Что такое бенефициар простыми словами в сбербанке

Кто такой бенефициар. Объясняем простыми словами

Бенефициар — человек, который прямо или косвенно владеет юридическим лицом и оказывает существенное влияние на него.

Проще говоря, это конечный владелец компании, который фактически контролирует её. При этом не всегда такой человек числится официальным руководителем: иногда он может контролировать работу организации через одну или несколько фирм-прокладок и подставных директоров.

Например, владельцем российской фирмы «Шинстроймонтаж» на 100% является кипрская компания Limasgov ltd., которая принадлежит Василию Иванову. В таком случае Иванов будет бенефициаром российской компании, так как все доходы, которые получает «Шинстроймонтаж», будут в конечном счёте идти к нему.

Другое значение термина «бенефициар» — выгодоприобретатель. По закону это физическое или юридическое лицо, которому предназначается денежный платёж, — то есть получатель денег. Так, выгодоприобретателем может быть человек, который получает деньги за сдачу помещения в аренду, получающий страховые выплаты вместо пострадавшего или наследство, если человек, который указан в завещании, умер до вступления в него.

В более широком смысле бенефициар — тот, кто получает выгоду от того или иного события. Например, от нового закона или изменения рыночной ситуации.

Примеры употребления на «Секрете»

«Некоторые поручительства помечались грифом «КНФ», что, возможно, делалось для сокрытия фактических бенефициаров, с которыми нельзя заключать сделки по нормативам Центробанка».

(Из новости о том, что судящийся с братьями Ананьевыми «Траст» рассказал о двойной бухгалтерии в их банке.)

«По мнению замглавы ФНС, арбитражные управляющие и юристы — основные бенефициары несовершенного института банкротства в России, которые знают, как превратить процедуру банкротства в выгодный для себя бизнес».

(Из новости о том, что российская экономика потеряла триллионы рублей из-за списания долгов банкротам.)

Нюансы

Российское законодательство требует от компаний раскрывать бенефициарных владельцев. Сведения о них могут быть получены по запросу уполномоченных органов. Однако информацию о бенефициарах могут не предоставлять компании, где более 50% акций принадлежат государству, и публичные акционерные компании, раскрывающие данные о себе.

Кто такой бенефициар

Понятие «бенефициарный владелец» или просто «бенефициар» можно встретить довольно часто, однако не все до конца понимают, что оно означает. На самом деле, это очень многозначное слово, которое может в разных контекстах обозначать разные вещи. Например, в одной ситуации мы можем назвать бенефициаром вкладчика банка или наследника, которому причитается доля в наследстве, а в другой — владельца компании, получающего доход от ее деятельности. Разбираемся, кто такой бенефициар и что скрывается за этим понятием.

Команда Райффайзен Банка

Бенефициар и выгодоприобретатель

Понятие «бенефициар» отсутствует в российском законодательстве, но несмотря на это, оно широко используется в официальной документации. Во многих случаях оно обозначает выгодоприобретателя в самом широком смысле слова — любого человека, который получает выгоду или прибыль от каких-либо операций. Например, бенефициаром можно назвать человека, если он:

получает доход от ценных бумаг, акций или вкладов в трастовые фонды;
сдает квартиру в аренду;
получает какие-либо страховые выплаты;
является получателем аккредитива;
получает долю в наследстве по завещанию и так далее.

Существует четыре вида бенефициаров — основной, условный, отзывной и безотзывной:

основным называют бенефициарного владельца, о котором мы подробнее расскажем ниже;
условным называют того, кто станет выгодоприобретателем только при наступлении определенных условий;
отзывным называют того, кто формально указан в документах как выгодоприобретатель, но у кого это право в определенных ситуациях может быть отозвано;
безотзывным называют того, кто останется выгодоприобретателем в любых обстоятельствах и у кого нельзя отозвать это право.

Бенефициарный владелец

В российском законодательстве также существует более узкое понятие «бенефициарного владельца» — оно приводится в ст. 3 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года. Под этим термином понимается физическое лицо, которое напрямую или косвенным образом владеет юридическим лицом либо принимает участие в его управлении, а также получает доход от его деятельности.

Бенефициар может быть учредителем, единоличным собственником, одним из совладельцев организации либо ее директором — а может и вообще не иметь прямого отношения к деятельности фирмы, а влиять на нее только опосредованно, через третьих лиц или номинальные организации.

Также часто можно встретить понятие «конечного бенефициара» — под ним понимается лицо, являющееся реальным собственником целой корпорации или сети компаний и получающее доход от этих предприятий.

Как определить бенефициарного владельца

Человек может считаться бенефициарным владельцем, если в его распоряжении находится доля в капитале компании размером с четверть этого капитала или больше. Причем он не обязательно должен владеть этой долей напрямую — например, он может быть собственником или основным акционером другой компании, которой принадлежат эти 25%. Из-за этого часто возникают так называемые «цепочки собственников», из-за которых бывает сложно определить, кто на самом деле является конечным бенефициарным владельцем.

Многие компании предпочитают скрывать своих бенефициаров от широкой публики. Они могут не упоминаться в правоустанавливающих документах фирмы и нигде не быть указаны в роли собственников — но при этом они могут продолжать получать прибыль и влиять на деятельность организации.

При желании бенефициар может вообще не раскрывать свою личность — за исключением тех ситуаций, когда предоставить эту информацию требуют уполномоченные на это органы.

Обязанности и права бенефициарного владельца

Главное право бенефициарных владельцев — это возможность влиять на деятельность компании в соответствии с принадлежащей им долей. Они имеют право:

принимать участие в принятии важных решений, влияющих на стратегию фирмы;
нанимать и увольнять сотрудников, работающих на руководящих должностях — например, генерального директора или управляющего;
участвовать в учредительных собраниях;
в той или иной мере контролировать деятельность фирмы;
любым образом распоряжаться своей долей в компании — например, продавать ее или передавать третьим лицам;
получать часть дохода от деятельности предприятия.

При этом у них есть и перечень обязанностей, главная из которых — это предоставлять данные о себе по запросу государства. Это делается в рамках все того же Федерального закона № 115-ФЗ, который направлен на противодействие отмыванию средств. Компания обязана раз в год актуализировать данные о своих бенефициарных владельцах и предоставлять их по требованию уполномоченных органов — например, налоговой или Росфинмониторинга.

Предоставлять нужно следующую информацию о бенефициарах:

личные данные — ФИО, дату рождения, гражданство;
данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
номер ИНН;
адрес места регистрации или фактического места проживания;
для иностранных граждан — данные документа, подтверждающего их право проживать в России.

Документы, необходимые для подтверждения прав бенефициара

Если потребуется подтвердить, что то или иное лицо является бенефициаром, необходимо будет собрать перечень документов, подтверждающих его право владеть и распоряжаться долей в компании. Чтобы восстановить всю цепочку собственников и выгодоприобретателей, для разных организационно-правовых форм могут понадобиться следующие документы:

выписка из ЕГРЮЛ;
решение об избрании единого исполнительного органа;
документы, подтверждающие право собственности участника юрлица на долю в его уставном капитале — например, решение о создании юрлица, договор купли-продажи, реестр акционеров и так далее.

Может ли бенефициар отсутствовать

В некоторых случаях бенефициар в компании может отсутствовать — например, в той ситуации, если фирма занимается некоммерческой деятельностью, которая не направлена на получение прибыли. К примеру, это распространяется на компании, занимающиеся благотворительными проектами, организацией некоммерческих массовых мероприятий, собраний, ассоциаций и так далее. При этом если компания занимается коммерческой деятельностью, то бенефициарный владелец у нее будет в любом случае.

Итоги

Бенефициар — это обширное понятие, которое в самом широком смысле может означать вообще любого выгодоприобретателя, а в более узком — человека, который является фактическим собственником какой-либо компании, может значительно влиять на принимаемые ей решения и может распоряжаться полученной ею прибылью. Владеть долей в компании можно как напрямую, так и опосредованно — например, через третьих лиц или через фирмы-посредники.

Бенефициар обязательно есть у любой организации, которая занимается коммерческой деятельностью и получает от нее прибыль. Он может не раскрывать свою личность для широкой общественности, но при этом обязан ежегодно предоставлять данные о себе государственным органам — это необходимо для противодействия отмыванию средств.

Отсутствовать бенефициарный владелец может только в одном случае — если организация занимается благотворительностью или любой другой некоммерческой деятельностью, то есть не получает выгоды от своей деятельности.

Кто такие бенефициары?

бенефициар

Развитие рыночных отношений привело к тому, что последнее время начали появляться новые слова и термины, расшифровка которых не всегда понятна простым людям без высшего образования. Таким термином является слово beneficiary. Если говорить простыми словами — это физическое или юридическое лицо, которое получает доход от деятельности компании или предприятия. Но данное обозначение не совсем точно отображает суть бенефициара. Ниже постараемся разобраться, кто же такие бенефициары, их права и обязанности, и кто может стать бенефициаром.

Кто такие бенефициары

Понятие «бенефициар» появилось впервые во Франции и переводится дословно, как прибыль. Как правило, под данным термином понимается лицо, которое документально владеет компанией, ее активами, и получает прибыль за совершенные сделки. Значение термина «бенефициар» может меняться в зависимости от того, в какой области используется:

Таким обозначением могут называть лица, получающие прибыль от личной собственности, переданной в доверительное управление третьим лицам. Например, сдача в аренду движимого и недвижимого имущества, либо сделка по передаче ценных бумаг брокерам.
Если рассматривать область страхования, то бенефициарием считается лицо, назначенное страхователем на получение страховых выплат. Данные прописываются в полисе страхования. В том случае, если выгодоприобретатель не может получить причитающиеся ему деньги, права на получение денежных средств передаются законному наследнику бенефициария.
В банковской сфере это клиент, который поручает кредитору управлять своими денежными средствами, на основании заключенного договора или банковского соглашения.
Рассматривая понятие в области наследственных прав, то наследник по завещанию также является бенефициарием.

Отличительная особенность бенефициара – он не получает прибыль на данный момент времени. Он владеет активами и средствами, которые могут принести доход в будущем.

Бенефициарные владельцы
Понятие бенефициарного владельца прописано в ФЗ №115 от 07.08.2001 года. Согласно законодательству РФ – это физическое лицо, имеющее долю более 25% в юридическом лице и прямо или косвенно (через аффилированное лицо) контролирующее его действия. Данные о бенефициарном владельце не всегда указаны в учредительных бумагах, но это не мешает им контролировать работу компании, а также получать доход от ведения бизнеса.

Конечный бенефициар
Физическое лицо, которое выступает владельцем компании-выгодоприобретателя, называют конечным бенефициарием. Данный человек имеет все права владения на организацию. Сведения о конечном владельце дохода доступны в банке при открытии банковского счета, а также агенту предприятия на основании агентского договора. Конечный владелец имеет право распоряжаться банковским счетом.

Выгодоприобретатель
Понятие/определение выгодоприобретатель — синонимом слова бенефициар. Это лицо, к пользе которого действует клиент на основании заключенного договора, поручения или при совершении денежных операций и сделок.

Бенефициар и выгодоприобретатель
Несмотря на то, что эти два понятия схожи между собой, так как те и другие получают прибыль от коммерческой и некоммерческой организации, но между ними есть различия. Бенефициант имеет долю в активах компании не менее 25%, а значит, имеет возможность управлять и контролировать рабочие процессы.

Выгодоприобретатель не имеет своей доли в уставном капитале компании, а значит, не может управлять ею, он только получает доход от проводимых сделок. Надзорные органы, в рамках борьбы с правонарушениями, интересуют сведения именно о бенефициарных владельцах, поэтому сведения о них должны быть прописаны в учредительных документах. Связано это с тем, что данные лица имеют право голоса при принятии решений, а значит, ответственны за политику организации.

Кто может стать бенефициаром?

В зависимости от вида деятельности и отношения к собственности, бенефициарием может быть:

лицо, прописанное в завещании, которое, в итоге, получает какую-либо прибыль после смерти завещателя;
лица, сдающие в аренду свою собственность за регулярную оплату;
клиенты банка, имеющие депозитный счет, и получающие проценты по вкладу;
клиенты трастовых компаний, сдавшие свою собственность или денежные средства в управление по доверенности с целью получения дохода;
держатели ценных бумаг и аккредитивов, получающие дивиденды;
лица, получающие страховые выплаты по страховому полису и т.д.

С экономической точки зрения нет никакой разницы, кто является бенефициарным владельцем – учредитель или директор. Основным показателем при определении статуса бенефициария является соответствие роли лица установленным критериям в ст. 3 ФЗ №115. Он может быть фактическим владельцем компании и при этом генеральным директором, или де-факто принимать решения в управлении бизнесом, в то время как директором будут другие аффилированные лица. Без исключения бенефициарный владелец это и есть учредитель или же один из них. Но не исключается тот факт, что он может быть лицом, которое купило необходимую долю активов компании.

Права и обязанности

Права бенефициара компании защищены законодательством, но помимо прав у него есть еще обязанности, которые необходимо выполнять. К правам выгодополучетеля относятся:

право распоряжаться собственной долей капитала на свое усмотрение, например, продать ее;
контролировать выполнение обязательств руководителем компании, нанимать или увольнять генерального директора;
имеет право голоса согласно своей доле на общем собрании акционеров;
имеет право на получение дохода от деятельности предприятия.

Чтобы защитить свое имущество, бенефициарий может заключить трастовый договор на управление своими активами, но в случае его нарушения ответственность понесет номинальный исполнитель и конечный собственник. Бенефициарный владелец должен:

предоставлять сведения о себе в соответствующих документах;
отвечать на запросы контролирующих органов по работе холдинга;
предоставлять необходимые сведения банковским организациям, которые по запросам надзорных органов передают сведения о владельце счета.

К тому же, бенефициар обязан встать на учет в налоговые органы и своевременно уплачивать налоги.

Раскрытие бенефициаров

С 31 июля 2017 года Правительство РФ обязало публичное должностное лицо раскрывать информацию о своих бенефициарах. Согласно постановлению, получить и запросить сведения об истинных владельцах могут органы ФНС и Росфинсомниторинг. Получить сведения можно, как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

При запросе о раскрытии информации, юрлицо должно предоставить сведение об истинных владельцах в течение 5 рабочих дней с того дня, когда был получен запрос. Правила составлялись таким образом, что получить ответ удобнее в электронном виде, потому что запрос может быть не принят, если на бумажном носителе отсутствует подпись уполномоченного лица. Если юридическим лицом были обнаружены неточности или неполнота указанных сведений, повторный запрос можно подать в течение 3 рабочих дней со дня обнаружения ошибок. Согласно постановлению юрлицо должно:

не реже одного раза за год обновлять сведения об истинных владельцах, и фиксировать данную информацию документально;
сохранять информацию о бенефициариях.

Для контроля выполнения обязательств юрилицо вправе запрашивать у физического или юридического лица сведения о бенефициариях. Физическое или юридическое лицо обязано предоставлять сведения о своих бенефициарных владельцах юридическому лицу.

Предоставляя сведения о физлице, необходимо указывать его ФИО, гражданство, дату рождения, паспортные данные, адрес регистрации и места проживания, ИНН. Обязательства по идентификации и раскрытию сведений по требованию о бенефициариях не распространяется на:

Органы государственной власти или органы, находящиеся в их ведении.
Международные компании.
Эмитентов ценных бумаг, которые были допущены торгам, так как они раскрывают сведения согласно законодательству о ценных бумагах.
Зарубежные структуры без образования юрлица.

За несоблюдение требований законодательства по раскрытию сведений об истинных владельцев предусмотрен штраф на должностное лицо до 40 тыс.руб., а для юрлица до 500 тыс.руб.
В данной статье вы можете прочитать про идентификацию владельца оффшора.

Сведения о бенефициарном владельце. Кому и для чего нужны сведения

Получение информации о бенефициариях нужны для госструктур для противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма. Также сведения необходимы для контроля незаконного вывода денежных средств заграницу. Для компаний, которые осуществляют кредитование бизнеса, такие сведения необходимы для принятия решения о сотрудничестве с организацией, путем оценки его бенефициарного владельца и его кредитоспособности. Помимо этого, кредиторы должны предоставлять полученную информацию Росфинмониторингу.

Информация о бенефициарном владельце может быть запрошена у юрлица самой государственной или муниципальной структурой. Предоставляя сведения о владельцах нужно составлять документ, который содержит информацию о собственниках организации, а также о физлицах, которые являются учредителями данной компании.

Справка о бенефициарах и образец заполнения

Составление справки о бенефициарах является обязательным условием для юридического лица, имеющего дело с денежными средствами. Определенного законом установленного образца нет, поэтому документ может быть составлен на свое усмотрение. Главное условие, которое необходимо выполнять – это раскрытие полной информации о бенефициарном владельце. В документе должны быть указаны следующие сведения:

фамилия, имя и отчество истинного владельца бизнеса;
дата рождения и наличие гражданства у юрлица;
паспортные данные или данные иного документа, которое дает право проживания на территории РФ иностранному гражданину;
идентификационный номер налогоплательщика.

Банковские структуры могут предоставлять свой образец документа, в котором содержится более подробная информация с дополнительными сведениями о человеке, или наоборот меньший объем информации.

Участие и роль бенефициария

В зависимости от того, к какой отраслевой принадлежности относится компании, роль бенефициария может меняться.

В страховании и сфере наследства
В страховой сфере случаются такие ситуации, когда при наступлении страхового случая застрахованного лица нет в живых. В этом случае, бенефициарный собственник получает страховую выплату по страховому случаю, оговоренному в договоре. Получателем причитающейся выплаты может стать, как физлицо, так и юрлицо. В сфере наследства бенефициар может быть изменен в зависимости от волеизъявления наследователя, или в случае смерти лица, прописанного в завещании. Например, после смерти наследователя имущество по завещанию должно перейти родственнику, которому умерший поручил опеку над детьми младше 18 лет. Иными словами, бенефициаром по завещанию может стать прописанное в нем лицо, или лицо имеющее право получения наследства по закону.

В банковской гарантии
На рынке банковских услуг в последнее время популярна услуга по предоставлению банковской гарантии. В момент заключения сделки, компания, которая предоставляет гарантию, обязуется выполнять обязательства по совершенной сделке или поручается контролировать исполнение всего договора. В этом случае, в сделке участниками будут:

гарант – предприятие, предоставляющее гарантию;
бенефициарий – лицо, которому выплачивается вознаграждение за исполнение условий соглашения;
принципал – лицо, обращающееся за гарантией.

Принципал и бенефициарный владелец – это две разные стороны сделки. В данной ситуации бенефициарий — кредитор, принципал — должник, а третья сторона – гарант, принимает на себя обязательства за неисполнение условий договора. Выгодоприобретателем банковской гарантии будет лицо, которому гарант выплачивает выплату в случае невыполнения принципалом своих обязательств по оформленной сделке.

В налоговом праве
В международном налоговом праве бенефициар имеет право на получение фактического дохода. Этим лицом может быть и физик, и юрик, или иная структура. Данная возможность прописана в п.2 ст.7 НКРФ. Согласно налоговому кодексу, правом на получение фактического дохода наделяется лицо, которое прямо или косвенно принимает участие в деятельности компании, или осуществляет контроль за ее деятельностью.

В корпоративном и трастовом праве
Бенефициарий предприятия – это лицо, которое владеет акциями или долями компании, а также тот, кто дает поручения, обязательные для выполнения номинальными лицами. Также бенефициар может распоряжаться доходами фирмы. В трастовом праве бенефициаром будет являться лицо, к выгоде которого доверительный собственник (trustee) исполняет свои обязанности по управлению переданным в траст имуществом. Бенефициар не имеет права управлять имуществом траста и контролировать действия доверительного собственника.

Если вам необходима помощь в структурировании или других юридических вопросах связанных с зарубежными активами, специалисты Private Financial Services будут рады вам помочь!

Кто такой бенефициар? Что такое бенефициарный счёт в Kapital Bank?

Бенефициар – физическое лицо, владеющее клиентом — юридическим лицом, получающее выгоду, осуществляющее контроль и управление, а также влияющее на принятие решений. Клиент-бенефициар, участвующий при предоставлении гарантий Kapital Bank, несёт обязательства по минимизации рисков в случае неисполнения договорных обязательств в связи с ухудшением финансового состояния получателя, а также получению денежных средств при нарушении договорных обязательств получателем.
Для получения дополнительной информации об обязательствах Клиента-Бенефициара перейдите на страницу Гарантии.

Birbank Cashback

Это уникальная карта от Kapital Bank, которая позволяет осуществлять безналичную оплату в рассрочку с кэшбэком от 1,5%, без процентов и без комиссии.

до 30% кэшбэка и НДС
в двукратном размере Бонус
Бесплатно Стоимость карты
до 63-х дней Льготный период