Как получить налоговый вычет самозанятому

Налоговый вычет для самозанятых

Стать самозанятыми могут ИП и физлица при условии, что их годовой доход не превысит 2,4 миллиона рублей, и они не будут привлекать наёмных сотрудников.

В этом случае собственный бизнес становится легальным, упрощается отчётность и снижается налоговая нагрузка. Также закон предусматривает налоговый вычет для самозанятых. В настоящее время его размер составляет 10 тысяч рублей. Это специальный бонус, который позволяет уменьшить НПД.

Специальный бонус для самозанятых

Режим самозанятости предусматривает особый налог на профессиональный доход. Для физлиц он составляет 4%, а для ИП – 6%. Для граждан, которые становятся плательщиками НПД в первый раз, существует специальный вычет в размере 10 тысяч рублей. Этот бонус единоразово предоставляет государство всем самозанятым без исключения. Он автоматически начисляется при регистрации статуса в приложении «Мой налог», делать для его получения ничего больше не нужно.

Нет необходимости для получения бонуса от государства подавать заявление. Потому что, учёт происходит автоматически, как только в приложении начнут фиксироваться доходы на профессиональную деятельность. При этом, на размер суммы нельзя как-то повлиять, так как он напрямую зависит от учтённых доходов.

Плательщику НПД автоматически формируется квитанция на оплату налогов и приходит в «Мой налог» в период с 9 по 12 число месяца, который следует за истекшим налоговым периодом. Если размер налога будет ниже 100 рублей, то его включат в месяц, когда минимальный порог достигнет этой суммы. Оплатить квитанцию нужно обязательно до 25 числа. Если дата выпадает на выходные и праздники – она переносится на первый рабочий день. Для удобства можно настроить автоматический платёж для отчисления налогов. Более подробно о том, как самозанятому отчитываться перед налоговой, мы рассказали здесь.

Самозанятым всегда интересно, можно ли получить налоговый вычет сразу на все 10 тысяч рублей. Закон не позволяет этого сделать, поскольку в нем предусмотрено списание лишь 1% для физлиц или 2% для ИП от общей доли вычета , который образуется в результате ежемесячного дохода. Выделенные государством деньги нельзя потратить сразу, они расходуются частями. Налоговая служба постепенно снижает размер налога и списывает разницу с бонуса.

Не нужно беспокоиться о том, что остаток сгорит через какое-то время. Он сохраняется ровно до того момента, пока размер уменьшающих долей не превысит 10 тысяч рублей. То есть, этими деньгами можно пользоваться несколько лет. Даже если самозанятый откажется от своего статуса до момента использования всего лимита, остаток заморозится на его счете, а при возвращении в режим НПД продолжит списываться до обнуления.

Как работает бонус

Самозанятый не может вернуть налоговый вычет по декларации. Неважно, в 2022 ли году это будет или в следующем. Для плательщиков НПД это работает по-другому. Государственный бонус рассчитан исключительно на снижение налоговой нагрузки на первых этапах развития своего бизнеса.

Из прибыли каждый раз вычитают положенные 4% для физлиц или 6% для ИП. И пока самозанятый не израсходовал всю сумму бонуса, ставки снижают до 3% и 4% соответственно. То есть, разница между установленным законом НПД и налогом по заниженной ставке – это и есть налоговые вычеты. Они складываются до того момента, пока сумма не достигнет 10 тысяч. И после этого НПД начнут начислять по установленным ставкам: 4% для физлиц и 6% для ИП.

Распространяется ли на самозанятых возможность возврата налога по НДФЛ

В режиме самозанятости самым приятным моментом в финансовом понимании считается снижение налоговой нагрузки. НПД составляет всего 4% или 6% по сравнению с 13% НДФЛ. А если в течении месяца самозанятый вообще не получил прибыли, то и налоги с него взиматься не будут.

Но при этом у плательщика НПД отсутствует право на возврат налога при расчете НДФЛ. Это связано с тем, что он платит государству не 13%, а меньше. В определённой ситуации самозанятый всегда задается вопросом: может ли он получить налоговый вычет при покупке квартиры или другой недвижимости. Согласно закону, у плательщика НПД нет права на возврат налогов по НДФЛ.

Как самозанятому получить вычет по НДФЛ

В ряде случаев у плательщика НПД появляется право на возврат налога по 2-НДФЛ. В законе чётко прописано, как получить налоговый вычет самозанятому при продаже, покупке или аренде квартиры, а также по ипотеке. Для этого гражданину необходимо иметь доход, с которого он отчисляет 13%. Допускаются варианты:

1. Трудоустройство на официальной основе, и чтобы работодатель платил за сотрудника НДФЛ и все положенные взносы.
2. Сотрудничество по договору ГПХ при отчислении 13% с прибыли.
3. Предоставление помещения в аренду на официальных основаниях и при оплате налога по ставке 13%.

В этом случае гражданин уже выступает как физлицо, которое официально платит налог в размере 13%. Прибыль от самозанятости при этом никакого значения не имеет и не учитывается при расчёте, поскольку относится к другому режиму налогообложения. Параллельно физлицу можно пользоваться единоразовым вычетом от государства в размере 10 тысяч рублей для уменьшения ставки по НПД. На другие цели эту сумму расходовать запрещено.

Как оформить вычет по НДФЛ

Самозанятые имеют право на имущественный вычет, который предусмотрен Налоговым кодексом, но для этого нужно соблюсти несколько условий:

1. Жить на территории РФ свыше 183 дней, а также еще 12 последующих месяцев после подачи декларации.
2. Официально отчислять со своей прибыли (сдачи недвижимости в аренду, продажи, заработной платы, сотрудничества по ГПХ) налоги по ставке в 13%.

Подать декларацию на возврат налогов можно одним из способов:

1. В Налоговой инспекции при окончании налогового периода в виде общей выплаты за год.
2. Через официального работодателя в течении года, когда самозанятый получал доход в составе заработной платы, который облагался НДФЛ.

Налоговые вычеты по НПД и НДФЛ никак не связаны между собой. Самозанятый может претендовать на каждый из них при соблюдении определённых условий.

Сервис для работы с внештатными исполнителями

Рокет Ворк – это специальный сервис для помощи самозанятым исполнителям и их заказчикам. Платформа берет на себя всю бумажную работу и отчётность по налогам. На сервисе можно искать новых заказчиков и исполнителей, а также приглашать сюда постоянных. Все инструменты для работы, которые предлагает Рокет Ворк, проверены временем и дают очень хороший результат.

У каждого участника будет свой личный кабинет. Через который можно искать или создавать задания, подписывать договоры, получать прибыль, следить за налоговыми отчислениями. Такая возможность значительно облегчает работу партнёрам, а также гарантирует прозрачность сделки и выплаты.

Работайте на себя

Скачайте приложение и найдите работу для себя. Рокет Ворк автоматизирует документы и оплатит за вас налоги.

Как получить налоговый вычет при покупке жилья самозанятому

В Москве становится все больше самозанятых. По данным столичной мэрии, в среднем ежемесячный прирост самозанятых в 2021 году составлял 29 тыс. человек против 22 тыс. человек в прошлом году. А их общее число приближается к 700 тыс. — это четверть от общего числа самозанятых, зарегистрированных в России. Статус самозанятого позволяет самостоятельно отчислять налог по сниженной ставке. При этом самозанятый не может претендовать на налоговые вычеты. Но есть исключения. Вместе с экспертами рассказываем какие.

Имеет ли право самозанятый на налоговый вычет

Самозанятость, или налог на профессиональный доход (НПД) — это режим налогообложения, который был введен в 2018 году на десять лет. Самозанятым может быть физическое лицо или индивидуальный предприниматель. ИП не имеют права совмещать НПД с каким-то еще налоговым режимом. Есть еще одно ограничение — ежегодный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. «Самое привлекательное — это пониженные налоговые ставки НПД: 4% при работе с физическими лицами, 6% — с ИП и юридическими лицами, тогда как ставка по НДФЛ с доходов составляет 13%», — отметила адвокат, кандидат юридических наук Елизавета Селезнева. Сам налог оплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Его расчет проходит автоматически в приложении для самозанятых «Мой налог». Если не было в течение месяца дохода, то и налог уплачивать не нужно. «Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты. Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. На вычет можно уменьшать только тот доход, который̆ облагается по ставке НДФЛ 13%. Поэтому самозанятый не имеет право на вычеты», — пояснила Елизавета Селезнева. Иными словами, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ, а поскольку самозанятые платят налог меньше — 4% и 6%, то воспользоваться налоговой льготой они не могут. Если самозанятый купил недвижимость, в том числе в ипотеку, он не может претендовать на налоговый вычет. Аналогичная ситуация с налоговым вычетом при продаже квартиры — на него самозанятый не может претендовать, добавила эксперт.

Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты (Фото: Garmasheva Natalia/shutterstock)

Вычет при продаже квартиры

Если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить 13%-ный налог с ее продажи. Но он может воспользоваться налоговым вычетом. Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответственно. Подробнее о вычетах читайте в материале «Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья».

Когда самозанятый может воспользоваться вычетом

Есть случаи, когда самозанятый имеет право на оформление налогового вычета. Для этого он должен иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), отметил адвокат адвокатского бюро Asterisk Дмитрий Венгерский. Это может быть официальная зарплата (работодатель удерживает НДФЛ), оплата по договору ГПХ или сдача недвижимости в аренду (если собственник сдают квартиру официально и уплачивает 13%-ный налог). «Например, если самозанятый оказывает услуги курьера и еще официально работает по трудовому договору или сдает квартиру в аренду и платит в казну с этих доходов 13%, он вправе оформить налоговый вычет», — привел примеры Дмитрий Венгерский. Право на вычеты в данном случае у него не как у самозанятого, а как у физического лица — плательщика НДФЛ. Доход же от самозанятости значения не имеет и не учитывается в расчете для вычета, так как это другой̆ режим налогообложения, не связанный с НДФЛ. Например, самозанятый работает по найму и имеет доход, облагаемый НДФЛ. Он оформил ипотеку. В данном случае он имеет право подать по итогам года налоговую декларацию, где отразит этот доход и заявит о праве на вычеты по ипотеке и процентам на ипотеку, приложив копии подтверждающих документов: договор ипотеки, договор купли-продажи, справку из банка о внесении платежей и размера выплаченных процентов. Также самозанятый может единожды воспользоваться вычетом в размере 10 тыс. руб. Эта сумма направляется на уплату налога. После ее израсходования налог уплачивается в полном объеме, дополнительных вычетов не предоставляется. Использовать этот вычет в других целях, кроме уменьшения налога, нельзя, подытожила Елизавета Селезнева.

В каких случаях самозанятые могут получить налоговые вычеты

• проживать на территории Российской Федерации (не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
• платить со своего дохода налог по ставке 13% (зарплаты, выручки от продажи или сдачи имущества в аренду, вознаграждение по гражданско-правовым договорам).

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

• в Налоговой инспекции — по окончании года (в виде единовременной выплаты за весь год);
• у работодателя — в течение календарного года, в котором самозанятый имеет право на вычет и получает доходы, облагаемые НДФЛ (в составе заработной платы).

Читайте также

• Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры
• Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты
• Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема

Как самозанятому получить вычет за лечение зубов и учебу ребенка?

Я занимаюсь ремонтом. В 2022 году зарегистрировался как самозанятый и плачу налог на профессиональный доход. Всего за год заплатил около 25 000 ₽.

В том же году продал машину за 700 тысяч, хотя покупал за 550. Теперь должен подать декларацию и уплатить НДФЛ с разницы — 19 500 ₽. Но я не хочу платить налог.

Можно ли использовать вычет за лечение зубов для себя и жены и учебу двоих детей в вузе? На это в 2022 году ушло 45 и 115 тысяч соответственно. У меня трое детей в возрасте 12, 18 лет и 21 года. А то как дело доходит до вычетов, так самозанятым они не положены: мы, мол, не платим НДФЛ. А как налог с продажи машины, так заплатите. Научите, как законно этого избежать.

Николай, вам не придется платить НДФЛ при продаже машины, хотя вы самозанятый. Это будет абсолютно законно. И это еще не все хорошие новости.

Почему самозанятым не положены вычеты

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. Если НДФЛ уже уплатили, тогда появится переплата. Ее можно вернуть из бюджета на свой счет.

На вычет можно уменьшать только тот доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Но доход самозанятых под эти условия не подходит. Вы платите налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6%. И это не то же самое, что налог на доходы физических лиц, который обычно удерживают из зарплаты.

Самозанятые не могут вернуть с помощью вычетов тот налог, который заплатили через приложение с выручки от клиентов.

Когда самозанятым могут начислить НДФЛ

Налог на профессиональный доход можно платить только с поступлений от клиентов или покупателей в рамках того вида деятельности, который подпадает под этот режим. Например, доход от услуг по ремонту, продажи тортов собственной выпечки или сдачи квартиры внаем облагается налогом по льготной ставке.

Но есть виды деятельности, которые под данный режим не подпадают, потому что это запрещено законом. В список исключений входит продажа имущества, например квартиры или машины.

Доход от таких сделок будет облагаться не налогом на профессиональный доход по сниженной ставке, а обычным налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Вы продали машину раньше минимального срока владения и дороже, чем покупали. Доход от такой сделки нужно задекларировать и начислить НДФЛ на разницу между поступлением от покупателя и своими затратами на приобретение. Бюджет ждет от вас 19 500 ₽, но ничего не получит. Вы не будете их платить, потому что все-таки используете социальный вычет — за лечение зубов и учебу детей.

ПАРТНЕРСКИЙ МАТЕРИАЛ
Я заработала 100 000 рублей на Tinkoff Black
Узнайте, как повторить этот опыт и оформить карту

Хочу знать

Когда самозанятые имеют право на налоговые вычеты

Самозанятые могут использовать право на вычет, если у них появится доход, с которого нужно платить НДФЛ по ставке 13%. Например, если плательщик налога на профессиональный доход продает квартиру, машину или получает зарплату по трудовому договору.

При продаже машины появляется доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Это значит, что при наличии права на налоговые вычеты их вполне можно использовать, чтобы уменьшить налоговую базу и, как следствие, НДФЛ к уплате.

Какие вычеты могут использовать самозанятые

Если у самозанятого есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, он может использовать все виды налоговых вычетов — такие же, как работник с трудовым договором. Начисленный налог можно уменьшить или вернуть с помощью вычета при покупке квартиры, за детей, лечение или учебу ребенка в платном вузе.

Для плательщиков налога на профессиональный доход действуют обычные лимиты и правила, прописанные в налоговом кодексе. Например, общая сумма вычета за лечение себя и супруга — 120 тысяч в год. Вычет за обучение каждого ребенка — с отдельным лимитом в размере 50 тысяч. Стандартный вычет за первого и второго ребенка — по 1400 ₽ в месяц, за третьего — 3000 ₽. При этом дети должны быть не старше 18 лет, а если они учатся очно в вузе — не старше 24 лет.

Налоговые вычеты для самозанятых

Самозанятые – это граждане, которые получают доход от оказания услуг или продажи товаров собственного производства и платят налог с таких доходов по сниженной ставке. В этой статье разберёмся, какие налоговые вычеты они могут получать.

Что означает статус самозанятого?

• 4% — если оказывают услуги или продают товары другим гражданам (физическим лицам);
• 6% — если организациям (юридическим лицам).

Может ли самозанятый получить налоговый вычет?

Все налоговые вычеты в России делятся на два типа:

• Освобождение от уплаты налога или уменьшение его размера, который необходимо оплатить. Например, вычет при продаже имущества. Если вы продали комнату стоимостью до 1 млн рублей или автомобиль по цене до 250 тыс. рублей, то налог платить не придётся, поскольку сработает налоговый вычет;
• Возвращение уже уплаченного налога. Например, вычет за лечение, обучение или спорт, имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.

Если самозанятый одновременно работает по найму, или платит НДФЛ по ставке 13% за другие доходы, то он может получить налоговый вычет любого типа.

Однако если единственная работа гражданина – это деятельность в качестве самозанятого, и другого дохода он не получает, то он может рассчитывать только на вычеты первого типа, в том числе:

• Специальный налоговый вычет для самозанятых
• Имущественные налоговые вычеты при продаже недвижимости и другого имущества
• Инвестиционные налоговые вычеты с дохода от продажи ценных бумаг

Какие вычеты может получить только самозанятый, одновременно работающий по найму?

Если самозанятый также официально трудоустроен и работодатель регулярно отчисляет за него НДФЛ, то гражданин также может рассчитывать на получение следующих вычетов:

• Стандартный налоговый вычет на детей
• Налоговый вычет за лечение и покупку лекарств (в том числе за лечение детей)
• Налоговый вычет за обучение
• Налоговый вычет за фитнес и занятия спортом
• Другие социальные налоговые вычеты
• Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Специальный налоговый вычет для самозанятых

Специальный налоговый вычет позволяет снизить ставку по налогу на профессиональный доход ? В соответствии со статьёй 12 Федерального закона о специальном режиме «Налог на профессиональный доход» на определённое время, пока сумма вычета не составит 10 тыс. рублей.

Пока действует вычет, самозанятый будет платить налог по ставкам:

• 3% (-1%) — если работает с гражданами;
• 4% (-2%) — если с организациями.

Для использования вычета ничего делать не нужно, налоговая применяет его автоматически. Однако сумма налога станет больше, когда общий размер вычета достигнет 10 тыс. рублей. Такой налоговый вычет доступен для самозанятых только один раз в жизни.

Например, Оля работает фотографом, за одну фотосессию она получаете 5 тыс. рублей. В виде налога она должна заплатить 200 рублей (4%) с каждой такой фотосессии. Однако в начале деятельности в качестве самозанятой она имеет право на налоговый вычет в размере 1% от суммы дохода – 50 рублей. Получается, что налог нужно будет заплатить только 150 тыс. рублей (по ставке 3%). И так будет, пока сумма вычета не достигнет 10 тыс. рублей. В контексте этого примера это будет 200 фотосессий по 5 тыс. рублей.

Пример 2. Пётр работает с компаниями — создаёт им одностраничные сайты. За каждый такой сайт он получает 20 тыс. рублей, налог он должен заплатить в размере 1,2 тыс. рублей (6%) с каждого заказа. Однако для него действует налоговый вычет в размере 2% от суммы дохода – 400 рублей, поэтому в качестве налога он будет платить только 800 рублей, пока не наберётся 10 тыс. рублей налогового вычета. В данном случае Петру нужно будет создать 25 таких сайтов (400 рублей умножить на 25 = 10 тыс.).

Имущественные налоговые вычеты для самозанятых

Самозанятые, которые не платят НДФЛ, не могут получать налоговые вычеты за покупку жилья и уплату процентов по ипотеке, однако если они продают какое-то имущество, в том числе квартиру дом и тому подобное, то они могут быть освобождены от оплаты части налогов с доходов от продажи.

Вычеты предоставляются в следующих размерах:

• Стоимость покупки жилья или земельного участка. То есть если вы, например, купили квартиру за 2 млн рублей, а продаёте за 3, то налог надо будет заплатить только с 1 млн рублей в размере 130 тыс. рублей. То же самое действует и при продаже другого имущества, например, гаража или автомобиля.
• 1 млн рублей при продаже квартиры, дома и земельного участка. Если вы не покупали квартиру или у вас нет возможности подтвердить расходы на покупку, то можете применить стандартный размер вычета в 1 млн рублей. Например, Ирина получила квартиру в наследство и через год решила продать её за 2 млн рублей, при этом налог ей придётся заплатить только с 1 млн рублей в размере 130 тыс. рублей.
• 250 тыс. рублей при продаже другого имущества. Если вы продали, например, садовый дом или автомобиль, то его стоимость для расчёта налога можно уменьшить на 250 тыс. рублей. Например, Владимиру родители подарили автомобиль за 500 тыс. рублей, а через год он решил его продать за 450 тыс. рублей, чтобы купить авто подороже. Ему придётся заплатить 26 тыс. рублей налога (13% от 200 тыс. рублей – разницы между суммой продажи и размером вычета).

Для использования таких налоговый вычетов нужно по итогу календарного года подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую и указать в ней на выбранный вычет.

Во втором и третьем случае, если стоимость имущества меньше миллиона или 250 тыс. рублей соответственно, то не нужно платить налог и подавать налоговую декларацию.

Необходимость в этих вычетах отпадает, если гражданин владеет имуществом на протяжении минимального срока давности (3 или 5 лет), тогда платить налог не нужно.

Инвестиционные налоговые вычеты для самозанятых

Самозанятым инвесторам доступны два из трёх инвестиционных налоговых вычетов:

Вычет по НДФЛ с доходов от продажи ценных бумаг на обычном брокерском счёте

Применяется, если вы продали ценные бумаги дороже, чем покупали, то есть получили доход. Если вы владели такими бумагами 3 года и больше, то налог платить не придётся, в случае если сумма дохода не превышает лимит по вычету. Лимит рассчитывается как произведение 3 млн рублей и количества лет владения ценной бумагой.

Например, Иван инвестировал 1 млн рублей, через три года он продал ценные бумаги и получил доход 1,2 млн рублей. Он владел бумагами три года, поэтому предельный размер вычета для него будет 9 млн рублей (3 млн рублей умножить на 3 года). Поэтому ему не придётся платить налог на доходы – 200 тыс. рублей – полученный доход – меньше, чем предельный размер вычета – 9 млн рублей.

Вычет по НДФЛ с доходов от продажи ценных бумаг на ИИС

Применяется при инвестировании с помощью индивидуального инвестиционного счета. Похож на первый вычет, только действует на ИИС и не имеет предельного размера. Налог не нужно платить с любых доходов от продажи ценных бумаг и финансовых инструментов, даже если срок владения бумагой меньше трёх лет. Вычет применится при закрытии ИИС, если ранее не применялся другой вид вычета по ИИС.

Подробнее об инвестиционных налоговых вычетах читайте в нашей статье «Что такое инвестиционные налоговые вычеты по НДФЛ?».

Брокерский счёт – специальный счёт, на котором учитываются инвестиции, ценные бумаги и другие финансовые инструменты.

ИИС – индивидуальный инвестиционный счёт – специальный брокерский счёт с налоговыми льготами, может быть только один у каждого гражданина. Для того чтобы работали налоговые вычеты должен быть открыт не менее 3-х лет.

Когда самозанятый может воспользоваться вычетами?

Поскольку не работающим по найму самозанятым доступны только те вычеты, которые не зависят получения доходов, вычет можно применить сразу, когда возникает такая необходимость. Например, в момент продажи имущества, получения дохода от продажи ценных бумаг или финансовых инструментов, при получении дохода от деятельности в качестве самозанятого.