Что такое под фт

ПОД/ФТ

Противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).
Обязательная деятельность юридических и физических лиц, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. Направлена на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 07.08.2001, исполнение ПОД/ФТ носит сплошной, непрерывный характер. Постоянному обязательному контролю с немедленным уведомлением контролирующего органа подлежат операции юридических и физических лиц свыше определенной суммы, а также любые сделки участников «Перечня лиц, подозреваемых в причастности к ОД/ФТ». Также, регулятору сообщают о сделках, содержащих рекомендованные признаки подозрительных.

Повседневные меры по ПОД/ФТ для каждого лица, осуществляющего операции с деньгами или имуществом граждан, заключаются в идентификации и сборе информации о клиенте: его представителе, выгодоприобретателе, бенефициарном владельце. Хранение полученных данных – не менее 5 лет.

Обязательно наличие как минимум одного ответственного за ПОД/ФТ сотрудника. При этом он подчиняется непосредственно руководителю и должен соответствовать ряду установленных законом требований, ежегодно проходить повышение квалификации. Ответственный сотрудник исполняет требования ПОД/ФТ согласно утвержденному документу Правил внутреннего контроля (ПВК). Нарушения в зависимости от степени тяжести караются мерами вплоть до приостановки деятельности и ликвидации организации.

Российские меры ПОД/ФТ соответствуют мировым стандартам, Россия является членом ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) с 2003 года.

В настоящее время документооборот по ПОД/ФТ ведется только в электронной форме через личные кабинеты на сайте Росфинмониторинга с использованием электронной подписи.

Все термины на букву «П»

Автор: Анна Котенко, автор направления «Рынок ломбардов»
ООО «ИА «Займ.ком»

Как и где пройти обучение по ПОД/ФТ

Все субъекты 115-ФЗ (от банков до обслуживающих бухгалтерий, от ювелиров до агентств недвижимости в своей организации) должны выстроить систему по внутреннему контролю. Это комплекс мероприятий, который включает в себя пул обязанностей по ПОД/ФТ. В их числе — подготовка кадров ( ст. 3 Закона № 115-ФЗ ).

Обучение делится на два вида: внешнее специалисты проходят в обучающих центрах, внутреннее проводится в самой организации. Учеба не ограничивается одним курсом лекций, специалистам нужно регулярно повышать уровень знаний.

Этапы внешнего обучения:

1. Целевой инструктаж по ПОД/ФТ.
2. Повышение уровня знаний (квалификации) в сфере ПОД/ФТ.

Этапы внутреннего обучения:

1. Вводный инструктаж для сотрудников.
2. Дополнительный инструктаж.

Требования к подготовке сотрудников достаточно строгие. В 115-ФЗ есть общая норма об этом, а подробности сформулированы в Приказе Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 и Указании Банка России от 05.12.2014 № 3471-У. Различается порядок обучения в финансовых и нефинансовых организациях.

Внешнее обучение

Что такое целевой инструктаж по ПОД/ФТ

Целевой инструктаж — основной вид обучения в сфере ПОД/ФТ. Во время учебы слушатели получают базовые знания, которые помогают ориентироваться в нормах законодательства. Лекторы рассказывают, как идентифицировать клиентов, составлять правила внутреннего контроля, отчитываться в Росфинмониторинг и другое.

Целевой инструктаж по ПОД/ФТ длится восемь академических часов. Учиться можно очно или онлайн. По итогам слушателей ждет тест. Кто справляется, получает свидетельство на специальном нумерованном бланке.

Пройти целевой инструктаж «Целевой инструктаж для работников организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» и получить свидетельство установленного образца вы можете на сайте Контур.Школы. Онлайн-платформа позволяет учиться у ведущих экспертов отрасли в удобное вам время. Вести целевой инструктаж могут только лекторы обучающих центров по ПОД/ФТ. Чтобы войти в их число, организация проходит проверку Росфинмониторинга и заключает соглашение с АНО «Международный учебно-методический центр финансового мониторинга». Документ подтверждает право проводить обучение и компетентность лекторов. Реквизиты или скан-копию соглашения можно посмотреть на сайте центра. Рекомендуем проверить этот документ при выборе обучающего центра.

Кому надо проходить целевой инструктаж

В первую очередь сотруднику, который будет специальным должностным лицом. Коротко его называют СДЛ. Именно этот человек отвечает за соблюдение требований «антиотмывочного» законодательства в организации.

Перед тем как выбрать сотрудника для исполнения обязанностей СДЛ, нужно учесть два критерия:

1. Высшее экономическое или юридическое образование или опыт работы от двух лет, связанный с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ ( Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 № 492 ).
2. Отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики или против государственной власти ( п. 2 ст. 7 115-ФЗ ).

Бесплатные вебинары в Контур.Школе
Изменения в учете. Практические ситуации. Судебная практика

Сотрудник имеет право исполнять обязанности СДЛ только после целевого инструктажа. Не забудьте издать приказ о возложении функций специального должностного лица на ответственного сотрудника . А еще отправьте на учебу специалиста, который будет замещать СДЛ на время его отпуска и больничного. Требования к заместителю аналогичные.

Чаще всего функции СДЛ выполняет специалист по финансовому мониторингу, в небольших организациях им может быть руководитель, главный бухгалтер или юрист. Если штат состоит только из одного работника и это директор или это ИП без сотрудников, он может сам выполнять функции специального должностного лица. Нанимать заместителя ему не нужно.

Достаточно ли пройти инструктаж

Обучение СДЛ не ограничивается целевым инструктажем. Проходить переподготовку нужно регулярно — минимум раз в три года. Для специалистов компаний, поднадзорных Центробанку, требования строже. СДЛ в банках, ломбардах и некредитных финансовых организациях (НФО) должны повышать квалификацию каждый год.

Законодательство в сфере ПОД/ФТ регулярно меняется, поэтому, чтобы не допускать ошибок в работе, рекомендуем повышать квалификацию не реже раза в год.

Курс повышения квалификации « Спецкурс для работников организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, 4 ак.ч. Курс для организаций, поднадзорных ЦБ » включает 16 академических часов. Вы освоите новые компетенции, сможете задать вопросы ведущим экспертам отрасли и проверить знания после обучения. Все, кто успешно сдаст итоговый онлайн-тест, получит свидетельство установленного образца.

Внутреннее обучение по ПОД/ФТ

После завершения целевого инструктажа СДЛ должен организовать внутреннее обучение — вводный инструктаж . Точный перечень сотрудников, которые должны пройти обучение по ПОД/ФТ, можно посмотреть в Приказе Росфинмониторинга № 203 и Указании Банка России № 3471-У. В финансовых организациях этот список больше. Если в компанию приходит новый сотрудник, СДЛ проводит вводный инструктаж для него тоже.

После внутреннего обучения на каждого сотрудника составляется акт. Он хранится в личном деле. Акт подписывают СДЛ, проводивший обучение, и сам сотрудник. Обучать коллег необходимо минимум раз в год.

Еще один вид внутреннего обучения — дополнительный инструктаж. Его нужно проводить каждый раз, когда меняется законодательство. Сроки для проведения обучения могут отличаться для разных субъектов.

Чтобы отслеживать ход обучения, рекомендуем вести два журнала: для вводных и дополнительных инструктажей. Записывайте ФИО и должности слушателей, а в журнале для дополнительного инструктажа — причину обучения. После каждой лекции сотрудник ставит подпись в журнале. Во время проверки регулятора свидетельства, журналы, акты в личных делах будут подтверждением, что работники прошли обязательное обучение по ПОД/ФТ.

Что такое система ПОД/ФТ/ФРОМУ и как ее построить в организации

Для начала разберемся с основными понятиями и сокращениями, которые встретятся в статье. Они используются и в других материалах, посвященных теме противодействия отмыванию доходов:

• ПОД/ФТ — противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма.
• ФРОМУ — финансирование распространения оружия массового уничтожения.
• 115-ФЗ — закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
• Доходы, полученные преступным путем, — деньги или имущество, полученные в результате преступления: кражи, продажи наркотиков, оружия или от другого нелегального бизнеса.
• Легализация (отмывание) преступных доходов — придание легального вида деньгам или имуществу, полученных в результате преступления.
• FATF (Financial Action Task Force) — межправительственная организация «Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег».

Проверяйте своих клиентов по 115‑ФЗ

Выполнить требования Росфинмониторинга поможет Призма

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Причины появления системы ПОД/ФТ/ФРОМУ

В 60–70-е годы XX века наркоторговля и другие виды организованной преступности распространились по миру, из-за чего в экономику вливалось всё больше нелегально полученных денег. Отследить финансовые потоки между странами было сложно. Одна из главных причин — разное законодательство в этой сфере.

Чтобы защитить международную финансовую систему, страны «Большой семерки» объединились и в 1989 году создали FATF — так начала формироваться международная система ПОД/ФТ/ФРОМУ. У нее было три основных цели:

• защитить международную финансовую систему от нелегальных денег;
• не допустить отмывания преступных доходов через финансовую систему;
• предупредить направление незаконно добытых денег на финансирование терроризма, распространения оружия массового уничтожения и других преступлений.

Государства — участники FATF внедрили единые меры по борьбе с легализацией преступных доходов. Изначально Россию включили в черный список Группы, поскольку в стране не было четко выстроенной системы по ПОД/ФТ.

В начале 2000-х в России начали разрабатывать «антиотмывочное» законодательство и принимать меры по противодействию отмыванию доходов. В 2002 года FATF исключила страну из черного списка, уже в 2003-м Россия стала постоянным членом Группы.

Сейчас в состав FATF входят 37 государств и две международных организации. В черный список внесены три страны — это Северная Корея, Иран и Мьянма. По оценке FATF эти государства принимают недостаточно эффективные меры по противодействию отмыванию доходов.

Еще есть серый список. Страны, включенные в этот перечень, сотрудничают с FATF и дорабатывают национальные системы ПОД/ФТ. В сером списке 26 юрисдикций, в числе которых ОАЭ, Турция, ЮАР, Вьетнам и другие.

Международная система ПОД/ФТ/ФРОМУ

Правовые акты

Нормативные документы содержат правила борьбы с легализацией преступных доходов. К ним относятся конвенции ООН и Совета Европы, резолюции Совета Безопасности ООН, договоры региональных объединений, в частности СНГ. Например, правила ПОД/ФТ/ФРОМУ есть в конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года, конвенции ЕС об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма 2005 года.

Отдельно выделяют рекомендации FATF — они устанавливают базовые требования к международной и национальной системам ПОД/ФТ/ФРОМУ. Всего разработано 40 рекомендаций.

Субъекты

К субъектам относятся участники системы ПОД/ФТ/ФРОМУ. В первую очередь это государства, которые ее создали. Важную роль играет FATF, поскольку организация разрабатывает стандарты по борьбе с легализацией преступных доходов, объединяет усилия заинтересованных стран и помогает им.

Дополнительно противодействием отмыванию денег и финансированию преступлений занимается группа «Эгмонт» — это неформальное объединение подразделений финансовой разведки разных стран. В него входит 166 органов, в том числе Росфинмониторинг, которые обмениваются информацией по защищенному каналу связи.

Также Россия активно участвует в деятельности Евразийской группы по противодействию отмыванию доходов. ЕАГ — региональная группа по типу FATF, основанная в 2004 году. Сейчас в организацию входят девять стран-участниц, среди которых Россия, Беларусь, Индия, Казахстан, Китай, Кыргызстан, Таджикистан, Туркменистан и Узбекистан.

Процессы

Процессы — это содержательная сторона работы участников системы на практике. Она включает разработку стандартов FATF, оценку соответствия национальных систем ПОД/ФТ рекомендациям FATF, применение санкций к государствам, не соблюдающим правила, обмен информацией.

Последний раз FATF оценивала соответствие российской системы ПОД/ФТ международным стандартам в 2019 году. Группа подтвердила эффективность национальной системы по борьбе с отмыванием денег. При этом в FATF обратили внимание на формальный подход к выявлению бенефициарных владельцев и рекомендовали устранить это нарушение.

Модель российской системы ПОД/ФТ/ФРОМУ

В международную систему ПОД/ФТ/ФРОМУ входят национальные системы отдельных государств. Все они основаны на стандартах FATF, поэтому строятся по одним принципам и имеют схожую структуру. Россия — не исключение, ее модель борьбы с отмыванием денег отвечает международным стандартам.

Кроме Росфинмониторинга в российскую систему ПОД/ФТ/ФРОМУ входит еще несколько надзорных органов. Каждый из них контролирует работу компаний в своей сфере:

• Центробанк РФ — банки и некредитные финансовые организации;
• Федеральная пробирная палата — кампании ювелирного сектора;
• Роскомнадзор — Почту России и операторов связи;
• саморегулируемые организации, адвокатские и нотариальные палаты, ФНС — аудиторов, адвокатов, нотариусов, бухгалтерские и юридические организации.

Также в российской системе ПОД/ФТ/ФРОМУ есть специально созданные для нее органы. Межведомственная рабочая группа по противодействию незаконным финансовым операциям координирует действия разных субъектов в рамках общей национальной политики, Межведомственная комиссия по противодействию финансированию терроризма (МВК) может замораживать активы людей и компаний, которых подозревают в причастности к терроризму, даже если их нет в списках террористов.

В системе участвуют и правоохранительные органы: МВД, Следственный комитет РФ, прокуратура, ФСБ. Если Росфинмониторинг обнаружит признаки преступления в операциях клиентов, он передает информацию в эти ведомства.

Кто и зачем занимается финансовой разведкой

Подразделение финансовой разведки — это госструктура, которая отвечает за борьбу с отмыванием нелегальных доходов и финансированием преступлений. В России центральным ведомством, возглавляющим всё направление ПОД/ФТ/ФРОМУ, выступает Федеральная служба по финансовому мониторингу.

Ведомство появилось в ноябре 2001 года как структура Минфина. В 2007 году Росфинмониторинг стал самостоятельным регулятором. Сейчас в каждом федеральном округе работают территориальные подразделения ведомства — всего их девять.

Правовое обеспечение финансовой разведки

Чтобы обеспечить правовое регулирование системы ПОД/ФТ и формализовать законодательные требования к участникам системы, в 2001 году разработали и приняли Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии отмыванию доходов». Это основной нормативный акт, регулирующий всю систему ПОД/ФТ. Он устанавливает обязанности компаний, которые работают с деньгами и имуществом, а также полномочия контрольных органов в этой сфере.

Сфера ПОД/ФТ/ФРОМУ регулируется и другими нормативными документами. Это многочисленные акты Президента РФ, Правительства РФ, Центробанка, Росфинмониторинга. Они устанавливают особенности идентификации клиентов, правила выявления сомнительных операций и операций, подлежащих обязательному контролю, сроки передачи данных субъектами 115-ФЗ в финансовую разведку.

Проверяйте своих клиентов по 115‑ФЗ

Выполнить требования Росфинмониторинга поможет Призма

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Основные направления работы по ПОД/ФТ

Основные направления деятельности Росфинмониторинга по ПОД/ФТ:

• учет организаций, которые проводят операции с деньгами и имуществом;
• проведение проверок в сфере ПОД/ФТ в отношении организаций — они нужны, чтобы контролировать соблюдение требований закона;
• профилактика нарушений за счет информирования компаний о требованиях и рисках;
• привлечение к ответственности за нарушения;
• координация работы надзорных органов, взаимодействие с ними;
• взаимодействие с госорганами, прокуратурой, ФСБ, МВД, общественными объединениями и другими организациями по вопросам ПОД/ФТ.

Что входит в задачи финансовой разведки

Для борьбы с отмыванием денег и финансированием преступности Росфинмониторинг выполняет следующие задачи:

• собирает и проверяет информацию об операциях клиентов банков и других организаций, которые работают с деньгами и имуществом;
• выявляет незаконные операции;
• запрашивает данные о бенефициарах и операциях клиентов;
• организует дистанционный мониторинг организаций на предмет нарушения требований 115-ФЗ;
• публикует на официальном сайте списки террористов и экстремистов;
• создает единую информационную систему для субъектов 115-ФЗ;
• разрабатывает нормативные акты в сфере ПОД/ФТ.

Кто обязан подавать сведения в Росфинмониторинг

Наряду с органами-регуляторами в систему ПОД/ФТ включены организации, которые работают с деньгами и имуществом клиентов. Всё потому, что они на местах отслеживают финансовые потоки, а значит, могут своевременно выявить сомнительные схемы.

Такие организации называют субъектами 115-ФЗ: это банки, микрофинансовые организации, ломбарды, страховые, агентства недвижимости, компании ювелирного сектора, адвокаты, нотариусы, бухгалтеры, аудиторы, юристы и другие — полный перечень указан в ст. 5 и ст. 7.1. 115-ФЗ.

Они же выполняют процедуры по ПОД/ФТ/ФРОМУ:

• разрабатывают правила внутреннего контроля;
• идентифицируют клиентов, выявляют среди них лиц из перечней экстремистов и террористов, публичных должностных лиц;
• выявляют сомнительные операции и передают о них данные регулятору;
• сообщают об операциях, подлежащих обязательному контролю;
• замораживают деньги и имущество клиентов из перечней, приостанавливают операции связанных с ними лиц.

Как осуществляется контроль

Росфинмониторинг и надзорные органы контролируют, как субъекты 115-ФЗ выполняют обязанности по противодействию отмыванию доходов: проводят ли идентификацию клиентов, отслеживают ли сомнительные операцию, выявляют ли террористов и экстремистов среди потенциальных и действующих клиентов.

Если организация не принимает меры по ПОД/ФТ, ее могут привлечь к ответственности по ст. 15.27 КоАП. Самая серьезная предусмотрена для банков. Если кредитная организация систематически не принимает меры по противодействию отмыванию доходов, ее могут лишить лицензии. О том, как проходят проверки регулятора и как к ним подготовиться, читайте в статье.

Проверяйте своих клиентов по 115‑ФЗ

Выполнить требования Росфинмониторинга поможет Призма

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

115‑ФЗ: что это простыми словами

115-ФЗ, который также называют «антиотмывочным», обязывает компании контролировать операции и сделки своих клиентов, чтобы выявлять подозрительные. Рассказываем коротко об основных положениях 115-ФЗ и разбираемся, почему исполнять этот закон должны не только банки.

В этой статье:

• В чем суть закона 115-ФЗ
• Основные положения 115-ФЗ
• Что могут делать банки по 115-ФЗ
• Что значит «блокировка» счета по 115-ФЗ
• Кого включают в перечень террористов и экстремистов
• Что будет за нарушение 115-ФЗ

В чем суть закона 115-ФЗ

Когда говорят о 115-ФЗ, имеют в виду Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Полное название закона часто сокращают до краткого — ПОД/ФТ. Своими словами 115-ФЗ еще называют «антиотмывочным» законом.

Смысл закона в том, чтобы:

• предотвратить обналичивание денег, полученных незаконно;
• препятствовать перечислению денег террористам, экстремистам и тем, кто распространяет оружие.

Организации, которые работают с деньгами или имуществом (банки, инвестиционные фонды, ломбарды и другие), должны пристально контролировать операции и сделки своих клиентов. В связи с этим 115-ФЗ устанавливает правила работы с клиентами. Регламенты, описанные в законе, обязывают компании выявлять незаконные схемы и предотвращать их.

Основные положения 115-ФЗ

На кого распространяется 115-ФЗ

Закон распространяется на ряд организаций, которые работают с деньгами или имуществом клиентов, проводят финансовые операции и сделки. Такие компании еще называют субъектами 115-ФЗ. Несмотря на то, что требования закона должны исполнять только определенные организации, их работа неизбежно сказывается на деятельности других участников деловых отношений.

Многие ошибочно считают, что 115-ФЗ распространяется только на банки, так как финансовые организации контролируют операции клиентов. Но это не так. Список субъектов 115-ФЗ не ограничивается банками, перечень гораздо шире.

Закон распространяется на следующие организации (ст. 5 115-ФЗ):

• банки и небанковские кредитные организации (НКО), кредитные потребительские кооперативы (КПК), микрофинансовые организации (МФО);
• управляющих ценными бумагами, дилеров, брокеров, держателей реестров ценных бумаг, депозитариев;
• страховые компании, общества взаимного страхования;
• Почту России;
• ломбарды;
• негосударственные пенсионные фонды (НПФ);
• операторов связи;
• организаторов лотерей и азартных игр;
• операторов инвестиционных и финансовых платформ;
• компании, которые продают и покупают драгоценные металлы;
• операторов сайтов и приложений по проведению сделок с токенами, криптовалютой и другими цифровыми финансовыми активами.

Эти организации в своей работе постоянно принимают, передают деньги и другие ценности. Поэтому они должны пристально следить за операциями и сделками клиентов, чтобы предотвратить незаконные схемы.

Также обязанности по 115-ФЗ должны выполнять адвокаты, нотариусы, аудиторы, юридические и бухгалтерские фирмы, организаторы торгов, клиринговые организации (ст. 7.1 115-ФЗ). Ведь иногда они тоже имеют дело с крупными сделками: нотариусы их удостоверяют, аудиторы — проверяют.

В банках и других крупных компаниях, которые относятся к субъектам 115-ФЗ, созданы отделы финансового мониторинга и комплаенса. Специалисты этих подразделений контролируют операции и сделки клиентов, выявляют сомнительные и отчитываются об этом регулятору.

Проверяйте своих клиентов по 115‑ФЗ

Выполнить требования Росфинмониторинга поможет Призма

Краткое содержание требований 115-ФЗ

«Антиотмывочный» закон накладывает достаточно большой пул обязанностей на субъектов 115-ФЗ. Эти требования связаны с проверкой клиента перед заключением договора, мониторингом его деятельности в течение всего периода сотрудничества и контролем операций и сделок. Например, перед заключением договора сотрудник банка просит клиента представить определенный набор документов и сведений — это одно из основных требований 115-ФЗ.

Разберем основные моменты закона и ответим на вопросы, как работает 115-ФЗ.

Идентифицировать клиента перед тем, как начать с ним сотрудничать. Организация обязана установить, с кем имеет дело. Для этого сотрудник компании просит клиента предоставить данные о себе и подтвердить их документами.

Физлицо сообщает о себе:

• ФИО;
• гражданство;
• дату рождения;
• реквизиты паспорта, загранпаспорта, ВНЖ, разрешения на временное проживание;
• адрес места жительства;
• ИНН;
• СНИЛС;
• данные доверенности, если обращается представитель, и другое.

Если клиент — юрлицо, он представляет следующую информацию:

• наименование и организационно-правовую форму;
• ИНН;
• ОГРН;
• адрес регистрации;
• лицензии, если есть;
• сайт в интернете;
• учредительный договор;
• протокол об избрании директора;
• данные о финансовом положении и другое.

Установить бенефициаров клиента. Бенефициарный владелец — это человек, который напрямую или через других лиц владеет 25 % капитала фирмы или может контролировать ее действия.

Давайте посмотрим, как определить бенефициара организации.

Представим: ООО «Ромашка» руководит Иван Иванов. Уставный капитал общества поделен между Иваном Ивановым — 30 % и ООО «Василек» — 70 %. Единственный учредитель и директор «Василька» — Анна Сидорова.

В этом случае бенефициарами организации будут:

• Иван Иванов, поскольку его доля в уставном капитале больше 25 %.
• Анна Сидорова, потому что она владеет 70 % уставного капитала «Ромашки» через ООО «Василек».

Схемы бывают и более сложными, с участием иностранных граждан или офшорных компаний.

Банку важно установить бенефициара клиента, чтобы понимать, в чьих интересах совершается то или иное финансовое действие. Если представитель компании не готов представить данные о бенефициарном владельце, это повод для отказа в приеме на обслуживание.

Обновлять сведения о клиенте не реже одного раза в год. Когда клиент пришел первый раз, организация запрашивает у него информацию и документы, проверяет их и фиксирует. Со временем сведения могут стать неактуальными: женщина вышла замуж и поменяла паспорт, фирма выбрала нового директора. Иногда клиент по условиям договора обязан сам сообщать новые данные, если они изменились. Или организация направляет ему раз в год анкету, чтобы уточнить информацию.

Установить степень риска совершения подозрительных операций. Всего уровня три: низкий, средний, высокий. Признаки, по которым определяется риск клиента, устанавливает сама организация на основе критериев 115-ФЗ и других нормативно-правовых актов.

Вот несколько факторов, которые повышают риск клиента в глазах организации:

• юрлицо зарегистрировано менее трех месяцев назад;
• компания находится по адресу массовой регистрации;
• организация зарегистрирована в стране, которая не входит в FATF. Financial Action Task Force on Money Laundering (финансовые меры против отмывания денег) — это международная организация, которая борется с отмыванием денег. В нее не входят Иран и КНДР.

Со временем уровень риска клиента может измениться. Например, банк повысит его, если клиент совершит сомнительную операцию. Физлицам и юрлицам с высоким уровнем риска уделяется более пристальное внимание: о них чаще обновляют данные и запрашивают подтверждающие документы по операциям. Банк также может установить лимиты на переводы или снятие наличных, пока не убедится в их благонадежности.

Утвердить правила внутреннего контроля и должностное лицо, отвечающее за их выполнение. Правила внутреннего контроля — это внутренний документ, который принимает руководитель организации. ПВК устанавливают правила, регулирующие процесс по ПОД/ФТ в конкретной компании: какой отдел за это отвечает, как выявлять необычные сделки, как обучать сотрудников. Также правила внутреннего контроля определяют должностное лицо, которое контролирует исполнение его положений.

Проверяйте своих клиентов по 115‑ФЗ

Выполнить требования Росфинмониторинга поможет Призма

Что могут делать банки по 115-ФЗ

По 115-ФЗ одна из задач сотрудников финмониторинга банка — проверять легальность клиентских операций. Если у банка возникают подозрения в проводимой операции, он может ограничить дистанционный доступ (ДБО) клиента к счету и запросить подтверждающие документы.

Банки не заинтересованы в том, чтобы без причин ограничивать доступ своим клиентам к их счетам. В то же время они обязаны выполнять требования закона. При проверке операций банки руководствуются требованиями Центробанка.

В законе выделили те операции, которые банки должны контролировать обязательно (ст. 6 115-ФЗ). Это определенные клиентские операции на сумму от 600 тысяч рублей. В их числе снятие и внесение наличных, предоставление или получение беспроцентного займа, покупка или продажа иностранной валюты.

Также банки контролируют необычные операции клиентов, которые подпадают под критерии Положения Банка России № 375-П. В этом случае сумма операции значения не имеет. Всего таких критериев более 100. Так, банк точно заинтересуется, если клиент:

• регулярно совершает операции, не соответствующие ОКВЭД компании;
• снимает наличными более 50 % выручки;
• выплачивает зарплату и дивиденды без уплаты НДФЛ;
• проводит сделки без очевидной экономической выгоды и не несет расходов по обеспечению деятельности бизнеса (вода, канцелярия, связь и другое).

Тогда в рамках определенной процедуры сотрудник службы финмониторинга запросит у клиента документы по сомнительным действиям. Если их не представить, банк может отказать в проведении операции, а в случае двух отказов — расторгнуть договор в одностороннем порядке.

Если сотрудник финмониторинга банка выявил подозрительную операцию, то он фиксирует сведения о ней: дату совершения, вид, основание, идентификационные данные физлица или юрлица. Организации дается три дня, чтобы передать эту информацию в Росфинмониторинг.

Если клиент неоднократно проводит сомнительные операции, он рискует попасть в список 764-П. Подробнее о нем читайте в статье.

Что значит «блокировка» счета по 115-ФЗ

Блокировка счета — это некорректный термин. Банки ограничивают доступ к дистанционному банковскому обслуживанию (ДБО), если сомневаются в легальности операции. В это время клиент не может пользоваться интернет-банком, хотя возможность проводить платежи на бумаге остается. Для предпринимателя это значит, что он имеет право обратиться в банк лично и принести платежку на бумаге. В то же время он может представить документы по спорной операции, и если все в порядке, доступ к интернет-банку восстановят.

Комплаенс-помощники и памятки, которые выпускают обслуживающие банки, помогут избежать нежелательных проблем. Вот несколько советов:

• Выдерживайте рекомендованную налоговую нагрузку — не менее 0,9 % от дебетового оборота по счету.
• Не совершайте платежи, которые не соответствуют ОКВЭД.
• Докажите банку, что вы ведете реальную деятельность: оплачивайте с расчетного счета налоги, аренду и коммунальные услуги.
• Откажитесь от снятия наличных в пользу безналичных расчетов.
• Работайте с проверенными контрагентами.

А еще не игнорируйте запросы сотрудников банка. Даже если доступ к ДБО ограничили, представьте документы по операции, ответьте на вопросы комплаенс-службы и дайте необходимые пояснения. Тогда сотрудник финмониторинга сможет оперативно проверить все данные и доступ восстановят.

Кого включают в перечень террористов и экстремистов

Росфинмониторинг формирует «Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму» (коротко — фигурантов ПЭ). Регулятор формирует перечень на основании документов, которые поступают из разных органов: Генпрокуратуры, областных прокуратур, Следственного комитета, ФСБ, МВД, Минюста. Росфинмониторинг рассылает перечень экстремистов субъектам 115-ФЗ через личные кабинеты. Информация есть и в открытом доступе. Проверить человека и фирму можно здесь.

Граждане и организации попадают в список по разным причинам:

• суд ликвидировал компанию из-за ее связи с экстремизмом или терроризмом;
• человека подозревают, обвиняют или уже осудили за террористический акт, организацию экстремистского сообщества, призывы к терроризму, посягательство на жизнь чиновника;
• гражданина или организацию привлекли к административной ответственности за финансирование террористов;
• генпрокурор приостановил деятельность юрлица, так как обратился в суд для признания его экстремистским;
• человек есть в международном списке террористов;
• международный суд или организация признали физлицо или юрлицо террористом.

Физлицо или юрлицо могут исключить из списка. Например, если приговор или решение отменила апелляция, уголовное дело прекратили.

Согласно пп. 6 п 1. ст. 7 115-ФЗ, банки и другие субъекты 115-ФЗ обязаны выявлять среди клиентов тех, кто причастен к терроризму или экстремизму. Закон ограничивает работу с фигурантами этого перечня.

Физлица могут получать и тратить только 10 тысяч рублей в месяц. Еще одна мера по 115-ФЗ — деньги и имущество таких клиентов замораживаются (блокируются). Это значит, что они не могут взять кредит, совершить почтовый перевод денег, продать недвижимость или драгметаллы, заключить договор аренды. Также фигуранты ПЭ не могут действовать через подконтрольных лиц.

Заморозить активы можно, даже когда клиента нет в списке экстремистов. Межведомственная комиссия по противодействию финансированию терроризма принимает такое решение, если заподозрит физлицо или юрлицо в содействии террористам.

Что будет за нарушение 115-ФЗ

Банки и другие субъекты 115-ФЗ обязаны исполнять требования закона и пристально следить за операциями своих клиентов. Формальный подход к соблюдению законодательства по ПОД/ФТ грозит для них высокими штрафами и даже лишением лицензии.

Регуляторы, в числе которых Центробанк, Росфинмониторинг, Пробирная палата, Роскомнадзор и ФНС, проводят проверки среди субъектов 115-ФЗ. Если по результатам регулятор выявит нарушения, к организации могут применить следующие санкции:

• банк лишить лицензии;
• оштрафовать кредитную организацию минимум на 100 тысяч рублей;
• применить дисциплинарную ответственность к адвокату, вплоть до приостановления статуса;
• привлечь к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП. В ней восемь разных составов. Самый большой штраф по статье — миллион рублей. Также в качестве наказания должностное лицо могут дисквалифицировать на срок до трех лет, а работу компании приостановить на срок до 90 суток.

Проверяйте своих клиентов по 115‑ФЗ

Выполнить требования Росфинмониторинга поможет Призма