Как оформить самозанятость
Как сэкономить на налогах, оставаясь в рамках закона? В этой статье рассказываем о самозанятости: что это такое, как зарегистрироваться и на что уходят налоги при новом режиме.
- Особенности самозанятости
- Кто такой самозанятый
- В чем отличие самозанятого от ИП
- Как работает самозанятость
- Через «Госуслуги»
- Через приложение «Мой налог»
До официального трудоустройства я долгое время работала на мелких заказах — писала статьи, вела аккаунты в соцсетях и запускала таргетированную рекламу для разных заказчиков. На проектную работу официально меня не трудоустраивали. Но получать зарплату «в конверте» я не хотела: мне важен учет заработка, чтобы иметь возможность получить кредит или визу, и не нужны проблемы с налоговой.
Для людей, работающих на себя в режиме небольших заказов, отлично подходит режим самозанятости. Он позволяет платить небольшой налог и абсолютно легально зарабатывать деньги. Рассмотрим подробнее, кому подойдет самозанятость, в чем ее отличия и преимущества.
Особенности самозанятости
Режим самозанятости регулирует работу репетиторов, дизайнеров, мастеров маникюра и всех, кто выполняет заказы на дому.
Режим самозанятости экспериментальный, он будет длиться десять лет — с 2019 по 2029 год. Сначала эксперимент проводили в трех регионах, а в 2020 году масштабировали на всю Россию. Оформить самозанятость и применить новый налоговый режим могут как россияне, так и граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) — Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Главный плюс самозанятости — возможность работать легально, вести учет доходов и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство.
Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение.
Кто такой самозанятый
Самозанятыми называют людей, которые выплачивают налог на профессиональный доход (НПД). Размер налога фиксированный, его ставку обещают не изменять в течение всего срока эксперимента.
НПД — не дополнительный, а новый налоговый режим. Перейти на него можно добровольно. Стать самозанятыми могут как подростки (с 14 лет — с письменного согласия родителей), так и пенсионеры.
Олеся работает учителем английского языка в школе и в свободное время дает частные уроки. Заработок от репетиторства такой же, как на основной работе. Чтобы он был прозрачным, Олеся оформила режим самозанятости. Теперь она будет платить налог 4% или 6% и больше не боится получить штраф.
С 1 августа стать самозанятым стало еще проще
- занимается самостоятельной деятельностью или сдает жилье в аренду;
- не имеет работодателя, с которым заключил трудовой договор;
- не нанимает работников;
- зарабатывает не более 2,4 млн рублей в год;
- не попадает в перечень исключений из статей 4 и 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
К деятельности, запрещенной для самозанятых, относят:
- работу, для которой нужен статус индивидуального предпринимателя или юрлица;
- торговлю товарами, которые облагаются акцизами или подлежат маркировке (например, алкоголь, духи, табак);
- добычу полезных ископаемых;
- перепродажу товаров и их доставку в интересах других лиц (например, перепродажу чужих тортов, курьерскую доставку без ККТ );
- работу на основе агентского договора, договора поручения и комиссии.
Как работает самозанятость
Самозанятые платят со своего заработка только НПД, НДФЛ платить не нужно. НПД выплачивается только в месяцы, когда гражданин получал за работу деньги. Лимитов на ежемесячный доход нет — заработать можно сколько угодно; главное — остаться в рамках годового лимита в 2,4 млн рублей.
Репетитор Олеся получает доход с занятий 9 месяцев в году. НПД она выплачивает только в этот период. Летом, когда у Олеси нет дохода с подработок, нет и налога.
- 4% — если деньги поступили от физлица;
- 6% — если деньги поступили от ИП и юрлиц.
ИП и юрлицам выгодно работать с самозанятыми. Если бы Олеся не оформила самозанятость, ее работодателю — образовательной платформе онлайн-курсов — пришлось бы выплатить за нее 13% НДФЛ и страховые взносы.
А так ей выплатят зарплату, с которой Олеся самостоятельно оплатит налог в 6%. Больше никаких выплат не будет. Этот вариант выгоднее и быстрее для работодателя, чем работа с физическими лицами.
В чем отличие самозанятого от ИП
Виталий работает сисадмином и подрабатывает отделкой балконов. Он долго не мог решить, что оформить – ИП или самозанятость. «Чаще всего я работаю с клиентами один, но мой опыт растет, и я подумываю собрать свою бригаду для проведения комплексного ремонта», – рассказывает Виталий.
Пока Виталий работает в одиночку, ему выгоднее оформить самозанятость: меньше налоги, легче зарегистрироваться и вести отчетность. Пошагово рассмотрим основные отличия от индивидуальных предпринимателей в таблице.
Разница между самозанятыми и индивидуальными предпринимателями
Самозанятые
Лично или через интернет: мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС, банк
В ФНС при предъявлении пакета документов, электронно, через МФЦ или нотариуса
Бесплатно при подаче электронного заявления, подписанного усиленной квалифицированной подписью. Без подписи — 800 рублей
Налог на профессиональную деятельность в размере 4-6%
В зависимости от системы налогообложения
Главное отличие — в размере страховых взносов. Самозанятые их не делают, а индивидуальные предприниматели ежегодно уплачивают в ПФР и ФФОМС 43 211 рублей, вне зависимости от того, был доход или нет. Если сумма ежегодного дохода выше 300 тысяч рублей, придется доплатить в ПФР 1%.
Доходы Виталия пока нестабильные, но у него есть основная работа. Сейчас ему лучше выбрать режим самозанятости, а когда заказы станут постоянными, он найдет команду единомышленников и уволится с работы, ему можно будет оформить ИП.
Как самозанятые могут подтвердить свой доход
Пошаговая инструкция по оформлению самозанятости
Оформить самозанятость можно несколькими способами:
- через приложение «Мой налог» или на сайте;
- через «Госуслуги»;
- через банки.
Обращаться в налоговую службу и вносить госпошлину за регистрацию не придется.
Через «Госуслуги»
В этом году появилась еще одна возможность регистрации — через портал «Госуслуги». Воспользоваться ей могут не только жители России, но и граждане ЕАЭС, Украины, а также ДНР и ЛНР.
Инструкция довольно простая.
Авторизуйтесь под своей учетной записью.
Введите в поле запроса «Регистрация в качестве самозанятого» или перейдите автоматически на форму отсюда.
В открывшемся окне появятся данные, которые вы указывали при регистрации на сайте. Подтвердите их правильность.
После этого проверьте ИНН и контактный номер телефона — и также подтвердите их.
Укажите регион, где вы планируете вести работу.
ФНС проверит ваше заявление в течение пяти рабочих дней. Если у ведомства не возникнет вопросов, вы получите соответствующее сообщение в ЛК.
Через приложение «Мой налог»
Зарегистрироваться через приложение также не составит труда.
- Выберите способ регистрации
- Если вы решили авторизоваться через «Госуслуги», сведения загрузятся автоматически.
- Если вы выбрали способ входа через ИНН, то вам понадобится документ и пароль от ЛК на сайте.
- В приложении можно отсканировать паспорт РФ. Вместо подписи нужно сделать селфи и моргнуть в камеру.
- Укажите номер телефона
Введите активный номер телефона, чтобы получить код для подтверждения.
Придумайте и введите ПИН-код. Также для входа можно использовать отпечаток пальца.
Укажите регион, в котором планируете работать.
- Выберите вид деятельности
Всего из списка можно выбрать до 5 вариантов.
Важно: госслужащие могут зарегистрироваться самозанятыми только для сдачи жилплощади в аренду.
В специальном разделе можно ввести и сохранить данные банковской карты, с которой будет проходить оплата налогов, или настроить автоплатеж.
Если вы проводите регистрацию через банк или в ЛК, просто подайте заявление — манипуляции с паспортом не понадобятся.
Если вы решите оформить самозанятость через банк, то сможете проводить все финансовые операции через одно приложение и получать приятные бонусы.
ФНС проверяет заявку в течение 6 дней. Если в ней будут ошибки, вы получите уведомление об отказе — в приложении, ЛК или через банк.
НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Если предприниматель был на УСН, ЕСХН или ПСН, нужно направить уведомление об отказе и только потом переходить на режим самозанятости. Если индивидуальный предприниматель был на общей системе налогообложения, заявление не понадобится.
Подтверждение получения статуса
Подтвердить статус самозанятого можно через мобильное приложение «Мой налог». Для этого нужно оформить регистрационную справку — это займет несколько минут. Справка заверена электронной печатью ФНС и приравнивается к бумажным документам.
Справки для льгот
Справка по форме КНД 1122035 о том, что гражданин состоит на учете как плательщик НПД
Справка по форме КНД 1122036 о состоянии доходов по НПД
Пригодится для предоставления юрлицам и ИП, чтобы подтвердить, что работник самозанятый и за него не надо перечислять НДФЛ и страховые взносы
Справкой можно подтвердить сумму общего дохода и предоставить ее для получения льгот, оформления ипотеки или кредита
Дарики — деньги персидской империи — иногда называют первой международной резервной валютой.
Другой фактОсобенности налогообложения
Большое преимущество самозанятости — в комфортном взаимодействии с налоговой службой. Прямого контакта нет: ходить в налоговую, забирать или относить документы не придется. Все взаимодействие происходит онлайн через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет плательщика НПД.
При регистрации всем самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Он позволяет снизить налоговую ставку — 3 и 4% соответственно. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит на НПД 10 тысяч рублей. Он применяется ко всем платежам автоматически.
Сумма налога формируется в течение налогового периода. Он длится один календарный месяц. Налоговая служба рассчитывает размер налога в зависимости от заработка, учитывает налоговый вычет и указывает сумму в приложении. До 12 числа самозанятому приходит уведомление об оплате, а заплатить налог нужно до 25 числа того же месяца. Или настроить автоплатеж для автоматического списания.
В июле мастер по маникюру Елена сделала маникюр трем соседкам стоимостью 1200 рублей каждый и провела обучение для салона красоты стоимостью 25 тысяч рублей. Заплатить налог на доходы за июль она должна до 25 августа.
- Налог с физлиц
1200 руб. × 3 заказа × 4% = 144 руб.
25 000 руб. × 1 заказ × 6% = 1500 руб.
Итого 1500 руб. + 144 руб. = 1644 руб.
А если Елена еще не израсходовала налоговый вычет, то:
1200 руб. × 3 заказа × 3% = 108 руб.
25 000 руб. × 1 заказ × 4% = 1000 руб.
Итого 1000 руб. + 108 руб. = 1108 руб.
После получения денег от клиента самозанятый формирует чек. Делается это для того, чтобы налоговая служба получила информацию о размерах его заработка. Также чек подтверждает сделку с клиентом, как кассовый чек в магазине.
Иногда самозанятому проще взять обычный кредит. Подберите комфортную сумму в форме ниже и отправляйте заявку в банк.
Пошаговая инструкция по оформлению чеков:
- Получите деньги от клиента.
- Зайдите в личный кабинет в приложении «Мой налог» или сайте.
- Укажите, от кого вы получили деньги, за какую услугу и в каком размере.
- Проведите оплату.
- Отправьте клиенту чек электронно или в бумажном виде. Вы имеете право не дублировать электронную версию чека бумажной.
Если вы сформировали чек с ошибкой – указали неправильную сумму к оплате или ваш клиент отказался от услуги и попросил вернуть деньги, – вы можете удалить платеж. Для этого зайдите в личный кабинет в приложении или на сайте и выберите нужную причину из списка. Налоговая аннулирует чек, пересчитает сумму дохода и размер налога.
15 июля Елена сделала маникюр и сразу сформировала чек об оплате. Но случайно указала 12 000 вместо 1200 рублей. Она вовремя заметила ошибку и аннулировала чек через мобильное приложение, указав причину «Чек сформирован ошибочно». А затем сформировала правильный чек и отправила его клиентке.
У самозанятых нет страховых взносов, а значит, нет ни отчислений в пенсионный фонд, ни фиксации трудового стажа. Но вложиться в свою пенсию можно. Для этого нужно подать заявление через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда. После регистрации вы сможете узнать сумму взносов для уплаты в этом году, увидеть предыдущие платежи и размер страхового стажа.
Взносы можно вносить единоразово до 31 декабря или периодическими отчислениями. Уплата фиксированного платежа приравнивается к одному году страхового стажа.
Деньги от уплаты налогов самозанятых поступают в региональный бюджет того региона, который вы указали при регистрации — 63%, и в фонд обязательного медицинского страхования — 37%.
Как стать самозанятым в 2024 году
Самозанятость – это новый налоговый режим для тех, кто работает сам на себя и регулярно получает доходы от своей деятельности. Деятельность может быть разной – от сдачи в аренду жилья, пошива игрушек и обучения игре на гитаре до разработки программ и юридических консультаций. Главное – выполнять все работы самостоятельно и зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год, это примерно 200 тысяч в месяц.
Конечно, есть и другие ограничения: нельзя сдавать коммерческое жилье, добывать полезные ископаемые и перепродавать чужие товары. Продавать можно только то, что самозанятый сделал или вырастил своими руками, и только при условии, что товар не подлежит маркировке или не облагается акцизом. Например, тому, кто выращивает клубнику на продажу, можно стать самозанятым, а тому, кто делает обувь – нет, так как вся обувь должна маркироваться.
Несмотря на ряд ограничений, режим пользуется популярностью. Людей привлекает его простота: не надо сдавать декларации, делать взносы на страхование, общаться с налоговой. Вся отчетность сводится к выдаче чеков и оплате налога по ставкам 4% или 6%, которые можно снизить за счет налогового вычета в 10 тысяч рублей. Более 2 миллионов человек уже оформили самозанятость, и вряд ли это предел. Для тех, кто тоже решил пополнить ряды самозанятых, мы подготовили инструкцию по регистрации.
Пошаговая инструкция по регистрации самозанятости
Чтобы стать самозанятым, не нужно лично идти в налоговую или платить госпошлину. Понадобится только интернет, телефон или компьютер и 10-15 минут свободного времени. Есть несколько вариантов регистрации:
-
через мобильное приложение «Мой налог»,
Так как рассказать о регистрации через все банки в одной статье не получится, рассмотрим только регистрацию через приложение «Мой налог» и веб-кабинет. По сути, это один и тот же сервис, просто приложение создано для работы на смартфоне или планшете, а веб-кабинет – на компьютере.
Регистрация через приложение
Шаг 1. Скачать приложение «Мой налог»
Скачайте и установите бесплатное приложение «Мой налог» на ваш смартфон или планшет. Оно доступно в Google Play или App Store. Через него самозанятый ведет свою деятельность – отражает продажи, выдает чеки покупателям и оплачивает налог. Откройте приложение, прочитайте приветствие и нажмите «далее».
Шаг 2. Принять условия
Дайте согласие на обработку персональных данных и примите правила пользования приложением. Нажмите «согласен» для перехода к следующему шагу.
Шаг 3. Способ регистрации
Выберите наиболее удобный для вас способ регистрации. Всего их три:
Регистрация по паспорту. Доступна только для граждан РФ. Если вы решили использовать паспорт, выберите этот вариант и переходите к шагу 4.
Через портал Госуслуг. Если у вас есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, вы можете использовать ее.
Регистрация через личный кабинет физического лица. Понадобится логин (ваш ИНН) и пароль от личного кабинета на сайте ФНС. Выберите этот пункт и введите данные в поле, если хотите зарегистрироваться этим способом.
Если у вас еще нет логина и пароля от личного кабинета, воспользуйтесь другими вариантами. Дело в том, что логин и пароль нельзя просто придумать, за ними нужно лично идти в ближайшее отделение налоговой. Там вам выдадут регистрационную карту с необходимыми данными.
Шаг 4. Номер телефона
Введите номер телефона и дождитесь СМС с кодом подтверждения. Введите код и переходите к следующему шагу. После окончания регистрации номер телефона можно будет использовать для быстрого входа в приложение.
Шаг 5. Выбор региона
Выберите регион, в котором планируете работать как самозанятый. Если таких регионов несколько, укажите один на свое усмотрение, например тот, где вы проживаете, или тот, откуда поступает больше всего заказов.
Шаг 6. Фото паспорта
Этот шаг актуален только при регистрации по паспорту РФ. Разрешите приложению делать фото и видео. Следуя подсказкам, отсканируйте разворот документа с вашим фото и нажмите кнопку «распознать». Приложение само распознает текст, поэтому вручную ничего вводить не придется. Проверьте корректность данных и нажмите кнопку «далее».
Шаг 7. Фото лица
Этот шаг тоже актуален только при регистрации по паспорту. Сделайте фото лица на камеру телефона, это нужно для идентификации личности. Фотографироваться следует без очков и без головного убора, а лицо не должно выходить за пределы обозначенного на экране контура. Моргните, и фото загрузится автоматически.
Шаг 8. Подтверждение
Нажмите кнопку «Подтверждаю», чтобы отправить заявление. На номер телефона придет СМС с поздравлением с регистрацией, однако также нужно дождаться уведомления от налоговой службы. Оно тоже придет по СМС или появится в уведомлениях в приложении. Обычно это случается через пару минут, но иногда приходится подождать до конца следующего дня. Собственно, регистрация окончена, но нужно сделать еще несколько действий.
Шаг 9. Пин-код для входа в мобильную версию
Придумайте четырехзначный пин-код для входа в приложение и подтвердите его. Впоследствии его можно будет изменить, открыв вкладку «Прочее», а потом «Управление доступом».
Шаг 10. Виды деятельности
Выберите виды деятельности, которыми планируете заниматься. Для этого откройте вкладку «Прочее», а потом «Профиль». Перейдите к вкладке «Виды деятельности». Для удобства поиска виды деятельности разделены по сферам, например «Образование», «IT-сфера», «Одежда». Нажмите на нужную вам сферу и выберите все услуги или профессии, что вам подходят. Ограничений по количеству нет, вы можете совмещать разные занятия – например, одновременно быть переводчиком, кондитером, шить на заказ и сдавать квартиру в аренду. Изменить или добавить виды деятельности можно в любой момент.
Регистрация через веб-кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог»
Регистрация через веб-кабинет немного отличается от регистрации в приложении. С одной стороны, в ней меньше шагов, а с другой – меньше вариантов, так как нет регистрации по паспорту. Можно использовать либо логин и пароль от ЛК на сайте ФНС, либо учетную запись Госуслуг.
Если вы хотите зарегистрироваться через ЛК, откройте главную страницу кабинета и нажмите кнопку «Регистрация». Дайте согласие на обработку данных и введите ваш ИНН и пароль на открывшейся странице.
Если вы планируете использовать учетную запись Госуслуг, откройте главную страницу и сначала выберите пункт «Госуслуги». Потом нажмите кнопку «Зарегистрироваться», согласитесь с политикой обработки персональных данных и условиями работы в приложении и укажите логин и пароль.
Не важно, какой вариант вы предпочтете, после ввода данных и авторизации вас автоматически поставят на учет как плательщика налога на профессиональный доход.
В остальном шаги практически те же. Следуя инструкциям, введите номер телефона и регион деятельности. Делать фото и придумывать пин-код не понадобится, в веб-версии они не нужны. Чтобы выбрать виды деятельности, откройте вкладку «Настройки», а потом «Профиль». На странице профиля нажмите кнопку «Редактировать» и добавьте нужные виды деятельности.
Популярные вопросы и ответы
Как ИП стать самозанятым?
Анастасия Рябова, налоговый консультант компании Solar Staff:
─ Индивидуальный предприниматель имеет право стать самозанятым. Самозанятость подойдет ИП без работников по трудовым договорам, которые зарабатывают не больше 2,4 млн рублей в год и не попадают под остальные установленные законом ограничения. Зарегистрироваться можно с помощью приложения «Мой налог» или веб-кабинета «Мой налог», используя учетную запись портала Госуслуги, данные для доступа в личный кабинет налогоплательщика сервиса nalog.ru или просто с помощью паспорта. Также произвести регистрацию в качестве самозанятого можно через кредитную организацию. Перечень таких организаций (банков) представлен на официальном сайте налоговой для самозанятых.
Если ИП работал по упрощенной системе налогообложения или Единому сельскохозяйственному налогу, то в течение месяца после постановки на учет в качестве самозанятого ему нужно направить в налоговый орган отказ от этой системы налогообложения.
ИП на патентной системе налогообложения может встать на учет в качестве самозанятого только после окончания действия патента либо после того, как уведомит налоговые органы о прекращении работы по патенту.
Всем ИП при переходе на НПД необходимо подать отчетность в соответствии с режимом налогообложения до самозанятости. ИП также обязаны уплатить фиксированные взносы за период до перехода на самозанятость. Фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных месяцев и дней. Начиная с даты постановки на учет самозанятый сам решает платить ему взносы в Пенсионный фонд в качестве плательщика НПД или нет.
Как зарегистрировать самозанятость на Госуслугах
Как оформить самозанятость через Госуслуги — в 2022 году изменений в процедуре не произошло. В статье расскажем, как стать самозанятым, используя логин и пароль от сайта «Госуслуги».
Вам помогут документы и бланки:
- Как оформить самозанятость через Госуслуги
- Как зарегистрироваться через приложение
- Как зарегистрироваться через личный кабинет на сайте ФНС
- Как вести учет доходов и платить налоги
- Итоги
Как оформить самозанятость через Госуслуги
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, работать на котором можно, не открывая ИП или ООО (ч. 1 ст. 2 федерального закона «О проведении. » от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Зарегистрироваться в налоговой службе плательщику всё же придется, однако процедура регистрации, в отличие от процедуры открытия ИП или ООО, предельно простая — получить статус самозанятого можно не выходя из дома.
ВНИМАНИЕ! Непосредственно на Госуслугах отсутствует возможность подать заявление о регистрации в качестве самозанятого, однако через сайт можно получить логин и пароль для доступа в специальное приложение «Мой налог», в котором и происходит регистрация.
Чтобы оформить самозанятость через Госуслуги, потребуется:
- Зарегистрироваться на Госуслугах и подтвердить свою учетную запись, если вы не делали этого раньше.
- Воспользоваться приложением «Мой налог» или личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС.
Бумажного уведомления, подтверждающего тот факт, что теперь вы самозанятый, после регистрации налоговая не пришлет. Если документ вам нужен, можете выгрузить его из приложения «Мой налог» самостоятельно. Справка о регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход будет подписана электронной подписью. Это значит, что она имеет такую же юридическую силу, что и привычный бумажный документ с печатью и подписью.
Как зарегистрироваться через приложение
В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе о том, как самозанятым гражданам легализовать свою деятельность. Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно. Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.
Чтобы стать самозанятым через Госуслуги с помощью приложения, нужно:
- Скачать приложение «Мой налог» на смартфон для iOS или Android.
- Запустить приложение и в открывшемся окне выбрать из предложенного списка способ регистрации — «Через портал Госуслуг».
- Ввести логин и пароль от Госуслуг.
- Выбрать регион, в котором вы будете вести деятельность.
- Отправить заявление на постановку на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Заполнять документы вручную не придется — приложение автоматически сгенерирует заявление на основании тех данных, которые уже загружены в Госуслуги.
- Дождаться подтверждения регистрации — оно должно прийти не позднее дня, следующего за днем отправки заявления.
Как зарегистрироваться через личный кабинет на сайте ФНС
Чтобы зарегистрироваться самозанятым через Госуслуги с использованием личного кабинета налогоплательщика, нужно:
- Перейти на страницу авторизации пользователя на сайте налоговой.
- Выбрать вкладку «Через портал Госуслуг».
- Нажать на кнопку «Зарегистрироваться», а затем на кнопку «Далее».
- Предоставить согласие на обработку персональных данных и подтвердить, что вы ознакомились с правилами пользования приложением.
- Согласиться с тем, что после авторизации через портал «Госуслуги» вы будете автоматически поставлены на учет.
- Ввести свой логин и пароль от Госуслуг.
- Постановка на учет в качестве самозанятого произойдет автоматически.
Это значит, что те налогоплательщики, которые впервые входят в личный кабинет через ЕСИА, после подтверждения своих данных и согласия с условиями регистрации, сразу будут поставлены на учет как самозанятые. То есть если вы авторизуетесь, станете плательщиком налога на профессиональный доход.
Если Вы ошибочно встали на учет в качестве плательщика НПД, прекратить регистрацию так же просто, как зарегистрироваться. Достаточно нажать кнопку «Снять с учета».
Как вести учет доходов и платить налоги
После регистрации вы сможете использовать приложение или личный кабинет в качестве площадки для учета доходов и расчета размера налога. Для авторизации нужно будет использовать ту же комбинацию, что и при регистрации — логин и пароль от сайта «Госуслуги». Оказав услугу (выполнив работу, продав товар), вы должны внести сведения о полученном доходе в приложение.
В конце месяца система автоматически рассчитает размер налога — вам останется лишь оплатить его. Это можно сделать, не выходя из дома — и приложение, и личный кабинет позволяют вносить оплату с банковской карты. Если карты у вас нет, заплатить налог можно в ближайшем отделении банка, сформировав квитанцию через приложение.
Итоги
Итак, зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Для авторизации потребуется логин и пароль от сайта «Госуслуги». Учетная запись должна быть подтвержденной, в противном случае завершить регистрацию не получится.
Как пользоваться приложением «Мой налог»: инструкция для самозанятых
Чтобы стать самозанятым, достаточно иметь смартфон. Не придется идти в налоговую инспекцию, писать заявление и что-то платить.
Для самозанятых работает мобильное приложение «Мой налог». Оно нужно тем, кто хочет и может использовать новый спецрежим «Налог на профессиональный доход».
Если вы еще не знаете, что это такое, почитайте наши статьи:
- Что такое налог для самозанятых.
- Как работает вычет по налогу на профессиональный доход.
- Как использовать спецрежим в разных ситуациях.
- 45 вопросов с короткими ответами.
- Сложные вопросы по НПД.
- 10 мифов, которым нельзя верить.
- Обязанности самозанятых.
- Права самозанятых.
Закон о налоге на профессиональный доход вступил в силу 1 января 2019 года. Чтобы платить налог по льготным ставкам и работать без кассы, положено зарегистрироваться — для этого и нужны приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого.
Вот самая подробная инструкция, как всем этим пользоваться.
Рассылка с разбором новых законов
Истории о том, как законы влияют на деньги, — в вашей почте раз в месяц. Бесплатно
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальностиЧто такое приложение «Мой налог» и как оно работает
«Мой налог» — это официальное приложение от ФНС. Через него самозанятый удаленно взаимодействует с налоговой.
Мобильное приложение заменяет кассовый аппарат и всю отчетность. Через него самозанятые могут регистрироваться, принимать оплату от клиентов, формировать чеки и счета, платить налоги, запрашивать справки из налоговой. Там же можно подавать заявления в пенсионный фонд и добровольно платить страховые взносы для начисления пенсионных баллов.
В приложении «Мой налог» доступны инструменты аналитики для оценки своей деятельности. Например, можно отследить, как менялся доход за последние месяцы.
Приложение доступно в «Эпсторе» и «Гугл-плее». Не нарвитесь на мошенников: в интернете уже есть приложения-подделки. Вот правильные ссылки от ФНС:
- «Мой налог» в «Эпсторе».
- «Мой налог» в «Гугл-плее».
Как зарегистрироваться самозанятым
Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никакие бумаги заполнять и относить в налоговую не нужно — все только через интернет. Госпошлины за регистрацию нет.
Через приложение «Мой налог». Способов регистрации три: по паспорту, с помощью личного кабинета налогоплательщика и через госуслуги.
Для регистрации через личный кабинет понадобятся ИНН и пароль, который дают в налоговой, — вы вводите его для проверки имущественных налогов. Для регистрации по документу необходимо сфотографировать паспорт, сделать селфи и отправить заявление в налоговую о постановке на учет. Для регистрации через госуслуги понадобятся подтвержденный аккаунт на госуслугах и логин с паролем от него.
Регистрация через ЛК пройдет быстрее, но можно и по паспорту
Подтвердите номер телефона
Система предложит подтвердить номер телефона по коду из смс. Без кода номер не подтвердят и регистрация не пройдет. Если вы уже зарегистрированы как самозанятый, после ввода номера телефона автоматически попадете в личный кабинет.
Дальше выберите регион. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а оказывать услуги заказчику из Москвы. Налог на профессиональный доход действует по всей России. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.
Затем подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога.
Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.
Еще в приложении можно зарегистрироваться по учетной записи на госуслугах.
Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Следите за статусом: если что-то пойдет не так, в регистрации могут и отказать.
Через веб-кабинет для самозанятых. На сайте nalog.ru есть есть отдельный кабинет для самозанятых. Через него можно регистрироваться и формировать чеки.
Вот правильная ссылка для доступа и регистрации: https://lknpd.nalog.ru/
Через веб-кабинет можно зарегистрироваться только по ИНН и паролю. По паспорту нельзя. Зато этот вариант подходит тем, у кого нет смартфона или кто не хочет скачивать приложение. Личный кабинет для спецрежима «Налог на профессиональный доход» доступен со стационарного компьютера, даже если у вас кнопочный телефон. Приложение «Мой налог» тут не пригодится.
При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.
Можно зарегистрироваться через приложение, а чеки отправлять через сайт — и наоборот. Когда вы стали самозанятым, можно пользоваться любым сервисом. Информация о доходах тоже доступна везде.
В веб-кабинете доступна и регистрация по паролю от госуслуг. Если есть подтвержденная учетная запись, можно использовать ее для входа в личный кабинет. Но здесь нужно быть очень внимательным: при первой же авторизации таким способом произойдет автоматическая постановка на учет в качестве самозанятого.
В веб-кабинете самозанятого все то же самое, что и в приложении
Варианты входа в личный кабинет
По логину и паролю. Логином служит ИНН самозанятого. Вводите тот пароль, что используется в личном кабинете физлица на сайте ФНС. Отдельного пароля для самозанятых нет.
По номеру телефона. Введите номер телефона, который указывали при регистрации самозанятости. На него придет сообщение с кодом для подтверждения.
Через госуслуги. Для доступа понадобятся логин и пароль от учетной записи госуслуг.
Как восстановить пароль, если забыли его. В веб-кабинете нет привычной кнопки «Восстановить пароль», потому что вы входите по номеру телефона или паролю от кабинета физлица или госуслуг. Поэтому и восстанавливать придется один из них.
Как пользоваться приложением «Мой налог»
Зарегистрироваться, принимать оплату, получать уведомления, формировать справки, платить налоги — все это можно делать дистанционно через мобильное приложение «Мой налог». Далее подробнее расскажем о его возможностях.
Если выставляете счет физлицу, укажите ФИО и адрес электронной почты. Если ИП или юрлицу — введите его ИНН и наименование организации
Счет можно сохранить в формате PDF или сразу распечатать на бумаге
Как выставить счет
По счету заказчик или покупатель переводит деньги самозанятому и учитывает перевод в своей бухгалтерии. В первую очередь счета запрашивают юрлица, так как требований к ведению бухучета у них больше.
Чтобы выставить счет, выберите раздел «Новая продажа» на главной странице приложения. Затем введите название услуги или товара, а также стоимость в рублях.
Как сформировать и отправить чек
На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами.
Делать это нужно через приложение или на сайте.
Выбирайте понятное наименование услуги или товара, который вы продаете. Не «За квартиру», а «За аренду квартиры с 1 по 31 января». Это важно и вам, и клиенту.
Передать чек можно любым способом. Например, распечатать на бумаге и вручить лично или отправить в мессенджере.
Как аннулировать чек
Если в чеке ошибка или пришлось вернуть деньги клиенту, чек можно аннулировать. Корректировку выполняют с помощью перевыпуска чека: сначала аннулируете старый, а затем формируете новый на ту же дату. Просто внести изменения в уже сформированный чек не получится.
Сроки, в которые можно аннулировать чеки, в законе не прописаны.
В приложении «Мой налог» можно аннулировать любой чек — начиная со дня регистрации самозанятости. Также можно создавать чеки задним числом: система позволит.
Программа аннулирует чек, пересчитает сумму дохода и налог с него. Результат сразу же отобразится в личном кабинете. Чек все равно будет виден с пометкой, что он аннулирован
Как узнать, сколько налога начислено
Считать налоги самим не нужно. Все происходит автоматически. Ставка зависит от того, кого вы указали в чеке. Если деньги пришли от физлица, налог начислят по ставке 4%. От фирмы или ИП — по ставке 6%. С учетом вычета ставки выходят меньше, но все это тоже считается без вашего участия.
Начисленный налог сразу можно увидеть в приложении или личном кабинете. То есть вам не придется ждать следующего месяца — вы можете сразу следить за тем, сколько денег должны заплатить в бюджет с каждой продажи.
Предварительный налог — это то, что вам начислено в течение месяца. Сразу платить эту сумму не нужно. Срок уплаты — до 28-го числа следующего месяца.
Задолженность — это то, что уже пора было заплатить. На эту сумму начисляют пени.
В приложении видны все чеки и начисленные налоги
Предварительные начисления с каждой продажи отображаются сразу, а не только в конце месяца
Как уплатить налоги через «Мой налог»
Приложение автоматически начислит итоговую сумму платежа не позднее 12-го числа следующего месяца. Придет уведомление о необходимости погасить задолженность.
Налог можно уплатить двумя способами:
- Непосредственно в приложении по банковской карте.
- Сформировать платежное поручение и уплатить налог в любом банке.
Как подтвердить статус самозанятого
Подтверждать статус нужно, например, перед сотрудничеством с новым заказчиком. Для этого формируется отдельная справка — тоже в приложении «Мой налог» или на сайте с компьютера. Со стороны налоговой инспекции она подписана электронной подписью и обладает такой же юридической силой, как и бумажная.
В веб-кабинете уже появилась возможность сформировать справку. Это подтверждение, что вы самозанятый. То же самое можно сделать и с телефона.
Для формирования справки зайдите в раздел «Прочее» и нажмите на кнопку «Справки»
Справка о постановке на учет в качестве самозанятого
Как привязать карту в приложении
К приложению «Мой налог» можно привязать свою банковскую карту. В таком случае не придется постоянно вводить реквизиты — и каждый месяц сумма налога будет списываться автоматически. Карту можно отвязать в любой момент.
Для привязки банковской карты нужно зайти в раздел «Прочее» и нажать на кнопку «Платежи»
Как вывести деньги из приложения
Вывести деньги из приложения невозможно: там не хранятся деньги, чтобы их оттуда снимать. Никакого кошелька там нет и не предусмотрено. Приложение предназначено для взаимодействия самозанятого с налоговой и клиентами: учитывать доходы, рассчитывать и платить налог, формировать чеки.
Можно только привязать карту для уплаты налога, но деньги с этой карты в «Мой налог» не попадут.
Как закрыть самозанятость в приложении
Снятие с учета возможно по двум причинам:
- Если вы отказываетесь применять этот налоговый режим. Тогда потребуется заявление.
- Если вы попадаете в список тех, кто не вправе его применять. В этом случае налоговая снимает налогоплательщика с учета по собственной инициативе, без заявления, и уведомляет его об этом через приложение «Мой налог».
Прекратить регистрацию по собственной инициативе можно непосредственно в приложении «Мой налог» или в веб-кабинете . Для этого в разделе «Профиль» нажимаем кнопку «Сняться с учета НПД».
После снятия с учета начисленные налоги за весь период работы все равно придется уплатить. Если у вас нет дохода, то и налога не будет. Взносы за этот период платить тоже не нужно. Поэтому сниматься с регистрации только из-за перерыва в работе необязательно.
Но можно регистрироваться, потом сниматься, потом опять регистрироваться — хоть каждый месяц. Процедура регистрации будет такой же, как и в первый раз.
Система предложит выбрать причину снятия с учета: добровольный отказ или утрата права на применение НПД
Что делать, если приложение не работает
Если с приложением что-то не так из-за технических работ, чек можно сформировать на следующий день после того, как все исправят. О технических работах будут сообщать на сайте ФНС.
Если приложение работает, но нет доступа в интернет, все равно можно сформировать чек — он отправится позже.
Как зарегистрировать ИП через приложение «Мой налог»
Зарегистрировать ИП через это приложение нельзя. Статус ИП нужно получать в обычном порядке — по заявлению. И так же его закрывать.
Работать на новом спецрежиме «Налог на профессиональный доход» можно и как ИП, и как физлицо. Взносы при этом никто не платит.
У меня нет смартфона и компьютера. Как работать на этом режиме?
Увы, никак. Без смартфона, компьютера и интернета использовать этот налоговый режим не получится.
В «Эпсторе» и «Гугл-плее» есть еще одно приложение «Мой налог». Оно тоже подходит?
Нет, никакие приложения, кроме тех, что указаны по ссылкам в нашей статье, не подходят для работы на новом налоговом режиме. Даже если вас там каким-то образом зарегистрируют, вы не станете самозанятым и не получите льготы. Возможно, у вас даже будут списывать какие-то деньги, но в бюджет они не попадут. Такая же ситуация с приложениями, у которых похожие названия и логотипы.
ФНС запустила специальный сайт о налоге на профессиональный доход. Если сомневаетесь — ищите все ссылки там.
Здравствуйте! Спасибо за очень подробный рассказ про Самозанятых! Подскажите пожалуйста, обязательно ли отправлять чек покупателю? Можно ли не отправлять чек? Если покупателю чек не нужен. В моём случае за аренду. Спасибо!
Отредактировано
Нура, я конечно не автор статьи, но насколько я знаю что если вдруг налоговая заинтересуется вами то может влепить штраф за то что не выдали чек, это является обязательным условием на этом налоговом режиме и по сути это самая главная ошибка которую вы можете совершить являясь самозанятым
P.S.Если не выдать чек, последствия будут для всех. Самозанятого могут оштрафовать на 20% от суммы дохода по чеку, а за повторное нарушение в течение полугода — на всю сумму. Данные из чеков — это и есть налоговая база, с которой начисляется налог.
Антон, а как налоговая может узнать о том, что не выдан чек? Ну если только специально им не доложить конечо. . .
Здравствуйте. Я само занятый. Зарегистрирован в системе «Мой налог», также к системе привязана карта, для автоматического формирования налогов. До вчерашнего дня если поступления приходили на привязанную карту (спец счет), то в системе «Мой налог» автоматически платеж фиксировался и выставлялся налог. Последняя операция (сделка) была с бюджетной организацией, оплата поступила на спец счет, но система «Мой налог» ни как его не зафиксировала.
Что делать в данной ситуации? Или подождать пару дней или самому сформировать чек, но тогда не окажется так, что чек будет вручную сформирован, а позже система дополнительно его проведет еще раз?Артем, раскажите, пожалуйста, чем у Вас дело закончилось? У меня такая же ситуация — деньги от юр.лица пришли на спецсчёт, но в системе «мой налог» они не видны
George, чек выписывается на сумму полученного дохода, как на кассе. Программа сама потом посчитает 6% от этой суммы, которые пойдут на уплату налога.
Здравствуйте, если я ремонтировал дома у физического лица его бытовую технику, а у него оказывается ЕСТЬ ИП или ООО ?
Евгений, если Вы выполняете ремонт бытовой техники, которая не стоит на балансе организации, то это значит, что услугу Вы оказали физ.лицу. В любом случае, Вы не будете нести какую либо ответственность, кроме качества оказанной услуги. Обязанность нанимателя уведомить Вас о том, кому Вы оказываете услугу.
Здравствуйте. скажите, а как быть с расходами? их приложение учитывает? например организаторы сп. получаем деньги от клиентов, но потом большую часть переводим продавцу
Ирина, приложение не учитывает расходы. Поэтому, если Вы укажете всю сумму поступления в чеке, налог начислят на неё.
Если расходы документально подвержденные, лучше зарегистрировать ИП на УСН доходы-расходы 15%Екатерина, А ещё лучше АУСН.
Витек, куда сюда) перевести можно на банковский счет, а это приложение только для учета доходов)
Павел, значит бухгалтерия не подала на выплату, либо у вас ошибка в реквизитах, либо ваш банк дольше обрабатывает платежи, чем у коллег (это от физиков зачисление происходит быстро, а от ип и юр.лиц зачисление на карту может происходить до 3 дней) Часто причина может быть еще в том, что бухгалтерия поздно отправила платежку в банк (после 16:00, большинство банков не обработает такую платежку в этот же день, а только на следующий рабочий). Повторно бухгалтерия не может направить в банк, если не отзовет платежку или из банка не придет отказ (при ошибке в платежных реквизитах). В противном случае банк должен обработать обе платежки и вам бы перечислили деньги сверх договоренной суммы))
Никитина, посмотрите в приложении возможности «аннулирования чека». Факт получения дохода зимой, а не летом, значит и налог должны заплатить зимой.
Но лучше позвонить на горячую линию или написать запрос в налоговую, чтобы точно разобраться.Здравствуйте. В приложении мой налог, после формирования чека, выдаёт, красным неоплаченных счётов 1? Эту сумму надо оплатить?
Здравствуйте. Я не понимаю как вывести деньги на мою карту
Здравствуйте! Может ли человек зарегистрироваться самозанятым, если он работает на госпредприятии?
Подскажите, пожалуйста, я выписываю счет, его мне оплачивают, далее я отмечаю, что он «оплачен», но в налогах не показано, сколько я должна оплатить. всегда стоят 0,00 и я не могу ничего добавить и автоматически ничего не происходит тоже. Как быть?
Здравствуйте! Если я указала, что раб няней мне указывать в чеке свод зп ?
Отредактировано
Добрый день! Спасибо за ответы. Есть еще один вопрос: при первичной регистрации на Мой налог я привязала карту Сбербанка. А теперь открыла карту Тинькофф и хочу привязать ее, а Сберовскую карту удалить. Не могу найти, как это сделать?
Подскажите, пожалуйста!Здравствуйте
Подскажите пожалуйста
Делаю продажу услуг доставка груза автотранспортом
Выставляю чек на оплату
Но чеки дублируются
Один удаляю и сбивается сума лимита по доходу
Итог у меня 2200000 по учету мой налог
А компания уже оплатила 2600000
Что делать в такой ситуации ?Здравствуйте! Я получаю оплату за свои услуги наличными,как налог оплачивать?
Здравствуйте, столкнулся с такой проблемой. Зарегистрировался в приложении мой налог, в Сбербанке карта привязалась, но в приложении мой налог не отображается и из-за этого не могу сформировать чек
Подскажите пожалуйста чек сформировала в приложении и видимо не отправила в ведомство за 2месяца можно ли задним числом подать и оплатить налог
Очень полезный материал, спасибо, что обновляете его ��
Отредактировано
Я всегда оплачивала налог напрямую через карту, а в этом месяце оплатила по квитанции, отсканировав qr-код, с другой карты. В итоге уже неделю платеж на зачисляется и висит неоплаченный, да ещё и просроченный.
Может, кто-то знает, что делать?возможно ли изменить в проведенных и выставленных счетах поле наименование товаров и услуг для их уточнения по требованию плательщика, потребителя товаров или услуг? Если да, то как это сделать?
Здравствуйте. Подскажите пожалуста. Как платить налог, если нигде не отображается сколько нужно заплатить?
Здравствуйте!! Не привязала сразу банковскую карту на сайте. Когда разобралась с правилами прошло 5ть месяцев. Как оплатить налог за прошлый год��
Oksana, а мы уже 2 месяца отмечаем доходы ,а авиастанция об оплате не приходит ,почему?
Здравствуйте. Я хочу зарегистрироваться как самозанятая, но у меня есть партнер-техник, который живет в другом городе. Каким образом мне можно перечислять его проценты и как при этом будут начисляться налоги для него и для меня?
Добрый день ! А если мой бывший работодатель, который имеет ООО , имеет и ИП, и за услуги будет платить с этого ИП, это считается, что мне платит бывший работодатель и нужно ждать два года ? Юр лица разные.
Я формирую чеки, но мне не приходит счёт на оплату налога. Почему так?
Добрый вечер! Такой вопрос возник у меня приходят на карту алименты, детские и переводят родители некоторые суммы (1000-2000) будут ли начисляется налоги на них?
Как получить справку о том, что платил налог как самозанятый?
Здравствуйте, я тоже зарегистрировалась вчера ‘но мне сказали что и муж должен тоже зарегистрироваться ‘на мой налог ‘это правда или нет подскажите .
.Здравствуйте Подскажите получается если я самозанятая получаю на карту например 100 р из них мне надо потратить на материалы например половину и в налоговую я вношу 50 р . То потом налоговая не спросит почему пришла одна сумма а в налоговую я на оплату внесла меньшую
Здравствуйте. Скажите, а налог же платится не с выручки, а с дохода. Как они учитывают мои расходы? А то может и прибыли то нет? Это вручную как-то надо ехать делать? Или в приложении можно посчитать?
Это первый сайт на котором подробно описано как пользоваться приложением Мой налог. Господи,спасибо ,что есть люди ,которые могут внятно объяснить необходимое.Спасибо.
Отредактировано
Здравствуйте, сколько времени идёт оплаченный налог в налоговую и как узнать,что он туда поступил?
Добрый день! А если я поставляю сувенирную продукцию организации по договору реализации, а мне перечисляют деньги с фактической продажи товара, мне платить налог как с продажи физическому лицу или юридическому лицу? Организация же получается продает товары физическим лицам
Здравствуйте, если мне пришли деньги за работу, и чтобы назначали налог, я должна нажать в приложении новая продажа и ввести сумму которая мне поступила?
как всегда тинькофф на высоте журнал
Здравствуйте, как в счёте увеличить количество одинакового товара? Количество больше одного не ставится.
Добрый день. А почему в «мой налог» попадают абсолютно все операции по переводу в мой сбербанк? Отец перевел 1000р на подарок — «мой налог» засунули это в приложение как «услугу самозанятого»)) Пришлось аннулировать этот чек вручную в приложении. Так можно? Это безопасно? Нигде информацию об этом найти не могу вообще.
Скажите пожалуйста, можно ли писать всю сумму за месяц разом, если мои клиентам чеки электронные не нужны?
Лысый, для самозанятых это не предусмотрено, в любом случае вы обязаны отчислить 4% от полной суммы сформированного чека.
Марина, как говорится нет. и не надо
Мне очень понравился раздел «Что делать , если приложение не работает». Советуют отправить счет на следующий день. А что делать , если приложение не работает уже четыре дня, и ни где не узнать когда оно заработает?
Подскажите , человек полтора года работал на нпд и не забивал чеки, сумма накопилась приличная, выше 2,4 млн. Пишут, что нельзя забивать чеки задним числом,но одновременно на сайте фнс в разделе вопросы написано, что можно провести продажу задним числом. Что можно сделать в такой ситуации? Как избежать штрафа 100%?