсионеры как бы остаются неработающими. Их доход может быть гораздо больше, чем зарплата гардеробщицы, санитарки или учителя, которые уже на пенсии, но не уволились. Но гардеробщице, санитарке и учителю не добавят 1000 рублей к пенсии, а предпринимателю на НПД — добавят.
У пенсионеров на НПД остаются льготы и компенсации
Кроме индексации и доплаты до прожиточного минимума пенсионеры получают льготы: субсидии, материальную помощь, деньги на оплату проезда и лекарств. Обычно эта господдержка тоже положена неработающим пенсионерам — то есть тем, за кого не платят взносы на ОПС. Пенсионеру на упрощенке или ЕНВД при таком раскладе откажут в выплатах.
Но если этот пенсионер начнет с тем же видом деятельности применять НПД, то будет иметь право на все льготы, которые есть у неработающих. Статус самозанятого сам по себе этому не помешает.
Если льгота зависит от дохода, самозанятый пенсионер должен учитывать свои чеки
На льготы может повлиять дополнительный доход, а не только взносы на пенсию. Например, субсидия на оплату услуг ЖКХ зависит от всех доходов пенсионера. Если у него есть подработки, их тоже нужно учесть при расчете доли расходов. Самозанятые пенсионеры должны будут учесть не только свою пенсию, но и чеки, которые сформировали в приложении «Мой налог». В результате расходы на коммуналку могут оказаться в пределах допустимых — и в субсидии откажут.
Так же и со статусом малоимущих. Пенсионер, который живет только на выплаты от государства, может иметь такой статус — например если у него есть ребенок-студент на иждивении. Но если тот же пенсионер стал самозанятым, при подтверждении дохода для соцзащиты он учтет поступления на НПД. Тогда доход на одного члена семьи может оказаться выше прожиточного минимума — и малоимущей семья считаться не будет. Значит, и льготы такой пенсионер не получит. Но так было бы при любых легальных подработках.
Добровольные взносы на пенсию лишат прибавки
Кроме обязательных взносов на пенсионное страхование есть еще добровольные. Самозанятые на НПД не должны платить обязательные взносы, даже если они имеют статус ИП. И их заказчики такие взносы за них тоже не платят. Самозанятые пенсионеры в период применения НПД не получают дополнительного стажа и баллов.
Любой человек может платить такие взносы добровольно. Но тут есть подвох: взносы хоть и называются добровольными, но вносят их на обязательное пенсионное страхование. То есть самозанятый пенсионер, который решил покупать себе стаж и баллы в надежде увеличить пенсию, становится участником системы обязательного пенсионного страхования. А значит, он мало того что отдает государству деньги — по 30 тысяч рублей в год, — так еще и сразу же теряет право на индексацию и доплату до прожиточного минимума.
Это странная логика государства, но закон работает именно так. Добровольные взносы лишают прибавки к пенсии. Но об этом ФНС в своих ответах прямо не говорит.
Обложка — ALPA PROD / Shutterstock
Екатерина Мирошкина
Планируете ли работать на пенсии? Чем будете заниматься?
Поднимите правдивую статистику смертности в нашей стране. Статистику извратили и подогнали за счет пожилого населения. У нас умер родственник . Умер в 60 лет и 6месяцев, не дожив до пенсии 2дня и не получив её.Вопрос, а кому остается его госпенсия. Он ведь должен был получать накопительную часть. Мы никому не нужны уже в 50 лет. Лучше заупокой поставить тем депутатам которые голосовали за это повышение, которое являетяс как думают многие люди, просто геноцидом, окрашенным в социальный цвет. Заниматься надо. Думаю законодательной базой. Посмотрите на грамотных депутатов. Единицы явл.юристами и то к их мнению никто не прислушивается
Владимир, насколько мне известно, если человек не дожил до пенсии, то ее может получить наследник. Не все, а только первой очереди, по-моему: жена, мать, отец. Подается заявление в ПФР с приложением документа о родстве (св-ва о браке например) трудовой, СНИЛС и копий этих же документов, а они все взносы, которые за умершего платили работодатели, но которые еще не сформировали его пенсию, переводят наследнику на р/с. Подать можно только в первые полгода после смерти, т.е. ДО вступления в права наследования, позже ПФР уже ничего не вернет.
Я просто в шоке от компетентности людей, которые это все делают, реально. Получается:
1. Если ты работаешь официально и платишь: НДФЛ 13%, Взнос в Пенсионный фонд 22%, фомс 5.1%, соцстрах 2.9%. то ты человек второго сорта и тебе положена пониженная пенсия.
2. Если ты ничего не отчисляешь, либо отчисляешь 4% как так называемый самозанятый то вот пожалуйста, ты человек первого сорта, получай по полной программе.
Я склонен думать что таким образом людей специально хотят вытеснить в серую зону как «самозанятых» чтобы понизить издержки бизнеса. А потом под лавочку катастрофического диффециьа прикрыть нафиг все эти социальные фонды. Чем ещё это можно объяснить? Ведь получается в короткой перспективе это выгодно и бизнесу и пенсионеру уйти в «самозанятых» только вот в средней и долгой перспективе это приведет к коллапсу всей социальной инфраструктуры. Диффецит пенсионного фонда будет только увеличиваться, соцстрах загнётся никто больничные и декретные платить не будет, про фомс вообще молчу, все поликлиники и больницы на коленях стоят. Дам товарищи, слов просто нет.
Сергей, Став самозанятым, ты не можешь зарабатывать больше 2,4 мил в год— 200 тыс в мес, это не выгодно бизнесу! Прежде чем писать коммент, прочтите информацию на сайте https://npd.nalog.ru/
Оксана, прошу развернуть комментарий, что конкретно невыгодно бизнесу? 200к в месяц это отличная зарплата даже для Москвы. Сократить издержки переведя часть штата из официально устроенных в самозанятых сэкономив даже половину того, что до этого отчислялось в фонды, это невыгодно бизнесу? Став самозанятых получить обратно недоинлекчированнную пенсию да плюс ещё и небольшой бонус от бывшего работодателя, пусть даже и половину оттого, что до этого перечислялись в фонды? Это невыгодно? Да это я ещё и идеальную картину нарисовал. Ведь с существующим раскладом на рынке труда этих предпенсионнров и пенсионеров просто перед фактом ставить будут.
Добрый день! Вопросы и ответы на сайте ФНС перечитала. Но у меня все же остались вопросы:
— Человек — инвалид I группы. Активно пользуется сетевыми возможностями. Пользуется дебетовой картой. Перечисления идут от родственников (родители, братья\сестры) на различные нужды: оплата жкх, оплата интернет покупок и т.п. Так же на эту карту иногда приходят благотворительные пожертвования от разных людей (физ.лиц). В случае оформления самозанятости, как быть с этими перечислениями? Они пойдут, как доход?
— Как оформлять доход с коммерческих аккаунтов Инстаграмм и Ютьюб? Указывать их, как иностранных агентов?
— Как оформиться налогоплательщику, что указать в сфере деятельности, если: налогоплательщик блогер (инстаграмм, ютьюб), если проводит дистанционно консультации по графическим программам, если продает 3д модели, делает рендер по заказу, если в составе команды ведет чужие группы, странички и т.п.?
Хочу еще раз уточнить, т.к. вопрос важный. ИП-пенсионер на НПД не лишается прибавки к пенсии, несмотря на статус ИП? Кто-нибудь имеет личный опыт?
Эмма, Добрый вечер.
А вот, в разъяснение дано в письме ОПФР по г. Москве и Московской области от 17.02.2022 № К7409-19/8284 говорится, что индексация будет у СМЗ, которые не ИП. Правда ни чем не мотивируя https://t.me/persontaxes/1571. Мое мнение все очень мутно. Жду официального ответа от СФР
Эмма, смотря как звучит закон о прибавке: есть для всех, а есть только для неработающих (и не ИП).
Вы пишете, что самозанятые пенсионеры имеют право на индексацию пенсии, а когда обращаешься в ПФР , то получаешь ответ, что такого закона нет! Самозанятый получает доход- значит является работающим и не имеет права на индексацию!
zhukova_elena888, Я самозанятый пенсионер. ПФР Обращение об индексации проигнорировал. Ответа нет и даже в суд обратиться вроде не с чем
КВН, а уже прошло 3 месяца со дня увольнения/закрытия ИП?
ПФР разъясняет: https://pfr.gov.ru/branches/moscow/news~2020/12/29/218648
Ложь! Самозанятый пенсионер является работающим для ПФР со всеми вытекающими последствиями. Лишается получения пенсии с учетом индексайии. Обратно сложно вернуть этот размер. Я долго доказывала в ПФР обратное и поняла, что не докажу. В сентябре 2022 снялась с учета самозанятого и написала об этом в ПФР. Они даже не приняли моё заявление. В феврале 2023 года через Прокуратуру заставила ПФР выплатить размер индексации. ПФР согласился это сделать только с ноября 2022 года.
Екатерина, спасибо за толковую и очень актуальную для меня статью.
И вопрос тогда: в данный момент я пенсионер-ИП (УСН 6%). Если зарегистрируюсь как СЗ, подам заявление 26.2-8 на прекращение деятельности как ИП, то статус ИП «притормозит», но сохранится. Будет ли это означать, что я буду по-прежнему считаться работающим, или нет, пока не закрою ИП полностью?
Наиль, пока не закроете ИП, пенсию Вам не индексируют. Я это прошла.
zhukova_elena888, спасибо, закрыл еще до оформления СЗ. Не пожалел ни разу 🙂
Если пенсионер закрывает ИП, то ему индексируют за все «неиндексированные» годы, пока он был ИП или эти прибавки сгорают?
Александр, мне индексировали, практически сразу же, за все
Наиль, за прошлое время не выплачивают недополученную индексацию
Так как я председатель ГСК, то индексации лишили. Хочу оформить самозанятость?!
Да,я пенсионерка и теперь самозанятая. Делаю лапшу и пеку немного хлеба. Доходы очень маленькие. Мороки много ((.
Назрел вопрос, если у пенсионера небольшая пенсия — 10т.р., на содержание жилья уходит в среднем 4-6 тысяч рублей в месяц в зависимости от отопительного сезона и на это он получает субсидии, так как после оплаты жилья оставшаяся сумма не дотягивает до прожиточного минимума по региону, в летние месяцы 1 и в зимние 2 тысячи рублей. Если пенсионер откроет брокерский счёт и будет получать доход, к примеру 10-50 тысяч рублей в месяц, как это отразится на социальных доплатах?
Как это отразится на индексации пенсии?
Здравствуйте! Я на пенсии и хочу быть самозанятым. Вопрос : пропадёт-ли индексация моей пенсии? Спасибо, Евгений.
Евгений, ПРОПАДЁТ! Она будет, но ВЫ её не будете получать!
Хочу работать в ателье по ремонту одежды
Я -неработающий пенсионер, 80 лет. Хочу стать самозанятым на Дzen ( загружаю видеоролики о природе Среднего Приобья)без потери пенсии.
В.П.Назаров, журналист на пенсии
Нефтеюганск
27.06.23 г.
Ваш текст вводит в заблуждение. Вы пишете:
«Даже если у самозанятого статус ИП — то есть Виктор Анатольевич применял упрощенку, а потом перешел на НПД, — он тоже перестает платить обязательные страховые взносы.»
И потом сразу:
«То есть самозанятые пенсионеры как бы остаются неработающими.»
При этом не уточняете, что последнее преложение уже не относится к ИП.
Поэтому можно подумать, что пенсионер ИП на НПД является неработающим.
К сожалению, это не так. Несколько раз звонил в ПФР, пенсионер ИП на НПД является работающим, несмотря на то, что не платит страховые взносы.
КАк это понимать?
Самозанятые на НПД не должны платить обязательные взносы, даже если они имеют статус ИП.
Самозанятые могут ещё быть ИП?
подрабатывать в сфере маркетинга
Я на инвалидности ,хочу пойти на подработку ,сборщик заказов в сбермаркет ,там нужно оформиться самозанятость, зп 2500 смена , я потеряю что нибудь от пенсии?
Комментарий удален пользователем
Права самозанятых
В сентябре 2022 года в России официально работают более 5,6 млн самозанятых — тех, кто зарегистрировался и платит налог на профессиональный доход.
Только за август 2022 года они сформировали 40 млн чеков и заплатили в бюджет 3,45 млрд рублей.
Льготный режим действует по всей России, налоговые ставки не будут подниматься до 31 декабря 2028 года.
Сейчас самое время разобраться, какие права есть у самозанятых и в чем выгода этого налогового режима для тех, кто хочет легализоваться или сэкономить.
Сохраняйте таблицу со списком прав, чтобы легально зарабатывать и законно экономить на налогах.
О чем расскажем
Регистрироваться и сниматься с учета без визита в налоговую
Как это работает. Чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход, нужен только смартфон. Для регистрации достаточно установить приложение «Мой налог». Там все оформляется по скану паспорта, учетной записи на госуслугах или доступу в личный кабинет налогоплательщика. На регистрацию уйдет 10 минут. Бумажных заявлений и госпошлин нет.
Сняться с учета тоже просто, это делается одной кнопкой. Регистрироваться можно сколько угодно раз за год.
Если нет смартфона, можно зарегистрироваться через личный кабинет самозанятых. Подойдет учетная запись на госуслугах или доступ в личный кабинет налогоплательщика.
См. также:
- Как пользоваться приложением «Мой налог».
- Что такое налог на профессиональный доход.
Работать без статуса ИП
Как это работает. Самозанятые — это легальные предприниматели. На этом режиме можно заниматься полноценным бизнесом или подрабатывать. При этом необязательно иметь статус индивидуального предпринимателя. Налог на профессиональный доход могут платить обычные люди — физлица. Самозанятым может быть учитель математики, мастер по ремонту, редактор, дизайнер, менеджер по рекламе, сантехник или кондитер. Все они абсолютно легально и без санкций со стороны государства могут применять льготный режим, принимать деньги от клиентов и платить налог по льготной ставке.
Например, патент, упрощенка и вмененка — только для индивидуальных предпринимателей. А для НПД такая регистрация обычно не нужна. Хотите — регистрируйте ИП, не хотите — спокойно работайте как физлицо. И у государства не будет вопросов, почему это вы занимаетесь предпринимательской деятельностью без регистрации ИП.
См. также:
- Когда не нужно регистрировать ИП.
- Когда нужно стать ИП.
- Что делать ИП, который стал самозанятым.
- Как закрыть ИП.
Как вести бизнес без штрафов
Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в неделю — в нашей рассылке для предпринимателей
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности
Не платить обязательные страховые взносы за себя
Как это работает. Индивидуальные предприниматели на других спецрежимах должны платить за себя обязательные страховые взносы, фиксированную сумму в год. В 2022 году это 34 445 ₽ на пенсионное страхование и 8766 ₽ на медицинское.
Такую сумму ИП должен платить независимо от своего дохода и прибыли. Даже если ИП на упрощенке ничего не заработал, а просто имеет статус, работает по трудовому договору и думает над идеей собственного бизнеса.
Самозанятые, которые применяют НПД, не обязаны платить эти фиксированные взносы. Они вообще ничего не отчисляют на пенсионное страхование. А взнос на медицинское страхование уже входит в сумму налога и не увеличивает ее.
Если тот же ИП без дохода перейдет с УСН на НПД, он не должен платить взносы за тот период, когда будет самозанятым. А статус ИП при этом сохранит.
См. также:
- Налог для самозанятых: сложные вопросы.
- Может ли ИП не платить взносы за себя.
Покупать пенсионный стаж
Как это работает. Самозанятые не платят обязательные пенсионные взносы, но стаж и баллы для пенсии им тоже не зачисляются. Если у самозанятого нет другого дохода со страховыми взносами, у него на лицевом счете в системе пенсионного страхования ничего не происходит.
Например, ИП на УСН получит год страхового стажа и немного баллов, а ИП на НПД — нет.
Но при желании самозанятый может купить себе эти баллы и стаж. Для этого нужно зарегистрироваться и платить добровольные взносы. Подать заявление можно прямо в приложении «Мой налог» — и там же оплачивать. За 2022 год нужно заплатить 34 445 ₽. При регистрации в середине года сумма пропорционально уменьшится, но и засчитанный стаж тоже.
34 445 ₽ стоит один год стажа для самозанятых
Нужно иметь в виду, что подать заявление для добровольного пенсионного страхования в приложении можно, а вот сняться с учета таким же способом не получится — нужно писать заявление в ПФР. Правда, можно быть зарегистрированным и просто не платить, даже не снимаясь с учета. Эти взносы не превращаются в обязательные. Нет взносов — нет стажа и баллов.
Добровольные взносы не уменьшают налог самозанятых. А вот для ИП на упрощенке — уменьшают. Имейте это в виду, если выбираете налоговый режим и надеетесь на пенсию от государства.
См. также:
- Как платить пенсионные взносы через «Мой налог».
- Как самозанятым купить пенсионный стаж.
- Права пенсионеров по возрасту.
- Как рассчитать пенсию по старости.
Не сдавать налоговые декларации
Основание: ст. 13 ФЗ о НПД.
Как это работает. Если вы самозанятый, просто забудьте про любые отчеты о своей деятельности.
Но это не касается тех случаев, когда вы продаете квартиру или машину как физлицо и должны задекларировать доход, который облагается НДФЛ. Освобождение — только для деклараций о доходах в рамках самозанятости.
См. также:
Формировать чеки без кассового аппарата
Основание: ст. 14 ФЗ о НПД.
Как это работает. Предприниматели на спецрежимах должны применять онлайн-кассы .
Самозанятым кассы не нужны. При этом они могут формировать полноценные чеки, которые подтвердят получение денег и пригодятся клиентам для отчетов о расходах. Чеки формирует приложение «Мой налог». Сумму и наименование услуги указывает самозанятый.
Если работать через партнеров, например через агрегатор такси, банк с подходящим сервисом или сайт фриланса, то чеки могут формироваться даже без участия самозанятого, по факту поступления денег на специальный счет. Все это можно регулировать. Главное, что расходов на кассу нет, а закон при этом соблюдается.
Принимать наличные или деньги на карту
Как это работает. Самозанятые могут принимать деньги от клиентов как захотят: наличными, на личную карту, на расчетный счет ИП и даже почтовым переводом. Любой вариант для них законный. Для налоговой важно, чтобы при получении денег самозанятый сформировал чек и отправил его в налоговую и клиенту. Деньги при этом можно положить себе в карман.
При расчетах наличными с физлицами налоговой придется поверить на слово: сведения она получит только из чека. Какая сумма там будет указана, с той и начислят налог на профессиональный доход.
Еще можно часть денег принимать на счет, а часть — наличными. Никаких ограничений тут нет.
Нанимать работников по гражданско-правовым договорам
Как это работает. Самозанятые не могут нанимать работников по трудовым договорам. Считается, что самозанятый — это тот, кто работает сам. Он лично ведет онлайн-курс, шьет кожаные сумки, своими руками делает ремонт, пишет тексты или фотографирует.
ИП на упрощенке может заключить трудовой договор со швеей, сантехником, дизайнером или преподавателем. ИП на НПД — нет.
Но никто не запрещает нанимать работников по гражданско-правовым договорам. Самозанятые могут заключить договор подряда или оказания услуг. Например, фотограф на НПД может обращаться к дизайнеру для ретуши, а бригадир — нанимать плиточников, электриков и грузчиков для ремонта квартиры.
То есть использовать труд других людей не запрещено, но это нужно правильно оформлять.
И ни в коем случае нельзя маскировать трудовые отношения гражданско-правовыми . Это грозит проверками и штрафами. Если дизайнер на самом деле состоит в штате и работает только на этого ИП у него в офисе, его опасно выдавать за исполнителя по договору оказания услуг. А вот разовые обращения к дизайнеру, который работает и на других заказчиков, никто не запрещает.
Помогать клиентам-юрлицам экономить на взносах
Как это работает. Если юрлицо или ИП работает с физлицом по договору, за него нужно платить страховые взносы. Например, крупная компания заключила с дизайнером сайтов договор подряда на 50 000 ₽. Дизайнер — физлицо без статуса ИП. Может, он где-то работает по трудовому договору, но именно с этой компанией — по договору подряда на один раз.
У клиента-юрлица расходы будут больше 50 000 ₽, потому что компания обязана заплатить за дизайнера страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование: 27,1%, то есть 13 550 ₽. Отказаться от них нельзя, вычесть из вознаграждения исполнителя — тоже.
Если этот дизайнер зарегистрирован как самозанятый и платит НПД, компания не должна платить за него взносы. Она платит исполнителю 50 000 ₽ — и всё. А 13 550 ₽ клиент экономит, не нарушая закон. Самозанятый при этом тоже ничего не нарушает: он сформирует чек, который компания сможет учесть в составе своих расходов.
Этот способ экономии иногда превращают в хитрую схему: переводят штатных сотрудников в самозанятые. Мы так поступать не советуем: налоговая легко это отследит, проверит и накажет. Маскировать штатных сотрудников под самозанятых подрядчиков запрещено.
А для реальных договоров эта норма отлично работает. Сэкономят все: и самозанятый, и его клиенты.
См также:
- Увольнение ради экономии на налогах.
- Заказчик отказывается работать с самозанятым.
- Как легализовать серую зарплату.
Получать справки о доходах для кредитов и пособий в приложении
Основание: ст. 3 ФЗ о НПД.
Как это работает. В приложении «Мой налог» или личном кабинете самозанятого можно сформировать справку о доходах за любой период. Такая справка подойдет для оформления кредита, назначения пособий или расчета алиментов.
Справку можно сформировать в любое время, распечатать или отправить по электронной почте с цифровой подписью.
См также:
Ничего не делать для расчета и уплаты налога
Основание: ст. 11 ФЗ о НПД.
Как это работает. Налог для самозанятых считает налоговая. Достаточно просто формировать чеки на каждое поступление. Налоговая сама разберется, по какой ставке начислить налог, какую сумму вычета учесть в конкретном месяце и сколько выставить налогоплательщику.
Сумма к уплате отобразится в приложении. Ее нужно будет заплатить до 25 числа следующего месяца. За первый месяц после регистрации налог платят на месяц позже, то есть следующий месяц как бы пропускают. А потом суммы начисляют ежемесячно: самозанятый смотрит, сколько ему начислили, и платит эту сумму удобным способом. Можно привязать карту в приложении и платить в два клика. А можно уполномочить банк или агрегатор — они все сделают сами и переведут положенную сумму в бюджет в установленный срок.
Получать налоговые вычеты при покупке квартиры и лечении
Как это работает. Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход. Этот налог нельзя вернуть из бюджета с помощью налоговых вычетов при покупке квартиры, оплате лечения или образования. Он навсегда останется в бюджете.
Но у самозанятых все равно есть право на налоговые вычеты. Если появляется доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, налог можно уменьшить или вернуть.
Например, дизайнер работает по трудовому договору и платит НДФЛ. А еще он зарегистрирован как самозанятый и платит НПД. Если дизайнер будет платно лечить зубы или возьмет ипотеку, он может возвращать свой НДФЛ.
Или дизайнер работает только как самозанятый, но он получил доход от продажи квартиры и должен заплатить НДФЛ. В том же году он оплатил учебу в вузе. Можно использовать вычет за обучение, чтобы вернуть или уменьшить налог с продажи квартиры.
См. также:
Получать пенсию с ежегодной индексацией или социальной доплатой
Как это работает. Неработающим пенсионерам каждый год индексируют пенсии — страховые и социальные. Если пенсия меньше прожиточного минимума, пенсионеру положена социальная доплата. Но если пенсионер работает по трудовому договору или зарегистрирован как ИП на упрощенке или патенте — он считается застрахованным в системе обязательного пенсионного страхования, поэтому обычной индексации и доплаты у него нет. Есть только символический перерасчет с 1 августа.
Но для самозанятых сделали исключение. Они не считаются работающими с точки зрения пенсии, потому что у них нет обязательных пенсионных взносов. Если пенсионер зарегистрирован как ИП на упрощенке, ему не положена ежегодная индексация с 1 января или 1 апреля. А если тот же пенсионер станет самозанятым на НПД, то даже со статусом ИП он будет получать прибавку.
См. также:
- Кому повысили пенсию с 1 января 2020 года.
- Как пересчитывают пенсию работающим пенсионерам.
- Самозанятых пенсионеров признали неработающими.
Совмещать разные виды деятельности
Основание: ст. 6 ФЗ о НПД.
Как это работает. Под НПД попадают разные виды деятельности, если самозанятый занимается ими сам и вписывается в годовой лимит дохода — 2,4 млн рублей. Один и тот же человек может сдавать квартиру, фотографировать, подрабатывать репетиторством, выпускать свой онлайн-курс по ретуши и вести бухучет на аутсорсе. С доходов от всех видов деятельности можно платить налог по льготной ставке.
Главное — соблюдать условия по поводу исключений. Например, на НПД нельзя заниматься торговлей — перепродавать фотокниги, которые купили на «Алиэкспрессе». Или вести бухучет у своего работодателя по трудовому договору: зарплата будет облагаться обычными налогами.
См также:
Совмещать самозанятость и работу по трудовому договору
Основание: ст. 6 ФЗ о НПД.
Как это работает. Можно быть наемным работником с трудовым договором и при этом самозанятым. Например, можно работать главбухом за зарплату, а для подработки вести учет еще в трех фирмах с уплатой налогов на льготном спецрежиме.
Например, зарплата бухгалтера по трудовому договору — 30 000 ₽. С этой суммы работодатель платит страховые взносы и удерживает 13% НДФЛ. Дополнительно бухгалтер зарабатывает 15 000 ₽ на подработках в других фирмах и платит с них 6% НПД. Это не запрещено.
Есть только одно требование: под льготный режим не попадут доходы от нынешнего работодателя, причем и в течение двух лет после увольнения.
См. также:
Работать с иностранными клиентами и получать доход в валюте
Как это работает. Самозанятые могут свободно работать с иностранными клиентами. Им могут платить деньги в долларах или евро, с этим нет проблем. Например, фотограф может продавать свои работы на зарубежных стоках, а дизайнер — делать проекты для зарубежных архитектурных бюро.
При этом доходы будут попадать под льготный режим, а все условия для самозанятых действуют как обычно.
Нужно пересчитать доход в валюте в рубли по курсу ЦБ на день получения и сформировать чек. Если иностранный клиент — юрлицо, ИНН для него в чеке не указывают. Валютный контроль — отдельная тема, эти вопросы нужно решать со своим банком.
См. также:
Становиться нерезидентом без повышения ставки налога
Как это работает. Для нерезидентов ставка НДФЛ выше — вместо 13% с доходов приходится платить 30%. Причем нерезидентом можно стать просто из-за любви к путешествиям или частых командировок.
Но самозанятым длительное отсутствие в России ничем не грозит. Важно только гражданство — и только для регистрации: НПД могут применять россияне и граждане стран ЕАЭС.
Из-за частых выездов за границу ставка налога на льготном режиме не меняется, а право на его применение не теряется. Если зарегистрироваться на НПД и сдавать квартиру, находясь при этом за границей весь год, то с доходов можно платить 4%, а не 30%.
30% ставка НДФЛ для нерезидентов
См. также:
Участвовать в госзакупках на льготных условиях
Как это работает. Для малого и среднего бизнеса есть особые условия при проведении госзакупок. Например, 20% от годовой суммы контрактов должны получать именно такие исполнители — из реестра МСП. А некоторые торги можно проводить только для МСП.
При этом обеспечительный платеж для малого и среднего бизнеса ниже, чем для крупных компаний, а деньги им перечисляют быстрее.
Теперь у самозанятых тоже есть такие льготы. Тех, кто платит НПД, уравняли в правах с компаниями и ИП на упрощенке или другой системе налогообложения. Теперь они могут участвовать в торгах и получать выгодные контракты с бюджетным финансированием.
См. также:
- Как предпринимателю получить госконтракт.
- Какие бывают тендеры.
- Госзакупки во время пандемии.
Обложка — Nordroden / Shutterstock
Екатерина Мирошкина
Как еще можно улучшить этот налоговый режим?
Спасибо большое за подробное объяснение про «наём» субподрядчиков!
Evgeniy, большое спасибо, что написали «наём» правильно, это большая редкость))
Екатерина, можете ещё вкратце пояснить, может ли самозанятый по гражданско-правовому договору «нанять» ИПшника? И как в таком случае считаются налоги?
Спасибо за статью. Как раз месяц назад стал самозанятым. Нужно было как-то официально оформить мою доп. деятельность. Долго рассуждал и просчитывал разные ИП, пока не нашёл информацию о самозанятых. Никаких отчётностей, одно приложение, добровольное оглашение получение заработка, чеки и ещё и бонусы на налог. Это отличный шаг навстречу людям от налоговой.
Не увидел в статье информации о дополнительном бонусе в 10000р на оплату налога. Эти 10к тратятся, уменьшая ваш налог с 6% до 4% для юр. лиц и до 3% для физ. лиц.
Кстати, как раз сегодня пришёл упомянутый бонус в размере 1 МРОТ. В итоге выигрыш в налогах почти 23к.
Дмитрий, что за бонус?
Дмитрий, Екатерина, ваши статьи читать всегда очень приятно. Всегда по делу, структурировано и с уточнением тонкостей, которые не везде найдёшь. В этой статье, например, я узнал, про гражданско-правовой договор, который можно заключать самозанятым. Спасибо, что задаёте тон Т-Ж.
А если человек допустим, был все это время самозанятым, но в налоговой не вставал на учёт, захочет им встать, то что будет с налогами за предыдущие года? Какие сроки берутся в расчёт? Как берётся подтверждение доходов?
Вадим, ничего не будет 🙂
Жизнь с чистого листа. То есть начинаете проводить в приложении суммы дохода, начиная с момента регистрации.
Если очень хотите, то можете по прошлым доходам сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13% налога 🙂
Про фотку: помотала жизнь Тимура Кизякова, конечно.
Здравствуйте! Подскажите, если работать программистом на европу и получать деньги как самозанятый — что писать в чеке, чтобы все было правильно? Не заинтересуется ли налоговая регулярными поступлениями по договору, если это писать в чеке?
Владимир, в чеке ничего не надо писать. Просто при формировании чека выбирайте «юридическое лицо или ИП» — «иностранная организация», больше система ничего не потребует от вас (личный опыт).
Ирина, понял, спасибо!
«Если тот же ИП без дохода перейдет с УСН на НПД, он автоматически перестанет платить взносы. А статус ИП при этом сохранит.»
А че так можно было? То есть ип может стать самозанятым, не платить социал и . Все? От остального типа кассы отказываться не обязательно? И обратно ип стать не перерегистрируя кассу?
Иван, и всё 🙂
Точнее ИП после регистрации в приложении нужно будет в течение месяца сняться с учета по той системе налогообложения, которая была. Заявление написать в налоговую, что вы больше не плательщик УСН.
Кассу оставляете, если нужна. Но можно и без нее. Чеки же в приложении бьются. Двойная работа получается.
Когда доходов станет больше 2.4 млн, то опять встанете на учет, как плательщик УСН.
Но на самом деле, когда выручка станет больше 80 тысяч в месяц, надо посчитать, выгодно ли вам быть самозанятым. Часто на УСН 6% меньше налогов платить надо. А если еще и льготные ставки в регионе или под налоговые каникулы попали.
Короче, надо будет посчитать 🙂
Лана, не плательщик УСН, но — все еще ИП? Если захочу вернуться в ИП (неважно по каким причинам) — заново регистрироваться не надо будет?
По части кассы объясню сомнения.. Разовые затраты при регистрации кассы довольно значительны: это сам кассовый аппарат, ЭП для ее регистрации, ОФД (не разово, но например у меня проплачен на год уже). Ежу понятно что я не буду бить чеки два раза 🙂 Но УЖЕ зарегистрированную кассу (хоть и простаивающую) хотел бы за собой оставить. Ибо с нашим государством в азартные игры играть нельзя. Не для того оно массово «обилечивали» всех кассами не так давно. Затрачивая на это кучу ресурсов.. Чтоб вот так взять и сделать охрененную дыру в виде самозанятости? И все усилия коту под хвост?
В общем не лишняя была бы возможность откатиться назад «в ИП» если правила игры опять неожиданно поменяются. Как минимум не хотелось бы опять иметь все затраты на покупку и оформление кассы заново
Насчет «льгот» и «каникул» это фантастика. Такая же как и «помощь» пострадавшим от короны.. А как в обычной ситуации УСН 6% — меньше налогов чем СЗ я не представляю.. Там же еще постоянно растущие социалка (по сути скрытый дополнительный налог)
Иван, да. ИП может быть неплательщиком УСН 🙂
вы не уходите из ИП, вы им остаетесь. Просто у вас становится другая система налогообложения — налог на профессиональный доход (НПД). Ее все самозанятость называют 🙂
Вернуться на УСН будет можно.
Касса тоже никуда не денется. Срок фискальника только течь будет.
Я бы у налоговой спросила, надо ли пробивать по старой кассе чеки, если вы их теперь в приложении бить будете по-любому.
Кстати, а зачем вы себе кассу ставили. По ней же отсрочка для тех, у кого сотрудников нет.
Может быть вам нельзя быть самозанятым по ограничениям, которые есть у этой системы (например, наличие сотрудников тех же).
Это не охренеть какая дыра.
Самозанятым быть выгодно только при небольших выручках. Потом вся радость пропадает 🙂
Но да, на старте это идеальная система.
На счет каникул точно не фантастика. Я два года налогов не платила, кроме страховых взносов 🙂 Сэкономила 140 тысяч на патенте. Неплохо, я считаю 🙂
Лана, кассу я ставил давно, когда еще не было никаких отсрочек. Плюс, насколько я помню, разрешили не ставить кассу, тем у кого нет сотрудников — в последний момент, когда многие уже ее купили и поставили 🙂 Не выбрасывать же, коль уже бабки потрачены (по тем же соображениям выше: правила игры могут меняться в нашем государстве в любой момент, а иногда и задним числом)
Насчет дыры: это дыра не для самозанятых, а для государства. Ведь сколько было усилий (моральных, денежных, пропагандистских) было потрачено чтобы продавить эти онлайн кассы в свое время? Когда отменяли БСО.. Когда всех почти обязали их купить.. Это же была явная попытка обелить всех мелких предпринимателей. А сейчас хлоп — и самозанятость: и по сути опять все в черную (вы реально думаете что вот все кинулись бить там ВСЕ чеки?). То есть куча усилий коту под хвост
Про толковые статьи на Т-Ж я согласен. Я их все скрупулезно читаю, так как планирую самозанятось, когда она у нас появится. Вот только там на вопросы выше нет ответов. Уж про «совмещение самозанятости и ИП» точно не было
Иван, да я так же 🙂
вообще интересно, конечно
Когда эти кассы появились, нас убеждали, что ну никак без них и без ОФД не передать информацию по продажам в налоговую.
А когда появились самозанятые, оказалось, что все элементарно передается через приложение на телефоне. Но деньги на кассы уже потрачены, фарш невозможно провернуть назад.
Обидно!
Лана, зато кто-то неплохо наварился на этих китайских кассах. Продавали дерьмо втриторога и насильно
Екатерина, благодарю за подробное пояснение.
Я не разобралась, если я зарегистрирую самозанятость тогда могу ли я оказывать услуги маникюра на дому?