Как оплатить налог самозанятому через госуслуги

Как оплатить налог самозанятому

Самозанятые граждане получают доход и декларируют его. Рассказываем, как оплатить налог самозанятому.

Как налог начисляется

Самозанятые формируют чеки после каждой выполненной работы или оказанной услуги, а потом оплачивают налог прямо в своём смартфоне — через приложение «Мой Налог». Но можно и в любом другом приложении, через который гражданин регистрировался и получал новый статус. Идти в Налоговую и писать какие-либо заявления не нужно.

Самозанятый не подсчитывает сумму налога вручную, за него всё делает приложение. Ставка зависит от того, кто указан в чеке — физическое лицо или ИП/компания, т.е. важно, от кого была принята оплата. Если расчёты проводились с физлицом, то налоговая ставка составит 4%, а с ИП/компанией — 6%.

Например, в приложении «Мой налог» сумма налога отображается на главной странице — в строке «Предварительный налог». Чем больше чеков формируется в месяце, тем больше становится сумма. Самозанятый будет видеть, сколько придётся заплатить в качестве налога. Но данную сумму не нужно оплачивать сразу первого числа следующего месяца, человеку дают срок — до 25 числа. К примеру, налог на доход за июль надо заплатить до 25 августа. Если дата выпадает на выходной или праздники, то оплата сдвигается на первый рабочий день.

Если не оплатить налоговое уведомление до 25-го числа, то начисляется пени в размере 1/300 от ключевой ставки

Кстати, рядом расположена строка «Задолженность». Здесь отображаются суммы налога, которые нужно было оплатить. На неё начисляются пени.

Вся информация видна на главном экране приложения:

Как платит налоги самозанятое лицо

В приложении «Мой Налог» сумма налогового платежа подсчитывается автоматически не позже 12-го числа следующего месяца. Затем самозанятый получает уведомление. Если сумма получилась меньше 100 рублей, то её приплюсуют к следующему месяцу, когда она будет составлять более 100 рублей.

Налоговую квитанцию можно оплачивать разными способами:

банковской картой в приложении;
на сайте или в приложении банка по реквизитам из налогового уведомления (можно отсканировать QR-код);
через Госуслуги;
в банкомате, платёжном терминале или в отделении банка.

Особенности оплаты

В приложении «Мой Налог» бывает, что даже после уплаты налога сумма всё равно висит как неоплаченная. Никакой штраф не начислят: просто иногда синхронизация длится несколько дней.

Если самозанятый постоянно забывает,до какого числа нужно оплатить налог, можно подключить автоплатёж.

Для этого нужно привязать карту, с которой автоматически будет списываться начисленный налог. Вообще оплачивать можно с любой карты, не обязательно с той, на которую приходят деньги. Если отвязат карту в приложении, в дальнейшем с неё деньги автоматически списываться не будут.

Если скрывать от Налоговой часть дохода, можно получить штраф в размере 20% от этой суммы.

При повторном нарушении в течение полугода самозанятого оштрафуют на полную сумму дохода. Например, человек зарабатывал по 30 тыс. рублей три месяца подряд, но ничего не платил. Налоговая узнала про это и оштрафовала. Теперь нарушителю придётся заплатить 6 тыс. (20% от первой суммы) + 30 тыс. + 30 тыс., и это не считая неуплаченного налога на эти суммы и пени.

Формировать чеки можно и задним числом, но налог будет оплачиваться в следующем месяце.

Допустим, самозанятый забыл сформировать чек в мае по одному поступлению в 1 тыс. рублей, а сейчас наступил ноябрь. Ему необходимо создать чек в ноябре, но указать фактическую дату поступления средств. С этой суммы он заплатит налог уже в ноябре, т.е. 40 рублей, если оплата пришла от физлица.

В обратной ситуации сумма налога будет возвращаться. Например, самозанятый аннулировал старый чек, вернул денежные средства заказчику, а налог уже заплатил. Приложение автоматически пересчитает сумму налога и отобразит переплату. При оплате следующего налогового периода эту сумму зачтут, и заплатить придётся меньше.

Если в этом месяце самозанятый ничего не заработал, то в следующем платить ничего не нужно. Сумма налога зависит от полученного дохода

Про налоговый вычет

Тем, кто впервые регистрируется в качестве самозанятого, государство дарит налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей для уменьшения суммы налога. Его дарят только один раз.

Схема работает не так, как при возврате вычета с покупки имущества или оплаты обучения. Данную сумму нельзя сразу израсходовать. Ежемесячно из начисленного налога будет вычитаться 1-2% месячного дохода, пока доли не достигнут суммы в 10 тыс. рублей.

Пример. Самозанятый на протяжении месяца получал оплату от физлиц. От всей суммы посчитают 1%, он войдёт в вычет, и его самозанятый не заплатит. Налог, который надо оплачивать, будет рассчитан на оставшуюся сумму.

Когда самозанятому платить налог первый раз

Первый налоговый период считают по-другому. Он растягивается до конца следующего месяца, т.е. оплата налога за два месяца. Например, самозанятый зарегистрировался и что-то заработал 14 июля. До 12 августа никакое налоговое уведомление не придёт. Налог за июль и август пришлют до 12 сентября, а крайний срок его оплаты — 25 сентября.

С Рокет Ворк самозанятым удобнее организовать свою деятельность, ведь все процессы автоматизированы. Приложение сформирует и отправит чеки заказчику, а также автоматически оплатит налог вовремя

Работайте на себя

Скачайте приложение и найдите работу для себя. Рокет Ворк автоматизирует документы и оплатит за вас налоги.

Платить налоги

Налоговая все посчитает сама и пришлет квитанцию для уплаты не позднее 12-го числа следующего месяца. Налог нужно заплатить по этой квитанции до 28-го числа этого же месяца. Если эта дата является праздничным или выходным днем, срок уплаты переносится на первый рабочий день.

Если вы впервые оформили самозанятость, счет на уплату налогов придет на месяц позже. Например, вы стали самозанятым 2 июля, значит, налог нужно будет заплатить не до 28 августа, а до 28 сентября.

Есть несколько способов заплатить налог на профессиональный доход.

В приложении Тинькофф. Откройте «Главная» → «Самозанятость» → «Налоги» → «Перейти к оплате».

В личном кабинете Тинькофф. Откройте раздел «Самозанятость» → «Налоги» → «Перейти к оплате». Также можно заплатить налог через раздел «Платежи» → «Ожидают оплаты» → «Налог на профессиональный доход».

Если у вас не отображается содержимое вкладки «Налоги», отключите доступ Тинькофф к nalog.ru, заново подайте заявку на регистрацию через Тинькофф и подтвердите в личном кабинете налогоплательщика передачу банку Тинькофф прав, в том числе прав на уплату налоговых начислений от вашего имени. Как отключить доступ: «Самозанятость» → «Доступ» → «Отключить доступ».

Если при попытке заплатить налоги появляется сообщение о том, что у вас недостаточно прав, возможны два варианта:

если платите налоги через Тинькофф, отключите доступ Тинькофф к nalog.ru и зарегистрируйте его снова в личном кабинете налогоплательщика НПД ;

если платите налоги через другой банк, подключите доступ к Тинькофф — тогда налоговая отключит право уплаты налога в другом банке.

В приложении «Мой налог». На вкладке «Налоги» нажмите кнопку «Перейти к оплате».

В личном кабинете налогоплательщика. В разделе «Налоги» выберите нужный счет на оплату и нажмите кнопку «Оплатить».

Комиссии за платежи налоговой нет.

Получать счета на уплату налога можно только через один банк. Если вы платите налог как самозанятый в другом банке, получить его через Тинькофф нельзя.

Почему налог списали автоматически?

Потому что ваш заказчик подключил сервис Тинькофф для работы с самозанятыми. Процесс выглядит так:

Бухгалтер перечисляет вам плату за услугу или товар.
Банк удерживает сумму налога и сохраняет ее в специальной налоговой копилке.
В день уплаты налогов банк перечисляет деньги из налоговой копилки в ФНС.

Вам не нужно вспоминать об уплате налога, искать счет в приложении и отдельно его оплачивать. За вас это сделали заказчик и банк.

Есть ли у самозанятых право на налоговый вычет?

Да, вычет составляет 10 000 ₽ за все время применения налогового режима.

Вычет нельзя получить сразу или потратить на себя. Налоговая автоматически применит вычет к заявленным доходам, что понизит ставку налога: 3% вместо 4% — с доходов от физлиц, 4% вместо 6% — с доходов от юрлиц. Пониженная ставка будет действовать, пока вы не исчерпаете сумму вычета — 10 000 ₽.

А вот получить налоговый вычет за медицинские услуги, покупку квартиры или образование не получится. Такие вычеты можно сделать только с НДФЛ, который составляет 13%.

С какого дохода нужно платить налог? Какой лимит по сумме дохода?

Налог на профессиональный доход нужно платить только с доходов от этой деятельности — денег, которые вам заплатил клиент. Платить надо не со всех поступлений на счет, а только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно. Автоматически деньги не списываются. Например, если вы пишете тексты на заказ, то в декларации надо отразить гонорары за статьи, но не переводы от друзей.

Доход самозанятого в месяц может быть любым. Но важен годовой доход: пока он не превысит лимит 2,4 млн рублей, можно платить налог на профессиональный доход. За доход свыше этой суммы надо заплатить налог по обычной ставке — 13% для физлиц.

Самозанятый ИП после превышения этого лимита в течение 20 дней может перейти на другой налоговый режим: УСН или ЕСХН. Если этого не сделать, будет применяться общая система налогообложения.

Налоги на доходы от продажи недвижимости, автомобиля, любого личного имущества или ценных бумаг надо платить как обычно. Не нужно платить и за проценты с вкладов, кэшбэк или возврат из магазинов. К ним самозанятость не применяется.

Что делать, если лимит по доходу превышен?

Платить стандартный налог на доходы физических лиц до конца календарного года. НДФЛ составляет 13%. Отчисления придется делать вам или вашему заказчику, если он — юридическое лицо.

Вот как можно поступить.

Если у вас не было статуса ИП на момент превышения лимита, можно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. До конца года можете использовать налоговые режимы, например УСН, ЕСХН, ПСН.

Если вы самозанятый ИП, тогда в течение следующих 20 дней после дня превышения лимита нужно обратиться в налоговую и подать заявление о смене налогового режима.

С нового года вы можете перейти обратно на режим самозанятости и работать до превышения лимита в 2,4 млн рублей. ИП необходимо будет отказаться от УСН, ЕСХН, ПСН. Сочетать разные режимы нельзя.

Оформлять самозанятость можно неограниченное количество раз. Это бесплатно.

Как платить налоги, если мне платят наличными?

Если получили наличные, их тоже надо задекларировать. Есть два способа:

пополнить этими наличными карту и отметить их как доход в личном кабинете;
оставить наличные себе, а в личном кабинете сформировать чек по ним.

Вот как сформировать чек:

В приложении Тинькофф: «Главная» → «Самозанятость» → «Заявить о доходе». Укажите тип товара или услуги, дату и сумму.

В личном кабинете на tinkoff.ru: нажмите на свой профиль → «Настройки профиля»» → «Самозанятость» → «Другой доход» → «Заявить другой доход». Укажите сумму дохода, название товара или услуги, тип покупателя и дату расчета и нажмите «Отправить».

В приложении «Мой налог»: на главной странице нажмите кнопку «Новая продажа», укажите тип товара или услуги, цену, данные заказчика и нажмите кнопку «Выдать чек».

В личном кабинете налогоплательщика: откройте раздел «Выручка» → «Добавить продажу» → «Выдать чек».

Если клиенты платят вам на карту другого банка, чек все равно можно сформировать.

Как сообщить налоговой о профессиональном доходе?

Когда вы заявите о доходе, налоговая пришлет чек, который надо сразу передать или переслать клиенту.

Если клиент рассчитался наличными или банковской картой, сформировать чек и заявить о доходе надо в момент расчета с клиентом. Если клиент расплатился другим способом, например переводом на счет, чек нужно сформировать и передать клиенту не позднее 9-го числа следующего месяца. Если пропустить эти сроки, налоговая может начислить штраф в размере 20% от суммы расчета при первом нарушении и на всю сумму при повторном нарушении в течение шести месяцев.

Заявить о доходе можно разными способами.

В приложении Тинькофф. Откройте «Главная» → «Самозанятость» → «Заявить о новом доходе». Укажите тип товара или услуги, дату и сумму. Сформируется чек, который можно отправить клиенту. Если клиент — юридическое лицо, необходимо указать название компании и ее ИНН.

В личном кабинете на tinkoff.ru. Выберите сумму поступления от клиента в разделе «Пополнения» → «Заявить о доходе», укажите информацию об услуге и нажмите «Отправить». Для юридических лиц укажите название организации и ИНН.

Через «Мой налог» или сайт ФНС. Добавьте новую продажу: укажите тип товара или услуги, цену, данные заказчика. Чек сформируется после подтверждения оплаты. Его можно отправить клиенту.

Я могу заплатить налоги за прошлый год?

Нет, налоговый период для самозанятых составляет 1 месяц. Счет на уплату приходит с 10-го по 12-е число следующего месяца. Заплатить налог необходимо до 28-го числа месяца, в котором пришел счет.

Как отозвать информацию о доходе?

Есть несколько способов.

В мобильном приложении Тинькофф откройте «Главная» → «Самозанятость». Среди заявленных доходов выберите тот, что хотите отозвать. Укажите причину, по которой хотите вернуть чек. После возвращения дохода налог за него не будет учитываться в следующем месяце.

В личном кабинете на tinkoff.ru выберите нужную операцию, нажмите на нее, затем — на кнопку «Отозвать доход», укажите причину. После этого налоговая аннулирует ранее рассчитанный налог. Если вы уже заплатили налог, его пересчитают — вычтут из следующих платежей.

В приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика откройте раздел «Операции», выберите нужный чек, нажмите «Аннулировать». Далее нужно указать причину отмены. Платить налог за эту продажу не нужно.

Каким будет налог, если у самозанятого не было дохода?

Платить ничего не нужно. И подавать нулевые декларации, как в случае, например, с ИП, тоже не придется. Если в этом месяце не было ни одной продажи, вы просто не заявляете о доходе. А значит, не платите налог.

Что будет, если просрочена уплата налога?

За просрочку налога для самозанятых граждан вам начислят штраф — 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Размер штрафа будет увеличиваться до тех пор, пока вы не погасите задолженность.

Как оплатить налоги онлайн

Напомним, транспортный, земельный и имущественный налоги за 2022 год уплачиваются до 1 декабря 2023 года.

Как оплачивать налоги через «Госуслуги». Способ 1

Самый старый способ оплатить налоги на «Госуслугах» — по УИН (уникальный идентификатор начисления). Чтобы воспользоваться им, надо:

Авторизоваться на «Госуслугах».
Зайти в раздел «Платежи» и выбрать пункт «По квитанции».
Ввести в поле УИН (набор цифр, указанный в платёжной квитанции).
Нажать на кнопку «Оплатить».
Ввести номер карты, срок действия, CVV-код и код из сообщения.

На этом, собственно, все ваши мучения закончатся. Квитанцию об оплате всегда можно скачать из профиля на «Госуслугах», если вдруг понадобится.

_{Как оплатить налоги по УИН. Фото: gosuslugi.ru}

Так можно оплачивать налоги и за себя и за того парня, как говорится. Но есть и другой способ оплаты налогов через «Госуслуги». Правда, этот способ подходит только для оплаты собственных налогов.

Как оплачивать налоги через «Госуслуги». Способ 2

Способ оплаты налогов по выставленным счетам несколько сложнее, чем по УИН. Чтобы на «Госуслугах» появилась сумма выставленного вам налога, которую можно, не вводя 20- или 25-тизначный УИН, оплатить, потребуется подключить налоговые уведомления.

Зато сам процесс оплаты налогов упростится. Не нужно будет вводить УИН, что доставляет кучу неприятностей.

Как подключить уведомления о налогах на «Госуслугах»

Чтобы на портале появилась возможность оплачивать налоги, прежде надо подключить уведомления от Федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого вам потребуется с «Госуслуг» отправить в ФНС согласие на получение налоговых уведомлений. Причём согласие нужно подписать электронной подписью из приложения «Госключ».

Сначала устанавливаете на смартфон приложение «Госключ» и создаёте сертификат электронной подписи. Приложение работает только на телефоне и планшете, компьютерной версии нет.
Далее заходите на «Госуслугах» в «Профиль» => «Документы и данные» => «Доходы и налоги».
Выбираете пункт «Подключить» под налоговыми уведомлениями, проверяете корректность данных и отправляете заявление в «Госключ».
Подписываете заявление в приложении «Госключ» и дожидаетесь сообщения на «Госуслугах», что согласие подписано.
Теперь налоговые уведомления будут приходить на «Госуслуги», и вы сможете оплачивать налоги на сайте или в приложении по выставленному счёту.

_{Как подключить налоговые уведомления на «Госуслугах». Фото: gosuslugi.ru}

Как оплатить налоги на «Госуслугах» по выставленному счёту

Оплачивать налоги по выставленному счёту ещё проще. Сумма налогов будет отображаться в разделе «Платежи» => «К оплате». Надо нажать кнопку «Оплатить». Система переведёт вас на страничку оплаты, где нужно ввести номер карты, срок действия, CVV-код, а кодом из сообщения — подтвердить операцию.

Как и в случае с оплатой по УИН, чек об операции сохранится в аккаунте на «Госуслугах». Если потребуется бумажный вариант, в любое время можно скачать документ и распечатать. Чек об оплате налогов можно найти в разделе «Платежи» => «История».

Как войти в личный кабинет на сайте ФНС

Можно, конечно, не мучится с уведомлениями или УИН на «Госуслугах», а оплачивать налоги сразу в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Причём это можно сделать, даже если ещё ни разу не пользовались сервисами налоговой службы.

Если раньше для того, чтобы зайти в личный кабинет налогоплательщика требовалось посетить ФНС и взять логин и пароль, то теперь можно авторизоваться через «Госуслуги». Старый способ входа — по логину и паролю — тоже работает.

Есть и третий способ авторизации — по квалифицированной электронной подписи. Для входа потребуется плагин к браузеру и усиленная электронная подпись, которую выдают удостоверяющие центры.

Самый простой способ, получается, — через «Госуслуги». Но это при условии, что у вас есть подтверждённый аккаунт на госпортале. Если нет, то можно войти по логину и паролю, выданному в управлении ФНС.

Как оплатить налоги через личный кабинет ФНС

В 2023 году система оплаты налогов через личный кабинет (ЛК) ФНС кардинально изменилась. Теперь в кабинете каждого физического лица отражается Единый налоговый счёт (ЕНС). На нём будет отображаться общая сумма начисленных налогов.

_{Как оплатить налог через личный кабинет налогоплательщика. Фото: nalog.ru}

Вы сможете посмотреть, за что и какой налог начислен, нажав на пункт «Детали». На открывшейся странице тоже будет кнопка «Оплатить».

После этого нужно согласиться на обработку персональных данных и нажать на кнопку «Пополнить картой». Далее потребуется ввести номер банковской карты, срок действия, CVV-код и подтвердить операцию кодом из сообщения.

Оплаченные таким образом налоги будут отображаться в разделе «Главная» => «Детали» => «Платежи/операции». Также чек об оплате налогов будет направлен на электронный ящик. Но при условии, что электронная почта в вашем профиле в ЛК ФНС подтверждена.

Обратите внимание, что все налоги физических лиц теперь суммируются на Едином налоговом счёте. Однако налог на профессиональный доход (для самозанятых) стоит особняком. На ЕНС он начинается отображаться уже после того, как пройдёт срок уплаты (28 число каждого месяца). Налог для самозанятых всё также уплачивается через сервис «Мой налог» — есть мобильное приложение и веб-версия. Будьте внимательны.

Каким способом уплаты налогов пользоваться удобнее

Очень многое зависит от индивидуальных предпочтений. Кому-то удобнее использовать ЛК ФНС, кому-то — «Госуслуги» или даже банковское приложение. Есть даже люди, которые оплачивают налоги дедушкиным методом — в отделении банка или на почте.

Но всё же некоторые важные выводы можно сделать.

Во-первых, если нужно оплатить налог за другого человека, то в этом случае придётся пользоваться «Госуслугами». В ЛК ФНС нет сервиса, который позволяет пополнить чужой Единый налоговый счёт.

Во-вторых, оплачивать налоги через личный кабинет на сайте ФНС гораздо проще. Меньше телодвижений и сложностей.

Но если вы можете забыть, что нужно заплатить налоги или сдать декларацию, то лучше подключить сервис на «Госуслугах». Ведь сюда мы заходим гораздо чаще, чем в ЛК ФНС. А значит, не пропустим налоговое уведомление и не нарвёмся на штрафы и пени.

При этом в обоих случаях ускорить процесс зачисления налога в бюджет не удастся. Уведомление, что вам нужно заплатить налог, будет висеть в личном кабинете ещё несколько дней. Увы, пока налоги зачисляются по реквизитам и перевод «идёт» до трёх рабочих дней. Но в 2024 году ситуация должна измениться. С 1 октября 2024 года банки будут обязаны наладить переводы налогов, штрафов и госпошлин через «Систему быстрых платежей», благодаря которой зачисление на счёт происходит мгновенно.

Как стать самозанятым в 2023 году: как оформить статус, сколько платить налогов и за что полагается штраф

У статуса самозанятого есть очевидные преимущества: низкая ставка налога, отсутствие бюрократии, отчётности и взносов. Благодаря максимально простому налоговому режиму, специалист может выйти из тени и начать платить налоги. К тому же есть приятный бонус в виде 10 000 рублей. Но это не значит, что самозанятость подойдёт абсолютно всем. А ещё тем, кто не соблюдает установленные правила, грозит штраф или лишение статуса.

Самозанятость — вид налогообложения на доход людей, которые работают сами на себя.

Как стать самозанятым

Есть сразу несколько способов оформить статус самозанятого не выходя из дома: через приложение «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), через мобильное приложение банков, сотрудничающих с налоговой. Но можно воспользоваться и офлайн-способом – посетить отделение районного ФНС.

Расскажем о каждом из способов подробнее. Начнем с самого удобного –оформления самозанятости через приложение «Мой налог».

Как оформить самозанятость через приложение «Мой налог»

«Мой налог» — это официальное приложение ФНС России, предназначенное специально для самозанятых. Поэтому этот способ регистрации самозанятости самый быстрый, он занимает не более пяти минут. При этом никакие документы вам не понадобятся.

_{Регистрация в приложении «Мой налог».} Прежде всего надо скачать приложение «Мой налог». Сделать это можно в любом магазине мобильных приложений, который установлен на вашем телефоне. Далее нужно зарегистрироваться. Сделать это можно несколькими способами.

Открываете приложение и вводите свой номер телефона.
Получаете код подтверждения в смс-сообщении.
Выбираете свой регион ведения деятельности. Он может не совпадать с местом официальной регистрации. Например, если вы живёте в Москве, а квартиру сдаёте в Липецке, то можно указать регионом Москву. Регион можно менять один раз в год.
Сканируете или фотографируете вторую и третью страницы паспорта в развёрнутом виде.
Проходите идентификацию, сделав своё селфи.
Подтверждаете корректность номера ИНН.

После этого ваше заявление уходит на проверку в налоговую. Обычно на сверку данных уходит до одного рабочего дня.

Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС

Если у вас уже есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, то можно воспользоваться его данными для регистрации в «Моём налоге». Для этого:

Вводите в приложение номер ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
Подтверждаете регистрацию.

Подтверждение, что вам присвоили статус самозанятого, придёт в течение одного рабочего дня.

Регистрация через «Госуслуги»

Если у вас есть подтверждённая учётная запись на портале «Госуслуги», то в приложении «Мой налог» можно выбрать именно этот способ регистрации. Тогда вам не понадобится вводить номер ИНН, сканировать паспорт и делать селфи. Все ваши данные автоматически загрузятся с «Госуслуг».

Для этого в приложении «Мой налог» надо выбрать способ регистрации через «Госуслуги». Далее вы разрешаете использовать данные с портала и подтверждаете регистрацию.

Сообщение об успешной постановке на учёт в статусе самозанятого приходит в течение одного рабочего дня. Иногда, время ожидания растягивается до 6 дней (максимальный срок). Если в регистрации отказали, то надо проверить правильность введённых данных и повторить попытку.

Как оформить самозанятость через банк-партнёр ФНС

Вместо приложения «Мой налог» можно воспользоваться мобильным приложением одного из банков-партнёров ФНС. Посмотреть, сотрудничает ли ваша кредитная организация с налоговиками можно на официальном сайте ФНС. Сейчас в списке есть практически все крупные российские банки. Если ваш банк относится к их числу, то дальнейший алгоритм действий зависит от интерфейса банковского мобильного приложения. Но обычно всё выглядит так:

Входите в мобильное приложение банка.
Находите сервис для самозанятых. В Сбербанке он называется «Своё дело».
Вводите требуемые данные. Обычно это ИНН, паспорт, но всё зависит от конкретного банка.
Подаёте заявку на регистрацию.

После этого банк сам подаёт ваши данные в ФНС и уведомляет вас о постановке на учёт.

_{Приложение для самозанятых в Сбербанке. Фото: sberbank. online}

Как оформить самозанятость через личный кабинет налогоплательщика в ФНС

Тем, у кого нет смартфона или нет желания скачивать приложение, подойдёт способ оформления статуса через сайт ФНС.

Не путайте личный кабинет налогоплательщика (физического лица) и личный кабинет самозанятого. Это разные сервисы. Сайт самозанятого находится по ссылке https://lknpd.nalog.ru/.

Личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. Фото: ФНС

Для этого надо перейти по ссылке и пройти регистрацию через:

ИНН и пароль (если у вас уже есть регистрация в личном кабинете налогоплательщика);
по номеру телефона (придёт код подтверждения в ответном смс-сообщении);
через портал «Госуслуги».

Далее подтверждаете данные и выбираете регион. Если в дальнейшем вы всё же решите воспользоваться приложением «Мой налог», то вся информация появится там автоматически, после того, как вы введёте свои данные.

Как оформить самозанятость в отделении ФНС

Для офлайн-оформления статуса самозанятого, надо обратиться в ближайшее отделение ФНС по месту проживания. Там вам выдадут специальный бланк, в котором указывается:

номер ИНН;
личная информация (ФИО, дата рождения);
адрес регистрации и фактического проживания.

На проверку данных и постановку на учёт уходит до шести рабочих дней. Учтите, даже при офлайн-оформлении статуса, информацию о доходах придется передавать через онлайн-сервисы – «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка-партнёра.

А вот если вы оформили статус самозанятого через ФНС, то и прекращать его придётся здесь же. Использовать для этого приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте не получится.

Кто может стать самозанятым

У статуса самозанятого есть сразу нескольких ограничений:

надо зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. Если доход выше, то самозанятого автоматически переведут на НДФЛ;
работать самостоятельно, то есть нельзя нанимать сотрудников;
заниматься только разрешёнными видами деятельности, причём можно совмещать сразу несколько. Например, быть репетитором и фотографом.

Виды деятельности самозанятых

Самозанятые могут предоставлять услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье.

_{Самозанятый может заниматься сразу несколькими видами деятельности.}

Этот налоговый режим подходит для разных профессий. Вот только несколько примеров:

Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог.
Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы.
Кулинария: повар, кондитер, пекарь.
Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер.
Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник.
IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор.
Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка.
Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства.
Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант.

Статус самозанятого может оформить даже работающий по трудовому договору человек. Это не запрещено. Но есть ограничение – человек не может одновременно оказывать дополнительные услуги в статусе самозанятого действующим или бывшим работодателям (с момента увольнения должно пройти не менее двух лет). Это условие указано в законе о самозанятых № 422-ФЗ.

Людям со статусом самозанятых нельзя перепродавать товары (произведённые не ими), продавать подакцизные или маркированные товары, реализовывать полезные ископаемые (песок, уголь), работать посредником. Подробный список разрешённых и запрещённых для самозанятых занятий есть в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»».

Плюсы и минусы самозанятости

У статуса самозанятого есть довольно много преимуществ:

Можно работать легально и не бояться, что однажды налоговая решит проверить подозрительные доходы. Кроме того, можно не опасаться давать рекламу для привлечения новых клиентов.
Простая регистрация. Для регистрации статуса самозанятого не надо собирать документы, платить госпошлину и посещать налоговую. На онлайн-оформление уходит буквально 5 минут.
Не нужно отчитываться. Самозанятым не надо подавать декларации о доходах, вести бухгалтерию. Главное – выдать чек и отправить его покупателю.
Не надо рассчитывать размер налога. Сумма выплаты определяется автоматически и появляется в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого.
Низкие налоги. У самозанятых самые низкие ставки по налогу – 4 и 6%, а если учесть налоговые вычет, то 3% и 4%. В то время, как налоги ИП и ООО зависят от налогового режима и могут достигать 20%.
Не нужно покупать онлайн-кассу. В роли устройства выступает приложение «Мой налог».

Но не все так радужно. Есть у статуса самозанятого и свои минусы:

Нельзя нанимать работников. Самозанятый вынужден работать самостоятельно или заключать с помощниками договор подряда. Поэтому, если вы планируете нанять поваров для своей пекарни, то нужно регистрировать ИП.
Ограничения по доходам. Самозанятый должен зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. Если вы планируете зарабатывать больше, то такой налоговый режим вам не подходит.
Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Социальный фонд России, поэтому их работа не учитывается в трудовом стаже. Соответственно, могут быть проблемы при выходе на пенсию.
Нет социальных гарантий. Больничные, выплаты по уходу за ребёнком или отпускные самозанятому не положены.
Нет налогового вычета. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование – как свое, так и детей. Вычет полагается только тем, кто платит 13% НДФЛ, а доходы от самозанятости им не облагаются. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы.

Как самозанятому оформить продажу?

Каждую продажу (получение денег за оказанные услуги) самозанятый регистрирует вручную через приложение «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС. Для этого надо нажать на кнопку «Новая продажа» и выбрать дату получения оплаты, указать название услуги (например, написание статей) и ввести её стоимость.

_{Каждую продажу надо регистрировать в приложении.}

Если заказчик юридическое лицо или ИП, то необходимо ещё добавить ИНН организации.

Затем нажимаете «Выдать чек». Чек нужно передать заказчику в бумажном или электронном виде. Если покупатель (заказчик) отказывается от чека, то можно его и не передавать, но сформировать чек нужно обязательно.

Чек отдают сразу после проведения продажи. Если оплата пришла на расчётный счёт или самозанятый работал через посредника, то чек надо передать заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за оплатой. Например, продажа была проведена в апреле, значит чек должен быть отправлен не позднее 9 мая.

Вместо чека можно выслать заказчику QR-код, который формируется вместе с чеком в приложении «Мой налог».

Сколько налогов платят самозанятые

Самозанятые могут оказывать услуги как обычным гражданам, так и юридическим лицам (то есть, компаниям) и ИП. При этом ставка по налогам будет отличаться:

при работе с физлицами – 4% от суммы дохода;
при работе с компанией или ИП – 6% от суммы дохода.

При регистрации каждый самозанятый получает налоговый вычет – 10 000 рулей. Эти деньги используются для снижения процентов по налогам. Так, при работе с обычными гражданами налог уменьшается с 4% до 3%, с компаниями и ИП – с 6% до 4%.

Вычет даётся только один раз, поэтому после того, как вы израсходовали 10 000 рублей, ставки вернутся к прежним уровням (4% и 6%).

Самозанятые платят налоги только с тех доходов, которые они получили от оказания услуг. Если в какой-то месяц доходов не было, то и платить ничего не надо.

Поэтому беспокоиться о том, что с начисления зарплаты с основного места работы, денежных подарков от родственников или других поступлений будут брать налог, не надо.

Для самозанятых нет запрета на работу из-за границы.То есть если самозанятый-фрилансер переезжает в другую страну и продолжает брать заказы, например, на специальной бирже, то в плане налогообложения ничего не меняется. За работу с физлицами надо будет заплатить 4% налога, за работу с юрлицами — 6% налога. Важно, чтобы среди заказчиков был хотя бы один из РФ, иначе не будет оснований для применения статуса самозанятости.

Сроки уплаты налогов для самозанятых

Сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого с 9 по 12 число следующего месяца – то есть за апрель данные появятся с 9 по 12 мая.

Оплатить налог надо до 25 числа, иначе за каждый день просрочки будут начисляться пени.

Размер налога рассчитывается автоматически на основе проведённых продаж.

К примеру, репетитор провёл за апрель месяц 30 уроков стоимостью 1 000 рублей каждый и заработал 30 000 рублей. Часть уроков, допустим, 10, он провёл с обычными учениками, поэтому налог за них будет рассчитываться по ставке 4%. Считаем, 10 уроков по 1 000 рублей равно 10 000 рублей, делим эту сумму на 100 и умножаем на 4. Получается 400 рублей. Остальные занятия репетитор провёл с сотрудниками компании. Значит, за эти уроки репетитор заплатит налог по ставке 6%. Делим 20 000 рублей (за 20 уроков) на 100 и умножаем на 6%. Получается 1 200 рублей. Итого за апрель репетитору начислят налогов на 1 600 рублей (400 рублей + 1 200 рублей).

Оплатить налог можно в приложении или на сайте ФНС по банковской карте или в любом банке по платёжному поручению, которое формируется в личном кабинете или в приложении «Мой налог».

Отчитываться о том, что налог был уплачен перед ФНС не надо, но и уклоняться от выплат тоже не стоит.

Если хотя бы одно из этих требований нарушить, то санкции со стороны налоговиков неизбежны. Не указали информацию о доходе, не заплатили налог, занялись запрещённой деятельностью? Будьте готовы к последствиям.

Какие штрафы платят самозанятые?

Пока налоговые органы относятся к самозанятым достаточно лояльно, по крайней мере, о массовых проверках мало что известно. Но, несмотря на это, за нарушения всё же придётся отвечать, тем более, что проверки могут проходить «задним числом», то есть за предыдущие годы.

Штраф за сокрытие доходов

Если самозанятый скрывает часть прибыли, умышленно или случайно допускает ошибку при вводе, указывая меньшую сумму, то на него налагается штраф:

20% от утаенной суммы в первый раз;
100% от скрытого дохода, если ситуация повторится в течение полугода.

О скрытых доходах ФНС может узнать с помощью тайного покупателя или после жалобы клиента самозанятого, которому выдадут чек на меньшую, чем он заплатил сумму.

Штраф за отсутствие чека

После проведения каждой сделки самозанятый обязан оформить чек и предоставить его клиенту. Это нужно сделать сразу, если деньги получены любым способом кроме перевода на расчётный счёт. Или до 9 числа каждого месяца, если оплату перевели на расчётный счёт или самозанятый работает через посредника.

Если клиент пожалуется на отсутствие чека, то самозанятому грозит штраф в размере:

20% от дохода в первый раз;
100% от дохода при повторном нарушении в течение полугода после первого.

Если чек не удалось сформировать сразу, например, из-за сбоев в работе приложения, то на устранение проблемы даются сутки.

Важно: если вы расторгли сделку с заказчиком и вернули ему оплату, то чек нужно аннулировать. Тогда ФНС скорректирует сумму налога.

Штраф за неуплату налогов

Налог самозанятому рассчитывается за каждый месяц отдельно. Если дохода в какой-месяц не было, то платить ничего не придётся. Не нужно платить налог, если он не превышает 100 рублей. Он переходит на следующий месяц.

Формируется налог за прошедший месяц в приложении до 12 числа следующего месяца. Оплатить его надо до 25 числа. Например, налог за апрель вам начислят до 12 мая, заплатить его необходимо до 2 мая.

Если не сделать этого вовремя, то с десятого дня просрочки начисляется пеня. Она равна 1/300 ключевой ставки Центробанка РФ от суммы долга ежедневно. Пеня начисляется каждый день до момента погашения задолженности. Например, неустойка за месяц (с 28 марта по 28 апреля) при сумме задолженности в 1 000 рублей составит 7,75 рублей (1 000 рублей × 31 дней × 7,5% / 300).

Чтобы не было просрочки, можно подключить автоматический платёж по карте любого банка. Если налог оплачен, но в приложении всё ещё висит долг, то не переживайте, на зачисление может потребоваться время (до 10 дней при оплате картой). В любом случае датой оплаты налога считается день перечисления денег.

Когда лишают статуса самозанятого?

Если доход самозанятого превышает 2,4 млн рублей, то его автоматически переведут на НДФЛ и лишат статуса самозанятого. Уведомление об этом появится в приложении.

Если налоговая выяснила, что самозанятый нанял наёмного сотрудника или занимается запрещёнными для него видами деятельности (писали об этом в начале статьи), то это также будет поводом для лишения статуса.

Чтобы снова стать самозанятым, придётся устранить нарушения и только после этого пройти повторную регистрацию через приложение «Мой налог».

Подробно о том, на какие пособия могут рассчитывать самозанятые, можно прочитать в статье «Пособия для самозанятых: какие выплаты полагаются и как их получить».

Пошаговая инструкция, как стать самозанятым:

Регистрируете статус самозанятого через мобильное приложение «Мой налог», через личный кабинет самозанятого на сайте ФНС, через мобильное приложение банка или лично в местном отделении налоговой.
Указываете регион и сферу деятельности (может быть сразу несколько вариантов).
Ждёте сообщения об успешной постановке на учёт.
Начинаете работать, проводя каждую продажу (оказание услуги) через приложение «Мой налог» и отправляя чек покупателю (заказчику).
До 25 числа каждого месяца оплачиваете налог, который отображается в приложении или на сайте самозанятого.

Как оплатить налог самозанятому через госуслуги