Оплата lc против pb что это

Сдано требует уточнения что это значит бухгалтерская отчетность

Пришло уведомление об уточнении сданной бухотчетности: как реагировать

Можно направить исправленный вариант в налоговую, а можно этого и не делать, сообщила ФНС.

ФНС напомнила, что при направлении по ТКС обязательного экземпляра бухотчетности формируются следующие технологические электронные документы:

подтверждение даты отправки;
квитанция о приеме бухгалтерской (финансовой) отчетности (формируется налоговым органом);
уведомление об отказе в приеме БФО (формируется налоговым органом);
извещение о получении электронного документа – формируется автоматически программным обеспечением получателя для последующей передачи отправителю на каждый вышеперечисленный документ;
уведомление об уточнении БФО (формируется налоговым органом). Подтверждает факт приема БФО, содержащей ошибки по контрольным соотношениям, с указанием номеров таких КС, предлагает дать пояснения или внести исправления;
извещение о вводе сведений, указанных в БФО и аудиторском заключении о ней. Формируется налоговым органом и подтверждает, что в информации, представленной в файле, не содержится ошибок.

После получения организацией квитанции о приеме и извещения о вводе или уведомления об уточнении отчетность считается принятой и попадает в госинформресурс бухотчетности (ГИР БО).

Основаниями для отказа в приеме по ТКС отчетности и АЗ являются:

несоблюдение формата;
отсутствие усиленной квалифицированной электронной подписи или несоответствие данных владельца сертификата;
представление отчетности не в ту налоговую.

В общем, уведомление об уточнении не говорит об отказе в приеме обязательного экземпляра отчетности. Это уведомление носит рекомендательный характер (как и сами по себе контрольные соотношения) – организация вправе самостоятельно принимать решение, посылать ли в налоговую исправленную отчетность (письмо от 18 февраля 2020 г. № ВД-4-1/2844@).

Корректировка бухгалтерской отчетности после сдачи в налоговую

Корректировка бухгалтерского баланса за прошлый год — это исправление ошибки после сдачи финансового отчета в ИФНС. Для разных ситуаций порядок отличается.

Правила и сроки утверждения финансовых отчетов

В соответствии с законом № 402-ФЗ, бухотчетность, в общем случае, подписывается руководителем компании. Затем отчеты утверждаются владельцами (собственниками, учредителями, акционерами) фирмы.

Срок сдачи финотчетов в ФНС — до 31 марта года, следующего за отчетным. Аналогичный срок установлен и для иных контролирующих госорганов, например Минюста. Для утверждения финотчетов установлены иные даты. Так, например, учредители ООО утверждают финотчетность в период с 1 марта по 30 апреля следующего года (ст. 34 14-ФЗ от 08.02.1998). А вот собственники акционерных обществ вправе провести данную процедуру еще позже — с марта по июнь включительно (ст. 88 208-ФЗ от 26.12.1995).

В большинстве случаев в ФНС предоставляются сведения, которые еще не утвердили на собрании учредителей. Таким образом, становится закономерным вопрос, можно ли сдавать уточненный баланс за 2021 год, если обнаружена существенная погрешность в учете, — это зависит от того, утвержден баланс и остальные формы или еще нет. После того как бухотчетность утверждена владельцами компании, вносить исправления нельзя. Разрешается сдать заново только бухгалтерскую отчетность, которая еще не прошла утверждение.

Актуальные бланки всех отчетов найдете в КонсультантПлюс. Используйте бесплатный доступ, чтобы скачать нужные и правильно их заполнить.

Степень существенности ошибок

По правилам, уточнение уже раскрытой в составленной финансовой отчетности информации необходимо в следующих случаях — только если обнаружили существенные ошибки. Если бухгалтер нашел незначительную помарку или неточность, то, независимо от срока выявления, исправительные записи вносятся текущим периодом. То есть отчетный прошлый период не затрагивается и новые исправительные финотчеты не составляются.

В ПБУ 22/2010 сказано, что существенной признается ошибка, которая в отдельности или в совокупности с другими ошибками за один и тот же отчетный период повлияет на экономические решения пользователей, принимаемые ими на основе бухгалтерской отчетности, составленной за этот отчетный период. Существенность ошибки определяется организацией самостоятельно с учетом ее величины и характера соответствующей статьи (статей) бухгалтерской отчетности.

Порядок определения существенности закрепляют в учетной политике:

Чтобы скорректировать учетные данные, применяется ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности, составленной по итогам года. Показатели финотчетов подлежат пересчету с условием, как если бы выявленная ошибка никогда бы не совершалась. Субъекты, ведущие упрощенный бухучет, вправе не применять ретроспективный метод пересчета.

Корректировка после сдачи отчета

Порядок внесения изменений в уже сданный годовой финансовый отчет регламентирован на законодательном уровне, в принципе, как и правила составления бухотчетности. Приказ Минфина № 63н от 28.06.2010, или ПБУ 22/2010, устанавливает ключевые правила исправления ошибок в бухгалтерском учете и отчетности за прошлые периоды после отчетной даты.

Алгоритм действия зависит от момента выявления ошибки, от степени ее существенности, значительности и от того, была утверждена финотчетность владельцами компании или нет. Для одной ситуации корректировка невозможна, а для другой проводится в обязательном порядке.

Разберемся, какие действия предпринять бухгалтеру в каждом случае и надо ли сдавать уточненный баланс, если показатели изменились, но отчетность уже утверждена. В этом случае бухгалтер корректирует записи уже в текущем периоде, не изменяя данные отчетного года и не сдавая уточненный баланс с приложениями. По правилам, при проведении корректировок финансовой отчетности компании с ней не может быть осуществлена бухгалтерская операция в прошлом, закрытом периоде. Проводка составляется с использованием счета 84 «Нераспределенная прибыль или непокрытый убыток» в корреспонденции со счетом, по которому была обнаружена существенная неточность. Для примера возьмем ситуацию, когда неправильно начислена амортизация. Проводка выглядит так:

Корректирующие записи в учете

Дата выявления ошибки

Мы определились, что направлять измененный отчет в ФНС после его утверждения не нужно. Теперь рассмотрим, как исправить ошибку «до утверждения». В этом случае обязательно сдайте уточненный баланс, форму 2 и другие отчеты. Но изменения следует вносить с учетом даты обнаружения ошибки. Законодатели в ПБУ 22/2010 предусмотрели несколько ситуаций. Рассмотрим каждую из них.

Ситуация № 1. Нашли ошибку до или во время составления финотчетности

В таком случае бухгалтер корректирует записи в отчетном периоде. Иными словами, если ошибка найдена в момент составления бухгалтерской отчетности, то неверная запись (операция, проводка) исправляется. Следовательно, в отчет войдут корректные данные, и корректировка бухгалтерской отчетности после сдачи в налоговую не потребуется.

Ситуация № 2. Неточность выявлена до сдачи финансовой отчетности в ФНС

Годовой отчет составлен, но еще не отправлен на проверку в госорганы и не передан на утверждение владельцам. Если ошибка выявлена в этот период, то сделайте все необходимые коррективы для нормализации бухгалтерской отчетности. Бухгалтер обязан исправить неточность и переформировать бухбаланс. Причем исправительные проводки вносятся последним месяцем отчетного периода (декабрь). Неправильная версия отчета подлежит замене на достоверный экземпляр.

Ситуация № 3. Корректировка бухгалтерской отчетности после направления в ИФНС

Отчет сформирован и отправлен в ФНС. После сдачи в отчете обнаружили существенное нарушение. Бухгалтер исправляет найденную ошибку, исправления в бухучете регистрирует декабрем. Затем формирует финотчет повторно, но уже с изменениями, и предоставляет его учредителям на рассмотрение. Бланки отчетных документов используются те же, только проставляется номер корректировки. Например, для подачи первого корректирующего отчета проставляют «001».

Как сдать уточненку

Порядок внесения изменений и предоставления исправляющей финотчетности зависит от конечного получателя, то есть от того, кому адресован исправленный экземпляр отчета.

Если отчитываемся в ФНС, то действуйте в соответствии с установленными алгоритмами заполнения отчетных форм. Иными словами, при подготовке корректирующего финотчета используйте тот же бланк и те же правила заполнения, что и при первичной отправке информации в ФНС. Налоговики поясняют, если отчет не принят в обработку, нужно корректировочный или первичный отправить в ИФНС, — первичный, поскольку инспектор еще не принял и не приступил к проверке отчетности.

О том, какие формы бухотчетов необходимо составлять в обязательном порядке, читайте в отдельной статье «Формы бухгалтерской отчетности».

А вот что значит «отчет принят, требуется корректировка» — это означает, что налоговая приняла сформированный годовой отчет, но его надо исправить. Если уже сдали некорректную отчетность и налоговики приняли ее, отправьте корректировку с номером по порядку и сопроводите ее пояснительной запиской. В документе раскройте следующую информацию:

характер выявленной ошибки;
сумму отклонений в денежном выражении, а при необходимости и в количественном выражении;
способ исправления.

Информацию раскройте по каждой статье бухучета, в которой были выявлены значительные неточности. Такую пояснительную записку направляют в ФНС вместе с корректирующим отчетом.

Корректировка и уточнение бухгалтерской отчётности

Отчётный период – один из самых сложных моментов для многих бухгалтеров, ведь важно учесть все данные за год (или за более короткий срок) и не совершить недочётов.

Ведь если налоговая служба обнаружит их, компания может потерпеть убытки и заплатить штраф. Но что делать, если ошибка всё равно допущена и идентифицирована уже после сдачи отчётности?

Не стоит сразу паниковать, для этого вы можете скорректировать и уточнить бух.данные, а также сделать корректировки налоговой отчётности. Об этом поговорим в сегодняшней статье.

Корректировка бухгалтерской отчётности после сдачи в налоговую

Перед тем как говорить о корректировке, стоит разобрать, что такое «ошибка» в бухгалтерской отчётности.

Если вы заметили, что допустили неточности или вовсе внесли не те данные, следующим шагов нужно разграничить, на какой стадии сдачи находятся документы.

Внесение корректировок отчётности после утверждения

Всегда ли распространяется правило запрета коррекции информации после того, как всё было подписано руководителем? Нет, есть некоторые исключения.

Например, вы сдали отчётность, а данные поменялись – тогда бухгалтер должен внести только эти новые данные за текущий период (в записях при этом используется счёт учёта нераспределённой прибыли).

Только в таком случае закон разрешает добавить изменения после утверждения.

Можно ли сдать уточнённую бухгалтерскую отчётность

Уточняющая бухгалтерская отчётность – это способ не только представить дополнительную информацию, но ещё и передать сведения об ошибках, а также заменить их на правильные данные.

Все подготовленные документы должны подписать двое – главный бухгалтер и сам руководитель компании. Только после этого уточненную бухгалтерскую отчётность можно считать составленной по правилам 402-ФЗ.

внести все изменения;
указать реквизиты лица, которые их вносят, дату исправлений и подпись.

В каких случаях нужно сдавать корректирующую бухгалтерскую отчётность

Помимо того, что существенная ошибка серьёзно влияет на экономические решения, у неё ещё есть процентный показатель – искажения должны составлять не менее 10%.

Например, в качестве актива у вас есть здание, которое вы приобрели за 3 000 000 рублей. Компания определила стоимость актива за каждый год исходя из своих прогнозов долгосрочных экономических условий и соблюдения учётных правил, связанных с его использованием (прогнозирование будущих доходов и расходов от здания, амортизация актива и т.д.)

Однако в каком-то году компания допускает ошибку и вместо 3 000 000 рублей ставит 3 300 000 рублей (что > на 10%).

Казалось, почему эту ошибку можно назвать существенной? Она влияет на несколько исходов:

1. Искажение финансового положения.
Указав 3 300 000 рублей в качестве стоимости актива (вместо правильного), вы завысили капитал компании — фальсифицировали информацию, что категорически запрещено. Это может привести к судебным процессам, убыткам вплоть до окончания существования компании.

Также завышение стоимости влияет на амортизацию.

Амортизация, в свою очередь, влияет на указание прибыльности компании. Допущение такой ошибки сулит компании следующим исходом.

2. Ваша репутация испорчена.
Все эти ошибки могут быть замечены не только налоговым органом (что приведёт к санкциям), но и инвесторами и партнёрами, которые увидят фальсификацию и как минимум потеряют к вам доверие, а значит, не будут сотрудничать и перестанут вкладывать в ваш бизнес деньги.

Дата выявления ошибки и внесение корректировок в отчётность

Если говорить о годовой отчётности, её должны сдавать все индивидуальные предприниматели и юридические лица, зарегистрированные в России. Дата подачи документов – спустя 3 месяца после окончания исследуемого периода, то есть 31 марта.

На внесение корректировок в отчётность влияет время, когда вы нашли ошибку. Разберём каждый случай на наглядных примерах.

Сценарий 1. Ошибка выявлена до или во время заполнения отчёта

Это самый простой исход. Чтобы исправить все неточности, нужно просто ввести корректные данные, – и тогда неверная операция или проводка исправится. Главный плюс – не придётся сдавать корректировку бухгалтерской отчётности в налоговую.

Сценарий 2. Ошибка выявлена после заполнения отчёта

Если вы нашли ошибку в отчётности, но ещё не сдали документы на утверждение руководителю, следует:

Внести новые правильные данные и исправить те проводки, которые оказались с неверной информацией.
Переделать бухбаланс.
Заменить неверную часть отчётности на актуальную.
Передать новую собранную отчётность на согласование.

Сценарий 3. Ошибка в отчётности выявлена после направления в налоговую инспекцию

Самый сложный из 3 сценариев, однако и тут можно внести изменения. Корректировка бухгалтерской отчётности после сдачи её в налоговую происходит так – вы должны:

Найти ошибки в отчётности и проанализировать, на какие именно показатели они влияют и где ещё нужно исправить, чтобы отчёт был верным.
Внести изменения в отчётность и подготовить новые документы.
Отправить их снова в налоговый орган.
Заплатить штраф или дополнительный налог (если это потребуется после корректировки отчётности).

С 2023 года был создан ЕНС – Единый налоговый счёт, который позволяет собирать все платежи в одной системе и быстро их оплачивать. Чтобы рассчитать, сколько компания должна за отчётный период, используется специальная формула.

Обязательные платежи налогоплательщика минус то, что уже оплачено = необходимая сумма для оплаты.

При этом можно заранее пополнить счёт (например, вносить сумму раз в месяц) с помощью Единого Налогового Платежа (ЕНП), чтобы система сама распределила все деньги по обязательствам. Более подробно о том, как работать с ЕНС, вы можете узнать на сайте Госуслуг.

Сдача уточнённой бухгалтерской отчётности

Если вы заметили ошибку после отправки отчётов в налоговую, но годовую отчётность орган ещё не рассмотрел, вы можете использовать те же бланки, что и при первичном заполнении. После внесения коррективов нужно отправить отчётность в ИФНС.

Если же ваши документы уже рассмотрены и стоит статус «Требуется корректировка», изучите отчёт, где именно допущены ошибки, и представьте исправленные листы. При этом нужно ставить цифры «1», «2» и так далее в зависимости от того, сколько раз меняете данные.

Примеры ошибок, указанных в уточнённой бухгалтерской отчётности

Существует 4 самых распространённых ошибки в отчётности, которые чаще всего совершаются бухгалтерами. Давайте разберём каждую и покажем, нужно ли отправлять уточнённую отчётность или всё же это необязательно.

Причина	Нужно ли сдавать отчётность?
Вы допустили ошибку в написании имени или названии компании	Это самый незначительный недочёт из 4. Поэтому можно не сдавать
Вы неправильно указали цифровые реквизиты компании – ОСНО, ОГРН, ИНН, ОКТМО	Советуем исправить в таком случае те части, где допущены ошибки
Вы отправили отчётность, но пропустили несколько важных листов	Обязательно нужно исправить, ведь проверочная система ФНС не пропустит вас дальше на рассмотрение в налоговую -> отчёт будет засчитан как несданный
Вы ошиблись в основных цифрах – доходы / расходы / амортизация и т.д.	Самая значимая ошибка отчётности. Её также нужно незамедлительно исправить и выслать уточняющую отчётность с пояснительной запиской. Если вы этого не сделаете, компания заплатит большой штраф и/или понесёт убытки вплоть до прекращения работы.

Как исправлять ошибки в учёте и отчётности

В зависимости от места ошибки определяется и порядок исправления. Недочёты можно допустить в учёте (первичные документы или в регистре) и в самой отчётности.

Ошибки в учёте: что делать

Чтобы исправить такие ошибки, можно использовать 3 метода:

Дополнительная запись – сделать специальную проводку, в которой будет учитываться то, что вы забыли внести. Также этот способ используется, если вы сделали правильно корреспонденцию счетов, а сумма по итогу оказалась заниженной.
Корректурный – зачеркнуть то, что неверно -> сверху вписать верные данные -> поставить дату и подпись.
Красным сторно – провести операцию со знаком минус, чтобы свести результат неверного действия к нулю (этот метод используется при неправильной проводке).

Ошибки в отчётности: что делать

Если вы допустили их в самой отчётности, процесс исправления становится сложнее, но всё ещё реализуем. Есть 2 показателя, которые влияют на корректировку: существенность и время, когда вы обнаружили ошибки. Разберём каждый случай в таблице ниже.

Уточненный баланс сдают или нет

От ошибок никто не застрахован. И от ошибок в бухгалтерской отчетности тоже. Давайте разберемся, как их исправлять. А самое главное, узнаем, сдают ли уточненный баланс.

Порядок действий при исправлении ошибок в бухгалтерской отчетности прописан в ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (утв. приказом Минфина от 28.06.2010 № 63н).

Прежде всего, он зависит от того, существенная ошибка или нет. Уровень существенности компания устанавливает сама и закрепляет в своей учетной политике.

Несущественные ошибки исправляют в месяце, когда их нашли (п. 14 ПБУ 22/2010). Сообщать о корректировках по инстанциям не требуется.

Пример исправления несущественной ошибки прошлого года из «КонсультантПлюс»:
В мае отчетного года бухгалтер обнаружил, что в октябре предыдущего года он неверно отразил выручку от реализации товара: 100 000 руб. (в том числе НДС 20% — 16 666,67 руб.) вместо 120 000 руб. (в том числе НДС 20% — 20 000 руб.). Ошибка признана несущественной.
На дату обнаружения ошибки бухгалтер сделал такие исправительные записи:
Посмотреть пример полностью. Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.

На порядок исправления существенных ошибок влияет период их обнаружения: это может быть год совершения ошибки или следующий год. Во втором случае важно, произошло это до или после подписания отчетности, представления ее внешним пользователям, утверждения. Этот порядок мы и рассмотрим далее. Начнем с действий с утвержденной отчетностью.

ВАЖНО! Не забывайте утверждать отчетность, иначе фирму могут оштрафовать на крупную сумму.

Отчетность подписана, представлена внешним пользователям (в ИФНС, акционерам или участникам) и утверждена

В бухучет исправления вносятся в периоде обнаружения ошибки. Как правило, исправления вносят через счет 84. Порядок исправлений описан в п. 9 ПБУ 22/2010.

Утвержденная бухгалтерская отчетность не пересматривается и повторно никому из пользователей не представляется. При этом сведения об ошибке (характер и суммы корректировок) потребуется раскрыть в пояснениях к отчетности за период обнаружения и исправления ошибки (пп. 10, 15 ПБУ 22/2010).

Примеры исправления существенных ошибок из «КонсультантПлюс»:
1. В мае текущего года бухгалтер обнаружил, что начиная с сентября прошлого отчетного года неверно рассчитывается и начисляется амортизация по одному из объектов ОС: 600 000 руб. в месяц вместо 680 000 руб. в месяц. В результате сумма недоначисленной амортизации за прошлый год составила 320 000 руб. Отчетность за прошлый год утверждена. На конец отчетного года у организации отсутствовали незавершенное производство и остатки готовой продукции на складе.
Ошибка признана существенной и исправлена таким образом:
Посмотреть примеры полностью.

Отчетность подписана, представлена внешним пользователям, но не утверждена

В бухучете исправления проводят декабрем года совершения ошибки.

При этом составляется пересмотренная отчетность. Проще говоря, отчетность с ошибкой заменяется на правильную. Эта пересмотренная отчетность заново представляется по всем адресам, куда попала ошибочная. В пересмотренной отчетности нужно указать, что она заменяет первоначально представленную, и пояснить основания для пересмотра. Представить пересмотренную отчетность пользователям нужно в разумные сроки после внесения в нее исправлений (п. 8 ПБУ 22/2010).

Отчетность подписана, но не представлена и не утверждена

Корректировки в бухучет вносятся декабрем года совершения ошибки. Отчетность нужно сформировать заново и переподписать ее у руководителя (п. 7 ПБУ 22/2010). Пользователям вы представите уже правильную отчетность. Полагаем, так же можно поступить и с несущественными ошибками.

Ошибку выявили до подписания отчетности

Если это произошло до конца года совершения ошибки, исправления вносятся в месяце обнаружения ошибки, если по окончании года — в декабре. Отчетность формируется по верным данным. Существенность ошибки в данном случае значения не имеет (пп. 5, 6 ПБУ 22/2010).

ВАЖНО! Организации, которые вправе применять упрощенные бухучет и отчетность, могут исправлять существенные ошибки прошлых лет, в т. ч. выявленные после утверждения отчетности, в том же порядке, который предусмотрен для исправления несущественных, т. е. без ретроспективного пересчета (п. 9 ПБУ 22/2010).

Похожие публикации:

Вклад 1 1 сбербанк что это
Как выйти на пенсию досрочно
Какие функции выполняют коммерческие банки
Оплата lc против pb что это

Что такое dao в криптовалюте

Что такое DAO в криптовалюте: как работает децентрализованное управление на блокчейне

Централизованными компаниями и госучреждениями управляет руководство, которое решает, в каком направлении будет развиваться организация, то же самое касается некоммерческих фондов и учреждений. Блокчейн сформировал основу для создания новых автономных организаций, которыми управляет сообщество путем голосования. В этой статье разберем, что такое DAO в криптовалюте, как это работает, какие у него преимущества и недостатки.

Децентрализованная автономная организация (DAO) – что это такое простыми словами

Децентрализованная автономная организация или DAO ( Decentralized Autonomous Organization ) – это автономная система, построенная на блокчейне, управляемая программным кодом и не требующая участие человека в работе. Главная особенность DAO в том, что у нее отсутствует центральный узел, который управляет всей системой без согласования с другими участниками.

Другими словами, в децентрализованных автономных организациях отсутствует иерархическая структура, а все участники экосистемы имеют одинаковые права и могут голосовать за изменения в протоколе наравне с другими участниками.

Примечание : первой упрощенной реализацией концепции DAO можно считать Bitcoin . Хотя платформа не обладает полнотой по Тьюрингу, в отличие от Ethereum или Tron, она остается децентрализованной.

Как появились DAO

Точкой отсчета зарождения децентрализованных автономных организаций можно считать появление Ethereum – первой блокчейн-платформы, в которой реализована логика смарт-контрактов . Умные контракты позволили создавать автономные системы, управляемые программой, а не человеком, что исключает возможность манипуляции с данными.

Благодаря смарт-контрактам стало возможно создавать различные децентрализованные системы, позволяющие пользователям совершать различные операции без участия посредников. К ним можно отнести DeFi -протоколы, децентрализованные биржи ( DEX es), приложения (DApps) и автономные организации (DAO).

Первой платформой, воплотившей принципы децентрализованной автономной организации, стал протокол The DAO, запущенный в 2016 году. Однако, в том же году хакеры нашли уязвимость в смарт-контракте сервиса и вывели из него ориентировочно 3.6 млн монет эфириума, что на тот момент составляло около 50 млн долларов.

Примечание : этот инцидент привел к хардфорку в сети Ethereum и появлению новой ветви в виде Ethereum Classic. Хардфорк был необходим для устранения уязвимости и восстановления средств держателей монеты Ethereum.

“Новый” блокчейн, который возник в результате хардфорка оставил себе название Ethereum, а “старый” получил название Ethereum Classic . После разделения, сети начали функционировать как отдельные экосистемы со своими блокчейнами, а пользователи стали владельцами монет в обоих сетях

Особенности работы DAO

В принятии решений DAO полагается на сообщество: любой участник может предложить улучшения для децентрализованного протокола, и, если остальные члены сообщества проголосуют за них, то они будут приняты. Разработчики не могут внедрять изменения без согласования с комьюнити, а добавляют новый код, только когда участники приняли улучшения.

Этот принцип радикально отличается от выборов членов правительства: электорат голосует только за кандидатов, но не принимают решение в принятии новых законов. Вместо этого DAO предлагает голосовать именно за изменения, которые нужно внести в протокол, без необходимости делегировать власть какому-либо лицу или группе.

Таким образом, в децентрализованной автономной организации роль управляющего выполняет программа, но она не может принимать решения самостоятельно: это делает сообщество, а программа только исполняет поручения. Информация обо всех операциях хранится в блокчейне, и любой пользователь всегда может проверить, что происходит в сети. Поэтому DAO не только децентрализован, но и прозрачен.

Еще одна особенность заключается в архитектуре DAO. Традиционные компании имеют многоуровневую структуру. Это значит, что на верхнем уровне находится руководство, а затем идет несколько подуровней и чем ниже уровень, тем меньше полномочий. В отличии от традиционных компаний, DAO обладает одноуровневой архитектурой ( peer-to-peer ), поэтому в децентрализованных системах нет пользователей, у которых больше или меньше привилегий.

DAO: криптовалюта для управления

Экономика DAO направлена на стимулирование “ходлеров” участвовать в развитии экосистемы той или иной платформы. Как правило, пользователи, участвуя в голосовании, могут получать вознаграждения. Существует множество способов голосования в сети, но зачастую в пользу выбранного предложения пользователю необходимо заморозить свои монеты или подписать транзакцию со своего адреса.

Кошелек Trustee поддерживает многие криптовалюты и токены DAO, такие как Uniswap (UNI), Dash (DASH), Aave (AAVE), Maker (MKR), Compound (COMP) и Sushiswap (SUSHI).

Полный список криптовалют DAO можно найти на сайте Coinmarketcap .

Виды DAO

Рассмотрим основные виды DAO:

Грантовые (Uniswap grants, Moloch) – первые в мире DAO, где пользователи просто вносили свои активы: для голосования и внесения предложений по работе платформы. Первые управленческие токены не могли быть переданы другим пользователям.
Протокольные (Maker, Uniswap , Aave) – это децентрализованные финансовые протоколы. С помощью смарт-контрактов они помогают пользователям свободно обменивать криптовалюты, а также помогают другим платформам запускать новые токены.
Инвестиционные (Metacartel, Flamingo) – первые коммерческие DAO-проекты, целью которых является получение прибыли. Они позволяют любому частному инвестору собрать команду единомышленников, чтобы вместе вложиться в крупный проект с высоким порогом входа. Например, в 2018 году при ICO блокчейна от создателей Telegram, минимальный чек для участия в продажах составлял 1 млн долларов. DAO инвесторов в этом случае может перейти этот порог и поделить прибыль пропорционально доли каждого участника.

Существуют также DAO, созданные для обслуживания других проектов:

Сервисные (deepDao, Llama) – такие DAO используют блокчейн-технологию для перераспределения трудовых ресурсов между разными DAO-проектами. По замыслу они занимаются поиском новых сотрудников, работающих на благо криптовалютного мира и получающих оплату в цифровых активах.
Операционные (Aragon, Colony) – по своей сути это операционные системы на блокчейне, позволяющие создавать DAO и управлять ими. Это позволяет даже не знающим программирования людей, с помощью шаблонов и смарт-контрактов запустить свой проект.

Видов DAO множество и новые его варианты появляются постоянно. Например, уже существуют социальные и медийные DAO, а с популяризацией NFT появились DAO-сообщества, коллекционирующие NFT -токены и занимающиеся поиском новых художников.

5 известных DAO-платформ

Ethereum

Ethereum стал одной из первых платформ, реализовавших смарт-контракт, обладающей полнотой по Тьюрингу, то есть способной функционировать полностью автономно. Хотя у Ethereum отсутствуют сложные механизмы для управления платформой и голосования, именно его смарт-контракты легли в основу платформ DAO.

MakerDAO

Одна из первых платформ, запустивших стейблкоины DAI , курс которых привязан к цене доллара. Особенность DAI еще и в том, что для генерации токенов можно использовать криптовалюту ETH и некоторые токены, в отличие от USDT .

Изначально протоколом управлял фонд Maker, но позднее руководство решило отойти в сторону и передать право управления протоколом в руки сообщества. Maker – один из крупнейших кредитных протоколов в сфере DeFi.

Uniswap

По праву считается ведущим автоматическим маркет-мейкером (AMM). Платформа Uniswap сочетает функции криптобиржи и DeFi-протокола, позволяя пользователям стать поставщиками ликвидности.

Платформу поддерживает крупное комьюнити, поскольку она стала одной из первых в этой сфере. Кроме того, Uniswap основан на Ethereum – одной из самых популярных блокчейн-сетей со смарт-контрактами. Однако платформа не двигается активно в сторону децентрализации, поскольку для внесения предложений по улучшению протокола необходимо удержать не менее 1% (10 млн UNI) от общей эмиссии токенов, что по курсу на момент написания статьи по (август 2021) составляет около $290 млн.

Compound

Еще один из крупнейших кредитных протоколов в DeFi. Compound помимо процентов за выданные кредиты под залог криптовалюты начисляет кредиторам токены COMP, чтобы стимулировать сообщество выдавать больше криптозаймов. Токены COMP позволяют своим владельцам принимать решения об изменениях в протоколе Compound.

Протокол Dash одним из первых внедрил в индустрию концепцию мастернод ( суперузлов ). Эти узлы обладают расширенными полномочиями по сравнению с обычными и полными нодами и одновременно с этим являются точкой централизации платформы.

Мастерноды управляют протоколом и могут принимать решения о его изменения. Однако мастерноду могут запустить лишь немногочисленные пользователи, поскольку для этого нужно владеть криптовалютой DASH на сумму более $230 тыс.

ДАО и теория принципала-агента

Децентрализованные автономные организации призваны решить дилемму, известную как « дилемма принципала-агента », которая гласит, что между принципалом и агентом может возникнуть информационная асимметрия. Это значит, что принципал может не знать, какие действия от его имени предпринимал агент.

В чем суть: проблема отношений «принципал-агент» возникает, когда физлицо или юрлицо ( агент ) может принимать решения и действовать от имени другого физического или юридического лица ( принципала ). В этом случае возникает вероятность расхождения целей: агент может действовать, игнорируя интересы принципала.

Яркий пример – централизованные брокеры, букмекеры, криптобиржи и банки. Перед тем как пользоваться услугами таких компаний, вы вносите депозит и можете совершать доступные операции со средствами на счете, но реальные деньги перемещаться не будут.

В этот момент ваши средства находятся на счетах компании, и она их может использовать как угодно: вы не знаете, что с ними происходит на самом деле. Например, мошеннические оффшорные компании могут использовать ваши средства для отмывания денег и даже финансирования терроризма, а вы даже не узнаете об этом.

Прозрачность транзакций и механизм стимулирования участников на блокчейне частично устраняет информационную асимметрию и решает проблему в отношениях между принципалом и агентом. Таким образом, агент не сможет полностью скрыть свои действия от принципала, и ему нет необходимости полагаться на агента. Поэтому DAO относится к системам, не требующим доверия.

Недостатки и преимущества работы с DAO

Децентрализованные автономные организации рассматривают как панацею от многих проблем централизованных организаций. Попробуем выяснить, так ли это на самом деле. Начнем с преимуществ.

DAO, Зачем они нужны?

Если вы хоть немного знакомы с криптомиром, вы непременно слышали про DAO: “DAO – будущее управления”; “DAO – новый тренд; 2022 год будет годом DAO”; “DAO то, DAO сё”. Так что давайте разложим DAO по полочкам без иллюзий.

Зачем нужен блокчейн?

Начнем издалека (но не слишком) – с ответа на вопрос “Какую главную проблему решает блокчейн?” Блокчейн решает проблему доверия, именно для этого был создан оригинальный блокчейн Bitcoin. Что подразумевается под проблемой доверия? На протяжении всей истории человечества для решения любых проблем людям нужно было друг с другом договариваться. И всегда была вероятность того, что одна из сторон не будет по тем или иным причинам соблюдать договор – это и есть проблема доверия. Для того чтобы решить эту проблему, человечество придумало записывать условия договора на бумагу и изобрело третью сторону – арбитра, который следит за выполнением договора. Арбитрами в свою очередь могут выступать различные институты: суд, царь, государство и т.д. Делают они это за плату (деньгами, услугами, подчинением). И понеслась: суды, нотариусы, налоговая, получите справку такую-то по форме такой-то. Но фундаментально эта схема не решает проблему доверия, ибо вместо того, чтобы доверять друг другу, теперь приходится доверять некому центру, третьей стороне.

Блокчейн решает проблему доверия, заменяя его математикой. В этом смысле блокчейн – это публичный децентрализованный реестр договоров, которые нельзя изменить и которым не нужна третья сторона для арбитража. Началось все, как это часто бывает, с денег. Блокчейны так или иначе построены вокруг заработка и обмена токенами, и сейчас вовсю переизобретается банковская система в виде DeFi. Но возможности блокчейна не ограничиваются финансами, блокчейн способен помочь и в решении управленческих вопросов. И тут мы приходим к DAO.

Что такое DAO и зачем они нужны?

Итак, децентрализованная автономная организация или DAO — это основанная на блокчейне горизонтальная форма организации общества со своей токеномикой. DAO управляется всеми её членами при помощи математических алгоритмов и токенов. А если простым языком, то DAO – это сообщество, которое имеет нечто вроде банковского счета. У каждой DAO может быть своя особая структура, но всех объединяют следующие черты:

Наличие миссии или идеи – то есть понимание того, для чего участники вообще собрались;
Фонд – капитал для реализации миссии;
Управление фондом – установленная система расходования средств из фонда;
Система координации участников. Наличие той или иной структуры взаимодействия между участниками, чтобы добиваться результатов и целей миссии, а не просто сидеть в чате.

Отличия DAO от классических форм организации

Главным отличием DAO от традиционных форм организации является то, что все участники имеют равные права, а финансовые операции проводят с помощью смарт-контрактов.

Поэтому в DAO отсутствует фиксированная зарплата, вместо нее существуют различные способы награждения. В некоторых DAO система вознаграждения основана на институте репутации. Участники сами решают через голосование, кому зачислить очки репутации. В обычных сообществах модель вознаграждения “за лайки” не используются, а в DAO награды участникам в зависимости от их оценки другими участниками — важнейший элемент работоспособности.

В DAO, в отличие от традиционных компаний, вы не можете прийти с вопросом “что делать” – вы сами находите, чем заниматься, а ваш вклад оценивается сообществом (в зависимости от модели сообщества). У этого есть и очевидные недостатки – вероятность насобирать множество ненужных людей.

Выделим отличительные особенности DAO в сравнении с другими организационно-правовыми формами:

Децентрализация и отсутствие иерархии. Все участники являются инвесторами, владельцами;
Открытый вход – вступить может любой, купив токены;
Прозрачность. Блокчейн – это стеклянный ящик, в котором любой может посмотреть историю принятия решений;
Демократизм – голосованием можно изменить правила;
Наличие ролевой модели. Участники могут брать играть любые роли, доступные в DAO;
Система репутации;
Наличие общей идеи, даже культуры.

Какие бывают DAO

Мы определили, чем DAO отличается от иных форм организации, теперь классифицируем их:

DAO управления протоколом. Существует для организации управления конкретной сети в блокчейне. Пример: MakerDAO, Compound;
Инвестиционные DAO – по сути инвестиционные фонды в форме DAO. Пример: The Lao;
Грантовые DAO – форма финансирования общественной инфраструктуры, где сообщество голосует за выделение гранта тому или иному проекту. Пример: MolochDAO;
DAO коллекционеров – создаются для выпуска и управления NFT коллекциями. Пример: PleasrDAO;
DAO-социальное сообщество – экспериментальные сообщества с общими идеалами. Пример: FWB;
Инфраструктурные DAO – создаются для разработки инструментария для создания новых DAO. Пример: Aragon;
Контентные DAO – нужны для организации медиаменджмента, связанного с созданием и потреблением контента. Пример: BanklessDAO.

Как зарабатывать в DAO

Можно, конечно, просто купить токен управления перспективного DAO и как в случае с любым токеном ждать роста и надеяться на х100, но DAO – это куда сложнее и интереснее. Для того чтобы зарабатывать в DAO, нужно в неё вступить и принимать участие в развитии организации. DAO – это кружки по интересам, в которых можно зарабатывать.

В уже состоявшиеся DAO можно пойти работать как в компанию. Сейчас в DAO себе можно обеспечить уровень дохода выше, чем на соответствующих позициях на традиционных рынках, ибо растут DAO сейчас очень быстро, а вместе с ними и спрос на людей. В MakerDao, например, разработчики получают в среднем около $1,000,000. Важно понимать, что получают они не в “кэше”, а доход складывается из опционов, бонусов и вестинга (схема получения акций или токенов компании в зависимости от проработанного в ней времени).

Пока актуальной проблемой является непосредственно попадание в DAO, это обусловлено отсутствием универсальных и внятных моделей рекрутинга новых членов. Эта проблема в свою очередь объясняется молодостью этой организационно-правовой формы. Но подобное состояние может быть даже плюсом для самых проворных, ибо если нет стандартов, то попасть можно как угодно. Поэтому единственным универсальным советом тут может быть только следующий: найдите DAO, которое занимается тем, что вам нравится; купите токены нужной DAO; вступите в чаты этого сообщества(как правило, в Дискорде и Телеграме) и начните общаться. Поскольку DAO ежедневно плодятся десятками, то с каждым днем найти “свою” всё легче, а можно даже создать собственную при помощи проекта Aragon.

Интересные DAO

CityDAO – цель этого DAO заключается в создании с нуля нового города на блокчейн архитектуре. Все началось с принятия в апреле 2021 в штате Вайоминг закона о DAO, который наделил правовым статусом децентрализованные автономные организации и ее членов, а также юридически признал их в качестве отдельного субъекта. Позже в июле группа энтузиастов запустила проект CityDAO на блокчейне Эфириума. План состоит в том, чтобы покупать участки земли и постепенно расширяться, чтобы построить города, управляемые DAO при помощи различных экспериментальных экономические идей. Право владения землей будет привязано к NFT-токенам, соответствующим тому или иному участку, и управление будет представлять собой схему голосования, основанную на «гражданских» NFT, привязанных к личности.

AssangeDAO – организация ставит своей целью освобождение Джуллиана Ассанжа. В феврале 2022 года ребята собрали $53 миллиона, которые пойдут на оплату юридических расходов Ассанжа и финансирование протестных кампаний за его освобождение. Есть токен $JUSTICE.

Metacartel – миссия проекта заключается в распространении Web 3 среди широких масс. Участниками являются прежде всего блокчейн разработчики.

BanklessDAO – миссия состоит в том, чтобы избавиться от банковской системы, создав удобные платформы, позволяющие людям открывать для себя децентрализованные финансовые технологии с помощью образования, средств массовой информации и культуры.

ENS DAO – организация для создания и внедрения децентрализованных доменных имен на блокчейне Ethereum, которые должны вытеснить традиционные домены, принадлежащие корпорациям.

OlympusDAO – разрабатывают $OHM, проект децентрализованной резервной валюты для Web 3.

Что такое токены управления

По мере того как криптовалюты продолжают продвигать децентрализацию, основным элементом индустрии стали токены управления. Децентрализованные проекты, такие как блокчейн-игры, децентрализованные биржи (DEX) или децентрализованные автономные организации (DAO), — это основные платформы, которые принимают токены управления. Такие токены дают владельцам право голоса при принятии важных решений или предложений, которые могут определять будущее этих проектов. В отличие от централизованных корпораций, децентрализованные проекты часто согласовывают свои цели с пользователями, выпуская токены управления. Владея этими токенами, участники сети могут принимать решения по существующим предложениям или предлагать свои.

Происхождение токенов управления

Первая криптовалюта, Биткойн, функционировала только как полезный токен, облегчающий проведение одноранговых транзакций. Однако разработка Ethereum в 2014 году ознаменовала начало децентрализованной эры. Владея токенами Ethereum, пользователи становятся заинтересованными сторонами, которые могут вносить предложения по улучшению Ethereum.

DAO стала первой попыткой создания действительно децентрализованной системы. Основанная на Ethereum DAO была запущена в рамках ICO 30 апреля 2016 года и задумывалась как венчурная компания, управляемая сообществом. К сожалению, анонимные хакеры воспользовались ошибками в исходном коде. Эксплойт DAO привел к первому форку блокчейна Ethereum и привлек много внимания. Чтобы разобраться с последствиями потери 150 млн долларов пришлось сделать форк и разделить токены на параллельные цепочки. В конечном итоге злоумышленники украли всего 8,5 млн долларов.

Maker DAO

Токен MKR компании Maker DAO, выпущенный в 2017 году, — один из наиболее успешных примеров токена управления. Держатели MKR по всему миру могут принимать решения по важным вопросам касательно популярного криптовалютного стейблкоина DAI. По мере того как DAI добивается успеха, MKR дорожает, поскольку все больше людей проявляют интерес и присоединяются к сообществу. Таким образом, право голоса — наиболее важное полезное свойство токена MKR.

Как работают токены управления

Большинство проектов тщательно распределяют и устанавливают параметры для токенов управления как ключевого механизма принятия решений. Прежде всего владельцы таких токенов, которые купили или получили их, имеют право на эквивалентное количество голосов. Поскольку разработчики проекта часто определяют и обновляют параметры голосования на цепочке, они не могут манипулировать решениями.

Как и акционеры корпораций, владельцы токенов управления заинтересованы в успехе протокола. Зачастую они несут риск принять неверное решение, что негативно сказывается на проекте. Поэтому большинство участников децентрализованных проектов часто тщательно обдумывают свои предложения, прежде чем отправлять их.

Голосование на децентрализованных платформах осуществляется на блокчейне, при этом во время голосования участники могут нажать кнопку «Да» или «Нет». Некоторые проекты требуют от участников дополнительных критериев для реализации права голоса. Установление таких критериев предотвращает демпинг и манипуляции со стороны китов, которые покупают токены ради участия в процессе принятия решений. Например, в проекте Optimism для голосования по предложениям требуется, чтобы участники имели фиксированное количество OP в течение предшествующего моментального снимка.

Типичные вопросы, решаемые в ходе голосования, зависят от характера проекта. Например, в ончейн-протоколе стейблкоинов, таком как MakerDAO, голосование может проводиться по вопросам возможностей снижения рисков и стабильности. Децентрализованная биржа, такая как Uniswap, напротив, может быть заинтересована в корректировке комиссий для повышения ликвидности. Еще один распространенный вопрос, по которому часто голосуют проекты, — выделение средств на различные аспекты протокола для его развития и обеспечения устойчивости.

Типы управления

Управление может осуществляться как ончейн, так и офчейн. При управлении офчейн основная команда по результатам голосований создает код и обновления, которые видны всем участникам по истечении всего срока или процесса. Децентрализованные блокчейны, использующие офчейн-предложения, обычно управляются децентрализованной командой разработчиков, которые общаются через социальные каналы. Ethereum — лучший пример офчейн-предложений, обычно обозначаемых как EIP или Ethereum Improvement Proposals. Хотя Ethereum Foundation уточняет, что подавать такие предложения может любой желающий, для их создания требуется хорошо понимать проект.

Ончейн-управление простое, поскольку перевод решений пользователей в код происходит автоматически. Параметры решения жестко кодируются на цепочке до начала голосования. После голосования решение, принятое большинством голосов, автоматически реализуется в сети. Разработчики таких проектов часто тестируют заданные параметры на тестовой сети перед голосованием.

Особенности токенов управления

Токены управления наделяют своих владельцев правом голоса. Их держатели внимательно относятся к решениям, принимаемым в рамках проекта, и часто являются его сторонниками. Токены управления не являются в строгом смысле слова полезными токенами, хотя большинство децентрализованных протоколов предлагают дополнительные преимущества их владельцам. Например, протокол Curve Protocol вознаграждает пользователей своим токеном управления CRV за активность на платформе и преданность ей. Протоколы SUSHI, UNI и другие также предлагают вознаграждения за стейкинг, используя аналогичные критерии преданности.

Плюсы токенов управления

Токены управления способствуют децентрализации, помогая разработчикам создавать инклюзивные версии централизованных корпораций ончейн. Они также способствуют разнообразию взглядов, прогрессу и инклюзивности в протоколах DeFi.

Выпуск и распространение токенов управления привели к созданию одних из самых мощных сообществ, которые когда-либо существовали в DeFi. Например, число держателей токенов UNI, CRV и MKR значительно возросло благодаря возможностям управления, предоставляемым каждой платформой.

Минусы управляющих токенов

Существует также несколько проблем, связанных с токенами управления. Самая большая из них — институциональные киты. Состоятельные люди могут пытаться повлиять на решение протокола в свою пользу, приобретая большое количество токенов. Допущение такого влияния противоречит идеалам децентрализации, хотя это трудно предотвратить.

Последняя проблема связана с природой токенов управления. В отличие от акций корпорации, где совет директоров и генеральный директор могут быть идентифицированы, некоторые DAO управляются анонимными командами. В случае провала таких проектов трудно привлечь кого-то к ответственности.

Будущее токенов управления

По мере того как интерес большинства людей по всему миру начнет смещаться в сторону того, чтобы сделать мир лучше, огромные корпорации будут превращаться в DAO. Далее речь пойдет о создании приемлемой правовой базы для DAO. На момент написания этой статьи только в американском штате Вайоминг существуют положения о создании DAO в форме LLC.

Распространение виртуальной реальности на реальный мир также ускорит спрос на токены управления. Они могут использоваться для управления целыми городами и странами, поскольку мир все больше принимает идею метавселенной и городов в ней. Многие считают, что будущее за такими городами, органично соединяющими физический и виртуальный мир. Токены управления упростят управление корпорациями и городами, будут мотивировать на участие в политической жизни и обеспечат справедливое управление.

В рамках таких проектов в будущем могут быть найдены более эффективные способы решения проблем, связанных с токенами управления. Например, некоторые проекты DeFi в последнее время внедряют в свой общий код функции для защиты от китов. Они не позволяют индивидуальным и институциональным китам накапливать токены в ущерб децентрализованному идеалу. Для обеспечения подотчетности большинство блокчейн-проектов также разрабатывают способы подтверждать свои обязательства ончейн. Более точные алгоритмические показатели для доказательства обязательств будут доступны уже в ближайшее время.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое хороший токен управления?

Когда опытные разработчики создают проект, и его токены выпускаются в соответствии с токеномикой, изложенной в их техническом документе, то это хорошие токены управления.

Имеют ли токены управления ценность?

Да. Она зависит от ценности услуги или решения, предлагаемого проектом.

Является ли Cardano токеном управления?

Нет, поскольку предложения Cardano находятся офчейн и управляются научными работниками, а не держателями токенов.

What is a DAO?

Learn what makes decentralized finance (DeFi) apps work and how they compare to traditional financial products.

What's decentralized finance?

What’s decentralized finance?

Learn what makes decentralized finance (DeFi) apps work and how they compare to traditional financial products.

What are NFTs?

Learn about NFTs, how they work, examples of prominent NFTs, and much more.

What are NFTs?

Learn about NFTs, how they work, examples of prominent NFTs, and much more.

What is a DEX?

A decentralized exchange (DEX) is a type of exchange that specializes in peer-to-peer transactions of cryptocurrencies and digital assets. Unlike centralized exchanges (CEXs), DEXs do not require a trusted third party, or intermediary, to facilitate the exchange of cryptoassets.

What is a DEX?

DeFi use cases

Decentralized Finance (DeFi) is bringing access to financial products to everyone. In this article we examine some prominent use cases.

DeFi use cases

Decentralized Finance (DeFi) is bringing access to financial products to everyone. In this article we examine some prominent use cases.

DEX lingo

From AMM to yield farming, learn the key vocabulary you’ll encounter when trading on a DEX.

DEX lingo

From AMM to yield farming, learn the key vocabulary you’ll encounter when trading on a DEX.

What is liquidity?

Liquidity has several slightly different but interrelated meanings. For the purposes of crypto, liquidity most often refers to financial liquidity and market liquidity.

What is liquidity?

Liquidity has several slightly different but interrelated meanings. For the purposes of crypto, liquidity most often refers to financial liquidity and market liquidity.

What is APY?

APY stands for annual percentage yield. It is a way to calculate interest earned on an investment that includes the effects of compound interest.

What is APY?

APY stands for annual percentage yield. It is a way to calculate interest earned on an investment that includes the effects of compound interest.

Bitcoin.com в вашем почтовом ящике

Еженедельное краткое изложение важных новостей, а также образовательные ресурсы и новости продуктов и услуг, поддерживающих экономическую свободу.

Похожие публикации:

Как выйти на пенсию досрочно
Какие функции выполняют коммерческие банки
Оплата lc против pb что это
Что представляет собой форма фиата ffi

Способы международного «кидания» — на примере цемента («нефтянников» также касается). Финансовые инструменты Письмо rwa образец

Подтверждающее письмо из банка (Bank Confirmation Letter /Bank Capability Letter ) — BCL (MT -799) — это письмо, выпускаемое банком от имени своего клиента (покупателя, заключившего контракт на покупку большого количества товаров, которое подтверждает финансовые возможности выполнить свои обязательства согласно условиям заключенного контракта. Оно также показывает, что у покупателя достаточно средств и финансовых возможностей завершить транзакцию. Однако, следует четко осознавать, что подтверждающее письмо из банка (BCL) не означает какой-либо гарантии оплаты.

Если покупатель заявляет, что у него есть финансовые возможности закупить продукцию через свой банк, предоставляя такое уведомление посредством SWIFT сообщения MT799, он косвенно подтверждает, что у него достаточно денег, чтобы получить кредит, необходимый для финансирования транзакции. Провайдер BCL письма, банк покупателя, должен выслать подтверждающее данный факт уведомление, которое будет адресовано поставщику в связи с безотзывным заказом на покупку или подписанным контрактом.

Подтверждающее письмо из банка является начальной гарантией предоставляемой покупателем своему поставщику при заключении контрактов на большие суммы. Это одни из способов определить платежеспособность покупателя. То есть, если банк покупателя не может выпустить подтверждающее письмо еще до начала транзакции, поставщик может решить, что покупатель так же не сможет предоставить и финансовый инструмент, необходимый для оплаты товара (аккредитив, резервный аккредитив или банковскую гарантию).

BCL — это констатация факта, но не обещание, выпущенное банком, выполнить финансовые обязательства. Подтверждающее письмо из банка (BCL) ни в коем случае не эквивалентно письму о готовности (RWA). Письмо BCL — это просто авторизованное SWIFT сообщение из банка покупателя, подтверждающее его финансовые возможности (речь может идти о средствах на его счетах или кредитной линии) заплатить за товар, который он хочет купить.

Что такое «Письмо о намерениях — LOI»

В большинстве крупных деловых операций в письме о намерениях (LOI) излагаются условия сделки и выступает в качестве «соглашения о согласии» между двумя сторонами. LOI похож на лист термина в его содержимом, но отличается структурой (один отформатирован как буква, а другой — как список терминов).

BREAKING DOWN «Письмо о намерениях — LOI»

Реальная полезность письма о намерениях заключается в том, что он формализует предварительное соглашение по теме до начала переговоров, в ней излагается, что можно и не может говорить о внешнем этих переговоров, и он содержит дорожную карту, в которой описывается, как все будет продолжаться.

Письма о намерениях идут на переговоры, равно как и сами контракты. Одна сторона может представить LOI, тогда другая сторона может полностью отреагировать на изменения или другой LOI. В идеальном случае конечный продукт защитит обе стороны в последующих переговорах и выполнении контракта, который, по мнению LOI, будет пытаться согласовать.

Письмо о намерениях может включать положения, которые являются обязательными и необязательными. Способы связывания письма о намерениях могут быть разными. Некоторые из наименее связывающих LOI по существу содержат договорное соглашение для обработки LOI как необязательного. Некоторые более связывающие LOI могут включать в себя правила переговоров по контракту в качестве обязательного соглашения. Или LOI может конкретно изложить элементы соглашения (например, дата завершения сделки, кто будет писать контракт, особенности финансирования); они обычно включают условие, согласно которому эти пункты должны быть одобрены советом. Один из наиболее обязательных типов писем о намерениях, также известный как «неудачные письма о намерениях», предает всю концепцию письма о намерениях и служит в качестве контракта в целом. Письмо о намерениях должно объединить стороны и помочь сформулировать условия как способ уменьшить риск судебных разбирательств.

Нередко сообщения о намерениях включают соглашения о неразглашении или включают положения о «отсутствии ходатайства». Соглашение о неразглашении (NDA) заключается в том, что стороны соглашаются, какая информация остается конфиденциальной и какая информация может быть передана. В контексте LOI NDA будет ссылаться на конкретные компоненты сделки. В условиях отсутствия ходатайства предусматривается, что одна сторона не может нанимать никого из сотрудников другой стороны.

Другие способы, с помощью которых LOI может защитить обе стороны, ведущие переговоры по сделке, включают положения о том, что сделка может пройти только в том случае, если финансирование было приобретено одной или обеими сторонами или что сделка должна быть сделана к определенной дате.

Примеры использования

как способ уточнить, какие ключевые моменты сделки необходимо согласовать
как метод объявления о том, что две стороны ведут переговоры (скажем, совместное предприятие между компаниями или слияние)
для защиты всех сторон, участвующих в сделке

В контексте деловой сделки письмо о намерениях создается руководством и юридическим консультантом корпорации, среди прочего, и описывает детали действия.Например, письма о намерениях используются во время процесса слияний и поглощений, чтобы изложить план фирмы о покупке / передаче другой компании и обычно раскрывать конкретные условия транзакции (например, это сделка с наличными деньгами или акции).

Письма о намерениях не являются исключительными для делового мира. LOI можно использовать для изложения мыслей и надежд родителей относительно их детей в случае смерти родителей. Суды используют информацию, содержащуюся в письме о намерениях, для определения того, что происходит с детьми. В отличие от завещаний, письма о намерениях часто не являются юридическими документами. Однако, поскольку письмо о намерениях представляет пожелания и желания родителей, суды все еще часто используют его в качестве эталона в сочетании с другими документами, чтобы определить, что происходит с детьми.

Письма о намерениях также используются теми, кто ищет правительственные гранты. Письма о намерениях могут помочь персоналу агентства получить оценку того, сколько работы может потребоваться конкретному проекту или предприятию.

Письма о намерениях также широко используются колледжами, которые вербуют атлетов средней школы. Когда университету удается привлечь ученика с способностью как к определенному спорту, так и к академикам, чтобы играть в спортивные состязания в дивизионе 1 в этой школе, обычно показывают, что ученик подписывает свое письмо о намерениях для участия в этом колледже.

Финансовые инструменты могут быть использованы в качестве обеспечения займов без права регресса, в качестве платежных гарантий для проведения торговых операций или для улучшения качества своих залоговых активов. Финансовые инструменты могут быть выпущены от рейтинговых мировых финансовых институтов.

Для выпуска финансовых инструментов привлекаются собственники активов: частные учреждения, международные банки, инвестиционные фонды и международные финансовые компании.

Банковская Гарантия (BG)

Банковская гарантия (MT – 760) — безотзывное обязательство, выпускаемое банком от имени своего клиента, который заключил контракт на покупку товаров, гарантирующее выполнение финансовых обязательств покупателя перед поставщиком, в случае если покупатель не заплатил за товар. Другими словами, банковская гарантия является обязательством банка от имени своего клиента.

Банковская гарантия часто помогает компаниям проводить транзакции с контрагентами, с которыми в других условиях они, скорее всего, не стали бы иметь дело. Многие поставщики часто предпочитают вести бизнес с клиентами, имеющими банковскую гарантию , так как это устраняет риск того, что они не получат соответствующую оплату за продаваемый товар.

Банковская гарантия может выпускаться для многих целей, например, для повышения кредитного рейтинга структур, выпускающих доходные облигации и долговые обязательства, для обеспечения кредитов, предоставляемых третьей стороной, для гарантии выполнения обязательств по договору найма или подряду на строительство, или для гарантии того, что покупатель выполнит свои финансовые обязательства перед поставщиком.

Банковское Подтверждающее Письмо (BCL)

Подтверждающее письмо из банка (Bank Confirmation Letter / Bank Capability Letter ) — BCL (MT -799) — это письмо, выпускаемое банком от имени своего клиента (покупателя, заключившего контракт на покупку большого количества товаров, которое подтверждает финансовые возможности выполнить свои обязательства согласно условиям заключенного контракта. Оно также показывает, что у покупателя достаточно средств и финансовых возможностей завершить транзакцию. Однако, следует четко осознавать, что подтверждающее письмо из банка (BCL) не означает какой-либо гарантии оплаты.

Документарный Аккредитив (L/C, DLC)

Аккредитив является обязательством банка выплатить продавцу товаров или услуг определенную сумму денег при своевременном представлении документов, подтверждающих отправку товара или выполнение договорных услуг.

Аккредитив, известный также как «документарный аккредитив » является одним из самых важных средств финансирования в международной торговле, так как аккредитив является инструментом, который устраняет большую часть рисков, от покупателя (импортера) и от продавца (экспортера). Документарный аккредитив является очень гибким и удобным инструментом расчетов, который имеет широкое признание в мире.

Есть следующие формы аккредитива:

Отзывной аккредитив , который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если в момент их совершения банк не получил уведомление об изменении условий или отмене кредита. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

Безотзывный аккредитив – твердое обязательство банка-эмитента выплатить деньги в порядке и сроки, определенные условиями аккредитива , если документы, предусмотренные им , представлены в банк, указанный в аккредитиве . Безотзывный аккредитив гарантирует, что экспортер произведет платеж для выполнения своих обязательств, даже если импортер хочет отказаться от сделки. Таким образом, экспортер, выполняя специальный заказ, для которого, скорее всего, не будет другого покупателя, выбирают именно этот вид аккредитива.

Безотзывный неподтвержденный аккредитив. При принятии неподтвержденного аккредитива, банк-эмитент, обеспечивая аккредитив, является единственной ответственной стороной, которая отвечает за выплаты продавцу. Исполняющий банк должен платить только после получения денег от банка-эмитента. Исполняющий банк просто действует от имени банка, предоставляющего кредит, так что он не несет рисков.

Безотзывный подтвержденный аккредитив – обязательство банка-эмитента подтвержденное другим банком. Подтверждение является дополнительной гарантией оплаты из другого банка (банк экспортера или первоклассного банка).
Банк, подтверждающий аккредитив обязался выплатить по документам, в соответствии с условиями аккредитива, если банк-эмитент не может сделать платеж.

В настоящее время выпуск аккредитивов регулируется унифицированными правилами для аккредитивов (UCP600).

Резервный Аккредитив (SBLC)

Резервный аккредитив/ SBLC (MT -760) — письменное обязательство банка, выпускающего такой аккредитив, выплатить определенную сумму денег бенефициару от имени своего клиента в случае, если клиент/покупатель не может выполнить свои финансовые обязательства перед продавцом/бенефициаром.

Резервный аккредитив является признаком доверия и служит доказательством финансовой надежности и платежеспособности.

Резервный аккредитив обычно используется в торговых транзакциях, например, при покупке товара у местного поставщика или зарубежного экспортера. Резервный аккредитив может также служить обеспечением кредита, и является идеальным решением для компании, которая планирует расширить свой бизнес, но не хочет использовать для этого свои активы.

Резервный аккредитив всегда выпускается как безотзывной финансовый инструмент, и не может быть отозван или отменен после того, как он был выпущен банком и передан в виде аутентифицированного сообщения MT-760 по системе SWIFT. Резервный аккредитив может быть передан или переуступлен другому бенефициару/стороне по письменному указанию первого бенефициара. Переводящий банк должен уведомить банк-эмитент о сумме и дате перевода.

Резервный аккредитив предоставляется согласно последнему изданию унифицированных правил для резервных аккредитивов (ICC Publication No. 600).

Среднесрочное Долговое Обязательство (MTN)

Долговой инструмент строгого учета с указанной номинальной стоимостью, выпускаемый банками и выставляемый на торги, на который получают ежегодные доходы до истечения конца его срока действия.

REL IG работает на первичных и вторичных рынках среднесрочных долговых обязательств (medium-term notes – MTN), и имеет доступ к самым востребованным долговым обязательствам, благодаря своим связям со специализированными брокерскими компаниями и банками. MTN могут предоставляться клиентам, которым нужен залог с правом регресса, без права регресса, или для укрепления своего кредитного рейтинга.

Депозитный Сертификат (CD)

Депозитный сертификат дает право на получение процентов. CD выпускается на определенный срок, с указанной фиксированной процентной ставкой и может быть выпущены в любой деноминации. CD, как правило, выданы коммерческими банками и застрахованы в FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation). Срок CD обычно составляет от одного месяца до пяти лет.

Депозитный сертификат является векселем, выданным банком. Это временный депозит, который ограничивает владельца от вывода средств по требованию. Хотя по депозитному сертификату, все-таки можно снять деньги, но это действие зачастую влечет за собой штраф.

Подтверждение Активов (POA)

Термин, используемый для описания активов, компании, отрасли или юридического лица, которое считается экономически устойчивых к последствиям рецессии. Обычно, доказанные в неустойчивости к спаду акции, будут добавлены во множество инвестиционных портфелей во времена экономического спада, который может быть началом рецессии. Ценные бумаги, которые считаются доказательством рецессии, часто имеют отрицательные значения бета стоимости, которая будет указывать обратную связь с растущим рынком.

Следующие документы могут быть предоставлены как подтверждение активов или ресурсов:

Проверяемый, сохранный (или Credit Union Draft/Share – долевой) Счета – ежемесячный отчет;
Сохранные Сертификаты, Депозитные Сертификаты, Бонды;
Биржевые акции компаний и бонды-сертификаты;
Оборотные средства в наличности;
Личная Собственность – стоимость по каждой единице и объекту, которая не используются в бизнесе;
Пенсионные планы и пенсионные счета – общая стоимость за вычетом имеющихся штрафов;
Страховка жизни – выкупная стоимость, а не сумма, которая будет получена в связи со смертью застрахованного лица;
Транспортные средства (второй и более) – “Blue book” или “NADA book” (регистраторы транспортных средств), отчеты по оптовой торговле и «трейд-ин» (trade-in), выписки по займам;
Другие активы и имущество.

Подтверждение Фондов (POF)

Этот финансовый инструмент подтверждает, что клиенты или компания имеют возможности и заявленные активы, средства в их распоряжении, доступные для использования в сделке. Документ поставляется в виде выписки из банка, сохранной расписки или выписки из реестра активов. Целью документа является подтверждение того, что средства, необходимые для сделки, доступны и получены законным путем. Он используется для заключения договоров с банками и крупными компаниями.

LLC Дом Иос обеспечивает “подготовленные под клиента” решения с подтверждением фондов (POF) своим заказчикам, которым необходимо выполнить действия по подтверждению своих фондов или финансовой возможности для осуществления сделки.

Избираемого владельцем активов для размещения своего актива на попечение агента (с заключением права фидуциарности ), которым, как правило, является банк или финансовое учреждение и выпускается как подтверждение наличия актива от фидуциарного попечителя, ответственного за хранение этого актива. Владелец активов может распорядиться, чтобы такая расписка былаотправлена в третью сторону. За выполнение таких услуг обычно требуется оплата.

Могут быть размещены для ответственного хранения совершенно различные активы, такие как : акции, облигации, документы на недвижимость , титулы на собственность , драгоценные или редкоземельные металлы, разведанные запасы нефти и природных ресурсов и прочее.

Владелец SKR может выполнить монетизацию (безвозвратный заём) этого инструмента или привлечь под него финансирование, так же как SBLC, Бонд или BG и использовать эти средства в качестве альтернативного источника финансирования проектов .

Контракты на поставку всех нефтепродуктов в указанных количествах по всем направлениям как России, так и на Экспорт (кроме: 1.CIF Китай и Корея — возможен FOB порты России, 2. DAP Афганистан).
Первичные документы для тех кому нужен ресурс:
БПЗ(ICPO) , Банковская референция+ выписка(BCL), Договор хранения с терминалом на точке приема ресурса либо Договор с переработчиком(НПЗ).
1. Origin: Russia
2. Terms: FOB / CIF ASWP
3. Delivery: Starts In 15 Bank Days After Receipt And Verification
Of Payment Instrument By Seller Bank.
4. Payment: RDLC
5. Inspection: SGS (or) CIQ at Discharge Port by Buyer
6. PB: 2% (Only for Instruments placed for contract period of 12 months)
От Вас LOI / ICPO — уточняйте вид и наименование, желаемые объемы поставок, ежемесячное количества продукции, финансовые инструменты и требования по качеству(ГОСТ/ТУ, ТИП,ВИД).
LOI – (англ.: Letter Of Intent) перевод: письмо о намерениях. Свободная форма заявки, выпускается как намерение приобрести продукт, указывают вид, наименование гост, объем, условия поставки, предполагаемое место отгрузки и т.д. Юридической силы как документ не имеет и не к чему нас не обязывает. Может быть именным так и безымянным.

В ответ присылаем процедуры работы и имя продавца, через которого выводится ресурс. Окончательную формулу цены — дисконт и продавца дает ресурсодержатель! FCO и драфт контракт после получения всех первичных документов. На ФОБ — работаем с ресурсами и процедурами ГП.

Как первичные, вторичные ресурсы так и отказные ресурсы. Просьба, НЕ присылать заявки на «космические объемы», а именно в тех пределах что указаны выше. Также просим не беспокоиться «изобретателей велосипедов».

Процедура и примеры заполнения документов (ICPO и BCL)
Процедура работы:
1. Покупатель высылает документы, указанные ниже в правилах оформления документов
2. После проверки компании Покупателя, Продавец высылает адресное FCO или SCO и драфт контракт.
3. Покупатель и Продавец согласуют и подписывают контракт по электронной почте.
4. Покупатель высылает копию паспорта Подписанта
5. Продавец высылает Приглашение на подписание в г. Москва
Правила оформления документов:
Покупатель оформляет шесть документов, на каждый объём:
1. ICPO на английском языке – (обязательно должен быть указаны телефоны чиновника банка и SWIFT)
2. ICPO – перевод на русский язык, подписанный и с печатью компании Покупателя.
3. Референция банка по форме с обязательной ссылкой на ICPO на английском языке
4. Референция банка – перевод на русский язык, заверенный печатью компании Покупателя.
5. Резюме компании на английском языке
6. Резюме компании – перевод на русский язык, заверенный печатью компании Покупателя.
Все образцы форм прилагаем ниже. В иной форме документы приниматься не будут. Форма Референции банка может отличаться от предлагаемой. Каждый документ должен иметь исходящий номер и дату, печати должны быть синими. В референциях банков (для каждого ICPO своя) обязательно должна быть ссылка на БПЗ (ICPO). БПЗ(ISPO), референция, резюме фирмы, доверенность, паспортные данные подписанта должны быть на русском и английском или на русском и немецком.

В настоящее время цемент является «модным товаром». Множество торговцев-новичков устремилось в сферу торговли цементом, зачастую совершенно не представляя, что это такое. Естественно, что в условиях ажиотажа и повышенного спроса на цемент активизировались мошенники. Особенно активны международные мошенники, которые расставили сети по всему Интернету и ждут, когда в них залетит доверчивый покупатель.
Данный доклад имеет своей целью предостеречь и предупредить новичков и опытных продавцов от обмана и мошенничества со стороны лже-трейдеров. Итак, мы открываем Интернет, набираем «cement» в поисковике и получаем…

Типичное предложение
We, ROGA & KOPYTIA, operating for and on behalf of the Seller, we offer to sale below specified goods:
OPC 42,5 in Big-bags
Only annual contracts.
The minimum monthly party 12 500MT.
2.400 000 MT $ 60 net CIF ASWP
1 200 000 MT $ 63
600 000 MT $ 66
300 000 MT $ 68
150 000 MT $ 70
ORDINARY GREY PORTLAND CEMENT −42.5 R OR N — DIN EN 197–1: 2000 OR BSS
CHEMICAL COMPOSITION (……)
SILICON DIOXIDE (SIO2) 21.00
ALUMINIUM TRIOXIDE (AL2O3) 5.50
FERRIC OXIDE (FE2O3) 3.30
CALCIUM OXIDE (CAO) 65.60
MAGNESIUM OXIDE (MGO) 1.40
SULPHATE (SO3) 2.70
LOSS ON IGNITION (LOI) 1.40
DICALCIUM SILICATE (C2S) 15.00
TRICALCIUM SILICATE (C3S) 60.00
TRICALCIUM ALUMINATE (C3A) 8.05
TRICALCIUM ALUMINO FERRIC (C4AF)9.76
PHYSICAL AND MECHANICAL PROPERTIES
FINENESS BY BLAIN CM/G3 250
AUTOCLAVE EXPANSION 0.02
INITIAL SETTING TIME (VICAT) 105 MINUTES
FINAL SETTING TIME (VICAT) 135 MINUTES
COMPRESSIVE STRENGTH03 DAY»S 230 KG/CM2
COMPRESSIVE STRENGTH07 DAYS 305 KG/CM2
COMPRESSIVE STRENGTH28 DAY»S 420 KG/CM2

Payment:
1)1 monthly BG or SBLC + transferable, monthly revolving LC
2)The monthly revolving SBLC = MRSBLC
SABS +$5
Our transaction procedure (non — negotiable):
Only original documents from buyer required
Buyer sends LOI (ICPO) + Softprobe NDNCA with letterhead, including the date, the previously agreed dates and facts, stamp and signature.
Seller sends FCO or Softoffer.
Buyer sends FCO or Softoffer and BCL (BANK MUST BE ONE OF THE TOP 50 PRIME INTERNATIONAL BANKS) with date, stamp and signature back to the Seller or bank to bank by swift code.
Seller sends Draft Contract or Final Contract to the Buyer.
The remaining steps to conclude the transaction are contract specific and are
described in detail in each Contract.

Разбор ошибок и обмана в данном объявлении
2.1. Общие.
2.1.1. Почта на бесплатном Интернет-ресурсе.
Собираясь торговать огромными объемами цемента, предполагающими оборот компании в несколько десятков или сотен миллионов долларов в год, компания, тем не менее, не удосужилась завести себе нормальный почтовый адрес. В принципе, это простительно посредникам, но тем не менее, в современной деловой практике любая уважающая себя компания, а уж тем более, если она является «всемирно известным трейдером» обязана иметь если не сайт, то хотя бы почту со своим именем.
Для справки: в России стоимость регистрации домена второго уровня (имя_компании.com или имя_компании.ru) составляет 600 рублей, т.е. 25 долларов в год. Стоимость содержания почтового сервера при данном домене (например с почтовым адресом должность@имя_компании.ru) составляет 125 рублей в месяц, т.е. 6-7$. Согласитесь, не такие уж и большие деньги для «серьезной» компании.

[Господа, иметь бесплатный почтовый адрес в наше время абсолютно то же, что не иметь номера городского телефона. Как вы отнесетесь к человеку, у которого на визитке один мобильный? Правильно. А как прикажете относиться к человеку, у которого на визитке бесплатный почтовый адрес? ]

2.1.2. Формулировка CIF ASWP в описании цен на цемент.
Если раскрыть эту аббревиатуру, то мы получим: на условиях CIF (т.е. стоимость груза, фрахта и страховки груза) в Any Safe World Port, т.е. в любой безопасный порт мира! Таким образом, они утверждают, что цена будет одинаковая, что в Архангельске, что в Новороссийске, что в Сиднее. Естественно, это противоречит мировой практике. Однако, у мошенников есть замечательный ответ на вопрос, каким образом это возможно:
«наша компания имеет свой флот по перевозке цемента и мы сами его доставляем; да, где-то мы проигрываем в доставке, а где-то выигрываем». Вот у кого надо учиться логистам таких компаний как DHL и UPS!

2.1.3. Фирма-продавец утверждает, что четко придерживается общепринятой деловой практики в мировой торговли и предлагает следующую процедуру:
Покупатель отправляет Продавцу «Письмо о намерениях», вместе с письмом из банка, подтверждающим наличие необходимых средств на счету, Продавец высылает Покупателю коммерческое предложение и т.д. и т.п.
Внешне все выглядит вполне благопристойно – серьезная фирма трейдер желает удостовериться в действительности намерений покупателя, а также в его платежеспособности. При этом трейдер ничего не сообщает ни о своей платежеспособности, ни о наличии у него цемента или же каких-либо квот на цемент, ни о наличии какой-либо торговой истории. При просьбах прислать документы, подтверждающие наличие товара, связей с производителем и так далее, трейдер утверждает, что документы будут высланы, как только будут получены результаты «мягкой пробы» (Soft Probe), подтверждающие наличие необходимой суммы у вас на счету. Ситуация странная: это как если бы вы пришли в магазин, а на входе вас попросили бы предъявить свой кошелек и бумагу, подтверждающую ваше желание купить что-либо в этом магазине. Но мошенники знают, что есть «на свете много дураков» и иногда низкая цена убивает все доводы разума.
Для чего же нужна данная процедура? Она нужна лишь для того, чтобы постепенно «затянуть» клиента, загипнотизировать его, чтобы он отдал мошенникам свои деньги.

2.1.4. BCL по форме Продавца.
Что такое BCL? Это Bank Comfort Letter – подтверждающее письмо из банка. Мошенники требуют письмо из банка о состоянии ваших средств. Такое письмо якобы должно быть подписано служащими банка и иметь печать банка. На практике же банкиры говорят:
«Если же говорить о BCL, то в BCL, как правило, пишут о том, что данная фирма работает на рынке (к примеру экспорт нефти или леса) столько-то времени, успешно кредитовалась банком, имеет хорошую репутацию и т.д. (если это, действительно, так)
НЕ ПОСЫЛАЕТСЯ ПО e-mail и даже по SWIFT»
(с форума http://dom.bankir.ru/)

2.1.5. Низкая цена.
Опять же, внешне все нормально – чем больше количество, тем ниже цена. Но какая эта цена! Она ниже рыночной примерно на 20-50%! Неужели вы думаете, что кто-то будет торговать по такой цене, не попытавшись сначала продать товар по более высокой, нормальной рыночной стоимости?

2.2. Страны, из которых трейдер собирается экспортировать цемент.
В данном случае очень пригодится Интернет, в частности, поисковые машины, такие, например, как Гугл. Если внимательно присмотреться, то с высокой долей вероятности окажется, что данная фирма-трейдер торгует: Индийским, Российским, Бразильским, Украинским, Пакистанским, Китайским, Канадским, Американским, Южноафриканским и т.д. и т.п. цементом. Уверен, что и украинский и российский цемент в этих объявлениях идет по тем же ценам, что и китайский, и с тем же базисом поставки CIF ASWP. Вы сами прекрасно понимаете, что это невозможно. Да, в данном списке присутствуют страны экспортеры: Украина, Китай, Бразилия, Канада. Но Бразилия и Канада в основном ориентированы на рынок США, китайский цемент в России есть, и вы все знаете по какой цене он продается, Украина также экспортирует в основном в Россию. Надеюсь, что ничего разъяснять не надо, раз трейдер умудряется продавать цемент из стран с дефицитным рынком цемента (Россия, США), да еще и по такой низкой цене.
Рассмотрим конкретный пример: Бразилия.
В 2006 году эта страна экспортировала 1 563 006 тонн цемента. Средняя цена с условиями FOB (т.е. с погрузкой на корабль в порту отправления) составила 57,47$. Основные потребители цемента были США (43%), Парагвай (14%), Боливия (11%), Нигерия (7%) Конго (6%). Таким образом, на остальных осталось всего лишь 19%, т.е. почти 300 000 тонн. При этом уже в 2006 году были объявления, предлагающие вывезти из Бразилии чуть ли не полтора миллиона тонн цемента, т.е. весь экспорт. Даже если предположить, что экспорт бразильского цемента увеличился в два раза, все равно посмотрите на цену! Наверняка она увеличилась тоже. И учтите, что цена 57,5 $ — это цена в порту отгрузки. Если прибавить к этой цене стоимость фрахта, то получиться, что такой низкой цены, которую обещает вам лже-трейдер, просто не может быть!
Кроме того, подобное количество не может продаваться с помощью фирмы-посредника, которая не имеет даже собственной электронной почты.
Ровно такой же результат вы получите и по другим странам. Да, многие из них производят избыточное количество цемента, но они всегда имеют крупных потребителей в близлежащих регионах. Украина экспортирует в Россию, Канада – в США и т.д.
Пакистан намеревается экспортировать цемент в Индию, а цены в самой Индии доходили до 120 долларов за тонну (в мешках по 50 кг) в Мумбае (Бомбее) летом 2007 года.

2.3 Способы оплаты.
Как правило, способа оплаты в данных объявлениях два: банковская гарантия (BG) или же различные виды аккредитивов.
Банковская гарантию мы рассмотрим в разделе, где будет описываться, каким образом мошенники собираются украсть ваши деньги или использовать ваши финансовые инструменты. Скажу только одно – с банковской гарантией им легче работать.
С аккредитивами сложнее. Трейдеры-мошенники пользуются незнанием всех видов аккредитивов как торговцами, так и, к сожалению, некоторыми банковскими работниками.
Мошенники часто злоупотребляют терминами, чтобы попытаться показать, как много они знают об аккредитивах. Они используют такие термины, как «безотзывный» (irrevocable), «трансферабельный» (transferable), «чистый», «делимый» (divisible), «резервный» (stand-by), «уступаемый» (assignable) и часто эти термины повторяются или одно и то же говорится несколько раз с различными комбинациями терминов.
Какие виды аккредитивов встречаются в данных объявлениях:

FFDLC — FULLY FUNDED DOСUMENTARY LETTER OF CREDIT. (Полностью наполненный документарный аккредитив). В природе не существует, а некоторые западные эксперты даже расшифровывают его как Fully Fraudster DLC, т.е. Полностью Жульнический Документарный Аккредитив
SBLC, Stand-by LC, SBDLC – резервный аккредитив. Что это за аккредитив?
Это обязательство Исполняющего банка выплатить установленную сумму Бенефициару при невыполнении гарантированного платежного обязательства, если Бенефициар представит вместе со всеми документами, соответствующими аккредитиву, заявление о том, что Приказодатель аккредитива не выполнил свои обязательства, и требование исполнить аккредитив. Т.е. если вдруг вы не заплатили, то за вас это сделает банк, в который вы перевели этот аккредитив. В сущности, это некая форма гарантии. И не беспокойтесь, мошенники используют эту гарантию с толком.
Non-operative DLC – такой вид аккредитива наиболее часто используется мошенниками, об этом предупреждает МТП и остальные организации и объединения честных бизнесменов. Если такой аккредитив вообще существует в природе.
Irrevocable, Divisible, Assignable and Transferable Letter of Credit (Безотзывный, делимый, уступаемый и переводной аккредитив)
В Статье 48Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, выпущенных Международной торговой палатой, публикация № 500, говорится: “Термины “делимый (divisible), дробный (fractionable), уступаемый (assignable) u переводимый (transmissible)” не делают аккредитив переводным (transferable). Использование таких терминов не должно приниматься во внимание”. Хотя само сочетание таких слов и не означает, что документ является подделкой, это является прямым указанием на то, что он навряд ли исходит от опытного банкира или от законопослушного банка.

Самое интересное, если вместе с остальными документами вам приходит уже «установленная» форма, которую надо заполнить и передать по СВИФТу (система электронной связи для перемещения активов и денежных средств между банками). Якобы эта форма освящена всеми «существующими западными деловыми традициями» вместе с благословением Международной Торговой Палаты. Если вам прислали такой документ, то это прямое указание на то, что данные трейдеры – жулики. Формуляр, который надо заполнить для открытия аккредитива предоставляет вам ваш банк, который, согласитесь, разбирается в таких вопросах лучше, чем трейдеры, тем более что такие документы, как правило, оговариваются специальными правовыми нормами.

Зачастую мошенники требуют, чтобы аккредитив был подтвержден «ТОП 50» или «ТОП 100» Мировых банков или же Первоклассных мировых банков. Во-первых, совершенно непонятно, каким образом определять эти самые 50 банков, а во-вторых, МТП ясно высказывается по этому поводу:
«Статья 20. Двусмысленность определения эмитентов документов
A. Такие термины, как «первоклассный», «хорошо известный», «соответствующий требованиям», «независимый», «официальный», «компетентный», «местный» и тому подобные, не должны употреб##ться для характеристики организаций и лиц, выдающих какие-либо документы, предоставляемые по аккредитиву. Если такие термины включены в условия аккредитива, банки будут принимать соответствующие документы в том виде, как они представлены, при условии, что они по внешним признакам соответствуют другим условиям аккредитива и были составлены бенефициаром.»
Публикация МТП № 500. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов

[В настоящее время, с 1 июля 2007 года действуют новые правила, публикация МТП № 600. Но данная статья не изменилась, более того, сокращены возможности «выдумывания» новых форм и условий аккредитивов. Однако, не все еще действуют согласно этим правилам, т.к. они содержат в себе некоторые противоречия и требуют специальных разъснений]

2.4 Марки цемента
Лже-трейдеры не утруждают себя хотя бы создать видимость, что они разбираются в стандартах различных стран. В описании марки цемента постоянно присутствует одно и то же. Это как правило:
Grey Portland cement 42,5N or R
Ordinary Portland Cement 42,5N or R
OPC 42,5N or R
или же просто Portland cement 42,5N or R
При этом утверждается, что цемент соответствует следующим стандартам (иногда сразу всем, иногда нескольким из нижеприведенного списка):

EN 197–1:2000 – стандарт Евросоюза, British standards. BS 12/96 (12/1996) – стандарт Великобритании, ASTM C-150 2000 – стандарт США, GB175–1999 – стандарт Китая.

Для начала, хочу отметить, что для того, чтобы цемент с определенного завода соответствовал стандарту той или иной страны, этот цемент должен пройти сертификацию в уполномоченных сертификационных органах этой страны. В результате испытаний выдается сертификат соответствия той или иной марке по принятым в стране стандартам. Есть ли такой сертификат соответствия китайскому или европейскому стандарт у лже-трейдеров, например, для бразильского цемента? Уверен, что нет. Тем более, что если они утверждают, что получают цемент «с разных заводов из разных стран», представляете, сколько перекрестных сертификаций должна пройти их продукция?
Теперь остановимся на стандартах поподробнее. Сразу можно отметить стандарт BS 12/96 (12/1996), т.к. Великобритания с 2000 (!) года приняла стандарты Евросоюза.
В стандартах же Евросоюза EN 197–1:2000 НЕТ такого цемента как OPC 42,5N or R! Марки цемента там обозначаются так: СЕМ I 42.5N.
В США опять же, в ASTM C-150 2000 есть Type I или Type III Portland Cement, но нет той марки, которой якобы торгуют мошенники! То же самое и с канадскими стандартами, там приняты буквенные обозначения: GU (formerly T-10) или MS (formerly T-20).
Единственный стандарт, в котором есть примерно такое обозначение марки цемента как OPC42,5N – это китайский стандарт GB175–1999. Но и там она пишется по-другому – PO (Portland cement ordinary). Допустим, люди ошиблись в порядке написания. Но, как я уже писал выше, каким образом и главное, зачем сертифицировать под китайский стандарт индийский, южноафриканский или доминиканский цемент?

2.5. Подтверждение наличия товара
Обычно мошенники-трейдеры в процедуре сделки указывают, что документ, подтверждающий наличие товара, POP (Proof of products) должен передаваться от Банка к Банку (Bank to Bank basis). Но в той же публикации МТП № 500 черным по белому написано:
«Статья 15. Непризнание действительности документов
Банки не несут никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение любых документов, равно как за общие и/или частные условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них. Они также не несут никакой ответственности за описание, количество, вес, качество, кондиционность, упаковку, доставку, ценность или за фактическое наличие указанных в документах товаров, а равно за добросовестность, действия и/или бездействие, платежеспособность, выполнение обязательств, коммерческую репутацию грузоотправителя, перевозчиков или страховщиков товара, или всякого другого лица.»
Публикация МТП № 500. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивах

Таким образом, передача документа через банк еще не делает его действительно соответствующим реальности, хотя и придает веса мошенникам в глазах возможной жертвы – ведь документы прошли через банк!

2.6. Обязательство о неразглашении.
Лже-трейдер предлагает вам подписать некую бумагу, называемую NCNDA (Non –Circumvention Non – Disclosure Agreement) – соглашение о неразглашении и не обхождении (добросовестности). Вроде бы все правильно – зачем посторонним знать о сделке, которая возможно обогатит вас и сделает миллионером? Настораживает только одно: мошенники прикрываются при этом именем МТП, якобы эта бумага отвечает требованиям Международной Торговой Палаты и чуть ли не эта уважаемая международная организация выпустила подобную форму документа. Однако сама МТП так не думает. В многочисленных воззваниях и докладах Служба Преступлений в Коммерции при МТП предупреждает всех, кто хочет и умеет слушать: «Международная Торговая Палата никогда не выпускала подобного документа и данный документ не имеет никакой юридической силы», как бы вас не пытался уверить в обратном лже-трейдер.

3.Объяснение схем мошенничества

3.1. С использованием переводного аккредитива.
В данном случае все просто и незатейливо. Фактически, выпуская переводной аккредитив, вы даете согласие на то, чтобы мошенники распоряжались вашими деньгами. После того, как ваш банк отправил аккредитив в банк, где обслуживается фирма-однодневка лже-трейдеров, она тут же переводит эти деньги куда-то еще, в оплату за липовые поставки (того же цемента, допустим). Аккредитив переводится в один из оффшорных банков, обналичиваются и – до свидания! Мошенники на Канарах, а вы в долгах.

«Усы, лапы и хвост — вот мои докУменты!»
м/ф «Трое из Простоквашино»

3.2. С помощью фальшивых документов
Здесь тоже все просто. Дело в том, что никто не безупречен и банки не застрахованы от ошибок своих работников. Или же работники банка могут быть в сговоре с мошенниками. Мошенники изготовляют комплект фальшивых документов, которые удостоверяют, что все в порядке: судно зафрахтовано, застраховано, нагружено и отправлено в порт назначения. В реальности же судно это давно где-то ржавеет или его никогда и не существовало. Работники банка принимают и удостоверяют фальшивые документы, тем самым открывая мошенникам доступ к вашим деньгам.
Вот что пишет по тому поводу банковский журнал:
«После получения от исполняющего банка сведений об открытии аккредитива мошенники предъявляют в названный банк поддельные документы об исполнении обязательств, поддельный паспорт на имя лица, выступающего от имени получателя средств по аккредитиву, а в необходимых случаях и поддельную доверенность на право совершения соответствующих действий. В тех случаях, когда условиями аккредитива предусмотрено участие в приеме и отправке товара представителя покупателя, используются поддельный паспорт и доверенность на имя мнимого представителя, а также поддельное письмо покупателя с подтверждением факта отправки (получения) товара и разрешением на раскрытие аккредитива. Обусловленный договором товар в действительности не поставляется. В ряде случаев покупателю отправляется некая товарная «кукла» — малоценный груз, не имеющий ничего общего с предметом договора. Поступившие на счет лжекоммерческой организации (фирмы-прикрытия) денежные средства переводятся в наличность и похищаются.
Нередко мошенники по причине правовой неосведомленности предъявляют исполняющему банку поддельные документы, не соответствующие условиям аккредитива даже по формальным признакам. »

В.А. Гамза, И.Б. Ткачук «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке» Методический журнал 03,2007 (79). С.52–59

3.3. С использованием StandBy аккредитива или банковской гарантии (Bank Guarantee, BG).
А вот тут уже приходит в действие другая область деятельности мошенников. В то время как вам они вешают лапшу на уши о больших количествах дешевого цемента, доставляемого куда угодно, другим они вешают лапшу на уши о существовании «секретных высокодоходных программ» и размещают в Интернете вот такое объявление, например:
“Продам: Stand By LC for leasing
Объявление: Предлагаем в лизинг на 1 год стенд бай аккредитив из первоклассного банка.
Прекрасная возможность для успешного кредитования.”

Они красочно расписывают, каким образом можно разбогатеть, торгуя банковскими гарантиями и аккредитивами. И это при том, что аккредитивы вообще не являются торгуемым и переуступаемым финансовым инструментом. Банковские же гарантии (в особенности от известных банков), наоборот, достаточно распространенный инструмент, в том числе и в мошеннических сделках.
Найдя человека, который готов вложиться в «прибыльное дело», они «переуступают» ему ваш аккредитив или банковскую гарантию за пониженную цену. В данной схеме скорее всего потеряете деньги не вы, а неудачливый инвестор. Но, тем не менее, ваши деньги будут заморожены на несколько месяцев, а может быть и более. Кроме того, мошенники могут попытаться взять кредит под ваш аккредитив или гарантию (например, 10% от стоимости аккредитива) и удалиться с этими деньгами в неизвестном направлении.

3.4. Аккредитив и PB
Аббревиатура PB означает Performance Bond т.е. финансовую гарантию желания и возможности продавца реализовать контракт на поставку. Если контракт не реализуется, то эти деньги (мошенники обычно назначают 2%) остаются у вас. Как бы не так! Внимательнее посмотрим на вот такое условие:
«8). От Покупателя – неоперативный LC (аккредитив),который будет активирован продавцом P|B
9). От Продавца – Оперативный РВ 2%, который активизирует LC. (аккредитив)

Действующий PB активизирует недействующий LC (аккредитив) и приводит LC в действие.
Начало отгрузки согласно графика установленного контрактом»

Здорово, правда? Данное условие означает, что, послав вам всего лишь 2% от суммы аккредитива, мошенники получают доступ к вашим деньгами и могут спокойно и легально раскрыть ваш аккредитив. Ну а вы будете ждать и ждать, когда же начнется «отгрузка согласно графику».

3.5. Сеть мошенничества.
Тот прием «относительно честного отъема денег», который описывается выше – это только один из приемов. Но и он не выполним без наличия группы мошенников. Одни из них специализируются на банковских операциях, другие – размещают объявления о купле и продаже цемента (и не только), а также об «высокодоходных инвестиционных программах» в Интернете. Третьи – отличные психологи и занимаются «разводкой клиентов», используя методы НЛП. Четвертые – придают всему этому легальный статус, выдавая на-гора различные документы, формы документов, несуществующие контракты.
Но подобными объявлениями пестрит весь Интернет, неужели мошенников так много? Нет. Просто очень многие люди, не имея денег, очень хотят заработать на посредничестве. Мошенники обещают им процент от сделки (например, 2-3% от сделки в миллион долларов – уже неплохая сумма), и новоявленные дилеры звонят своим друзьям и знакомым: «У меня есть надежный поставщик цемента, по низким ценам, партии от 12 500 тонн». Таким образом шириться и растет армия «банковского гербалайфа».

Признаки того, что предложение – мошенничество.
4.1. ОЧЕНЬ НИЗКАЯ цена, на 20-50% ниже рыночной.
4.2. БОЛЬШИЕ объемы. От 100 000 тонн, до 1 500 000 тонн.
4.3. Судовые партии 12 500 тонн или 25 000 тонн.
4.4. Электронная почта на бесплатном домене.
4.5. Требование следующих документов, наличие следующей процедуры, аббревиатур и понятий (приведены английский и русский варианты, с расшифровкой):
LOI (Letter of Intent) – письмо о намерениях;
ICPO (Irrevocable Commercial Purchase Offer) – безотзывное коммерческое предложение на покупку;
RWA (Ready, Willing and Able) – готовы, желаем и имеем возможность – фраза в документе, который является вашим письмом о намерениях, например. Мошенники очень любят эту фразу;
BCL (Bank Comfort Letter) – подтверждающее письмо из банка. Мошенники требуют письмо из банка о состоянии ваших средств. Такое письмо должно быть написано по форме, которую предлагают мошенники;
Soft Probe – «мягкая проверка» — лже-трейдеры будут проверять, есть ли у вас деньги или нет;
NCND Agreement (Non-Circumvention and Non-Disclosure Agreement) — Соглашение он неразглашении, якобы по форме МТП;
ASWP (Any Safe World Port) – любой свободный порт мира.
FFDLC (Fully Funded Documentary Letter of Credit) – Полностью Наполненный Документарный Аккредитив;
SBLC (Stand-by Letter of Credit) – Стэнд бай аккредитив;
Non-operative LC – Не оперативный (операционный) аккредитив.
SGS (Société Générale de Surveillance) – международная экспедиторская компания. Мошенники часто прикрываются ее именем («Вы получите складскую справку/свидетельство о погрузке от SGS»);
bank-to-bank (банк — банку). Мошенники требуют проводить документы не напрямую, а через банк. Это, в частности, касается документа Proof of Product, к которому банк не имеет никакого отношения.
4.6. Эта же компания кроме цемента торгует следующими товарами: Clinker (клинкер), Iron Ore (железная руда), Used rails (использованные рельсы), Sugar или Cane Sugar (сахар, тростниковый сахар), Corn (зерно), Crude Oil (сырая нефть), Soybeans (соевые бобы), Rice (рис), Urea46 (карбамид).
4.7. Упоминаются гарантии или подтверждения World Prime Banks или TOP 50 European banks (Топ 50 европейских (мировых) банков, Топ 50 первоклассных банков и т.д.). Данные гарантии участвуют и в других схемах мошенничества.
4.8. Трейдер указывает вам, каким СВИФТом (номер и аббревиатура, например M799) отправлять платежи и по какой форме.
4.9. Источником цемента указаны различные страны: Китай, Индия, Бразилия, Доминиканская Республика, Южная Африка, Индонезия и т.д. и т.п.
4.10. Лже-трейдер представляется как «крупная международная трейдерская компания», «авторизованный/официальный дилер крупного цементного концерна», «представитель совладельцев завода/совладелец».
4.11. Иногда текст объявления написан заглавными буквами (ВОТ ТАКИМИ).
4.12. Название компании намекает на то, что она ведет финансовую деятельность (High Business Investments Inc. например) или же напрямую об этом заявляет.
4.12. При попытках прояснить ситуацию, лже-трейдер начинает агрессию: «это повсеместно принятые правила», «это установлено МТП!», «вы ничего не понимаете в международной торговле», «вы можете упустить случай обогатиться, подумайте», «я уже очень давно на этом рынке» «вы не разбираетесь в банковской практике» и т.д. и т.п. Они стараются показать «оскорбленное благородство» и свою «осведомленность» в международной торговле. Цель – окончательно запутать клиента и взять его «тепленьким».
4.13. В общении используются приемы НЛП, все из которых описать невозможно. Основная цель этих приемов – поймать клиента «на крючок», не дать ему сорваться и украсть его деньги или с помощью его денег украсть деньги у третьих лиц.
Вопросы, которые необходимо задать в случае сомнений и действия, которые следует предпринять.
Вопросы очень просты:
Кто ваши предыдущие клиенты?
С каких заводов поставляется ваш цемент? Могу я посетить эти заводы?
Возможно ли получить пробы цемента до заключения контракта для сертификации его в России?
Если вы авторизованный дилер/совладелец завода – могу ли я посмотреть документ, подтверждающий это?
Какое судно или какую компанию-перевозчик вы планируете нанять для доставки?
В каком порту будет происходить погрузка, могу ли я присутствовать при ней?
Вы уверены, что точная цена CIF порт такой-то будет именно такая, как у вас указано?

Кроме того, вы всегда можете проверить эту фирму на предмет добросовестности, просто обратившись:

к торговому атташе в посольстве той страны, откуда эта фирма;
к местным ассоциациям производителей цемента (они быстро находятся в Интернете);
в Службу Коммерческих Преступлений при Международной Торговой Палате.
к детективным агентствам или к друзьям в стране «регистрации» фирмы.

В данном докладе я лишь осветил некоторые аспекты международного мошенничества в поставках цемента и вообще, больших количеств какого-либо распространенного товара. Как видно из доклада, простейшее расследование тут же дает результаты и приводит к однозначному выводу – данное предложение и ему подобное – чистой воды мошенничество. Даже удивительно, как люди обманываются подобной халтурой? Но всегда следует помнить, что мошенники эксплуатируют три человеческих порока: жадность, глупость и невежество. Надеюсь, что этот текст поможет вам избежать ошибок и провалов в вашем бизнесе.

Оплата lc против pb что это

Аккредитив в предъявлении — это аккредитив (LC), который подлежит оплате немедленно (в течение пяти-десяти дней) после того, как продавец выполняет требования аккредитива. Этот тип аккредитива является самой быстрой формой оплаты для продавцов. которые часто экспортируют зарубежным покупателям.

Аккредитивы

Аккредитивы, включая аккредитивы до востребования, основываются на документации. Чтобы получить оплату, бенефициар (часто экспортер или поставщик услуг) должен подать документы в определенные банки. Эти документы обычно включают сам аккредитив, а также дополнительные документы, подтверждающие, что экспортер выполнил свои обязательства перед покупателем.

Аккредитивы — это инструменты для оплаты, не связанные с договором купли-продажи. Аккредитивы помогают гарантировать, что человек, стоящий на другой стороне сделки, выполняет определенные действия. Банки гарантируют оплату и удерживают деньги до тех пор, пока не будет доказано, что эти требования выполнены. Для открытия документарного аккредитива сторона, производящая платеж, обычно обращается за аккредитивом в местном банке.

Если вы что-то продаете (например, покупателю за границей), вы можете обрести уверенность, используя аккредитив. При правильно оформленном соглашении вам будут платить, если вы отправите товар в соответствии с договоренностью.

Хорошо зарекомендовавший себя банк часто гарантирует оплату, поэтому вы не полагаетесь на кредит (или сотрудничество) покупателя, с которым вы не знакомы.

Если вы что-то покупаете, аккредитив поможет вам избежать оплаты того, что никогда не приходит. Вместо того, чтобы отправлять деньги и надеяться на лучшее, ваши средства хранятся на условном депонировании до тех пор, пока продавец не представит документы, подтверждающие, что он отправил вам товары или выполнил задание. Например, продавцу может потребоваться предоставить коносамент и другие документы.

Тем не менее, вы не можете исключить риск, используя аккредитив. Продавец потенциально может отправить некачественный товар или даже совершить мошенничество и отправить ящик камней. Тем не менее, вы можете снизить риск с помощью аккредитивов. Банки будут выпускать средства, если они получат документы, перечисленные в аккредитиве, вовремя и в хорошем состоянии. Банк будет нет убедиться, что грузоотправитель выполнил заказ в точности, как указано в договоре купли-продажи.

Однако вы можете потребовать сертификат проверки для аккредитива, позволяющий кому-либо проверить содержимое посылки до того, как ваш платеж будет произведен.

Что означает «немедленно»?

Хотя оплата с помощью аккредитива прицеливания происходит относительно быстро, это не обязательно мгновенно. Банк продавца (который может выступать в роли ведущего или авизующего банка) должен проверить предоставленные вами документы и убедиться, что они соответствуют требованиям, указанным в аккредитиве. Этот процесс может занять несколько рабочих дней.

В некоторых случаях документы необходимо отправить на рассмотрение в другой банк. После того, как каждый банк проверяет соблюдение требований, происходит оплата, но не стоит ожидать, что все это произойдет за один день. Наконец, хотя банковские переводы являются быстрой формой платежа, может пройти один или два дня, прежде чем средства окажутся на счете получателя (особенно, если перевод поступает из-за границы).

Вероятно, разумно ожидать, что каждый банк проверит документацию в течение пяти рабочих дней, а средства прибудут в пункт назначения еще 1-2 рабочих дня.

Альтернативные аккредитивы

Понимание того, как работает аккредитив, может помочь понять, как это работает. не Работа. Альтернативной формой аккредитива является аккредитив с отсрочкой платежа или usance (или «срочный») аккредитив.

С помощью этих инструментов оплата происходит в какой-то момент времени в будущем, возможно, спустя много времени после того, как документы были отправлены (возможно, через 30, 90 или 180 дней после).

Отсрочка платежа дает покупателю больше времени для сбора средств. В результате такой подход может работать как форма финансирования со стороны продавца. Эта стратегия может даже привлечь покупателей, которым в противном случае пришлось бы платить быстрее (но которые предпочли бы этого не делать). У покупателя также есть шанс продать импортированные товары и получить доход до наступления срока платежа, что упрощает финансирование платежа (или сокращает время, в течение которого покупатель должен занять у банка).

Аккредитивы могут иметь множество функций. Например, безотзывные аккредитивы труднее аннулировать в одностороннем порядке. Подтвержденные аккредитивы добавляют еще большую безопасность, поскольку банк, которому доверяют обе стороны, может гарантировать платеж. Такой подход обеспечивает большую уверенность, чем просто использование неизвестного банка в стране покупателя.

Зачем использовать Sight LC?

Аккредитив с оплатой по предъявлении выгоден для продавцов. Платеж поступает быстрее, чем при использовании аккредитива с отсрочкой платежа. Экспортеры тратят деньги на производство и отгрузку товаров, поэтому быстрое возвращение средств помогает им избежать дефицита денежных средств.

Быстрая оплата также предпочтительна, если у вас есть опасения по поводу платежеспособности вашего покупателя или любого из участвующих банков.

Кроме того, если вы имеете дело с покупателем (и банком) в нестабильной стране, вы можете предпочесть получать деньги как можно быстрее. Политические волнения могут привести к финансовым потрясениям, что приведет к изменениям валют, конфискации активов и другим последствиям, которые могут повлиять на платежеспособность вашего покупателя (и любых связанных банков).

Способы международного «кидания» — на примере цемента («нефтянников» также касается). Финансовые инструменты Письмо rwa образец

Что такое «Письмо о намерениях — LOI»

BREAKING DOWN «Письмо о намерениях — LOI»

Примеры использования

как способ уточнить, какие ключевые моменты сделки необходимо согласовать
как метод объявления о том, что две стороны ведут переговоры (скажем, совместное предприятие между компаниями или слияние)
для защиты всех сторон, участвующих в сделке

Банковская Гарантия (BG)

Банковское Подтверждающее Письмо (BCL)

Подтверждающее письмо из банка (Bank Confirmation Letter / Bank Capability Letter ) — BCL (MT -799) — это письмо, выпускаемое банком от имени своего клиента (покупателя, заключившего контракт на покупку большого количества товаров, которое подтверждает финансовые возможности выполнить свои обязательства согласно условиям заключенного контракта. Оно также показывает, что у покупателя достаточно средств и финансовых возможностей завершить транзакцию. Однако, следует четко осознавать, что подтверждающее письмо из банка (BCL) не означает какой-либо гарантии оплаты.

Документарный Аккредитив (L/C, DLC)

Есть следующие формы аккредитива:

В настоящее время выпуск аккредитивов регулируется унифицированными правилами для аккредитивов (UCP600).

Резервный Аккредитив (SBLC)

Среднесрочное Долговое Обязательство (MTN)

Депозитный Сертификат (CD)

Подтверждение Активов (POA)

Следующие документы могут быть предоставлены как подтверждение активов или ресурсов:

Проверяемый, сохранный (или Credit Union Draft/Share – долевой) Счета – ежемесячный отчет;
Сохранные Сертификаты, Депозитные Сертификаты, Бонды;
Биржевые акции компаний и бонды-сертификаты;
Оборотные средства в наличности;
Личная Собственность – стоимость по каждой единице и объекту, которая не используются в бизнесе;
Пенсионные планы и пенсионные счета – общая стоимость за вычетом имеющихся штрафов;
Страховка жизни – выкупная стоимость, а не сумма, которая будет получена в связи со смертью застрахованного лица;
Транспортные средства (второй и более) – “Blue book” или “NADA book” (регистраторы транспортных средств), отчеты по оптовой торговле и «трейд-ин» (trade-in), выписки по займам;
Другие активы и имущество.

Подтверждение Фондов (POF)

Типичное предложение
We, ROGA & KOPYTIA, operating for and on behalf of the Seller, we offer to sale below specified goods:
OPC 42,5 in Big-bags
Only annual contracts.
The minimum monthly party 12 500MT.
2.400 000 MT $ 60 net CIF ASWP
1 200 000 MT $ 63
600 000 MT $ 66
300 000 MT $ 68
150 000 MT $ 70
ORDINARY GREY PORTLAND CEMENT −42.5 R OR N — DIN EN 197–1: 2000 OR BSS
CHEMICAL COMPOSITION (……)
SILICON DIOXIDE (SIO2) 21.00
ALUMINIUM TRIOXIDE (AL2O3) 5.50
FERRIC OXIDE (FE2O3) 3.30
CALCIUM OXIDE (CAO) 65.60
MAGNESIUM OXIDE (MGO) 1.40
SULPHATE (SO3) 2.70
LOSS ON IGNITION (LOI) 1.40
DICALCIUM SILICATE (C2S) 15.00
TRICALCIUM SILICATE (C3S) 60.00
TRICALCIUM ALUMINATE (C3A) 8.05
TRICALCIUM ALUMINO FERRIC (C4AF)9.76
PHYSICAL AND MECHANICAL PROPERTIES
FINENESS BY BLAIN CM/G3 250
AUTOCLAVE EXPANSION 0.02
INITIAL SETTING TIME (VICAT) 105 MINUTES
FINAL SETTING TIME (VICAT) 135 MINUTES
COMPRESSIVE STRENGTH03 DAY»S 230 KG/CM2
COMPRESSIVE STRENGTH07 DAYS 305 KG/CM2
COMPRESSIVE STRENGTH28 DAY»S 420 KG/CM2

Разбор ошибок и обмана в данном объявлении
2.1. Общие.
2.1.1. Почта на бесплатном Интернет-ресурсе.
Собираясь торговать огромными объемами цемента, предполагающими оборот компании в несколько десятков или сотен миллионов долларов в год, компания, тем не менее, не удосужилась завести себе нормальный почтовый адрес. В принципе, это простительно посредникам, но тем не менее, в современной деловой практике любая уважающая себя компания, а уж тем более, если она является «всемирно известным трейдером» обязана иметь если не сайт, то хотя бы почту со своим именем.
Для справки: в России стоимость регистрации домена второго уровня (имя_компании.com или имя_компании.ru) составляет 600 рублей, т.е. 25 долларов в год. Стоимость содержания почтового сервера при данном домене (например с почтовым адресом должность@имя_компании.ru) составляет 125 рублей в месяц, т.е. 6-7$. Согласитесь, не такие уж и большие деньги для «серьезной» компании.

FFDLC — FULLY FUNDED DOСUMENTARY LETTER OF CREDIT. (Полностью наполненный документарный аккредитив). В природе не существует, а некоторые западные эксперты даже расшифровывают его как Fully Fraudster DLC, т.е. Полностью Жульнический Документарный Аккредитив
SBLC, Stand-by LC, SBDLC – резервный аккредитив. Что это за аккредитив?
Это обязательство Исполняющего банка выплатить установленную сумму Бенефициару при невыполнении гарантированного платежного обязательства, если Бенефициар представит вместе со всеми документами, соответствующими аккредитиву, заявление о том, что Приказодатель аккредитива не выполнил свои обязательства, и требование исполнить аккредитив. Т.е. если вдруг вы не заплатили, то за вас это сделает банк, в который вы перевели этот аккредитив. В сущности, это некая форма гарантии. И не беспокойтесь, мошенники используют эту гарантию с толком.
Non-operative DLC – такой вид аккредитива наиболее часто используется мошенниками, об этом предупреждает МТП и остальные организации и объединения честных бизнесменов. Если такой аккредитив вообще существует в природе.
Irrevocable, Divisible, Assignable and Transferable Letter of Credit (Безотзывный, делимый, уступаемый и переводной аккредитив)
В Статье 48Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, выпущенных Международной торговой палатой, публикация № 500, говорится: “Термины “делимый (divisible), дробный (fractionable), уступаемый (assignable) u переводимый (transmissible)” не делают аккредитив переводным (transferable). Использование таких терминов не должно приниматься во внимание”. Хотя само сочетание таких слов и не означает, что документ является подделкой, это является прямым указанием на то, что он навряд ли исходит от опытного банкира или от законопослушного банка.

3.Объяснение схем мошенничества

«Усы, лапы и хвост — вот мои докУменты!»
м/ф «Трое из Простоквашино»

Действующий PB активизирует недействующий LC (аккредитив) и приводит LC в действие.
Начало отгрузки согласно графика установленного контрактом»

Признаки того, что предложение – мошенничество.
4.1. ОЧЕНЬ НИЗКАЯ цена, на 20-50% ниже рыночной.
4.2. БОЛЬШИЕ объемы. От 100 000 тонн, до 1 500 000 тонн.
4.3. Судовые партии 12 500 тонн или 25 000 тонн.
4.4. Электронная почта на бесплатном домене.
4.5. Требование следующих документов, наличие следующей процедуры, аббревиатур и понятий (приведены английский и русский варианты, с расшифровкой):
LOI (Letter of Intent) – письмо о намерениях;
ICPO (Irrevocable Commercial Purchase Offer) – безотзывное коммерческое предложение на покупку;
RWA (Ready, Willing and Able) – готовы, желаем и имеем возможность – фраза в документе, который является вашим письмом о намерениях, например. Мошенники очень любят эту фразу;
BCL (Bank Comfort Letter) – подтверждающее письмо из банка. Мошенники требуют письмо из банка о состоянии ваших средств. Такое письмо должно быть написано по форме, которую предлагают мошенники;
Soft Probe – «мягкая проверка» — лже-трейдеры будут проверять, есть ли у вас деньги или нет;
NCND Agreement (Non-Circumvention and Non-Disclosure Agreement) — Соглашение он неразглашении, якобы по форме МТП;
ASWP (Any Safe World Port) – любой свободный порт мира.
FFDLC (Fully Funded Documentary Letter of Credit) – Полностью Наполненный Документарный Аккредитив;
SBLC (Stand-by Letter of Credit) – Стэнд бай аккредитив;
Non-operative LC – Не оперативный (операционный) аккредитив.
SGS (Société Générale de Surveillance) – международная экспедиторская компания. Мошенники часто прикрываются ее именем («Вы получите складскую справку/свидетельство о погрузке от SGS»);
bank-to-bank (банк — банку). Мошенники требуют проводить документы не напрямую, а через банк. Это, в частности, касается документа Proof of Product, к которому банк не имеет никакого отношения.
4.6. Эта же компания кроме цемента торгует следующими товарами: Clinker (клинкер), Iron Ore (железная руда), Used rails (использованные рельсы), Sugar или Cane Sugar (сахар, тростниковый сахар), Corn (зерно), Crude Oil (сырая нефть), Soybeans (соевые бобы), Rice (рис), Urea46 (карбамид).
4.7. Упоминаются гарантии или подтверждения World Prime Banks или TOP 50 European banks (Топ 50 европейских (мировых) банков, Топ 50 первоклассных банков и т.д.). Данные гарантии участвуют и в других схемах мошенничества.
4.8. Трейдер указывает вам, каким СВИФТом (номер и аббревиатура, например M799) отправлять платежи и по какой форме.
4.9. Источником цемента указаны различные страны: Китай, Индия, Бразилия, Доминиканская Республика, Южная Африка, Индонезия и т.д. и т.п.
4.10. Лже-трейдер представляется как «крупная международная трейдерская компания», «авторизованный/официальный дилер крупного цементного концерна», «представитель совладельцев завода/совладелец».
4.11. Иногда текст объявления написан заглавными буквами (ВОТ ТАКИМИ).
4.12. Название компании намекает на то, что она ведет финансовую деятельность (High Business Investments Inc. например) или же напрямую об этом заявляет.
4.12. При попытках прояснить ситуацию, лже-трейдер начинает агрессию: «это повсеместно принятые правила», «это установлено МТП!», «вы ничего не понимаете в международной торговле», «вы можете упустить случай обогатиться, подумайте», «я уже очень давно на этом рынке» «вы не разбираетесь в банковской практике» и т.д. и т.п. Они стараются показать «оскорбленное благородство» и свою «осведомленность» в международной торговле. Цель – окончательно запутать клиента и взять его «тепленьким».
4.13. В общении используются приемы НЛП, все из которых описать невозможно. Основная цель этих приемов – поймать клиента «на крючок», не дать ему сорваться и украсть его деньги или с помощью его денег украсть деньги у третьих лиц.
Вопросы, которые необходимо задать в случае сомнений и действия, которые следует предпринять.
Вопросы очень просты:
Кто ваши предыдущие клиенты?
С каких заводов поставляется ваш цемент? Могу я посетить эти заводы?
Возможно ли получить пробы цемента до заключения контракта для сертификации его в России?
Если вы авторизованный дилер/совладелец завода – могу ли я посмотреть документ, подтверждающий это?
Какое судно или какую компанию-перевозчик вы планируете нанять для доставки?
В каком порту будет происходить погрузка, могу ли я присутствовать при ней?
Вы уверены, что точная цена CIF порт такой-то будет именно такая, как у вас указано?

Кроме того, вы всегда можете проверить эту фирму на предмет добросовестности, просто обратившись:

к торговому атташе в посольстве той страны, откуда эта фирма;
к местным ассоциациям производителей цемента (они быстро находятся в Интернете);
в Службу Коммерческих Преступлений при Международной Торговой Палате.
к детективным агентствам или к друзьям в стране «регистрации» фирмы.

Оплата lc против pb что это

Видео: Letter of Credit Vs Standby Letter of Credit | Which is the Best?

LC против SBLC

Прошли те времена, когда бизнес велся добросовестно. С появлением все большего числа случаев невыполнения платежей по платежам, для поставщиков товаров и услуг стало обычной практикой просить своих клиентов (покупателей) оформить аккредитив от своих банков, чтобы гарантировать своевременность и правильность оплаты. Есть много типов LC, среди которых SBLC очень распространен. Многие люди сбиты с толку, поскольку не знают разницы между LC и SBLC. В этой статье будут разъяснены различия между этими двумя финансовыми инструментами, предназначенными для защиты интересов продавцов или поставщиков для своих покупателей, которые могут принадлежать к разным странам.

Аккредитив

Аккредитив — это вид гарантии для продавца, что он получит своевременные и правильные платежи от своих клиентов. Это финансовый инструмент, который в наше время стал очень популярным в международной торговле. Из-за многих неопределенностей в трансграничной торговле, особенно из-за того, что покупатели не известны поставщикам лично, аккредитив является удобным покрытием и гарантией для поставщика, что он не понесет никаких убытков или убытков из-за неуплаты или невыполнения обязательств со стороны. покупателя. Банк-эмитент инициирует перевод средств поставщику после выполнения определенных условий, указанных в контракте. Однако банк также защищает интересы покупателя, не платя поставщику до тех пор, пока он не получит подтверждение от поставщика о том, что товары отгружены.

В настоящее время в основном используются два типа аккредитивов: документарный аккредитив и резервный аккредитив. Хотя DLC зависит от производительности поставщика, Резервный аккредитив вступает в силу в случае невыполнения обязательств или невыполнения обязательств со стороны покупателя. DLC вступает в игру с ожиданием, что поставщик выполнит свою часть обязательства. С другой стороны, ожидается, что получатель не привлечет SBLC.

SBLC

SBLC — это очень гибкие финансовые инструменты, также называемые sui generis. Они очень универсальны и могут быть использованы с модификациями в соответствии с интересами и требованиями покупателей и продавцов. Суть SBLC заключается в том, что банк-эмитент будет действовать в случае неисполнения обязательств покупателем или в случае его неисполнения. Это гарантия для поставщика в ситуациях, когда он не знает покупателя лично или ранее не имел опыта торговли с ним. Однако бенефициар (поставщик) должен предоставить доказательства или доказательства неисполнения покупателем своих обязательств, чтобы получить платеж через SBLC. Это свидетельство оформляется в виде письма, строго соответствующего языку контракта и удовлетворяющего банк.

Вкратце:

Разница между LC и SBLC

• Аккредитив — это финансовый инструмент, который обеспечивает своевременные и правильные платежи поставщикам от их международных покупателей.

• SBLC — это тип аккредитива, который зависит от неисполнения или неисполнения обязательств покупателем и доступен бенефициару (поставщику), когда он докажет это неисполнение покупателем банку-эмитенту.

LC at Sight: быстрая оплата аккредитивами

Аккредитив в виде аккредитива — это аккредитив (LC), который подлежит оплате сразу (в течение пяти-десяти дней) после того, как продавец соответствует требованиям аккредитива. Этот тип аккредитива является самой быстрой формой оплаты для продавцов, которые часто экспортируют товары зарубежным покупателям.

Аккредитивы

Аккредитивы , в том числе аккредитивы, полагаться на документы. Чтобы получить оплату, бенефициар (часто экспортер или поставщик услуг) должен представить документы в определенные банки. Эти документы обычно включают в себя сам аккредитив, а также дополнительные документы, подтверждающие, что экспортер выполнил свои обязательства перед покупателем.

Аккредитивы инструменты для оплаты , отдельно от договора купли-продажи. LC помогают гарантировать, что человек на другой стороне сделки выполняет определенные действия. Банки гарантируют платеж и удерживают деньги, пока не будет доказано, что эти требования выполнены. Чтобы установить документарный аккредитив, сторона, производящая платеж, обычно применяется для аккредитива с местным банком.

Если вы что-то продаете (например, покупателю за рубежом), вы можете обрести уверенность, используя аккредитив. При правильно разработанном соглашении вам будут платить, пока вы отправляете товар в соответствии с договоренностью.

Хорошо известный банк часто гарантирует платеж, поэтому вы не полагаетесь на кредит (или сотрудничество) покупателя, с которым вы можете быть незнакомы.

Если вы что-то покупаете, аккредитив может помочь вам избежать оплаты за то, что никогда не приходит. Вместо того, чтобы отправлять деньги и надеяться на лучшее, ваши средства в условном депонировании пока продавец не сможет предоставить документы, подтверждающие, что он отправил вам товар или выполнил задание. Например, продавцу может потребоваться предоставить коносамент и другие документы.

Тем не менее, вы не можете полностью устранить риск с помощью аккредитива. Продавец может отгружать некачественные товары или даже совершать мошенничество и отправлять ящик с камнями. Тем не менее, вы можете уменьшить свой риск с помощью аккредитива. Банки будут высвобождать средства до тех пор, пока они получат документы, указанные в аккредитиве (вовремя и в хорошем состоянии). Банк будет не убедитесь, что грузоотправитель выполнил заказ точно так, как указано в договоре купли-продажи. Вы можете требовать акт осмотра для аккредитива, который дает кому-то возможность просмотреть содержимое отправления до деблокирования платежа.

Что означает «немедленно»?

Хотя оплата с помощью прицельного аккредитива относительно быстрая, она не обязательно является мгновенной. Банк продавца (который может быть банком для ведения переговоров или консультирования) должен проверить предоставленные вами документы и убедиться, что они соответствуют требованиям аккредитива. Этот процесс может занять несколько рабочих дней.

В некоторых случаях документы должны быть направлены в другой банк для ознакомления. Как только каждый банк проверяет соответствие, происходит оплата — но не ожидайте, что все это произойдет за один день. Наконец, хотя банковские переводы являются быстрой формой оплаты, для зачисления средств на счет получателя может потребоваться один или два дня (особенно если перевод осуществляется из-за рубежа).

Вероятно, разумно ожидать около пяти рабочих дней для каждого банка, чтобы просмотреть документацию, и еще один-два рабочих дня для поступления средств в пункт назначения.

Альтернативные аккредитивы

Чтобы понять, как работает LC в поле зрения, это может помочь рассмотреть, как не Работа. Альтернативной формой аккредитива является аккредитив с отсрочкой платежа или аккредитив (или «срок»).

С этими инструментами оплата происходит в какой-то момент в будущем, возможно, через долгое время после подачи документов (возможно, через 30, 90 или 180 дней после).

Отсрочка платежа дает покупателю больше времени для поиска средств. В результате такой подход может работать как форма финансирования продавца. Стратегия может даже привлечь покупателей, которые в противном случае должны платить быстрее (но предпочитают этого не делать). Покупатель также имеет возможность продать импортированные товары и получить доход до наступления срока платежа, упростить финансирование платежа (или сократить время, которое покупатель должен занять у банка).

Аккредитивы могут иметь различные функции. Например, безотзывные аккредитивы сложнее в одностороннем порядке отменить. Подтвержденные аккредитивы обеспечивают еще большую безопасность, потому что банк, которому доверяют обе стороны, может гарантировать платеж. Такой подход обеспечивает больше доверия, чем просто использование неизвестного банка в стране покупателя.

Чтобы узнать о других альтернативах, прочитайте о различных типы аккредитивов .

Зачем использовать прицел LC?

Аккредитив, который платит сразу, выгоден для продавцов. Платеж приходит быстрее, чем при аккредитиве с отсрочкой платежа. Экспортеры тратят деньги на производство и отгрузку товаров, поэтому фонды обратно быстро помогает им избежать поток наличных денег хруст.

Быстрая оплата также предпочтительнее, если у вас есть опасения по поводу платежеспособности вашего покупателя или любого из задействованных банков.

Кроме того, если вы имеете дело с покупателем (и банком) в нестабильной стране, вы можете предпочесть получать оплату как можно быстрее. Политические волнения могут привести к финансовым потрясениям, что приведет к изменению валюты, конфискации активов и другим результатам, которые могут повлиять на платежеспособность вашего покупателя (и любых связанных банков).

Похожие публикации:

Как выгодно обменять рубли на евро
Как работает bitcoin instaforex com
Ооо мкк русинтерфинанс что это
Что решили сегодня делать с валютой луной