Справка нпд что это

Как самозанятому получить справку о доходах

Самозанятые — это люди, которые работают на себя, не имеют наёмных работников и не оформляют налоговую отчётность. Они могут быть как индивидуальными предпринимателями (ИП), так и физическими лицами. Самозанятые могут заниматься различными видами деятельности. Например, оказывать услуги по ремонту квартир, создавать и продавать свои товары ручной работы, работать в сфере красоты, заниматься сдачей квартир. Со всех доходов, получаемых физлицами или ИП, самозанятые платят налоги на профессиональный доход (НПД).

Для того чтобы самозанятым оформить субсидию, взять займ или кредит, им необходимо предоставить справку о доходах. Сейчас получить такую справку можно в личном кабинете приложения «Мой налог». Но так было не всегда.

Особенности режима налога на профессиональный доход

Первый закон о самозанятости вступил в силу 1 января 2019 года. Это был экспериментальный проект в нескольких регионах России, который успешно продолжает реализовываться и по сей день. В 2022 году в закон были внесены изменения, и самозанятость теперь можно оформлять во всех регионах России.

В первое время после начала экспериментального проекта самозанятые столкнулись с рядом трудностей. У плательщиков НПД были следующие сложности, некоторые из которых актуальны и по сегодняшний день:

1. Сложность в подтверждении дохода.
2. Проблемы с получением социальных гарантий.
3. Нестабильность дохода.
4. Отсутствие поддержки и защиты со стороны работодателя.
5. Проблемы с налоговой отчетностью и уплатой налогов.

Справка о состоянии расчётов (доходах) по налогу на профессиональный доход формируется в личном кабинете самозанятого по форме КНД 1122036. Форма используется с 2019 года. В 2023 году форма справки немного изменилась. Из неё убрали строку «Адрес (место жительства/место регистрации)», о чём ФНС уведомили физлиц и ИП письмом от 05.05.2023 № СД-4-3/5763@.

Справку 2-НДФЛ самозанятый может получить только в том случае, если как физлицо работает по трудовому договору параллельно с другой деятельностью. Кстати, форма 2-НДФЛ была отменена в 2021 году. Теперь этот документ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица».С полученных доходов самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по пониженной ставке — 4 или 6 %. Это значительно ниже, чем общая налоговая ставка на доходы физических лиц (НДФЛ), которая составляет 13%. В отличие от ИП, самозанятые не обязаны платить обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования. Однако они могут добровольно уплачивать эти взносы для формирования пенсионных накоплений и получения социальных гарантий.

Зачем самозанятым получать справку о доходах

Справка о доходах может понадобиться самозанятому в следующих ситуациях:

• Для получения кредита или ипотеки. Банк или микрофинансовая организация (МФО) может попросить клиента подтвердить доход, чтобы оценить платежеспособность заёмщика.
• При подаче заявления на получение визы или для продления вида на жительство в другой стране. Многие страны требуют подтверждения наличия стабильного источника дохода.
• Для участия в государственных программах поддержки малого бизнеса и самозанятости.
• Для определения размера субсидии или гранта и получения социальной поддержки.
• Для подтверждения вашей честности и способности самостоятельно зарабатывать деньги.

Кроме того, справка о доходах может быть полезна при расчёте налогов и страховых взносов, а также для определения права на налоговые вычеты.

Как самозанятому получить справку о доходах

Справка о доходах самозанятого – официальный документ, утверждённый ФНС России в 2019 году. Заполняется по форме КНД 1122036. Оформить её можно не выходя из дома, онлайн, двумя способами:

• через приложение «Мой налог»;
• в личном кабинете для плательщиков НПД на сайте Федеральной Налоговой службы.

Для того чтобы получить справку в приложении Мой налог, необходимо:

1. Зайти в приложение.
2. Перейти во вкладку «Прочее» (три точки в правом нижнем углу).
3. Нажать на стрелку в разделе «Справки».
4. Выбрать пункт «Справка о доходах».
5. Выбрать год формирования.
6. Нажать «Получить».
7. Телефон предложит выбрать приложение для открытия справки.

В выбранном приложении документ можно отправить в место назначения через мессенджер или по электронной почте, скачать или сразу распечатать. Справка по форме КНД 1122036 подписана электронной подписью ФНС.

Чтобы получить справку в личном кабинете для плательщиков НПД на сайте ФНС, необходимо войти в личный кабинет. Сделать это можно следующим образом:

• с помощью ИНН и пароля;
• по номеру телефона и коду авторизации;
• через аккаунт Госуслуг (ЕСИА).

На главной странице перейти во вкладку «Настройки». Выбрать раздел «Справки». Выбрать нужный год, за который нужна справка, и нажать «Сформировать». Справка в формате ПДФ, подписанная электронной подписью, автоматически скачается на компьютер.

Если банк или МФО не принимают справку КНД 1122036 из приложения, то можно сослаться на постановление Правительства 1536 и письмо-разъяснение ФНС №ЕД-4-20/18515. Согласно этим документам, справка из приложения имеет юридическую силу. Если у самозанятого положительная кредитная история и регулярный доход, банк не имеет права отказывать в получении кредита.

На портале Госуслуги справку о доходах самозанятого и справку о постановке на учёт физического лица в качестве плательщика НПД получить нельзя. В личном кабинете Госуслуг во вкладке «Документы и данные» — «Работа и пенсия» можно только подтвердить статус самозанятого и узнать дату постановки на учёт.

Особенности работы самозанятого по трудовому и гражданско-правовому договору

Самозанятый может работать как физическое лицо и как индивидуальный предприниматель. В основном, с самозанятыми заключают договор гражданско-правового характера (ГПХ):

• договор подряда;
• договор возмездного оказания услуг;
• договор индивидуального авторского заказа.

Заказчик с исполнителем могут заключить и смешанный договор, в котором будут содержаться элементы всех перечисленных документов. Главное, чтобы выполняемые работы и услуги входили в перечень работ, которые разрешается осуществлять самозанятым.

Самозанятый может работать по трудовому договору, совмещая официальное трудоустройство в одной организации и самозанятость в другой. В этом случае сотрудник будет получать зарплату, иметь право на оплачиваемый отпуск, больничный и другие социальные гарантии, предусмотренные законодательством. В случае работы по трудовому договору работодатель выступает налоговым агентом и удерживает налоги с зарплаты физлица.

При работе по договору ГПХ налогоплательщики сохраняют свой статус самозанятых и не обязаны платить налоги и взносы, предусмотренные для работников, трудоустроенных официально. Однако такие договоры не предполагают наличия социальных гарантий, таких как оплачиваемый отпуск или больничный. При заключении гражданско-правовых договоров самозанятый должен самостоятельно уплачивать рассчитанные в приложении налоги и взносы в соответствии с законодательством о самозанятости.

Таким образом, индивидуальные предприниматели и плательщики НПД, чтобы подтвердить свой доход, могут заполнить форму КНД 1122036 на сайте или в мобильном приложении Федеральной налоговой службы. Электронный документ заверяется электронной печатью налоговой инспекции по месту регистрации индивидуального предпринимателя или самозанятого. В справке не указывается конкретная организация или цель выдачи документа. Он должен быть принят всеми государственными органами и деловыми партнерами, с которыми сотрудничает налогоплательщик НПД.

Особенности оформления и работы самозанятых в 2023 году

Число самозанятых в России постоянно растёт, причем динамика роста впечатляет. Причина такой популярности кроется в поддержке со стороны государства, в том числе и в финансовой (льготное налогообложение). В материале расскажем обо всех тонкостях режима, а также поделимся пошаговой инструкцией как стать самозанятым в 2023 году.

Кто такой самозанятый

Самозанятость – это ведение самостоятельной профессиональной деятельности от своего имени и без привлечения наёмной силы. При этом самозанятый имеет преференции от государства и должен уплачивать в казну только НПД (налог на профессиональный доход).

Отсюда можно сделать вывод, что самозанятость – это альтернатива для тех коммерсантов, кому, по ряду причин, невыгодно открывать ИП. Например, фрилансерам, репетиторам, арендодателям жилых помещений (с доходом не выше 2,4 млн. рублей) и другим представителям творческих профессий (дизайнеры, копирайтеры, smm-специалисты).

Представители многих специальностей могут оформить самозанятость, но есть и ряд исключений. Например, такие специалисты, как адвокаты, медиаторы, оценщики, нотариусы не могут открыть самозанятость. Поэтому до постановки на учёт ознакомьтесь с полным списком исключений. Для этого можно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию или изучить информацию на сайте ФНС. Так вы убедитесь, что ваша деятельность попадает под определение самозанятости и не противоречит действующему законодательству.

У государства в приоритете поддержка развития малого и среднего бизнеса, поэтому до 2030 года будут действовать различные льготные программы для самозанятых. Это значит, что в ближайшие годы правительство продолжит популяризацию самозанятости за счёт льгот и оптимизации процессов. А начиналось всё в 2019 году как эксперимент, который ввели для нескольких отдельных регионов. В июле 2020 режим разрешили применять в любой точке РФ. Динамика распространения самозанятости – впечатляет:

Конец 2019 – 338 тыс. человек

2020 – 1,5 млн человек

2021 – 4 млн человек

2022 – 6,5 млн человек

Анализируя тенденции, эксперты предполагают, что к концу 2023 года число самозанятых вырастет до 9 млн человек. А это уже 6-7% от общего числа населения России.

Кто может оформить самозанятость

По сути, стать самозанятым могут все граждане России, достигшие 16 лет, а с 14 лет подростки могут получить статус, если предоставят согласие законных опекунов (родителей или попечителей).

Из федерального законодательства следует, что зарегистрировать самозанятость можно, если:

1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
2. Зарабатываете не более 2,4 млн рублей за календарный год.
3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем на основной работе (при условии её наличия).
4. Деятельность не попадает под исключение из 422-ФЗ.
5. Работаете в найме по трудовому договору. Занимаемая должность не имеет значения. Кроме случаев, когда самозанятый работает на своего же работодателя.

Не является препятствием к оформлению самозанятости:

1. Судимость. Законодательство не запрещает получать доход, главное чтобы деятельность была разрешенной 422-ФЗ.
2. Отсутствие постоянной регистрации. Можно проживать в одном регионе, а вести рабочую деятельность в другом.
3. Выход на пенсию. Государство не запрещает вести коммерческую деятельность, но в таком случае стаж самозанятого не будет влиять на страховой стаж и размер пенсии без уплаты добровольных взносов.
4. Госслужба. В этом случае разрешается оформлять статус только для сдачи в аренду жилой недвижимости, которая находится в собственности.

Самозанятым запрещено:

• торговать подакцизными товарами, добывать и/или обрабатывать драгоценные металлы, перепродавать товары и имущество, которые не принадлежат лично самозанятому;
• работать по агентскому договору или договору комиссии на кого-либо и вести коммерческую деятельность в его интересах;
• заниматься коммерческой деятельностью с применением любого другого налогового режима;
• принимать на свой счет оплату за товары и услуги третьих лиц.

Строгих лимитов по сумме ежемесячного дохода для самозанятых нет. Но если доход превысит годовое ограничение в размере 2,4 млн рублей, то налоговая автоматически переводит вас на другую систему налогообложения. ФНС строго контролирует этот вопрос.

Основные плюсы и минусы самозанятости

Специальный налоговый режим дает возможность легализовать коммерческую деятельность и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же для самозанятых предусмотрена довольно лояльная налоговая ставка: 4% и 6%. При этом никаких дополнительных обязательных платежей нет, что значительно упрощает учёт и увеличивает возможность заработать.

Помимо этого к преимуществам относят:

• быстрая и максимально простая постановка на учёт;
• отсутствие отчетности, в том числе подачи декларации;
• упрощённый учёт доходов в мобильном приложении «Мой налог»;
• разовый вычет (10 тысяч рублей);
• отсутствие требований установки онлайн-кассы и ККТ – все чеки и счета формируются в приложении;
• автоматическое начисление налога;
• возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа;
• отсутствие обязательных пенсионных взносов;
• возможность учитывать доходы от самозанятости при оформлении кредита или ипотеки;
• бесплатная медицинская помощь.

Ещё одно существенное преимущество режима заключается в том, что НПД заменяет самозанятому все другие налоги. Но исключительно по тем видам деятельности, с которых доход специалисту поступает в качестве самозанятого.

При этом, по причине полного отсутствия обязательных, минимальных или каких-либо других фиксированных платежей, в случае отсутствия прибыли самозанятый ничего не вносит в казну государства. То есть нет дохода – нет налога.

Однако минусы у режима НПД тоже есть:

• лимит по годовым доходам (2,4 млн руб.);
• запрет на привлечение наёмных сотрудников;
• подходит не для всех видов деятельности;
• без выплаты добровольных страховых взносов деятельность не входит в трудовой стаж;
• ограниченная возможность совмещения с другими режимами.

Как стать самозанятым

Процесс регистрации самозанятости максимально простой и быстрый. Вам не понадобится собирать десятки справок. Даже госпошлину платить не придется. Для оформления понадобится всего 10-15 минут свободного времени, интернет и телефон/компьютер. Пройти регистрацию можно несколькими способами:

• через мобильное приложение «Мой налог»;
• через кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Вариант для тех, у кого нет возможности установить приложение на телефон;
• через уполномоченные банки. Доступно более чем 20 банков, где можно легко зарегистрироваться;
• в отделении налоговой службы.
  

Расскажем подробнее о каждом способе.

Приложение «Мой налог»

1. Необходимо скачать и установить на мобильный телефон бесплатное приложение «Мой налог». После установки приложение надо открыть, прочитать приветствие, поставить необходимые отметки о согласии и перейти к следующему шагу, нажав «Далее».
2. На следующем этапе соглашаетесь на обработку персональной информации и принимаете правила.
3. Далее из трех вариантов выберите удобный для вас способ регистрации:

По паспорту: только для граждан России.

Через портал «Госуслуги»: при наличии подтвержденной учётной записи на «Госуслугах».

Через личный кабинет ФНС: для этого варианта вам необходимо подготовить логин (номер ИНН) и пароль от личного кабинета на сайте ФНС.

1. Впишите в графу свой номер телефона и дождитесь СМС с кодом подтверждения, затем введите его в поле. В дальнейшем номер можно использовать для быстрой авторизации в мобильном приложении.
2. Выберите из списка регион в котором планируете вести деятельность в качестве самозанятого.
3. В случае, если вы выбрали вариант регистрации по паспорту, то понадобится фото. Для этого приложению необходимо дать разрешение доступа к фотографиям. Затем сфотографируйте разворот паспорта с вашей фотографией и нажмите кнопку «Распознать». Если программа распознала все данные корректно, то нажимайте кнопку «Далее».
4. Выберите из галереи или сделайте снимок лица для процедуры идентификации личности. Обратите внимание, что согласно требованиям фотография должна быть без очков и головного убора, а лицо не должно выходить за контуры на экране. Этот пункт актуален только для варианта регистрации по паспорту.
5. Далее нажмите «Подтверждаю» и дождитесь СМС, в которой вас торжественно поздравят с регистрацией.

После выполнения перечисленных действий система автоматически уведомит налоговую инспекцию о постановке вас на учет. Буквально через несколько минут на указанный ранее телефон поступит уведомление от налоговой службы о регистрации вас в качестве самозанятого.

1. Установите четырехзначный пароль для дальнейшей авторизации в мобильном приложении.
2. В разделе «Прочее» – «Профиль» – «Виды деятельности» выберите из предложенного списка те виды деятельности, которыми планируете в дальнейшем зарабатывать. По закону ограничения в количестве отсутствуют, поэтому вы можете совмещать сразу несколько направлений. Например, одновременно быть репетитором, копирайтером и переводчиком. При этом важно, что в любое время есть возможность внести изменения в выбранный список: добавить или убрать несколько видов деятельности.

Этот способ самый оптимальный, не занимает много времени и позволяет обойтись без посещений налоговой. Кроме того, приложение «Мой налог» понадобится вам в любом случае. Все дальнейшие взаимодействия с налоговой инспекцией и контроль вашей деятельности со стороны ФНС будут проходить через приложение.

Процесс регистрации аналогичный с несколькими нюансами:

1. Вам понадобится полная, подтвержденная учётная запись на портале. Если её нет, то придётся создать: вписать паспортные данные, номер телефона, СНИЛС. Затем подтвердить аккаунт в МФЦ либо в одном из банков-участников программы.
2. В поисковой строке на «Госуслугах» наберите «Регистрация самозанятости» и следуйте пошаговой инструкции.

В этом варианте от вас не потребуется делать фотографий, а также отпадает необходимость вводить личные данные – система самостоятельно подтягивает всю необходимую информацию. Время регистрации при подтверждённом профиле минимально.

ЛК на официальном сайте налоговой

1. Авторизуйтесь в кабинете с помощью подтверждённой записи на «Госуслугах». Либо получите реквизиты для входа у налогового инспектора;
2. Далее алгоритм регистрации схожий с действиями в приложении «Мой налог».

Преимущества варианта в том, что он доступен не только для граждан России, но и для иностранцев.

В уполномоченном банке

Оформить самозанятость можно в одном из банков, который предлагает такую услугу. В большинстве случаев для этого не потребуется личное присутствие в отделении, потому что получить статус можно в мобильном сервисе организации. Процедура регистрации будет немногим отличаться от алгоритма действий в «Мой налог». Пошаговые инструкции есть у каждого банка.

По окончании регистрации у вас появится возможность формировать электронные чеки по оплатам в мобильном приложении банка. Напоминаем, что это единственная обязательная отчётность для самозанятых. Чеки не только подтверждают ваши доходы, но и являются основанием для расчёта налоговой базы. При этом в случае оплаты переводом на карту – фискальные документы будут создаваться автоматически приложением. Формировать документы вручную придется исключительно в случае оплаты наличными, или, если плательщиком является ИП/юрлицо.

При оформлении самозанятости банки часто предлагают ещё и различные приятные бонусы. Например, инструменты, которые облегчают ежедневные процессы (календарь для записи/учета клиентов, конструктор документов) либо обучающую платформу с полезными материалами. У некоторых банков есть возможность получить бесплатную консультацию юриста, где можно задать все интересующие вопросы.

Кроме того, во многих банках самозанятым доступны кредиты на особых условиях. При этом не только на развитие бизнеса, но и для личных целей, а с недавнего времени еще и льготные условия по ипотечному кредитованию со ставкой от 1,4% годовых.

Список финансовых организаций, которые поддерживают обмен данными с налоговой и через которые можно оформить самозанятость, есть на сайте ФНС.

В налоговой

Для оформления придется прийти в ближайшее отделение налоговой инспекции по месту регистрации с заполненным уведомлением на бланке соответствующей формы, который можно скачать на сайте ФНС.

В нем указывают:

• ИНН, код органа;
• персональные данные: ФИО/пол/дату рождения;
• вид/сферу деятельности;
• паспортную информацию;
• адрес проживания;
• дату/подпись.

Нужен ли самозанятому расчётный счёт

Жесткого требования со стороны налоговой по этому вопросу нет. Вы вправе принимать оплату любым удобным способом: наличными, на карту, на расчетный счет и даже почтовым переводом. Для налоговой важно, чтобы при получении денег вы своевременно сформировали чек, отправили его клиенту и им.

Поэтому открывать отдельный расчетный счет исключительно для самозанятости – не нужно. Достаточно личного расчетного счета, а вот отдельную карту для этих нужд выпустить не помешает. Причем будет достаточно цифровой.

Печать для самозанятых

Еще один частый вопрос, который мучает многих самозанятых: нужна ли для работы печать? Нет, по закону самозанятые, как и ИП, не обязаны использовать для деятельности печать. Кстати, большинство ООО и АО тоже могут работать без печати, закон это сегодня разрешает.

Но если у вас возникло желание выпустить печать, то сделать это вы имеете полное право. Для этого на печати следует указать:

• ваше ФИО ;
• ИНН и СНИЛС;
• Отметку о самозанятости.

Переход ИП на самозанятость

Индивидуальный предприниматель может изменить налоговый режим и перейти на самозанятость. Для этого необходимо:

• уведомить налоговую о том, что вы отказываетесь от прежнего режима. Потребуется заполнить заявление (форма будет зависеть от предыдущего налогового режима). На подачу заявления даётся месяц;
• снять с учёта кассу (через заявление в налоговую);
• оплатить налоги за отработанный в текущем году период;
• уведомить банк, в котором открыт расчётный счёт, о переходе на самозанятость;
• убедиться, что ваша деятельность отвечает требованиям для перехода на самозанятость;
• пройти регистрацию в качестве самозанятого для последующего формирования чеков.

Налоги

С дохода самозанятый уплачивает только НПД, а не НДФЛ. При этом НПД необходимо оплачивать исключительно за те месяцы, когда был доход: то есть если в прошлом месяце у вас не было дохода, то и налог платить не надо.

Налоговая ставка зависит от того, кто оплачивает вам услуги:

4%, если деньги поступили от физлица;

6% с платежей от организаций и ИП.

Важно, что налоговые ставки зафиксированы до 2028 года, и до этого момента государство не вправе их менять.

Также государство предоставляет приятный бонус – вычет, который снижает налоговую ставку. С его учетом ставка по платежам от физлиц – 3%, от юрлиц и ИП – 4%. Действует бонус до тех пор, пока вы не сэкономите 10 000 рублей. Для получения вычета от вас не требуется никаких дополнительных действий или заявлений – налоговая применит его автоматически, как только вы завершите процесс постановки на учет.

Как самозанятому платить налоги?

Для оплаты НПД не требуется посещать налоговую – всё происходит дистанционно через мобильное приложение «Мой налог» либо в личном кабинете плательщика НПД. Оплата осуществляется до 25 числа за предыдущий месяц.

Сумму меньше 100 рублей налоговая не выставляет, а переносит на следующий расчетный период.

Как рассчитывается налоговая база?

Обратите внимание, что для НПД налоговая база – весь доход от коммерческой деятельности. Из-за разницы в ставках важно фиксировать, какие суммы поступают от физических лиц, а какие от организаций, в каждый налоговый период. Налоговым периодом для самозанятых считается календарный месяц. Например, в сентябре оплачивается налог за август.

Немаловажной особенностью режима является отсутствие обязательных страховых взносов, в отличие от ИП. Однако при желании с 2023 года самозанятый может делать добровольные взносы в счёт будущей пенсии. Для этого необходимо подать заявление в ПФР до 31 декабря и внести нужную сумму. Чтобы 2023 год полностью засчитался в страховой стаж для пенсии, нужно заплатить 42 878,88 рублей.

Штрафы

Штрафные санкции для самозанятого предусмотрены законодательством в нескольких случаях:

• умышленное сокрытие доходов;
• отсутствие информации о новой оплате;
• указание некорректной суммы в фискальных документах.

У ФНС есть практика проверки честности самозанятых с помощью тайных покупателей. Также бывают случаи, когда заказчик оформляет жалобу на недобросовестного исполнителя. В случае первичного выявления нарушений на самозанятого накладывается штраф в размере 20% от неучтенного дохода, при повторном обнаружении – 100% от неучтенного дохода. Поэтому стоит внимательно отнестись ко всем нюансам и строго выполнять требования в части оформления платежных документов.

Предусмотрены ли справки для льгот?

Доступно два вида справок:

1. О том, что вы стоите на учете как плательщик НПД, — по форме КНД 1122035.
2. О состоянии расчетов и доходов по НПД — по форме КНД 1122036.

Справку о постановке на учёт практически всегда запрашивают юрлица и ИП, с которыми вы начинаете сотрудничество, для того чтобы убедиться, что вы действительно самозанятый и за вас не придётся платить налоги и отчисления.

Справка о состоянии расчётов пригодится для получения льгот, которые зависят от суммы общего дохода. Например, субсидии на оплату жилищно-коммунальных услуг или льготы для малоимущих. Точно такую же справку банк запросит в случае обращения за кредитом.

Приём платежей для самозанятых

Процесс приёма платежей для самозанятых максимально прост:

• получение денег любым удобным способом;
• фиксирование факта в приложении «Мой налог» или кабинете самозанятого;
• указание, от кого получена оплата: физлицо, ИП или юрлицо, а также суммы;
• формирование чека и отправка его заказчику;
• направление чека клиенту: лично в руки, на электронную почту или изображением на телефон. Также есть возможность предоставлять QR-код на мобильном.

Потеря статуса

Лишиться статуса самозанятый может в случае, если его суммарный доход (облагаемый НПД) за календарный год превышает 2,4 млн рублей. Тогда все сверхлимитные доходы должны облагаться уже НДФЛ по ставке 13%. Соответственно, на них потребуется подавать декларацию 3-НДФЛ.

Если же самозанятый – ИП, то с даты превышения доходного лимита он по умолчанию переводится на общую систему налогообложения. Чтобы этого не случилось, ИП должен в течение 20 календарных дней после потери статуса подать в ИФНС по месту жительства уведомление о переходе на упрощенку.

Что нового в 2023 году

В этом году для самозанятых появилось несколько новшеств:

1. Решается вопрос с разрешением самозанятым оказывать услуги по перевозке пассажиров и багажа в легковом такси. В случае принятия законопроекта появится возможность работы в такси при заключённом самозанятым договоре со службой заказа такси.
2. Появилась новая модель страхования. Теперь самозанятые могут получать выплаты по болезни, уходу за больными членами семьи. Для этого необходимо выбрать страховую сумму:

• 32 484 руб. (2 МРОТ за полный месяц), размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 руб.;
• 48 726 руб. (3 МРОТ за полный месяц), размер ежемесячного взноса составит 1 871 руб.

Право на выплату появится через шесть месяцев с момента начала непрерывной уплаты взносов.

3. С 29 июня 2023 года самозанятые получили возможность регистрировать товарный знак, а также передавать в залог исключительные права на зарегистрированные программное обеспечение для ЭВМ и базы данных.

Заключение

Налоговый режим для самозанятых дает возможность огромному количеству людей выйти из «серой» зоны и начать легально зарабатывать. Теперь любой желающий может всего за несколько минут с минимальными усилиями оформить самозанятость. Помимо привлекательных налоговых ставок режим предполагает налоговый вычет, упрощенное ведение отчетности и возможность совмещения с основной работой.

Как оформить самозанятость

Как сэкономить на налогах, оставаясь в рамках закона? В этой статье рассказываем о самозанятости: что это такое, как зарегистрироваться и на что уходят налоги при новом режиме.

• Особенности самозанятости
  • Кто такой самозанятый
  • В чем отличие самозанятого от ИП
  • Как работает самозанятость
  • Через «Госуслуги»
  • Через приложение «Мой налог»

  До официального трудоустройства я долгое время работала на мелких заказах — писала статьи, вела аккаунты в соцсетях и запускала таргетированную рекламу для разных заказчиков. На проектную работу официально меня не трудоустраивали. Но получать зарплату «в конверте» я не хотела: мне важен учет заработка, чтобы иметь возможность получить кредит или визу, и не нужны проблемы с налоговой.

  Для людей, работающих на себя в режиме небольших заказов, отлично подходит режим самозанятости. Он позволяет платить небольшой налог и абсолютно легально зарабатывать деньги. Рассмотрим подробнее, кому подойдет самозанятость, в чем ее отличия и преимущества.

  Особенности самозанятости

  Режим самозанятости регулирует работу репетиторов, дизайнеров, мастеров маникюра и всех, кто выполняет заказы на дому.

  Режим самозанятости экспериментальный, он будет длиться десять лет — с 2019 по 2029 год. Сначала эксперимент проводили в трех регионах, а в 2020 году масштабировали на всю Россию. Оформить самозанятость и применить новый налоговый режим могут как россияне, так и граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) — Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

  Главный плюс самозанятости — возможность работать легально, вести учет доходов и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство.

  Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение.

  Кто такой самозанятый

  Самозанятыми называют людей, которые выплачивают налог на профессиональный доход (НПД). Размер налога фиксированный, его ставку обещают не изменять в течение всего срока эксперимента.

  НПД — не дополнительный, а новый налоговый режим. Перейти на него можно добровольно. Стать самозанятыми могут как подростки (с 14 лет — с письменного согласия родителей), так и пенсионеры.

  Олеся работает учителем английского языка в школе и в свободное время дает частные уроки. Заработок от репетиторства такой же, как на основной работе. Чтобы он был прозрачным, Олеся оформила режим самозанятости. Теперь она будет платить налог 4% или 6% и больше не боится получить штраф.

  С 1 августа стать самозанятым стало еще проще

  • занимается самостоятельной деятельностью или сдает жилье в аренду;
  • не имеет работодателя, с которым заключил трудовой договор;
  • не нанимает работников;
  • зарабатывает не более 2,4 млн рублей в год;
  • не попадает в перечень исключений из статей 4 и 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

  К деятельности, запрещенной для самозанятых, относят:

  • работу, для которой нужен статус индивидуального предпринимателя или юрлица;
  • торговлю товарами, которые облагаются акцизами или подлежат маркировке (например, алкоголь, духи, табак);
  • добычу полезных ископаемых;
  • перепродажу товаров и их доставку в интересах других лиц (например, перепродажу чужих тортов, курьерскую доставку без ККТ );
  • работу на основе агентского договора, договора поручения и комиссии.

  Как работает самозанятость

  Самозанятые платят со своего заработка только НПД, НДФЛ платить не нужно. НПД выплачивается только в месяцы, когда гражданин получал за работу деньги. Лимитов на ежемесячный доход нет — заработать можно сколько угодно; главное — остаться в рамках годового лимита в 2,4 млн рублей.

  Репетитор Олеся получает доход с занятий 9 месяцев в году. НПД она выплачивает только в этот период. Летом, когда у Олеси нет дохода с подработок, нет и налога.

  • 4% — если деньги поступили от физлица;
  • 6% — если деньги поступили от ИП и юрлиц.

  ИП и юрлицам выгодно работать с самозанятыми. Если бы Олеся не оформила самозанятость, ее работодателю — образовательной платформе онлайн-курсов — пришлось бы выплатить за нее 13% НДФЛ и страховые взносы.

  А так ей выплатят зарплату, с которой Олеся самостоятельно оплатит налог в 6%. Больше никаких выплат не будет. Этот вариант выгоднее и быстрее для работодателя, чем работа с физическими лицами.

  В чем отличие самозанятого от ИП

  Виталий работает сисадмином и подрабатывает отделкой балконов. Он долго не мог решить, что оформить – ИП или самозанятость. «Чаще всего я работаю с клиентами один, но мой опыт растет, и я подумываю собрать свою бригаду для проведения комплексного ремонта», – рассказывает Виталий.

  Пока Виталий работает в одиночку, ему выгоднее оформить самозанятость: меньше налоги, легче зарегистрироваться и вести отчетность. Пошагово рассмотрим основные отличия от индивидуальных предпринимателей в таблице.

  Разница между самозанятыми и индивидуальными предпринимателями

  Самозанятые

  Лично или через интернет: мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС, банк

  В ФНС при предъявлении пакета документов, электронно, через МФЦ или нотариуса

  Бесплатно при подаче электронного заявления, подписанного усиленной квалифицированной подписью. Без подписи — 800 рублей

  Налог на профессиональную деятельность в размере 4-6%

  В зависимости от системы налогообложения

  Главное отличие — в размере страховых взносов. Самозанятые их не делают, а индивидуальные предприниматели ежегодно уплачивают в ПФР и ФФОМС 43 211 рублей, вне зависимости от того, был доход или нет. Если сумма ежегодного дохода выше 300 тысяч рублей, придется доплатить в ПФР 1%.

  Доходы Виталия пока нестабильные, но у него есть основная работа. Сейчас ему лучше выбрать режим самозанятости, а когда заказы станут постоянными, он найдет команду единомышленников и уволится с работы, ему можно будет оформить ИП.

  Как самозанятые могут подтвердить свой доход

  Пошаговая инструкция по оформлению самозанятости

  Оформить самозанятость можно несколькими способами:

  • через приложение «Мой налог» или на сайте;
  • через «Госуслуги»;
  • через банки.

  Обращаться в налоговую службу и вносить госпошлину за регистрацию не придется.

  Через «Госуслуги»

  В этом году появилась еще одна возможность регистрации — через портал «Госуслуги». Воспользоваться ей могут не только жители России, но и граждане ЕАЭС, Украины, а также ДНР и ЛНР.

  Инструкция довольно простая.

  Авторизуйтесь под своей учетной записью.

  Введите в поле запроса «Регистрация в качестве самозанятого» или перейдите автоматически на форму отсюда.

  В открывшемся окне появятся данные, которые вы указывали при регистрации на сайте. Подтвердите их правильность.

  После этого проверьте ИНН и контактный номер телефона — и также подтвердите их.

  Укажите регион, где вы планируете вести работу.

  ФНС проверит ваше заявление в течение пяти рабочих дней. Если у ведомства не возникнет вопросов, вы получите соответствующее сообщение в ЛК.

  Через приложение «Мой налог»

  Зарегистрироваться через приложение также не составит труда.

  • Выберите способ регистрации
  1. Если вы решили авторизоваться через «Госуслуги», сведения загрузятся автоматически.
  2. Если вы выбрали способ входа через ИНН, то вам понадобится документ и пароль от ЛК на сайте.
  3. В приложении можно отсканировать паспорт РФ. Вместо подписи нужно сделать селфи и моргнуть в камеру.
  • Укажите номер телефона

  Введите активный номер телефона, чтобы получить код для подтверждения.

  Придумайте и введите ПИН-код. Также для входа можно использовать отпечаток пальца.

  Укажите регион, в котором планируете работать.

  • Выберите вид деятельности

  Всего из списка можно выбрать до 5 вариантов.

  Важно: госслужащие могут зарегистрироваться самозанятыми только для сдачи жилплощади в аренду.

  В специальном разделе можно ввести и сохранить данные банковской карты, с которой будет проходить оплата налогов, или настроить автоплатеж.

  Если вы проводите регистрацию через банк или в ЛК, просто подайте заявление — манипуляции с паспортом не понадобятся.

  Если вы решите оформить самозанятость через банк, то сможете проводить все финансовые операции через одно приложение и получать приятные бонусы.

  ФНС проверяет заявку в течение 6 дней. Если в ней будут ошибки, вы получите уведомление об отказе — в приложении, ЛК или через банк.

  НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Если предприниматель был на УСН, ЕСХН или ПСН, нужно направить уведомление об отказе и только потом переходить на режим самозанятости. Если индивидуальный предприниматель был на общей системе налогообложения, заявление не понадобится.

  Подтверждение получения статуса

  Подтвердить статус самозанятого можно через мобильное приложение «Мой налог». Для этого нужно оформить регистрационную справку — это займет несколько минут. Справка заверена электронной печатью ФНС и приравнивается к бумажным документам.

  Справки для льгот

  Справка по форме КНД 1122035 о том, что гражданин состоит на учете как плательщик НПД

  Справка по форме КНД 1122036 о состоянии доходов по НПД

  Пригодится для предоставления юрлицам и ИП, чтобы подтвердить, что работник самозанятый и за него не надо перечислять НДФЛ и страховые взносы

  Справкой можно подтвердить сумму общего дохода и предоставить ее для получения льгот, оформления ипотеки или кредита

  Традиция обозначать денежные единицы перечеркнутыми буквами появилась в Древнем Риме, чтобы не путать их обозначение с обычными буквами и цифрами.

  Другой факт

  Особенности налогообложения

  Большое преимущество самозанятости — в комфортном взаимодействии с налоговой службой. Прямого контакта нет: ходить в налоговую, забирать или относить документы не придется. Все взаимодействие происходит онлайн через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет плательщика НПД.

  При регистрации всем самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Он позволяет снизить налоговую ставку — 3 и 4% соответственно. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит на НПД 10 тысяч рублей. Он применяется ко всем платежам автоматически.

  Сумма налога формируется в течение налогового периода. Он длится один календарный месяц. Налоговая служба рассчитывает размер налога в зависимости от заработка, учитывает налоговый вычет и указывает сумму в приложении. До 12 числа самозанятому приходит уведомление об оплате, а заплатить налог нужно до 25 числа того же месяца. Или настроить автоплатеж для автоматического списания.

  В июле мастер по маникюру Елена сделала маникюр трем соседкам стоимостью 1200 рублей каждый и провела обучение для салона красоты стоимостью 25 тысяч рублей. Заплатить налог на доходы за июль она должна до 25 августа.

  • Налог с физлиц

  1200 руб. × 3 заказа × 4% = 144 руб.

  25 000 руб. × 1 заказ × 6% = 1500 руб.

  Итого 1500 руб. + 144 руб. = 1644 руб.

  А если Елена еще не израсходовала налоговый вычет, то:

  1200 руб. × 3 заказа × 3% = 108 руб.

  25 000 руб. × 1 заказ × 4% = 1000 руб.

  Итого 1000 руб. + 108 руб. = 1108 руб.

  После получения денег от клиента самозанятый формирует чек. Делается это для того, чтобы налоговая служба получила информацию о размерах его заработка. Также чек подтверждает сделку с клиентом, как кассовый чек в магазине.

  Иногда самозанятому проще взять обычный кредит. Подберите комфортную сумму в форме ниже и отправляйте заявку в банк.

  Пошаговая инструкция по оформлению чеков:

  • Получите деньги от клиента.
  • Зайдите в личный кабинет в приложении «Мой налог» или сайте.
  • Укажите, от кого вы получили деньги, за какую услугу и в каком размере.
  • Проведите оплату.
  • Отправьте клиенту чек электронно или в бумажном виде. Вы имеете право не дублировать электронную версию чека бумажной.

  Если вы сформировали чек с ошибкой – указали неправильную сумму к оплате или ваш клиент отказался от услуги и попросил вернуть деньги, – вы можете удалить платеж. Для этого зайдите в личный кабинет в приложении или на сайте и выберите нужную причину из списка. Налоговая аннулирует чек, пересчитает сумму дохода и размер налога.

  15 июля Елена сделала маникюр и сразу сформировала чек об оплате. Но случайно указала 12 000 вместо 1200 рублей. Она вовремя заметила ошибку и аннулировала чек через мобильное приложение, указав причину «Чек сформирован ошибочно». А затем сформировала правильный чек и отправила его клиентке.

  У самозанятых нет страховых взносов, а значит, нет ни отчислений в пенсионный фонд, ни фиксации трудового стажа. Но вложиться в свою пенсию можно. Для этого нужно подать заявление через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда. После регистрации вы сможете узнать сумму взносов для уплаты в этом году, увидеть предыдущие платежи и размер страхового стажа.

  Взносы можно вносить единоразово до 31 декабря или периодическими отчислениями. Уплата фиксированного платежа приравнивается к одному году страхового стажа.

  Деньги от уплаты налогов самозанятых поступают в региональный бюджет того региона, который вы указали при регистрации — 63%, и в фонд обязательного медицинского страхования — 37%.

  Как самозанятые могут подтвердить свой доход

  

  Подтвердить заработок самозанятым помогает справка по налогу на профессиональный доход. Рассказываем, где она может пригодиться и как ее оформить.

  • Зачем самозанятому получать справку о доходах
    • Получение кредита
    • Подтверждение легальности полученных средств
    • Оформление пособия
    • Получение визы
    • Продление ВНЖ
    • Доказательство платежеспособности
    • На сайте ФНС
    • В приложении «Мой налог»

    Около пяти лет назад у жителей России, оказывающих частные услуги, появился новый способ легализовать свой заработок – оформить самозанятость .

    Самозанятые отчитываются перед государством о своих финансовых поступлениях и исправно платят налоги, поэтому вполне логично, что у них должна быть возможность доказать это документально. Форма такого отчета была утверждена Федеральной налоговой службой (далее – ФНС) только спустя два года после внесения поправок о постановке таких граждан на налоговый учет .

    Зачем самозанятому получать справку о доходах

    С 2019 года лица со статусом самозанятого могут подтвердить свой заработок с помощью справки по форме КНД 1122036 (далее – Справка) . Это официальный документ, который содержит ФИО плательщика , данные о месте его регистрации, доход за календарный год с разбивкой по месяцам, сумму всех поступлений, размер налогов, а также штрафы и пени, подлежащие уплате (при наличии).

    Эта бумага может понадобиться, чтобы:

    • взять кредит;
    • подтвердить источники происхождения денежных средств;
    • оформить пособие;
    • получить визу, вид на жительство;
    • доказать платежеспособность при заключении сделок с третьими лицами.

    Получение кредита

    Мой товарищ Родион официально работает электромонтером в управляющей компании, а также оказывает частные услуги по своему профилю, ремонту мебели и бытовой техники как самозанятый. Через полгода парень планирует открыть мастерскую в своем гараже. Для этого ему нужно докупить кое-какие недостающие инструменты, организовать универсальное рабочее пространство и т. д. Родя обратился ко мне, как к банковскому сотруднику, с вопросом, сможет ли он взять кредит, если уволится с основного места работы.

    Четкий комментарий по этому поводу дала ФНС. 13 сентября 2019 года было опубликовано письмо № ЕД-4-20/18515 , которое подтвердило, что Справку можно использовать для доказательства финансовой состоятельности при обращении в кредитные организации. Несмотря на это, у самозанятых до сих пор возникают сложности в получении займов – с ними готовы сотрудничать далеко не все банки, а те, что готовы, в конечном итоге нередко предлагают либо слишком маленькие суммы, либо высокие ставки.

    Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение.

    Для подачи заявки на кредит желательно сформировать отчет по форме КНД 1122036 за текущий и предыдущий годы. Если имеете заработок еще и как наемный сотрудник, обязательно возьмите справку о доходах у работодателя. Чем больше информации предоставите, тем выше будут шансы на одобрение необходимой суммы и наиболее комфортных условий.

    Подтверждение легальности полученных средств

    Расчеты с самозанятыми, как правило, производят без открытия расчетного счета , поэтому у банка, в который будут поступать платежи от заказчиков, могут возникнуть подозрения о нелегальности происхождения доходов. В таком случае финансово-кредитная организация вправе заблокировать все счета клиента до уточнения обстоятельств получения денежных средств.

    Если возникла такая проблема, то восстановить справедливость помогут два документа:

    • Форма КНД 1122035 о постановке на специальный налоговый учет;
    • Форма КНД 1122036 о состоянии расчетов по НПД.

    Эти бумаги послужат доказательством того, что деньги заработаны легально и поспособствуют «разморозке» счетов.

    Оформление пособия

    Государственная помощь малоимущим зависит не от статуса гражданина, а от его материального положения. Таким образом, если средний доход на каждого члена семьи ниже регионального прожиточного минимума, постановка на учет в качестве плательщика НПД не станет препятствием для оформления социальной выплаты.

    При обращении в орган соцзащиты для получения финансовой поддержки подтверждение доходов требуют в обязательном порядке.

    Также бумага от налоговой может понадобиться при оформлении ежемесячной денежной помощи малообеспеченным беременным женщинам и кормящим матерям, «детских» пособий, перечисленных в этом материале , новой выплаты на детей от 8 до 17 лет и другое.

    Нюанс в том, что при отсутствии , оправдывающих отсутствие официального заработка у взрослых членов семьи, по некоторым видам господдержки срабатывает так называемое «правило нулевого дохода». Чтобы снизить вероятность отказа в выплате, предоставьте документ по форме КНД 1122036 при подаче заявления в соответствующую организацию.

    Получение визы

    Один из основных вопросов, который интересует работников визовых служб, – насколько хорошо потенциальный турист обеспечен, хватит ли ему денег на путешествие и возвращение домой, а также для решения финансовых вопросов при форс-мажорах (например, если понадобится оплатить медицинские услуги).

    Документ о состоянии расчетов по НПД послужит свидетельством наличия дохода у россиянина – считается, что это косвенно подтверждает отсутствие скрытого намерения задержаться в другой стране в качестве нелегального мигранта.

    Продление ВНЖ

    С 2019 года ВНЖ иностранного гражданина, постоянно проживающего в России, стал бессрочным ( см. п. 3 ). Однако если вы не обменяли старую карточку на новый документ без ограничения срока, то при обращении в отделение МВД по вопросам миграции потребуется подтвердить наличие заработка. Также не стоит забывать об обязанности ежегодно подавать уведомления о том, что вы живете в России и имеете стабильное финансовое положение.

    Согласно Административному регламенту МВД России № 417 ( см. п. 26.10 ) в качестве бумаги, подтверждающей возможность иностранца содержать себя и членов своей семьи, пребывающих на территории Российской Федерации, может быть предъявлен любой документ, который свидетельствует о получении доходов. Само собой, они должны быть заработаны законным путем.

    Из этого следует, что для доказательства своей платежеспособности можно предоставить отчет по форме КНД 1122036.

    Доказательство платежеспособности

    Подтверждение платежеспособности может понадобиться вам для предъявления потенциальным арендодателям, у которых вы намерены снимать жилье или коммерческое помещение. Кроме того, свидетельство материальной стабильности не будет лишним, если вы решите присоединиться к какой-нибудь франшизе.

    Это только самые распространенные случаи, в которых точно будет нужна Справка. На самом деле, она сыграет вам на руку в любой ситуации, в которой важно доказать свою финансовую состоятельность. К счастью, оформить ее очень просто.

    В средневековой Англии деньги хранили в посуде под названием pygg. Это звучит как pig — свинья. Поэтому большинство копилок имеет именно такую форму.

    Другой факт

    Как самозанятому получить справку о доходах

    Чтобы получить справку о состоянии расчетов по НПД вам не придется никуда обращаться. Сделать это можно онлайн на сайте налоговой службы или в мобильном приложении «Мой налог». Там же доступна выгрузка файла для подтверждения статуса самозанятого.

    На сайте ФНС

    1. Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика НПД.
    2. Перейдите в блок «Настройки» на главном экране.
    3. Выберите раздел «Справки».
    4. Укажите год под наименованием необходимой справки и нажмите «Сформировать» напротив нее.
    5. Сохраните документ на компьютер.

    В приложении «Мой налог»

    1. Откройте приложение на своем устройстве.
    2. Нажмите на надпись «Прочее» в нижней части экрана.
    3. Перейдите в меню «Справки».
    4. Выберите пункт «Справка о доходах», укажите год и нажмите «Получить».
    5. Скачайте файл.

    Сформировать документ с информацией о поступивших доходах можно за любой период. Файлы, полученные первым и вторым способами, никак не будут отличаться друг от друга, поэтому выбирайте любой удобный вариант.

    Похожие публикации:

    1. Как зарегистрировать ккт для комиссионной торговли
    2. Как перейти на тариф волна рнкб
    3. Как скачать рнкб 24 7 на андроид
    4. Кто брал кредит в мтс банке отзывы