Как открыть ип в кыргызстане

Налоги в Кыргызстане в 2023 году

В Кыргызстане государство обеспечивает одни из самых лояльных на постсоветском пространстве условий для ведения бизнеса иностранным гражданам. В 2023 году — одна из самых популярных стран для релокации бизнеса наряду с Арменией и Казахстаном и Грузией. Сегодня про особенности налогообложения в Киргизии.

Статус резидента Кыргызстана и его особенности

Гражданин другой страны считается налоговым резидентом Республики, если проживает в Кыргызстане не менее полугода (то есть 183 дней), но все в пределах одного календарного года, то есть в промежутке от 1 января до 31 декабря. При этом у резидентов автоматически возникают обязательства на территории Киргизии, а платить налоги им нужно со всех полученных доходов, неважно, на территории какой страны им эти деньги были перечислены. В то время как нерезиденты платят налоги только с тех доходов, которые они получили на территории республики Кыргызстан.

Работа в Кыргызстане по трудовому договору: нужно ли платить налоги?

Если физическое лицо имеет статус нерезидента, то платить НДФЛ такие граждане должны только в том случае, если работают на местную компанию, то есть по официальному трудовому договору. В таком случае начислением и уплатой налогов с их зарплаты занимается работодатель. Но в зависимости от того, есть ли у страны договор о двойном налогообложении, нерезиденты могут еще платить налоги в своей стране. Этот момент нужно уточнить.

Если нерезиденты работают на иностранную компанию, то они должны платить налоги:

• в бюджет страны, гражданами которой являются (если компания зарегистрирована там);
• в бюджет страны своего гражданства и государства, где зарегистрирована компания.

В Кыргызстане предусмотрен достаточно лояльный НДФЛ. Ставка составляет всего 10% и не зависит от уровня доходов. Правила распространяются на всех налогоплательщиков, независимо от их статуса.

Работодатели, помимо НДФЛ, должны начислять и удерживать социальные взносы:

• в Социальный фонд 12% начисляется на зарплату;
• медстрахование (обязательное) — 2%;
• фонд оздоровления — 0,25%, также в виде начисления;
• государственный ПФ — 2 % удерживается с работника, то есть считается, что эти деньги человек платит сам;
• Социальный фонд — 8%.

Если нерезидент Кыргызстана является фрилансером, то он все равно должен платить НДФЛ в 10%, если получает доход на территории Республики. Если фрилансером является резидент, то он платит налог с любых своих доходов.

Общие сведения о налогах для бизнеса в Кыргызстане

Перечисленные налоги касаются физических лиц, которые являются наемными работниками или фрилансерами. Для бизнеса в Кыргызстане действуют общегосударственные и местные налоги. К числу общегосударственных относятся, например:

• налог на прибыль;
• налог с продаж;
• НДС;
• акцизный сбор и т.д.

В основном это налоги, предусмотренные общим режимом налогообложения. Есть также специальные режимы — помимо упрощенки, это налог на электронную торговлю, на майнинг, на работу в СЭЗ и т.д. И, наконец, законодательством выделяются местные налоги — на имущество и на землю.

Общая информация о основных режимах налогообложения

В Кыргызстане предусмотрено несколько режимов налогообложения:

• общий;
• упрощенный на основе единого налога;
• специальный режим («упрощенка») на основе патента;
• специальные (например, в свободных экономических зонах или распространяющиеся на тех, кто осуществляет майнинг).

Основные характеристики общего режима налогообложения:

Налог на прибыль

Базой является положительная разница между общим доходом и подлежащими вычету расходами за год

Выручка от реализации товар, оказания услуг или выполнения работ, но за вычетом НДС

Базой является стоимость поставки

Ставка — от 1 до 5%, конкретная величина определяется видом деятельности, а также формой оплаты (наличные или безналичная)

Период — 1 месяц

Период — 1 месяц

Упрощенная система может предполагать единый налог, который заменяет основные налоги (хотя и не все, но самые серьезные платежи) — на прибыль, с продаж и НДС.

Если у предприятия или ИП есть наемные работники, он с их зарплаты должен удерживать и перечислять НДФЛ. При этом такой режим налогообложения подходит только тем предпринимателям, у которых оборот не превышает 30 млн. сомов, то есть представителей крупного бизнеса это не касается.

Важный момент — на едином налоге не могут находится те, кто платит НДС, это следует учесть при регистрации предприятия и выборе системы. Налоговый период для такой системы — 1 квартал.

Основные характеристики упрощенной системы налогообложения:

Ставка для наличной формы

Ставка для безналичной формы

Переработка аграрной продукции, производственная сфера

Остальные виды деятельности

Услуги предприятий общественного питания

Преимущество упрощенной системы на основе патента состоит в том, что она не предполагает составления отчетности, что значительно облегчает жизнь предпринимателю. Но перейти на нее могут только субъекты с уровнем оборота до 8 млн. сомов за год, то есть малый бизнес. Они могут покупать патент на небольшой промежуток времени или сразу на год.

С апреля 2023 года патентная ситема для большинства сфер деятельности заменена отменой бессрочной отменой налогообложения индивидуальных предпринимателей с объемом выручки менее 8 млн. сомов в год при условии соблюдения требований по использованию ККМ.

Местные налоги

В Кыргызстане местные налоги — это налог на имущество и земельный налог. Для них не имеет значение статус владельца недвижимости или земельного участка. Платить эти налоги обязаны и резиденты, и нерезиденты.

Плательщиков налога на имущество являются собственники недвижимости или транспортных средств. Установлены такие условия:

• стоимость недвижимости определяется с учетом цены 1 кв. м и расположения объекта;
• облагаемая стоимость транспорта определяется по балансовой стоимости или мощности;
• ставка для жилой недвижимости — 0,35%;
• ставка для нежилых зданий — 0,8%;
• ставка для транспорта определяется в зависимости от объема двигателя.

Плательщиками земельного налога являются все собственники земельных участков в Кыргызстане. Ставка для участков, кроме сельхозугодий составляет 1%.

Срок уплаты налога на имущество для физических лиц — до 1 сентября текущего отчетного года.

Юридическое лицо зарегистрировано в Кыргызстане: какие налоги надо платить?

Чаще всего иностранные граждане выбирают форму ОсОО — общества с ограниченной ответственностью. Для таких компаний предусмотрены как общий, так и специальный режимы налогообложения. В зависимости от вида деятельности, кроме налога на прибыль и НДС, они также могут платить акцизный сбор, плату за пользование недрами и другие налоги, включая местные.

Для небольших компаний как минимум на первых этапах подходит УСН на основе единого налога. Но если это предприятие инновационной сферы, и оно регистрируется в Парке высоких технологий (ПВТ), то для него предусмотрен отдельный режим налогообложения. Ставка налога составляет 1% от выручки, по сути это не налог, а взнос в дирекцию парка. Сотрудники резидентов ПВТ платят 5% подоходного налога, вместо 10%. Также предусмотрены взносы в соцфонды в фиксированном размере около 30 долларов США в месяц. Налогов резиденты ПВТ не платят, кроме местных. Также в Киргизии открыт Парк Креативных Индустрий (ПКИ), в котором работают дизайнеры, различные развивающеи учебные центры и т. п. ПКИ имеет также льготы по налогам, примерно аналогичные льготам ПВТ.

ИП в Киргизии: какие налоги нужно платить?

Статус индивидуального предпринимателя в Республике не привязан к статусу резидента, условия для всех одинаковые. Предприниматель может выбрать (с учетом особенностей своей деятельности) один из предусмотренных для ИП режимов налогообложения. Предприниматель может работать:

• на общей системе налогообложения со ставкой в размере 10% от выручки ИП, а также НДС 12% и налогом с продаж в зависимости от вида деятельности;
• по упрощенной системе с патентом — ставки можно посмотреть на сайте налоговой инспекции;
• на едином налоге — по общим правилам, чаще всего нерезиденты работают в ИТ-сфере, для нее предусмотрен налог в размере 6%.

Уплата налогов для ИП предусмотрена ежеквартально.

Если у предпринимателя оказывает услуги в электронной форме, неважно, бизнесу или конечному потребителю, в том числе продает права на созданные им предметы интеллектуальной собственности, то налог составит 2%. Но только если он ведет такую электронную торговлю на территории Кыргызстана.

Если субъект выбирает режим для электронной торговли, тот для него действуют в целом такие же правила как и при УСН на едином налоге и не нужно платить три фундаментальных налога.

Также предусмотрен специальный режим налогообложения для майнинга. Налоговой базой в этом случае являются суммы, которые начисляются субъекту за потребление электроэнергии при майнинге криптовалют. В базу включается полная сумма, включая НДС и налог с продаж. Ставка налога составляет 10%. Но при этом субъект освобождается от уплаты налога на прибыль, налога с продаж и НДС.

Как россиянину открыть ИП и ООО в Киргизии?
Кыргызстан — государство с достаточно лояльными условиями регистрации и ведения бизнеса. Кроме того.

Распространенные ситуации и вопросы

Что делать, если у нерезидента есть недвижимость, которую они сдают?

Если недвижимость находится на территории Кыргызстана, то они платят налог на имущества. Кроме того, доход от сдачи недвижимости нерезиденты платят только в том случае, если объект находится в Киргизии. Если он находится за рубежом, то налог оплачивается в страну резидентства, если другое не предусмотрено международным законодательством.

Где платить налоги нерезиденту при получении наследства?

В Кыргызстане не предусмотрен налог на наследство. Оплата в стране резидентства — по действующему там законодательству.

Как облагаются налогом дивиденды?

В Кыргызстане действуют одинаковые нормы независимо от статуса. Они предусматривают 10% налога на дивиденды для обеих групп. Но нерезиденты платят налог в том случае, если эти дивиденды им начисляют компании из Киргизии, и при этом они не относятся к предприятиям, для которых предусмотрена нулевая ставка. Если это иностранная компания, то нерезиденты будут платить налоги в соответствующей юрисдикции.

Резиденты платят налог, но с оговоркой. Подлежат обложению те дивиденды, что им начисляют иностранные акционерные общества, на киргизские это требование на распространяется.

Как облагается налогом продажа имущества?

Если это имущество находилось на территории Республики и здесь же было продано, то оно облагается НДФЛ в размере 10%, которые считаются от уровня прироста стоимости. Речь идет не только о недвижимости, но и о правах интеллектуальной собственности и ценных бумагах. Если этим имуществом нерезидент владел в течение как минимум 2 лет, то оно освобождается от налогообложения.

Как подавать декларацию?

Физлица в Кыргызстане заполняют декларацию ежегодно до 1 апреля того года, который следует за отчетным. Если у нерезидента есть налоговый агент, то есть НДФЛ за него уже заплатил работодатель, то подавать декларацию не нужно, потому что агент также включил эти суммы в свою отчетность. По другим налогам отчеты подаются в установленные для них сроки — например, по НДС декларация подается ежемесячно.

Если какие-то вопросы вызывают сложности, то лучше предварительно обратиться к налоговому консультанту или специалисту юридической компании, чтобы минимизировать риски и избежать ситуаций, при которых потом приходится заниматься исправлением ошибок.

• ип в киргизии
• налоги в Кыргызстане

Бизнесмен поневоле. Или как закрыть ИП, если вы его открыли?

Теперь стать индивидуальным предпринимателем (ИП) стало очень просто. Для этого достаточно воспользоваться приложением MEGA. Однако мало кто знает о подводных камнях. Все дело в том, что стать ИП—просто, а вот для того, чтобы его закрыть, вам придется попотеть.

Незнание закона не освобождает от ответственности. Именно это мне сказали в налоговой, когда я поняла, какую ошибку совершила, открыв ИП и напрочь забыв о нем. Именно об этом и моя история.

Какие шаги необходимо предпринять для открытия индивидуального предпринимательства?

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, вы можете зарегистрироваться двумя способами: личное посещение местного налогового офиса или через официальный веб-сайт налоговой службы. Выбирайте то, что удобнее. При регистрации укажите свои данные из паспорта, адрес прописки или место, где вы собираетесь заниматься бизнесом.

Обладателем ИП я стала еще в 2021 году. После пандемии коронавируса я работала удаленно, и это была моя первая серьезная работа. Внезапно мне позвонила бухгалтер и сообщила о некоторых изменениях в компании. Она попросила меня срочно съездить в налоговую и зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, то есть открыть ИП.

Зачем предпринимателям может понадобиться открыть индивидуальное предпринимательство (ИП)?

Физические лица вправе заниматься предпринимательской деятельностью на территории Кыргызской Республики. ИП создается для получения дохода, то есть в коммерческих целях.

Какие документы требуются для регистрации индивидуального предпринимателя?

Для того, чтобы стать индивидуальным предпринимателем, нужно подать заявление в налоговую службу, используя специальную форму DOC STI-163, и предоставить паспорт с его копией. Если вы иностранный гражданин, также потребуется заверенный нотариально перевод на государственный или официальный язык вашего загранпаспорта. Кроме того, необходимо предоставить документы о присвоенном персональном идентификационном номере (ПИН) и регистрационном талоне, полученные в Центре обслуживания населения.

Сказано — сделано: я тут же приехала в местную налоговую со всем необходимым и, меньше чем за час, получила свое свидетельство. Да, работник налоговой говорила мне про отчеты, однако, я не придала этому особого значения, ведь заниматься этим будет бухгалтер. Но позже я сменила работу, потому новым статусом воспользоваться не пришлось, и я благополучно забыла про него.

Какие преимущества предоставляет статус индивидуального предпринимателя (ИП) в бизнесе?

Легкая регистрация:Процесс становления индивидуальным предпринимателем прост и не занимает много времени: всего 3 рабочих дня. Можно зарегистрироваться через специальный веб-сайт налоговой службы.

Свобода средств:Вы владеете своими деньгами и решаете, как их использовать.

Простая бухгалтерия:Система бухгалтерского учета упрощена, что облегчает ведение бизнеса.

Меньше отчетов: Меньше документов нужно предоставлять в ГНС, это упрощает взаимодействие с налоговыми органами.

Налоговые льготы:Возможность уплачивать налоги по сниженным ставкам для определенных видов деятельности.

Люди, которые занимаются продажей товаров, за исключением тех, кто занимается импортом, экспортом, распространением или продажей определенных товаров (ГСМ, лекарства и медизделия), платят налог в зависимости от объема своих продаж.

Если вы занимаетесь торговлей, и ваша выручка за последние 12 месяцев составляет до 30 млн сомов, то ставка налога составляет 0.5%. Если выручка варьируется от 30 млн до 50 млн сомов, ставка увеличивается до 1%.

Те, кто продает товары, услуги или работы населению, и не занимается международной торговлей, уплачивают налог по ставке 0%. Однако для применения нулевой ставки есть условия: выручка не должна превышать 8 млн сомов, должна использоваться контрольно-кассовая машина (ККМ), количество наемных сотрудников не должно превышать двух, и должны быть уплачены страховые взносы. При занятии торговлей дополнительным условием является наличие торгового объекта.

Электронная отчетность:Отчетность можно предоставлять в электронном виде, что экономит время и упрощает процесс.

Но через полтора года я внезапно вспомнила про ИП, и решила проверить, все ли у меня в порядке как у налогоплательщика, и выяснилось, что я попала на штраф, и не на 1 тысячу сомов, а сразу на 10 тысяч сомов! Было неприятно, но я сразу все выплатила, и стала регулярно сдавать свои нулевые отчеты, так как разбираться с закрытием ИП пришлось бы очень долго, а времени на тот момент у меня совсем не было.

Какие условия необходимо выполнить для закрытия статуса индивидуального предпринимателя?

Когда индивидуальный предприниматель, который не работает по ИП, решает завершить свою деятельность, ему необходимо предоставить следующие документы в налоговый орган своего региона:

Заявление о прекращении регистрации налогоплательщика, используя форму DOC STI-164.

Документ, подтверждающий личность, и его копию.

Регистрационная карта налогоплательщика.

Регистрационные данные о налогоплательщике.

Отчеты о ликвидации по налогам и страховым взносам, включая Единый налог.

Справка от банка о закрытии расчетных счетов, если таковые были открыты.

Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.

Справка от Центра технического обслуживания контрольно-кассовых машин об удалении их с регистрации, если использовалась контрольно-кассовая машина.

Так я сдавала ежеквартальные нулевые отчеты в течение года, и внезапно мне потребовался патент, однако, как сообщили в налоговой, открыть патент при наличие ИП — нельзя. Поэтому мне пришлось ехать в свой родной город и начать то, что я долго откладывала.

Во-первых, мне пришлось заплатить еще один штраф, так как ГНС меняла систему, и один из отчетов, который я отправила, просто-напросто не прошел. Но не только это стало причиной моего возмущения: я узнала, что мне не обязательно платить всю сумму штрафа, и если я заплачу в течение 15 дней с момента выписки, то получу скидку 70%. Тут стоило бы отметить, что в налоговой, куда все идут в первую очередь, о скидке ничего не знали или, как лично мне показалось, намеренно говорить не хотели. Однако человек, который непосредственно занимался штрафами, все мне рассказал.

Я думала, что заплачу штраф, напишу заявление, отдам свидетельство, и на этом моя миссия будет завершена, но в налоговой мне сказали, что стоит подождать, когда закончится отчетный год, и уже в конце закрыть злополучное ИП. Сказать, что я расстроилась — ничего не сказать! Но, рассказав свою историю новому бухгалтеру, я узнала, что имею право закрыть ИП тогда, когда считаю нужным. И пришлось мне снова отправляться в налоговую.

Какие этапы и процедуры сопряжены с закрытием индивидуального предпринимательства?

Когда индивидуальный предприниматель подает заявление о завершении своей деятельности, налоговая служба может провести неожиданную проверку, чтобы убедиться, что он правильно и вовремя уплатил все налоги, страховые взносы и другие обязательные платежи.

Если предприниматель регулярно предоставлял отчетность с нулевыми показателями и нет признаков того, что он уклоняется от уплаты налогов, то налоговая служба составляет акт проверки.

Однако, если налоговая служба выявляет, что нужно доплатить налоги или другие обязательные платежи, предприниматель обязан это сделать.

Если у предпринимателя нет задолженностей перед налоговой службой, тогда принимается решение о завершении его деятельности, и предпринимателю выдают копию этого решения.

Самое неприятное, что в налоговой, будь вы журналистом, бизнесменом или даже пожилым уважаемым человеком, с вами будут говорить так, будто ты — провинившийся школьник. Но, вытерпев такое отношение, я узнала, что от меня требуется заявление, выписка из банков об отсутствии счетов и долгов по ИП, а также само свидетельство и заявление. В случае, если вы потеряли свое свидетельство (а я его потеряла), вам еще придется подавать объявление о его утере в государственную газету. И вот, пройдя все 9 кругов ада (один из которых был поиск той самой государственной газеты с моим объявлением), я пришла писать заявление на имя начальника о ликвидации моего ИП.

И тут, по идее, история с налоговой должна закончиться, но я все еще жду, когда закроют мое ИП, так как по моему заявлению государственный орган только начал проверку того, все ли у меня порядке с документами, и действительно ли я своим статусом не пользовалась. И пока мне остается ждать, когда же я перестану быть бизнесменом поневоле.

Какие действия необходимо предпринять после завершения процесса ликвидации ИП для полного завершения деятельности?

По окончании процедуры прекращения деятельности индивидуального предпринимателя необходимо в налоговом органе по месту налоговой регистрации получить регистрационные сведения с указанием даты прекращения деятельности.

Поэтому, прежде чем открыть ИП, подумайте 10 раз. Ведь сделать это можно в один клик, а чтобы закрыть его, вам придется побегать.

Публикация Бизнесмен поневоле. Или как закрыть ИП, если вы его открыли? является интеллектуальной собственностью Финансового портала Акчабар.

Гипер шилтемени көрсөткөн маалда гана материалды колдонууга болот akchabar.kg.

Как открыть ип в кыргызстане

КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ БИЗНЕС В КЫРГЫЗСТАНЕ?

Что такое ПИН?

Для начала необходимо получить ПИН – персональный идентификационный номер(далее ПИН), – который в налоговой будет применяться как ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). ПИН можно получить в любом центре обслуживания населения (далее ЦОН), кроме мини-ЦОНов.

ПИН для физических лиц

Если вы обладатель статуса «Цифровой кочевник», ПИН вам уже присвоен и ничего делать не нужно. Если его нет, возьмите с собой в ЦОН паспорт с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный (кыргызский) или официальный (русский) язык.

ПИН для юридических лиц

ПИН для юридических лиц присваивается при регистрации юридического лица уполномоченным органом (министерством юстиции)

Сколько времени это займет?

Для регистрации вам понадобится от трех дней до двух недель. При этом дополнительно, если вы решите самостоятельно получить разрешение на изготовление печати, то на это уйдет две недели. А если же сделаете через фирму, то это займет от трех дней до недели.

Есть шаги, которые тоже могут быть обязательными для осуществления вашей предпринимательской деятельности. К ним относятся:

✅ Изготовление печати: для ОсОО печать обязательна; для ИП не требуется, но можно изготовить по желанию; для патентов не требуется;

✅ Лицензирование (занятие некоторыми видами деятельности требует наличия у предпринимателей лицензии, например, адвокатская деятельность);

✅ Постановка на учет в Социальном Фонде Кыргызской Республики; (постановка на учет в социальном фонде осуществляется в налоговых органах)

✅ Открытие расчетного счета в банке (этот шаг также остается на усмотрение самого предпринимателя, открывать расчетный счет в банке следует, если предприниматель собирается совершать безналичные расчеты);

Регистрация ОсОО

Как для граждан ЕАЭС, так и для прибывших из третьих стран порядок регистрации акционерных обществ (АО), филиалов, представительств, обществ с ограниченной ответственностью (ОсОО) один и тот же. Для регистрации необходимо обратиться в Министерство юстиции Кыргызской Республики с установленным перечнем документов.

Если в течение 15 дней после государственной регистрации организации вы не явитесь в налоговый орган и не заявите о выбранном налоговом режиме, то территориальный налоговый орган по умолчанию определит для вашей организации общий налоговый режим. Заполняется форма № 25 – регистрационная карточка налогоплательщика, в которой указываются налог на прибыль, налог с продаж и НДС. Регистрация по этим налогам будет соответствовать дате прохождения государственной регистрации в органах юстиции.

Перечень документов

1. Регистрационное заявление по специальной форме, которую вы можете получить при подаче документов на регистрацию.
2. Решение о создании общества с ограниченной ответственностью. Образец решения можно найти на сайте Министерства юстиции http://minjust.gov.kg в разделе «Регистрация юридических лиц», приложение № 2.

3. Копию паспорта учредителя (физического лица) ОсОО с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный или официальный язык.

4. Копию свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) учредителя (юридического лица) – если оно является местным юридическим лицом.

5. Легализованную выписку из государственного реестра, удостоверяющую, что учредитель (юридическое лицо) является действующим по законодательству своей страны – если оно является иностранным юридическим лицом. Срок подачи указанной выписки не должен превышать 6 месяцев.
6. Копию паспорта руководителя создаваемого ОсОО с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный или официальный язык.

Что еще нужно знать при создании ОсОО?

�� Название вашего ОсОО не должно совпадать с наименованием другого юридического лица. Проверить название можно на официальном сайте Министерства Юстиции http://minjust.gov.kg через поисковую систему единого государственного реестра юридических лиц и филиалов.

�� Минимальный и максимальный размер уставного капитала для ОсОО не определен.
�� Количество участников может быть от 1 до 30.
�� ОсОО не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица.
�� Документы, составленные на иностранном языке, предоставляются в регистрирующий орган с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный или официальный язык
�� ОсОО с иностранным участием регистрируется в Министерстве юстиции, без иностранного участия – в территориальных органах юстиции.

✅ Министерство юстиции КР

Прием документов ежедневно с 9:30 до 14:00
Стоимость регистрации 407 сомов + оплата за бланки
Срок регистрации 3 дня со дня предоставления документов в регистрирующий орган
Выдача документов ежедневно с 14:00 до 17:00

✅ Центр обслуживания предпринимателей: г. Бишкек, ул. Ибраимова, 152 (здание бывшего БЦ «Эльдорадо», 2 этаж)

График работы с 09:00 до 18:00
Обед c 12:30 до 13:30
В субботу и воскресенье ЦОП не работает.

Индивидуальный предприниматель на основе свидетельства

Индивидуальный предприниматель (ИП) может зарегистрироваться с получением свидетельства. Индивидуальный предприниматель не ограничен в выборе налогового режима, ИП может применять общий режим или специальный налоговый режим. К специальным налоговым относятся:

-налог на основе патента

-упрощенная система налогообложения на основе единого налога

-налоговый режим в свободных экономических зонах

-налоговый режим в Парке высоких технологий

-налог на майнинг

-налог на деятельность в сфере электронной торговли

Более распространенным считается режим на основе единого налога, где налогоплательщик уплачивает налог по ставкам в зависимости от видов деятельности в следующих размерах:

а) для переработки сельскохозяйственной продукции, для производственной

сферы, для торговли

— 4% – в наличной форме

— 2% – в безналичной форме

б) для остальных видов деятельности

— 6% – в наличной форме

— 4% – в безналичной форме

Налогоплательщик, оказывающий услуги общественного питания, саун,

бильярда и бань, уплачивает налог в размере 8%.

Субъект швейного и/или текстильного производств уплачивает налог в

размере 0,25% в течение периода до 1 января 2027 года.

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий реализацию товаров,

работ, услуг населению уплачивает налог по ставкам в следующем размере:

— с 2025 года по общеустановленным ставкам единого налога

Если вы иностранец, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо обратиться в налоговые органы по месту вашей регистрации. Если у вас есть статус «Цифровой кочевник», вам не нужно регистрироваться в налоговых органах.

Регистрация в налоговых органах

Необходимо прийти в налоговый орган по месту проживания и взять с собой копию паспорта, а также написать заявление установленной формы № 163.

С собой вы должны принести следующие документы:

— Копию паспорта в двух экземплярах (вы не должны делать копию всего паспорта, достаточно будет сделать только копии страниц с личными данными и с пропиской);

— Регистрация по месту жительства

Какие документы нужны для регистрации ИП на основе свидетельства?

Для регистрации индивидуального предпринимателя на основе свидетельства необходимо предоставить следующие документы:
— ПИН
— Регистрация по месту жительства

— Паспорт с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный или официальный язык.

— Заполненная форма №163

Индивидуальный предприниматель на основе патента.

Чтобы заниматься предпринимательской деятельностью на законном основании, можно и не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в государственной налоговой инспекции. Достаточно будет приобрести патент на осуществление определенного вида деятельности. Это особенно удобно, если ваша деятельность не постоянная, а периодическая. При упрощенной системе на основе патента отчетность не требуется. На каждый вид деятельности выдается отдельный патент. Также вам необходимо знать, что если у вас будет два или более отдельно расположенных мест осуществления деятельности на основе патента (пункты/бюро и другие точки), то вы должны приобрести патент на каждое из таких мест.

Патент действителен только на территории того района, где он был выдан.

Как зарегистрировать ИП на основе патента?

Чтобы получить сам патент, для начала вы должны обратиться в государственную налоговую инспекцию того района, в котором вы намерены осуществлять предпринимательскую деятельность.

В государственной налоговой инспекции вы должны найти отдел контроля за применением ККМ (контрольно-кассовые машины); наличными и другими платежами. Вы обратитесь к работнику данного отдела и узнаете стоимость патента на определенный вид деятельности.

Затем пройдите в кассу, заплатите определенную сумму за патент и возьмите квитанцию об оплате.

Какие документы нужны для регистрации ИП на основе патента?

Для регистрации индивидуального предпринимателя на основе патента необходимо предоставить следующие документы:
— ПИН
— Регистрация по месту жительства

— Паспорт с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный или официальный язык.

— Заполненная форма №163

Сколько стоит патент?

Для граждан государств – членов ЕАЭС, осуществляющих деятельность на территории КР, коэффициент, равный 5, не будет применяться к сумме налога на основе добровольного патента.

Для остальных иностранных граждан и лиц без гражданства, осуществляющих деятельность на территории Кыргызской Республики, сохраняется применение коэффициента, равного 5, но не выше базовой суммы налога.

Прекращение предпринимательской деятельности

Для прекращения предпринимательской деятельности ИП и ОсОО необходимо выполнить следующие шаги:

— Подать уведомление о прекращении деятельности в Министерство юстиции Кыргызской Республики (к ИП не относится)

— Подать ликвидационные отчеты в налоговые органы

— Подать заявление на ликвидацию в налоговые органы. Заявление рассматривается в течение 10 рабочих дней. Назначается ликвидационная проверка в которой должны предоставить все требуемые отчеты и документы в налоговые органы.

— Сдать печать на уничтожение в РОВД по району регистрации

— Сдать в государственный архив перечень требуемых документов

— Сдать в Министерство юстиции заявление о ликвидации вместе с учредительными документами и справками полученными из налоговых органов. Срок рассмотрения – 10 рабочих дней (к ИП не относится)

— После получения Приказа о ликвидации с мин. юстиции отнести в налоговые органы для полной ликвидации (к ИП не относится)

• Нормативно-правовая база
• Центр обслуживания предпринимателей (ЦОП)
• Статус цифрового кочевника
• Режимы налогообложения
• Отчетность
• КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ БИЗНЕС В КЫРГЫЗСТАНЕ?

Как зарегистрировать ОсОО или ИП в Кыргызстане? Пошаговая инструкция

Министерство экономики и коммерции разработало инструкцию по регистрации бизнеса в Кыргызстане. Подобный документ появился в республике впервые и будет полезен бизнесменам, в том числе иностранцам, отмечают в ведомстве.

Оформление ПИН

Для начала необходимо получить ПИН – персональный идентификационный номер – в уполномоченном органе. В налоговой ПИН будет применяться как ИНН – идентификационный номер налогоплательщика. ПИН можно получить в любом Центре обслуживания населения, кроме мини-ЦОНов.

ПИН для физических лиц

Если вы обладатель статуса «цифрового кочевника», ПИН вам уже присвоен и ничего делать не нужно. Если его нет, возьмите с собой в ЦОН паспорт с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный (кыргызский) или официальный (русский) язык.

ПИН для юридических лиц

Персональный идентификационный номер присваивается работникам на основе ходатайства руководителя юридического лица. Для этого юридические лица представляют следующие документы:

• ходатайство от имени юридического лица;
• заверенные копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица и учредительных документов;
• оригинал и копию доверенности (заверенную печатью организации);
• паспорт представителя и его копию или паспорт иностранного гражданина, при необходимости с нотариально заверенным переводом.

Полный список ЦОНов с адресами, где можно получить ПИН, доступен на сайте Государственной регистрационной службы по ссылке.

С помощью мобильного приложения Earlyone можно удаленно получить талон на обслуживание в ЦОНах. Приложение можно скачать в Google Playи App Store.

За дополнительной информацией можно обратиться в call-центр Министерства цифрового развития по короткому номеру 119.

Регистрация ИП или ОсОО

Для регистрации вам понадобится от трех дней до двух недель. При этом если вы решите получить разрешение на изготовление печати, то на это уйдет две недели при самостоятельном оформлении или от трех дней до недели в случае оформления через фирму.

Какие документы понадобятся:

• регистрация в органах статистики КР – получение свидетельства о государственной регистрации физического лица, занимающегося предпринимательской деятельностью;
• регистрация в налоговом органе по месту жительства.

Есть шаги, которые тоже могут быть обязательными для осуществления вашей предпринимательской деятельности. К ним относятся:

• изготовление печати: для ОсОО печать обязательна; для ИП не требуется, но можно изготовить по желанию; для патентов не требуется;
• лицензирование (занятие некоторыми видами деятельности требует наличия у предпринимателей лицензии, например, адвокатская деятельность);
• постановка на учет в Социальном фонде КР в том случае, если у предпринимателя работают люди по трудовому договору (контракту);
• открытие расчетного счета в банке (этот шаг также остается на усмотрение самого предпринимателя; открывать расчетный счет в банке следует, если предприниматель собирается совершать безналичные расчеты).

Регистрация ОсОО

Как для граждан ЕАЭС, так и для прибывших из третьих стран, порядок регистрации акционерных обществ (АО), филиалов, представительств, обществ с ограниченной ответственностью (ОсОО) один и тот же. Для регистрации необходимо обратиться в Министерство юстиции с установленным перечнем документов.

Если в течение 15 дней после государственной регистрации организации вы не явитесь в налоговый орган и не заявите о выбранном налоговом режиме, то территориальный налоговый орган по умолчанию определит для вашей организации общий налоговый режим.

Заполняется форма № 25 — регистрационная карточка налогоплательщика, в которой указываются налог на прибыль, налог с продаж и НДС. Регистрация по этим налогам будет соответствовать дате прохождения государственной регистрации в органах юстиции.

Перечень документов:

• регистрационное заявление по специальной форме, которую вы можете получить при подаче документов на регистрацию;
• решение о создании общества с ограниченной ответственностью. Образец решения можно найти на сайте Министерства юстиции в разделе «Регистрация юридических лиц», приложение № 2;
• копия паспорта учредителя (физического лица) ОсОО с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный или официальный язык;
• копия свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) учредителя (юридического лица), если является местным юридическим лицом;
• легализованная выписка из государственного реестра, удостоверяющая, что учредитель (юридическое лицо) является действующим по законодательству своей страны, если является иностранным юридическим лицом. Срок подачи указанной выписки не должен превышать шести месяцев;
• копия паспорта руководителя создаваемого ОсОО с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный или официальный язык.

Что еще нужно знать при создании ОсОО?

Название вашего ОсОО не должно совпадать с наименованием другого юридического лица. Проверить название можно на официальном сайте Министерства юстиции через поисковую систему Единого государственного реестра юридических лиц и филиалов.

Минимальный и максимальный размер уставного капитала для ОсОО не определен.

Число участников может быть от 1 до 30.

ОсОО не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица.

Документы, составленные на иностранном языке, представляются в регистрирующий орган с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный или официальный язык.

ОсОО с иностранным участием регистрируется в Министерстве юстиции, без иностранного участия – в территориальных органах юстиции.

Министерство юстиции КР

Прием документов – ежедневно с 09.30 до 14.00.
Стоимость регистрации – 407 сомов + оплата бланков.
Срок регистрации – три дня со дня представления документов в регистрирующий орган.
Выдача документов – ежедневно с 14.00 до 17.00.

Центр обслуживания предпринимателей

Адрес: г. Бишкек, ул. Ибраимова, 152 (здание бывшего БЦ «Эльдорадо», 2-й этаж).
График работы – с 09.00 до 18.00.
Обед – c 12.30 до 13.30.

Регистрация ИП на основе свидетельства

Индивидуальный предприниматель может зарегистрироваться с получением свидетельства.

Индивидуальный предприниматель не ограничен в выборе налогового режима, ИП может применять общий режим или специальный налоговый режим на основе единого налога.

Более выгодным считается режим на основе единого налога, при котором ИП оплачивает с выручки 4% при безналичном способе оплаты и 6% при наличной форме оплаты.

Если вы иностранец, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо обратиться в органы статистики по месту вашей регистрации в органах внутренних дел. Если у вас статус «цифрового кочевника», вам не нужно регистрироваться в органах статистики.

Перед обращением в органы статистики необходимо узнать их распорядок дня, так как в каждом районе или городе он может быть разным. Например, в Бишкекском статистическом комитете вы можете зарегистрироваться с понедельника по четверг с 08.30 до 16.00.

Для регистрации вам необходимо принести ваш паспорт. На практике плата за регистрацию в каждом районе различна и составляет от 2 тысяч до 4 тысяч сомов. Это связано с разной технической оснащенностью и затратами на регистрацию.

Необходимо написать заявление. Бланк вам выдадут работники органа статистики.

После того как вы заполните это заявление, работник органа статистики приступит к вашей регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Как правило, это занимает несколько минут, и свидетельство о государственной регистрации физического лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, будет выдано вам в этот же день.

Регистрация в налоговых органах

Необходимо прийти в налоговый орган по месту проживания и взять с собой копию паспорта, а также написать заявление установленной формы № 163.

Вы должны зарегистрироваться в налоговых органах в течение 10 дней с того момента, как получите свидетельство о государственной регистрации физического лица, занимающегося предпринимательской деятельностью.

Если вы пропустите десятидневный срок, то должны будете заплатить штраф в размере от 10 до 20 минимальных заработных плат.

С собой вы должны принести следующие документы:

• квитанцию об оплате регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (квитанцию вы получите в кассе Государственной налоговой инспекции после оплаты государственной пошлины за регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя; сумма государственной пошлины составляет 25 сомов);
• копию свидетельства о государственной регистрации физического лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, из органов статистики в двух экземплярах;
• копию паспорта в двух экземплярах (вы не должны делать копию всего паспорта, достаточно будет сделать только копии страниц с личными данными и пропиской);
• две фотографии размером 3*4;
• два скоросшивателя.

Какие документы нужны для регистрации ИП на основе свидетельства?

Для регистрации индивидуального предпринимателя на основе свидетельства необходимо представить следующие документы:

• ПИН – персональный идентификационный номер;
• регистрацию по месту жительства;
• паспорт с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный или официальный язык;
• заполненную форму № 163.

Регистрация ИП на основе патента

Чтобы заниматься предпринимательской деятельностью на законном основании, можно и не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в Государственной налоговой инспекции. Достаточно будет приобрести патент на осуществление определенного вида деятельности. Это особенно удобно, если ваша деятельность не постоянная, а периодическая. При упрощенной системе на основе патента отчетность не требуется.

На каждый вид деятельности выдается отдельный патент.

Также вам необходимо знать, что если у вас будет два или более отдельно расположенных мест осуществления деятельности на основе патента (пункты/бюро и другие точки), то вы должны приобрести патент на каждое из таких мест.

Патент действителен только на территории того района, где он был выдан.

Как зарегистрировать ИП на основе патента?

Чтобы получить сам патент, для начала вы должны обратиться в Государственную налоговую инспекцию того района, в котором вы намерены осуществлять предпринимательскую деятельность.

В Государственной налоговой инспекции вы должны найти отдел контроля за применением ККМ (контрольно-кассовые машины), наличными и другими платежами. Вы обратитесь к работнику данного отдела и узнаете стоимость патента на определенный вид деятельности.

Затем пройдите в кассу, заплатите определенную сумму за патент и возьмите квитанцию об оплате.

Какие документы нужны для регистрации ИП на основе патента?

Для регистрации индивидуального предпринимателя на основе патента необходимо представить следующие документы:

• ПИН – персональный идентификационный номер;
• регистрацию по месту жительства;
• паспорт с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный или официальный язык;
• заполненную форму № 163.

Сколько стоит регистрация ИП на основе патента?

Для граждан государств – членов ЕАЭС, осуществляющих деятельность на территории КР, коэффициент, равный 5, не будет применяться к сумме налога на основе добровольного патента.

Для остальных иностранных граждан и лиц без гражданства, осуществляющих деятельность на территории КР, сохраняется применение коэффициента, равного 5, но не выше базовой суммы налога.

Перечень видов деятельности, на осуществление которых возможно купить патент.

Прекращение предпринимательской деятельности

ИП и ОсОО на общем режиме налогообложения

Для прекращения предпринимательской деятельности ИП и ОсОО на общем режиме налогообложения необходимо выполнить следующие шаги:

• подать уведомление о прекращении деятельности в Министерство юстиции КР;
• подать ликвидационные отчеты в налоговые органы;
• подать заявление на ликвидацию в налоговые органы. Заявление рассматривается в течение 10 рабочих дней. Назначается ликвидационная проверка, в которой должны представить все требуемые отчеты и документы в налоговые органы;
• сдать печать на уничтожение в РОВД по району регистрации;
• сдать в Государственный архив перечень требуемых документов;
• сдать в Министерство юстиции заявление о ликвидации вместе с учредительными документами и справками, полученными из налоговых органов. Срок рассмотрения – 10 рабочих дней;
• после получения приказа о ликвидации из Минюста отнести в налоговые органы для полной ликвидации.

ИП и ОсОО в режиме единого налога

Для прекращения предпринимательской деятельности ИП и ОсОО в режиме единого налога необходимо выполнить следующие шаги:

• подать заявление в налоговые органы о прекращении деятельности вместе с ликвидационными отчетами (срок рассмотрения – 10 дней). Ликвидационная проверка занимает меньше времени, так как проверяют только доходы и оплату налогов по ним и отчетность по единому налогу;
• сдать печать на уничтожение в РОВД по району регистрации;
• сдать в Государственный архив перечень требуемых документов.