Что такое банковская гарантия

Что такое банковская гарантия и зачем она нужна бизнесу

Есть несколько видов гарантий: договорные, налоговые, таможенные. В этой статье разбираем только банковскую гарантию для госзакупок, остальные виды затрагивать не будем. Статья будет полезна тем, кто участвует или планирует участвовать в госзакупках.

Зачем нужна банковская гарантия

На всех этапах закупки заказчик может потребовать денежное обеспечение: страховку, что поставщик выполнит свои обязательства. Если исполнитель подведет, заказчик получит денежную компенсацию.

Нужно ли обеспечение и в каком размере — обычно прописано на странице закупки или в тендерной документации.

Существует два способа предоставить обеспечение: деньги предпринимателя или банковская гарантия. Поставщик сам выбирает, что использовать.

Деньги как обеспечение. В этом случае поставщик переводит нужную сумму на расчетный счет заказчика, тем самым замораживая деньги своего бизнеса на определенный срок — часто до конца исполнения контракта. Это не всегда удобно: поставщик может исполнять несколько госконтрактов одновременно, а сумма обеспечения может исчисляться сотнями тысяч рублей. Существуют закупки, где допускается только одна форма обеспечения — гарантия.

Банковская гарантия — это обязательство банка выплатить заказчику денежную компенсацию, если поставщик не выполнит условия договора. Если поставщик использует банковскую гарантию, ему не нужно замораживать крупную сумму на несколько месяцев.

В банковской гарантии прописывают сумму обеспечения. Если исполнитель сорвет контракт, банк выплатит эти деньги организатору закупки, а затем взыщет их с исполнителя.

Университет закупает столы — заключил договор с компанией «Березка» на Для заключения договора «Березка» предоставила банковскую гарантию в размере 20% от стоимости контракта —

Срок по договору истек, а исполнитель так и не привез мебель. Университет не переводил «Березке» никаких денег, но он остался без мебели к началу учебного года. Исполнитель не выполнил условия контракта, поэтому банк платит университету компенсацию, указанную в банковской гарантии, — Позже банк сам взыщет эти деньги с «Березки».

Чаще всего гарантия нужна для участия в государственных закупках , 223-ФЗ и ПП № 615. Для закупок по 223-ФЗ выдать банковскую гарантию может любой банк. Для 44-ФЗ и ПП № 615 — только банк, который входит в специальный реестр банков Минфина РФ.

Виды банковских гарантий

На разных этапах закупки могут понадобиться разные виды банковских гарантий, собрали их в таблицу:

Этап закупки	Какая гарантия может понадобиться	Кто предоставляет
Подача заявки	Гарантия на обеспечение заявки	Все, кто подает заявку на участие
После торгов, перед подписанием контракта	1. Гарантия исполнения контракта.

Заказчик может запросить обеспечение на всех этапах закупки или только на одном из них. Вся информация есть в описании конкретной закупки. Если такой информации нет — обеспечение заявки не нужно.

Телеграм-канал: 59 558 читателей

Бизнес-секреты: новости, анонсы событий, советы предпринимателей

Подписаться

Участники банковской гарантии

В тексте банковской гарантии всегда указаны три стороны:

1. Заказчик, он же «бенефициар».
2. Исполнитель, он же «принципал».
3. Банк, он же «гарант».

Допустим, детский сад закупает посуду и столовые приборы. Чтобы компания «Ложки-вилки» могла заключить контракт, ей нужно предоставить денежное обеспечение. Компания не хочет замораживать свои деньги как обеспечение, поэтому она покупает гарантию у банка.

В этом примере такие роли:

• бенефициар — это детский сад;
• принципал — это компания-поставщик «Ложки-вилки»;
• гарант — это банк, который выдает гарантию.

Обычно в речи эти термины не используются, все говорят проще — «заказчик», «поставщик». Но эти понятия прописаны в тексте банковской гарантии, поэтому их нужно знать.

Как получить банковскую гарантию

Краткий порядок действий — на схеме ниже:

Рассмотрим каждый этап подробнее.

Выбрать банк. Исполнитель выбирает банк исходя из требований заказчика или условий закупки. Если таких требований нет — по своему усмотрению. Главное, чтобы банк был в реестре Минфина.

При выборе банка стоит обратить внимание на размер комиссии, срок оформления гарантии и на то, нужно ли предоставлять залог.

Подготовить документы. У каждого банка свой перечень необходимых документов для подачи заявки. Стоит уточнить список в том банке, который вы выбрали.

Если ИП пользуется бухгалтерией Тинькофф Бизнеса, для подачи заявки на банковскую гарантию нужен только скан паспорта. Для компаний минимальный список шире: скан паспорта генерального директора, протокол собрания учредителей или решение единственного учредителя о назначении единоличного исполнительного органа — ЕИО — и скан устава компании.

Оставить заявку и дождаться решения. Когда все документы на руках, можно оставить заявку на получение гарантии на сайта банка. В большинстве случаев это можно сделать онлайн.

Все документы нужно подписать квалифицированной электронной подписью — КЭП. Получить КЭП можно в любом удостоверяющем центре из списка на сайте Минцифры РФ.

У каждого банка свой срок рассмотрения заявки, в среднем от нескольких часов до суток. Если заявку одобрят — вам предложат подписать договор. Если не одобрят — придет уведомление об отказе.

Согласовать проект банковской гарантии с заказчиком. Перед подписанием договора банк присылает проект банковской гарантии. Его нужно согласовать с организатором закупки: если заказчику не подойдет ваша гарантия, изменить ее на самом последнем этапе будет сложно.

Как только заказчик одобрит гарантию, договор можно подписывать. Исключение — банковская гарантия на участие в закупке. Ее согласовывать заранее не нужно, так как заказчик не может заранее общаться с поставщиками.

Подписать договор с банком. В нем прописывают все условия конкретной сделки: срок гарантии, сумму обеспечения, ответственность сторон.

Оплатить и получить гарантию. Банк пришлет счет на оплату. Банковскую гарантию выпустят только после того, как деньги поступят на счет банка.

Если участвуете в закупке по 44-ФЗ, банк должен в течение суток разместить гарантию в Реестре банковских гарантий и прислать исполнителю ее номер. Этот номер исполнитель может отправить заказчику, чтобы он проверил наличие гарантии в Реестре банковских гарантий. Если гарантии в реестре нет, это повод насторожиться и запросить у банка уточнения.

Если нужен бумажный вариант гарантии, ее можно заказать дополнительно. Иногда перед оплатой банки сами уточняют, нужна ли доставка бумажной гарантии, например по почте или курьерской службой.

Загрузить банковскую гарантию на торговую площадку. Для участия достаточно загрузить электронный вариант банковской гарантии на электронную площадку, чтобы ее смог увидеть заказчик.

Гарантия начинает действовать со дня ее выдачи. Вернуть банковскую гарантию для госзакупок нельзя, даже если передумали участвовать или госзакупка отменилась по любой причине.

Что содержит договор банковской гарантии

Договор банковской гарантии должен содержать обязательные и дополнительные условия. Если хотя бы одно из них не прописано в документе, гарантию признают недействительной.

Обязательные условия. В них должно быть прописано следующее:

• сумма банковской гарантии, которую гарант должен будет выплатить заказчику, если исполнитель нарушит условия контракта;
• обязательства принципала — то есть что, как и в какой срок исполнитель должен сделать, чтобы банку не пришлось выплачивать заказчику деньги по гарантии;
• обязательство банка выплачивать заказчику неустойку 0,1% от суммы банковской гарантии за каждый день просрочки оплаты гарантии;
• условие, по которому исполнением обязательств банка считается поступление суммы банковской гарантии на счет заказчика;
• срок действия банковской гарантии;
• обстоятельства, при которых банк должен выплатить банковскую гарантию.

Еще в договоре обязательно должны быть указаны документы, которые бенефициар должен предоставить гаранту вместе с требованием об оплате:

• расчет суммы банковской гарантии;
• платежное поручение о перечислении аванса принципалу — для гарантии на возврат аванса;
• документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — для гарантии качественного исполнения обязательств;
• доверенность лица, которое подписало требование.

Если хотя бы одного документа будет не хватать, банк откажет в выплате.

Дополнительные условия. Здесь можно дополнить список документов, указать форму банковской гарантии или требования об оплате — письменная или электронная.

Сколько действует банковская гарантия

Срок банковской гарантии зависит от ее вида и прописывается в документе гарантии.

В законе о госзакупках указаны такие сроки:

• гарантия на обеспечение контракта должна действовать минимум на месяц дольше, чем контракт;
• гарантия качественного исполнения обязательств должна действовать минимум на месяц дольше установленного гарантийного срока.

Срок действия договорной банковской гарантии устанавливают по соглашению сторон.

Почему могут отказать в выдаче гарантии

Самые частые причины для отказа исполнителю в предоставлении банковской гарантии:

• предоставил ложные документы, например фальшивую годовую бухгалтерскую отчетность или недействительный паспорт гендиректора;
• плохая кредитная история;
• срок регистрации юрлица не соответствует требованиям банка;
• исполнитель числится в реестре недобросовестных поставщиков;
• собственнику компании или гендиректору запрещено занимать руководящую должность;
• исполнитель проходит процедуру банкротства либо у него высокая кредитная нагрузка.

У разных банков может быть свой ряд дополнительных критериев, которые влияют на решение о выдаче гарантии.

Сколько стоит банковская гарантия

Банковская гарантия — платная услуга, за которую исполнитель должен заплатить комиссию. Стоимость зависит от срока действия гарантии и суммы, а также от финансового состояния компании или ИП, например имущества в собственности или оборотов по счету.

В среднем комиссия на обеспечение заявки — до 5%, на обеспечение исполнения контракта — 0,5—30%, на обеспечение гарантийных обязательств — до 10%.

Что влияет на стоимость гарантии:

• размер обеспечения: чем он выше, тем дороже гарантия;
• срок гарантии: чем больше срок, тем выше стоимость;
• наличие залога. Если исполнителю нечего отдать в залог банку, стоимость гарантии будет выше;
• опыт участия в закупках. Если у исполнителя нет опыта, гарантия обойдется дороже;
• регион выполнения контракта. Это касается закупок для Крыма и Севастополя: для них гарантии дороже, чем для других регионов страны;
• финансовое состояние компании: чем положение хуже, тем дороже гарантия.

Также для одной и той же закупки стоимость гарантии может быть разной в зависимости от банка. В некоторых банках есть онлайн-калькуляторы. В них можно рассчитать примерную стоимость гарантии, но точная комиссия будет известна только после подачи заявки. Например, в Тинькофф достаточно выбрать тип гарантии и контракта, указать срок и номер закупки.

Как проверить банковскую гарантию

Чтобы проверить банковскую гарантию по закону , поставщику нужно отправить два запроса:

1. В банк-гарант. В запросе нужно указать номер банковской гарантии, ИНН заказчика и ИНН поставщика. Банк пришлет выписку из реестра банковских гарантий в течение одного рабочего дня.
2. В Федеральное казначейство. Туда обращаются те, кто участвует в закрытых закупках, содержащих гостайну. На сайте казначейства есть форма запроса. Запрос можно отправить электронно, заверив документ КЭП.

Банковскую гарантию по закону можно только проверить на соответствие банка-гаранта и договора гарантии закону и закупочной документации.

Самое важное

1. Банковская гарантия — это ценная бумага, по которой банк выплатит деньги организатору закупки, если исполнитель не выполнит обязательства по контракту.
2. Выдача банковской гарантии — риск, поэтому банк берет комиссию за свои услуги. Размер комиссии зависит от суммы и срока гарантии и от наличия имущества у заявителя.
3. Договор банковской гарантии должен содержать обязательные и дополнительные условия. Если хотя бы одно из них не прописано в документе, гарантию признают недействительной.
4. Выдавать гарантию для госзакупок может только банк из перечня, утвержденного Минфином.
5. Банковскую гарантию для госзакупок нельзя отозвать или вернуть.

Банковская гарантия — что такое, для чего нужна и как получить

Банковская гарантия — это соглашение, по которому банк обязан выплатить долг клиента, если тот не выполнил своих обязательств.

Использовать банковскую гарантию для обеспечения обязательств зачастую выгоднее и надежнее, чем искать поручителей или извлекать из оборота сумму залога. По этим причинам банковская гарантия становится все более популярным финансовым инструментом — в 2020 году количество выданных гарантий выросло на 20% («Коммерсант»).

Что вы узнаете

• Как работает банковская гарантия
• Принципал, бенефициар, гарант – кто это
• Виды банковских гарантий
• Что содержит договор банковской гарантии
• Сколько действует банковская гарантия
• Сколько стоит банковская гарантия
• Обеспечение банковской гарантии
• Как получить банковскую гарантию
• Как проверить банковскую гарантию
• Частые вопросы

Как работает банковская гарантия

Возьмем ситуацию из жизни и посмотрим, как применяется банковская гарантия (БГ).

Строительная фирма выигрывает тендер на ремонт больницы. По условиям подрядчику необходимо внести обеспечение контракта, то есть гарантировать, что отремонтирует больницу качественно и в срок. В качестве обеспечения можно отправить залоговую сумму на счет заказчика (больницы), но фирме неудобно изымать из оборота столько денег. Тогда фирма обращается в банк, чтобы тот поручился за нее — обязался выплатить больнице сумму обеспечения, если исполнитель нарушит условия контракта. Такое обязательство и есть банковская гарантия.

Теперь, если строительная фирма не закончит ремонт в срок или сделает его некачественно, банк заплатит заказчику, а потом потребует у строительной фирмы возмещения.

Пошагово разберем схему работы банковской гарантии и действия участников.

1. Владелец строительной фирмы оформил банковскую гарантию на сумму обеспечения контракта. Подписывая контракт, он приложил банковскую гарантию, обеспечивая исполнение своих обязательств по контракту. Теперь владелец строительной фирмы стал принципалом — запомните это слово, к нему и другим определениям вернемся ниже.
2. Строительная фирма не закончила ремонт в срок и нарушила условия контракта.
3. Больница — бенефициар — составила требование об оплате по БГ. Это документ, по которому банк должен выплатить деньги по гарантии. Однако одного требования об оплате мало. Банку нужны документы, которые подтвердят, что больница имеет право получить выплату. Список этих документов прописан в договоре о банковской гарантии.
4. Больница отправила банку — гаранту — требование об оплате вместе с документами. Сделать это можно как в бумажном, так и в электронном варианте.
5. Банк сразу же отправил уведомление строительной фирме вместе с копиями требования об оплате и документов, присланных от больницы.
6. Следующий шаг — проверка документов банком. Все ли нужные документы прислала больница и правильно ли они составлены. На проверку у банков есть до 30 дней. На практике чаще всего управляются за 5 дней.
   Если документы оформлены верно, банк переводит на счет больницы платеж по БГ. Теперь строительная фирма должна будет возместить платеж банку.

Строительной фирме следует самой перепроверить документы, присланные больницей вместе с требованием уплаты по гарантии.

• все ли документы подписаны и составлены верно — например, требование об оплате тендерной БГ должно быть оформлено в соответствии с постановлением правительства № 1005 «О банковских гарантиях. »;
• соответствуют ли присланные документы списку, указанному в БГ.

Если банк выдал деньги больнице, приславшей с требованием об оплате неполный комплект документов, строительная фирма освобождается от уплаты возмещения банку (ч. 2 ст. 379 ГК РФ).

Принципал, бенефициар, гарант — кто это

В нашем примере есть три действующих лица — строительная компания, больница и банк. Давайте разберемся, какие у них роли.

Строительная фирма — принципал. Принципал обращается в банк, чтобы тот гарантировал выполнение его обязательств. Принципала иногда еще называют аппликантом.

Больница — бенефициар. Бенефициар получит выплату от банка по гарантии, если принципал нарушит условия договора, например, не уложится в сроки.

В нашем случае бенефициар — заказчик, а принципал — подрядчик. Но так бывает не всегда.

Рассмотрим еще один пример. Юрий — владелец крупного ресторана — хочет расширяться и обращается к строительной компании, чтобы сделать ремонт в новом помещении. Оплатить ремонт Юрий сможет через пару месяцев, когда ресторан начнет приносить прибыль. Тогда он оформляет банковскую гарантию. Так банк оплатит строительной компании ремонт, если Юрий не сделает этого спустя два месяца после открытия ресторана. В этой ситуации в роли принципала выступает заказчик, а в роли бенефициара — подрядчик.

В любом из приведенных примеров банк является гарантом. Он выдает бенефициару документ, в котором обязуется заплатить, если принципал не выполнит своих обязательств. Гарантом может быть не только банк, но и другая кредитная или страховая организация. По этой причине банковскую гарантию еще называют независимой.

Говоря простыми словами:

• принципал (аппликант) — тот, кто оформляет банковскую гарантию;
• бенефициар — тот, кто получает деньги по банковской гарантии, если принципал не исполнил своих обязательств или сделал это некачественно;
• гарант — тот, кто платит бенефициару деньги по банковской гарантии за принципала, нарушившего условия договора.

Виды банковских гарантий

Суть любой банковской гарантии — защитить одну из сторон договора от убытков и нарушений обязательств. В зависимости от нюансов выделяют 4 вида гарантий:

Тендерные гарантии

Это банковские гарантии для участия в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Пример в начале статьи о строительной компании, выигравшей тендер на ремонт больницы — как раз о тендерной гарантии.

Тендерная гарантия подходит для обеспечения заявки на участие в закупке и исполнения контракта. Такая банковская гарантия является безотзывной — это значит, что гарант не может изменить условия гарантии или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю. Тендерная БГ защищает заказчика:

• от отказа победителя подписывать контракт;
• от неуплаты штрафов, пеней и неустоек по исполнению контракта;
• от некачественного исполнения контракта — например, когда поставленный товар портится до окончания гарантийного срока.

Соответственно, есть три типа тендерной гарантии:

• гарантия заявки участия в торгах — используется для обеспечения заявки на участие;
• гарантия исполнения контракта — используется для обеспечения исполнения контракта;
• гарантия качественного исполнения обязательств — используется для подтверждения качества товаров и работы на протяжении гарантийного срока.

Бенефициаром в тендерной БГ может выступать только заказчик, а гарантом — только банк, одобренный Минфином.

В некоторых закупках заказчик не требует обеспечивать контракт или его исполнение. Нужно ли обеспечивать контракт, прописано в извещении о закупке и тендерной документации.

Договорные гарантии

Исполнение обязательств между заказчиком и поставщиком (подрядчиком) вне закупок обеспечивает договорная БГ.

В зависимости от того, какое условие договора защищает гарантия — возврат аванса, исполнение обязательств или их оплата, выделяют три типа договорных гарантий:

• Авансовая гарантия — нужна в случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. Если исполнитель не выполнит условий договора, банк вернет заказчику аванс, а потом потребует его возмещения у исполнителя.
• Гарантия исполнения обязательств — гарантирует, что товар будет поставлен, услуга оказана, работы выполнены — в зависимости от условий договора. В противном случае банк выплачивает заказчику неустойку, а потом требует ее возмещения у исполнителя.
• Платежная гарантия — если заказчик не оплатит работу исполнителя, банк выплатит нужную сумму за него, а потом потребует деньги с заказчика. Такой тип гарантии предоставил ресторатор Юрий строительной компании в нашем примере.

Договорную БГ можно оформлять в любой кредитной или страховой организации, предоставляющей эту услугу. Однако постарайтесь ответственно подойти к выбору гаранта, чтобы не получить недействительную гарантию и не натолкнуться на мошенников. Оценить надежность гаранта, его репутацию, финансовое положение и судебные иски поможет сервис СБИС Все о компаниях.

Налоговые гарантии

С помощью налоговых гарантий можно получить отсрочку по выплате налогов, уплате акцизов на подакцизную продукцию и ускоренно получить возмещение НДС.

Бенефициар в этом случае всегда Федеральная налоговая служба, принципал — налогоплательщик. Гарантию для налоговой может выдать только банк, одобренный Минфином.

Таможенные гарантии

Актуальны для индивидуальных предпринимателей и юрлиц, которые перевозят товары через границу. Таможенная БГ обеспечивает исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов.

Бенефициар — Федеральная таможенная служба. Оформить можно только в банке, одобренном таможенной службой.

Что содержит договор банковской гарантии

Государство определило ряд условий, на которых заключается договор банковской гарантии. Если хотя бы одно из них не прописано в документе, гарантию признают недействительной. В этом случае гарант не будет выплачивать деньги бенефициару.

Чтобы не пришлось разбираться в суде, лучше самостоятельно перепроверить БГ на момент получения. Воспользуйтесь нашим перечнем того, что должно содержаться в документе гарантии.

Обязательная часть банковской гарантии

Согласно Гражданскому кодексу, в документе банковской гарантии должны содержаться:

• дата выдачи банковской гарантии,
• принципал,
• бенефициар,
• гарант,
• основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией,
• денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения,
• срок действия гарантии,
• обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

Обязательные условия тендерных гарантий строже и закреплены в ч. 2 ст. 45 44-ФЗ:

• сумма банковской гарантии, которую гарант должен будет выплатить заказчику, если исполнитель нарушит условия контракта;
• обязательства принципала, исполнение которых защищается банковской гарантией, или говоря проще: что, как и в какой срок исполнитель должен сделать, чтобы банку не пришлось выплачивать заказчику деньги по гарантии;
• обязательство банка выплачивать заказчику неустойку 0,1% от суммы банковской гарантии за каждый день просрочки по оплате БГ;
• условие, по которому исполнением обязательств банка считается поступление суммы банковской гарантии на счет заказчика;
• срок действия банковской гарантии;
• при каких обстоятельствах банк должен выплатить банковскую гарантию.

Помимо пунктов, установленных гражданским кодексом и законом 44-ФЗ, в БГ обязательно должен быть приведен список документов, которые бенефициар обязан предоставить гаранту вместе с требованием об оплате.

Документы, передаваемые с требованием об оплате

Обычно бенефициар и принципал договариваются о списке таких документов. Чаще всего останавливаются на расчете суммы БГ и копии доверенности лица, подписавшего требование по банковской гарантии.

В тендерных гарантиях перечень документов, передаваемых гаранту вместе с требованием об оплате, установлен в постановлении правительства № 1005 «О банковских гарантиях. »:

• расчет суммы банковской гарантии;
• платежное поручение о перечислении аванса принципалу — для авансовой гарантии;
• документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — для гарантии качественного исполнения обязательств;
• доверенность лица, подписавшего требование.

Впоследствии подавая банку требование о выплате суммы банковской гарантии, бенефициар должен будет предоставить вместе с ним полный пакет документов, указанный в гарантии. Если хотя бы одного документа будет не хватать, банк откажет в выплате.

У бенефициара могут возникнуть дополнительные условия помимо тех, что определены государством.

Дополнительная часть банковской гарантии

Это может быть дополнение к списку документов для получения платежа по БГ, условие формы банковской гарантии или требования об оплате — письменная или электронная.

В закупках заказчик указывает дополнительные требования к банковской гарантии в извещении, тендерной документации или проекте контракта.

Дополнительные условия гарантии соблюдать так же важно, как обязательные — без этого гарантия будет признана недействительной и деньги по ней не выдадут.

Сколько действует банковская гарантия

Срок банковской гарантии зависит от ее вида и прописывается в документе гарантии.

Федеральным законом 44-ФЗ регламентированы сроки для тендерной гарантии (ст. 44 и ст. 96):

• гарантии, обеспечивающие заявку, должны действовать еще минимум 2 месяца после окончания срока приема заявок,
• гарантии, обеспечивающие исполнение контракта, должны действовать минимум на месяц дольше, чем контракт,
• гарантии качественного исполнения обязательств должны действовать минимум на месяц дольше установленного гарантийного срока.

Срок налоговой гарантии ФНС утверждает так:

• срок гарантии для возмещения НДС должен истекать как минимум через 10 месяцев со дня подачи налоговой декларации с суммой к возмещению (ст. 176.1 НК РФ);
• срок гарантии на отсрочку уплаты налога на подакцизные товары должен истекать как минимум через 6 месяцев, следующих за налоговым периодом, в котором совершались операции, признаваемые объектом налогообложения (ст. 204 НК РФ).

Срок действия таможенной гарантии должен истекать не раньше, чем через 3 месяца с момента установленного срока исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов.

Срок действия договорной банковской гарантии устанавливается по соглашению сторон.

Сколько стоит банковская гарантия

Стоимость гарантии правильнее называть комиссией банку. В каждом банке комиссия рассчитывается по-разному и зависит от суммы гарантии, целей использования и платежеспособности принципала.

Для тендерных гарантий обычно определяют комиссию:

• 5% от суммы обеспечения для гарантий на участие в торге,
• 10% от суммы обеспечения для гарантий на исполнение контракта.

Для примера, в государственной закупке жидкого топлива начальная цена контракта — 3 985 800 рублей. Обеспечение контракта стоит 398 580 рублей. БГ — 10% от суммы обеспечения, то есть 39 858 рублей.

Брать банковскую гарантию имеет смысл, когда выгоднее заплатить 40 тысяч рублей, чем извлекать на какое-то время из оборота компании 400 тысяч.

Обеспечение банковской гарантии

Бывают случаи, когда принципал не может выплатить гаранту возмещение по гарантии. Чтобы не потерять свои деньги, некоторые банки требуют обеспечить гарантию:

• движимым или недвижимым имуществом,
• поручительством другого юрлица или ИП.

Если принципал откажется выплачивать возмещение по банковской гарантии, банк заберет имущество или потребует деньги с поручителя.

Как получить банковскую гарантию

1. Выбрать организацию-гаранта. Для получения тендерной, таможенной, налоговой гарантии выбирайте банки из утвержденных перечней:
   • перечень банков для тендерной гарантии
   • перечень банков для таможенной гарантии
   • перечень банков для налоговой гарантии

Для получения договорной гарантии нет регламентированного перечня, поэтому оценивайте организацию с точки зрения надежности, репутации, количества лет на рынке и отзывов.

1. Собрать документы и подать заявку.

Каждый банк устанавливает свой список документов на получение гарантии. Чаще всего перечень такой:

Юрлица	ИП
Копии паспортов учредителей	Копия паспорта
Справка об отсутствии задолженности в ФНС	Справка об отсутствии задолженности в ФНС
Бухгалтерская отчетность	Бухгалтерская отчетность
Налоговая декларация	Налоговая декларация
Решение о назначении на должность директора	Выписка со счета
Устав

Срок рассмотрения заявки — от 1 часа до 1 дня.

1. Обсудить условия гарантии с бенефициаром и заключить договор.
2. Оплатить гарантию.
3. Получить банковскую гарантию и отправить ее бенефициару — если это не делает сам банк.

Можно проходить каждый шаг самостоятельно: анализировать и выбирать организацию-гаранта, собирать документы и выписки, договариваться с банком, проверять гарантию после получения и отправлять ее бенефициару. А можно просто оставить заявку — «Тензор» соберет и проверит документы, перепроверит правильность составления документа гарантии и оформит банковскую гарантию в аккредитованном Минфином банке за 1 день.

Получить банковскую гарантию

Как проверить банковскую гарантию

Подлинность тендерной гарантии проверяется ее наличием в реестре банковских гарантий. До 2018 года реестр был открыт в Единой информационной системе (ЕИС, или zakupki.gov.ru). Поставщики могли посмотреть, занесена ли банковская гарантия в реестр и не станет ли она причиной отказа заказчика от контракта. В 2021 году реестр на сайте ЕИС — просто архив со старыми банковскими гарантиями. Реестр банковских гарантий ведется до сих пор, но теперь доступен только для заказчиков и банков.

В некоторых случаях участникам закупок может понадобиться узнать номер реестровой записи банковской гарантии — для этого потребуется направить запрос в банк-гарант на выписку из реестра.

Узнать, приняли ли банковскую гарантию в ФНС и ФТС также можно, направив им запрос.

Частые вопросы

Как учитывать банковские гарантии в бухгалтерском учете?

• если гарантия приобреталась для уплаты имущества, расходы включаются в его себестоимость;
• если гарантия приобреталась для получения займа – оформляется как прочие расходы;
• если гарантия обеспечивала исполнение обязательств – расходы на нее оформляются как прочие расходы или как расходы по обычным видам деятельности.

ИП могут не вести учет банковских гарантий.

Нужно ли возвращать БГ?

• участник отозвал заявку до окончания срока приема заявок,
• заявку на участие отклонили,
• закупка отменилась или признана недействительной,
• принципал принял участие в закупке, но не выиграл,
• расторжение контракта по обоюдному соглашению сторон,
• БГ заменяется на другой вид обеспечения по соглашению сторон,
• условия контракта исполнены, у заказчика нет претензий.

Другие виды банковских гарантий возвращать не нужно, если иного не прописано в договоре о БГ.

Банковская гарантия простыми словами

Сделки всегда неразрывно связаны риском, но в экономической сфере есть ряд инструментов, которые обеспечивают безопасность и надежность взаимоотношений между продавцом (поставщиком) и покупателем. Если вы хотите обезопасить себя с финансовой точки зрения, воспользуйтесь банковской гарантией.

Что такое банковская гарантия

• юридические лица;
• индивидуальные предприниматели.

Использование банковской гарантии оптимально при расширении бизнеса. Поддержкой банка стоит заручиться, если в вашей деятельности есть колебания спроса по сезонам.

Применение такого финансового инструмента имеет ряд преимуществ:

• упрощенный возврат НДС;
• избежание кассового разрыва;
• получение отсрочки уплаты госпошлин.

Как работает банковская гарантия

Принцип работы такого финансового инструмента прост. Давайте рассмотрим на примере. Допустим, вам необходима определенная сумма для закупки оборудования. Но оплатить вы его сможете только после реализации продукции.

Разумеется, продавец так долго ждать не будет, тем более он не может быть на 100% уверен, что у покупателя появятся деньги и он сможет выполнить свои финансовые обязательства.

В этой ситуации и нужны банковские гарантии. Банки выступают поручителями перед поставщиком или продавцом, а покупатель получает отсрочку. Даже в случае неплатежеспособности покупателя, продавец получит свои деньги, их возместит банк.

Ключевые моменты выдачи банковских гарантий регулируются Гражданским кодексом РФ.

Участники процесса: принципал, бенефициар, гарант

Получение гарантии — это трехсторонняя сделка. Каждая из сторон, в зависимости от правового статуса, имеет свои права и обязанности.

ИП или компания, которые обращаются с целью получения гарантии.

Сторона — участник основной сделки, в пользу которой перечисляются деньги, в случае невыполнения обязательств принципалом. В зависимости от типа правоотношений в роли бенефициара может выступать как поставщик (продавец), так и исполнитель (госзакупки для бюджетных учреждений, банковская гарантия 44 ФЗ).

Банк, финансовые учреждения.

Условия банковской гарантии

В настоящее время получить гарантию можно не только от банка, но и в лицензированных финансовых организациях. До 2015 года сделать это можно было исключительно в банке, но в настоящее время круг гарантов расширен.

Исключение составляют гарантии для налоговой и таможни. Их выдача — прерогатива банков. Предоставление банковских гарантий осуществляется на основании заключения договора в простой письменной форме (нотариальное заверение не требуется).

Договор банковской гарантии включает такие реквизиты и ключевые условия:

1. Дату заключения.
2. Наименование сторон.
3. Указание обязательства.
4. Срок действия.
5. Денежную сумму, которая подлежит выплате, а также порядок ее расчета.
6. Перечень обстоятельств, при наступлении которых выплачиваются деньги.

Вышеперечисленные условия являются обязательными. Отсутствие хотя бы одного из них может повлечь серьезные юридические последствия — признание банковской гарантии недействительной.

Стороны самостоятельно формируют пакет документов для заключения договора. Гаранты могут потребовать:

• платежные документы;
• претензии;
• расчет суммы долга.

Банковская гарантия по 44–ФЗ (закупки для государственных и муниципальных нужд) имеет ряд особенностей, в частности:

• ее невозможно отозвать;
• договор можно заключить только после подписания госконтракта;
• предусматривается неустойка в размере 0,1% от суммы просрочки за каждый день;
• обязанность гаранта считается исполненной с момента фактического поступления денежных средств на счет заказчика.

Что касается документов, предоставляемых по гарантии для госзакупок, то их перечень установлен Правительством РФ.

Допускается обеспечение банковской гарантии поручительством. Т. е. помимо заключения договора с принципалом, банк требует привлечения поручителя, который будет нести ответственность наравне с должником.

Стоимость банковской гарантии

Финучреждения или банки взимают плату за исполнение гарантии. Размер комиссии может устанавливаться в процентном выражении или фиксированной сумме и зависит от следующих факторов:

• суммы, характера, типа обязательств;
• финансового положения ИП или компании, кредитной истории;
• сроков.

Банк может повысить ставку комиссии, если есть дополнительные риски. Как показывает практика, в среднем, размер комиссии варьируется от 5 до 10%.

Для каждого контракта (договора) устанавливается отдельная сумма комиссии.

Срок действия банковской гарантии

Срок банковской гарантии зависит от ее типа и условий.

1. По тендерам:

• для обеспечения заявки — минимум два месяца после завершения их приема;
• контракта — минимум 1 месяц с момента истечения срока его действия;
• по гарантийным обязательствам — минимально на один месяц дольше срока гарантии.

1. Для таможни — минимум три месяца.
2. По договорам. Исполнение банковской гарантии определяется сторонами.
3. Для налоговой — в зависимости от вида минимальный срок гарантии варьируется от 6 до 10 месяцев.

Виды банковских гарантий

Какие банковские гарантии существуют и чаще всего применяются в практике? Все виды можно условно разделить на три большие группы в зависимости от предмета гарантии:

• полное возмещение по договору поставки товаров или услуг;
• авансовый платеж;
• внесение залога (обеспечительного платежа).

Также гарантии классифицируют по типу сделок, юридическому статусу сторон, которые в них участвуют.

Отдельно можно выделить следующие виды банковских гарантий:

• тендерные;
• договорные;
• налоговые;
• таможенные.

Если вам сложно разобраться во всех финансовых терминах, вы хотите выбрать банк для оформления гарантии на выгодных условиях, заручитесь поддержкой кредитного брокера «Третий Рим».

Как получить банковскую гарантию

Такой документ оформляется в письменной форме. Допускается оформление в электронном виде, но пока такая функция доступна только для налоговой и таможни. Получение банковской гарантии происходит по следующему алгоритму:

1. Выбор гаранта с учетом требований бенефициара из Перечня банков по госзакупкам или Реестра таможни.
2. Подготовка пакета документов.
3. Направление заявки и ее рассмотрение гарантом.
4. Разработка договора, согласование всех условий, подписание.
5. Оплата суммы гарантии.
6. Вступление документа в силу.

Как проверить банковскую гарантию

В нашей стране есть специальный реестр в виде электронной базы, в которую вносится информация обо всех гарантиях, предоставленных участникам госзакупок.

До 2018 года Реестр банковских гарантий был в открытом доступе и посмотреть информацию могли все желающие. Теперь ознакомиться с данными могут только стороны договора.

Также проверить банковскую гарантию можно путем получения выписки из Реестра. Для этого нужно обратиться в банк, который обязан в течение одного рабочего дня предоставить запрашиваемую выписку.

Отдельных реестров для таможни и налоговой не существует, поэтому проверять наличие таковых нужно путем обращения в соответствующие ведомства.

Часто задаваемые вопросы

1. Когда производится выплата по банковской гарантии?

Выплата осуществляется по первому требованию. Для этого не нужно предоставлять подтверждающие документы — нарушение сроков, обязательств или решение суда.

2. Можно ли увеличить сумму банковской гарантии при наступлении определенного события?

В договоре может быть указано об увеличении суммы банковской гарантии в связи с наступлением определенных событий. Такое условие не запрещено законом и прямо предусмотрено ст. 368 ГК РФ.

3. Когда банковскую гарантию могут признать недействительной?

Это происходит в следующих случаях:

• истечение срока действия;
• по решению суда;
• при перечислении гарантированной суммы в полном объеме;
• при отказе бенефициара.

4. Как выбрать банк, в котором получить гарантию?

Вы можете получить гарантию в банке, в котором у вас открыт расчетный счет. Если этого банка нет в перечне на сайте Минфина или с выбранным банком не согласен бенефициар, обратитесь за консультацией к специалистам компании «Третий Рим».

5. Что получает банк за банковскую гарантию?

Гарантии предоставляются банками и финансовыми организациями за плату, которая устанавливается в процентном выражении или фиксированной сумме. Сумма вознаграждения зависит, в первую очередь, от суммы обязательства клиента.

Подписывайтесь на наш Телеграм канал, чтобы быть в курсе актуальных новостей!

Как составить банковскую гарантию

Банковскую гарантию можно использовать не только для госзакупок, но и для получения таможенных и налоговых льгот.

Я расскажу, что такое вообще банковская гарантия, как ее оформить и проверить в реестре, а также о других неочевидных способах, где ее можно использовать.

Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия — это обещание банка оплатить долг, если его клиент не выполнит взятое на себя обязательство. За выдачу такой гарантии банк получает плату от клиента.

Чаще всего банковской гарантией пользуются предприниматели. Например, фермер хочет купить у завода комбайн для сбора урожая. Деньги у фермера появятся только после того, как он соберет и продаст урожай. Поэтому фермер просит завод предоставить ему отсрочку по оплате трактора. Чтобы завод поверил ему и согласился продать комбайн, фермер получил у банка гарантию. По условиям гарантии банк оплатит долг фермера, если он не переведет деньги за комбайн до начала зимы.

В большинстве случаев гарантии используются при взаимодействии предпринимателей с государством — для участия в госзакупках, упрощенного возврата НДС или отсрочки уплаты таможенных пошлин.

Участники процесса

В процессе оформления банковской гарантии участвует три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Не пугайтесь этих терминов, на самом деле все просто.

Принципал — тот, кто просит банк выдать гарантию, что исполнит свои обязательства, и платит за это. Например, предприниматель выиграл торги на ремонт школы. При заключении госконтракта он должен предоставить гарантию, что выполнит ремонт качественно и в срок. Такую гарантию он покупает у банка. В данной ситуации предприниматель — это принципал.

Бенефициар — тот, кто получит по гарантии деньги, если принципал не выполнит перед ним свои обязательства. Бенефициаром может быть как заказчик и покупатель, так и продавец, подрядчик и исполнитель. В нашем примере с ремонтом школы бенефициар — это школа. Если предприниматель вовремя не сделает ремонт, школа обратится в банк и получит возмещение по гарантии. В госзакупках бенефициар — это всегда заказчик.

Но в отношениях между предпринимателями бенефициаром может быть и подрядчик.

Например, заказчик и подрядчик подписали договор на строительство магазина. На момент подписания договора у заказчика не было средств, чтобы оплатить строительство. Подрядчик согласился, что работы полностью оплатят через три месяца после того, как магазин построят. Чтобы минимизировать риск неоплаты работы, подрядчик выдвинул свое условие: заказчик должен предоставить банковскую гарантию — если заказчик вовремя не оплатит строительство, подрядчик получит деньги у банка. В данном случае бенефициар — подрядчик.

Гарант — это банк или другая коммерческая организация, которая выдает письменное обязательство заплатить бенефициару, если принципал не выполнит свои обязательства.

Раньше гарантом мог быть только банк. Но с 2015 года право выдавать гарантии было предоставлено всем коммерческим организациям, а термин «банковская гарантия» заменен на другой — «независимая гарантия». Но гарантии для госзакупок, таможни и налоговой до сих пор могут выдавать только банки. Я буду дальше использовать термин «банковская гарантия» вместо указанного в гражданском кодексе «независимая гарантия» и «банк» — вместо термина «гарант».

Условия банковской гарантии

Обязательные условия гарантии. По закону в гарантии должны быть указаны:

1. Дата выдачи.
2. Наименования гаранта, принципала и бенефициара.
3. Срок действия гарантии.
4. Обязательства, которые обеспечивает гарантия.
5. Сумма выплаты по гарантии или порядок определения такой суммы.
6. Обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

Если в гарантии отсутствует хотя бы одно из этих условий, она может быть признана недействительной. Бенефициар обращается к гаранту за выплатой, а он отказывается платить — говорит, что гарантия недействительна.

Но иногда суды входят в положение бенефициара и признают гарантию действующей, даже если она не содержит одно из указанных в законе условий. Ведь чаще всего гарантию составляет сам гарант, и он должен отвечать за допущенные ошибки. Поэтому Верховный суд разъяснил, что суды не могут ограничиваться формальной проверкой текста гарантии.

Например, банк (гарант) выдал гарантию, которая обеспечивает обязательство подрядчика (принципала) построить для заказчика (бенефициара) торговый центр. То ли случайно, то ли специально банк не указал в гарантии ее бенефициара — заказчика строительства. Из-за этой ошибки банк отказался выплачивать по гарантии. Суды первой и апелляционной инстанции согласились с банком — в гарантии не указан бенефициар, поэтому она недействительна.

Заказчик подал кассационную жалобу и указал, что банк сам направил гарантию заказчику строительства, а значит, знал бенефициара. Также до выдачи гарантии подрядчик вел с банком переговоры и сообщил ему данные заказчика строительства. В итоге заказчик добился справедливости.

Дополнительные условия гарантии. Некоторые бенефициары выдвигают собственные требования к тексту гарантии. Поэтому лучше заранее получить у гаранта проект гарантии и согласовать его с бенефициаром. Чаще всего споры возникают о перечне документов, которые должен передать бенефициар гаранту, чтобы он ему заплатил.

Бенефициары настаивают на минимальном перечне документов, в идеале — на одном требовании о платеже. Большинство гарантов стремятся дополнить перечень документами, которые подтверждают долг принципала перед бенефициаром: копией претензии, направленной бенефициаром в адрес принципала, описанием допущенных принципалом нарушений, платежными документами, расчетом суммы долга и т. д .

Также стороны могут спорить о порядке передачи требования о платеже гаранту. Бенефициары стремятся побыстрее получить деньги, поэтому могут просто пересылать требования по факсу или электронной почте. Гаранты же часто требуют, чтобы им был передан подписанный директором и скрепленный печатью оригинал требования.

Условия гарантий для госзакупок. Наряду с условиями, указанными в гражданском кодексе, в гарантиях для госзакупок должны также быть указаны следующие условия:

1. Гарантию нельзя отозвать.
2. Банк обязан уплатить 0,1% от суммы гарантии за каждый день просрочки ее оплаты.
3. Обязанность банка оплатить гарантию считается выполненной с момента, когда деньги фактически поступили на указанный заказчиком счет.
4. После заключения госконтракта участник заключит с банком договор предоставления банковской гарантии по обязательствам, которые возникают из этого контракта.

Кроме этого, заказчик (бенефициар) может установить дополнительные требования к гарантии. Например, условие, что он как заказчик получает право бесспорно списать деньги со счета в банке в случае, если банк сам не перечислил их в течение пяти дней со дня получения требования об этом.

Такие дополнительные требования заказчик может прописать в одном из следующих документов:

• в извещении о закупке;
• приглашении принять участие в определении поставщика;
• документации о закупке;
• проекте контракта, который заключается с единственным поставщиком.

Если выданная банком гарантия не будет соответствовать этим требованиям, заказчик откажется допускать участника к торгам.

Документы, передаваемые с требованием об оплате. Также в гарантии должны быть перечислены документы, которые бенефициар должен представить одновременно с требованием банку оплатить гарантию. Стороны сами согласовывают перечень таких документов. Чаще всего среди них указывают расчет долга, а также копию доверенности лица, который подписал требование.

По гарантии для госзакупок перечень таких документов утвержден правительством РФ. Вот какие это должны быть документы:

1. Расчет суммы долга.
2. Платежное поручение о перечислении аванса принципалу — если гарантия обеспечивает возврат аванса.
3. Документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — если гарантия обеспечивает исполнение гарантийных обязательств.
4. Документ о полномочиях лица, подписавшего требование.

В гарантии для госзакупок нельзя указывать, что заказчик (бенефициар) должен предоставить судебные акты, которые подтвердят неисполнение принципалом своих обязательств.

Банки ненавидят эту рассылку!

Потому что люди узнают из нее, как заработать на банках и стать богаче
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности

Как выглядит банковская гарантия

К форме банковской гарантии есть только одно требование — она должна быть письменной. Это означает, что недостаточно просто устно договориться о выдаче гарантии. Банк обязательно должен ее оформить на бумаге.

По внешнему виду гарантия похожа на договор, но есть одно отличие — она может быть подписана только банком. При желании гарантию также могут подписать принципал и бенефициар, но это не обязательно.

Виды

Гарантии отличаются в зависимости от вида обязательств, которые они обеспечивают.

Гарантии исполнения договора. Такие гарантии защищают одну из сторон договора от его нарушения. Гарантии могут обеспечивать как обязательства покупателя оплатить товар или услугу, так и обязательства продавца передать товар или оказать услугу.

Вот самые распространенные договорные гарантии:

1. Гарантия на возврат аванса — исполнитель вернет заказчику аванс, если не исполнит условия договора.
2. Гарантия платежа — продавец, подрядчик или исполнитель получит плату за проданный в рассрочку товар или услугу.
3. Гарантия исполнения обязательств — гарантия передать товар, выполнить работу или оказать услугу.

Гарантии на госзакупках. Закупки товаров, работ и услуг для государственных нужд регламентированы специальным законом о госзакупках № 44-ФЗ , а для нужд компаний, которыми владеет государство, — законом № 223-ФЗ . Большинство закупок должно проводиться в ходе конкурентных торгов, например аукциона. Принцип аукциона прост: договор заключается с тем, кто готов продать товар или оказать услугу по наименьшей цене.

Некоторые предприниматели неответственно относятся к участию в торгах — заявляют очень низкие цены, а после победы отказываются заключать госконтракт или заключают, но плохо его исполняют. Поэтому государство предусмотрело обеспечение участия в торгах: исполнитель должен внести деньги на специальный счет или предоставить гарантии. Если победитель торгов не заключит госконтракт, то заказчик не отдаст ему внесенный на счет задаток или потребует от банка выплатить указанную в гарантии сумму. В документации о закупке прописывается, какой вид обеспечения можно выбрать, а также его конкретные условия.