Какой налог у самозанятых в 2022

Какие виды деятельности популярны у самозанятых в 2022 году

Самозанятость официально появилась в России почти четыре года назад.

Этот упрощенный налоговый режим в качестве эксперимента ввели в 2019 году — всего в четырех регионах. Потом их число увеличилось, а со второго полугодия 2020 встать на учет в качестве самозанятого можно на всей территории России.

Расскажем, сколько сегодня в стране таких микропредпринимателей.

УЧЕБНИК Т—Ж
Курс: как хранить деньги
Бесплатный курс расскажет, как защитить от инфляции и выгодно хранить любые сбережения

Изучить программу

Что такое налог на профессиональный доход

Официально самозанятые называются «плательщики налога на профессиональный доход». Как все это устроено, мы уже неоднократно рассказывали в Тинькофф Журнале. Вкратце: человек может встать на учет как самозанятый, если у него нет наемных работников, а годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

Заниматься можно не всеми видами деятельности — только оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления. Нельзя, например, перепродавать товары или сдавать в аренду нежилые помещения.

Плюсы самозанятости — отсутствие обязательных страховых и пенсионных взносов, а также относительно невысокие налоги. Если клиент — физлицо без статуса индивидуального предпринимателя, ставка составляет 4% от платежа, если организация или ИП — 6%.

Индивидуальный предприниматель тоже может оформить самозанятость. Однако есть несколько условий. Например, ИП должен отказаться от других специальных налоговых режимов: с налогом на профессиональный доход нельзя совмещать упрощенку или вмененку. А если доход такого индивидуального предпринимателя превысит 2,4 млн рублей, он должен будет снова выбрать специальный режим. Есть и другие нюансы — подробнее можно прочитать в этом материале.

Сколько людей оформили НПД

Подробную статистику ФНС ведет с момента, когда система заработала по всей стране. По состоянию на конец 2020 года в России насчитывалось 1,6 млн граждан, которые применяют этот налоговый режим.

К концу 2021 года их уже было почти в два с половиной раза больше — 3,8 млн человек. А на конец ноября 2022 года, по данным ФНС, в стране зарегистрировано 6,3 млн самозанятых, в том числе 326 тысяч индивидуальных предпринимателей. Получается, что 5% россиян старше 18 лет — самозанятые.

Популярные виды деятельности самозанятых в 2022 году

Средний чек у самозанятого в ноябре 2022 года составил 1993 ₽. Самая популярная сфера деятельности — ремонт: ее в качестве основной выбрали 435,9 тысячи предпринимателей, это 6,9% от общего числа плательщиков НПД.

На втором месте — автомобильная тематика: водители, автомеханики и так далее. Здесь трудится 6,2% самозанятых — 392,5 тысячи человек. Третье место — у IT: 301,2 тысячи человек, 4,8%. Интересно, что год назад, в ноябре 2021 года, предпринимателей, которые специализируются на автомобилях, было немного больше, чем тех, кто предлагает ремонтные работы.

Где больше всего самозанятых

Чаще всего как самозанятые регистрируются жители самых густонаселенных регионов России — Москвы, Московской области и Санкт-Петербурга. Если посмотреть на относительные значения, обе столицы также окажутся в лидерах: в Москве — 9263 на 100 тысяч жителей, в Петербурге — 7444 на 100 тысяч.

При этом третье и четвертое места неожиданно оказались у северокавказских республик: в Чечне — 6051 самозанятый на 100 тысяч жителей, в Кабардино-Балкарии — 5980. Пятое место — у Республики Татарстан: 5685 на 100 тысяч. Отметим, что Татарстан наряду с Москвой, Подмосковьем и Калужской областью был в числе первых участников эксперимента по внедрению самозанятости.

Меньше всего самозанятых, если пересчитывать на количество жителей, в Еврейской автономной области: 217 на 100 тысяч жителей. Дальше идут Владимирская и Воронежская области: 257 и 339 предпринимателей на 100 тысяч населения соответственно.

Сергей Антонов
Работали как самозанятый? Поделитесь опытом:

самозанятость это лучшее что правительством рождено!
хотя бы по количеству участников отслеживается оно
вот бы с таким же подходам — да ко всем государственным инициативам
и тогда бы ни у кого не возникало вопросов какие у власть имущих мотивы

Плохо что как самозанятый нельзя сдать кладовку или гараж =(

Елена,
https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn37.nalog.ru/info/Publichn.obsugdeniya/docl_NPD.pdf стр.8 внизу
Сдавать жилую можно, а нежилую — нет.

Alexander, получается, чтобы законно сдавать личный гараж частному лицу, надо ИП оформлять?

Я работал и как ИП на УСН, и как ИП на НПД. Сейчас планирую переходить с НПД опять на УСН, в связи с тем что на НПД в отличие от УСН не засчитывается стаж для пенсии, а ещё если работать без наемных работников, то все налоговые отчисления (6 %) будут засчитаны на собственную пенсию. Конечно, для кого то фактор неопределенности по годовой выручке играет более важную роль, на УСН 6% минимальный годовой налог «за себя» в 2023 году 45823р., из этого расчета и выручку планировать надо, этов среднем около 63700 в месяц минимум, тогда все 6% налога по НПД можно не государству отдавать, а пустить на собственную пенсию. Если бы наши правители предусмотрели бы для самозанятых такую возможность копить себе пенсионные баллы, этот налоговый режим был бы самый предпочтительный!

Работала курьером. Это фактически найм рабочих организацией. За которых налоги и пенсионные взносы должен платить работодатель. Так как курьерская служба это организация с установленными правилами (штрафами) и размером оплаты труда. Таким образом рабочий не увеличивает свой доход, а отнимает от своей и зарплаты. Работодатель экономит на этом. Для него выгодно нанимать самозанятых, нежели оформлять их в штат по ТК РФ.

У меня подработка оформлена как самозанятость. В принципе удобно.

Налог для самозанятых: как он работает, и сколько надо платить

Самозанятость — удобный и выгодный режим. Налогоплательщику не надо платить страховые взносы, не надо сдавать отчетность, а налог рассчитается автоматически в приложении. Расскажем, как рассчитывается сумма налога для самозанятых, и как его уплачивать.

Размер налога

Размер налога на профессиональный доход зависит от статуса лиц, от которых получен доход:

• 4% — от физических лиц;
• 6% — от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Например, Елена — фотограф. Она провела фотосессию на детском дне рождения и получила за свою работу 20 000 руб. от Павла, отца именинницы.

Сумма налога составит: 20 000 * 4% = 800 руб.

Затем она провела фотосессию на корпоративной вечеринке и получила оплату также 20 000 руб., но от компании ООО «СтройОпт».

Сумма налога составит: 20 000 * 6% = 1 200 руб.

Доход одинаковый, а налог разный, так как в первом случае доход получен от физического лица, а во втором случае — от юридического лица.

Оплату от клиентов можно получать как наличным, так и безналичным способом. Налог считается только с доходов от профессиональной деятельности, которую самозанятый указывает в приложении после формирования чека или счета.

После указания полученного дохода самозанятому не надо самому рассчитывать налог. При создании в приложении «Мой налог» чека или счета необходимо указать, кто оплачивает оказанную услугу (товар): физическое лицо или юридическое лицо/индивидуальный предприниматель. Далее приложение само рассчитает налог.

Выбирайте комфортные условия и работайте спокойно с платформой для самозанятых Наймикс . Более 200 видов деятельности и тысячи заказчиков — предлагайте свои услуги или находите заказы с подходящей ставкой, удобными графиком и локацией.

Налоговый вычет

Налог на профессиональный доход еще выгоднее на старте благодаря налоговому вычету.

С момента регистрации самозанятому предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 руб., а ставки составляют 3% вместо 4% от физических лиц и 4% вместо 6% от юридических лиц и ИП. Пока данный вычет не истратится полностью, ставки налога остаются пониженными.

Как это работает?

Например, Елена из примера выше только зарегистрировалась в качестве самозанятой и имеет право на налоговый вычет в размере 10 000 руб.

Сумма налога с оплаты от физического лица Павла составит: 20 000 * 3% = 600 руб. (вместо 800 руб., если бы применялось 4%, т. е. вычет составил 200 руб.).

Сумма налога с оплаты от юридического лица ООО «СтройОпт» составит: 20 000 * 4% = 800 руб. (вместо 1200 руб., если бы применялось 6%, т.е. вычет составил 400 руб.).

Вычет используется при расчете налога автоматически . В приложении можно только следить за размером оставшегося вычета.

Каждый плательщик НПД применяет налоговый вычет в своем темпе в зависимости от размеров своего дохода. Для кого-то пониженные ставки будут действовать несколько месяцев, а для кого-то — несколько лет.

Например, самозанятый IT-специалист получил две оплаты от компании в размере 250 000 руб. Налог составил: 500 000 * 4% = 20 000 руб. (вместо 30 000 руб., если бы применялось 6%).

Налоговый вычет составил 10 000 руб. Далее налог с доходов будет рассчитываться по ставкам 4% и 6% в зависимости от статуса заказчика.

Лимит дохода самозанятого

Важно помнить и о лимите годового дохода. Максимальный доход за год у самозанятых составляет 2,4 млн руб. Отдельных ограничений по ежемесячному доходу нет. Когда лимит будет исчерпан, применять режим самозанятого в текущем календарном году станет невозможно.

В этой ситуации исполнитель-физическое лицо может продолжить сотрудничество с юридическими лицами и ИП на основании гражданско-правового договора. При этом у заказчика возникнут дополнительные расходы: он будет удерживать за бывшего самозанятого НДФЛ и уплачивать страховые взносы.

С началом нового календарного года лимит самозанятого по доходам обнулится и будет действовать опять до достижения предельной суммы. На текущий момент в органах власти обсуждается возможное повышение суммы лимита с 2023 года.

Способы уплаты налога

Налог на профессиональный доход уплачивается до 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

В приложении «Мой налог» не позднее 12 числа месяца, следующего за налоговым периодом, приходит уведомление от налоговой о сумме налога.

Далее налог можно уплатить двумя способами:

• банковской картой;
• получить квитанцию для оплаты в банке лично.

Для оплаты банковской картой необходимо указать ее реквизиты.

Также через приложение «Мой налог» можно подключить автоматическую уплату налога через банковский счет. Для этого необходимо предоставить налоговой инспекции права:

• Отправлять в обслуживающий банк поручения на списание и перечисление средств с банковского счета плательщика в счет уплаты налога.
• Получать из банка необходимую информацию для инспекции для реализации их полномочий.

Согласно п. 1 ст. 45 НК налог за плательщика НПД может уплатить третье лицо, но потом это лицо не сможет вернуть налог из бюджета.

Самозанятый вправе также уполномочить заниматься уплатой налога на профессиональный доход банк или оператора электронной площадки .

Операторы электронных площадок — компании, которые оказывают с помощью интернета услуги по установлению контактов и заключению сделок по реализации работ, услуг, товаров между исполнителями и заказчиками.

Работая через уполномоченных операторов, налоговая отправляет уведомление об уплате налога непосредственно оператору, уплата налога также происходит автоматически через оператора.

Сервис Наймикс — удобная платформа для официального взаимодействия между компаниями и самозанятыми, осуществляющими профессиональную деятельность. Сервис позволяет значительно упростить все вышеуказанные операции и отслеживать взаиморасчеты с государством и заказчиком.

Платформа имеет статус уполномоченного оператора, осуществляющего информационный обмен с ФНС России, а также входит в официальный реестр операторов персональных данных.

Бесплатный чек-лист: как работать с самозанятыми

Снизьте риски получить штраф

Забирайте чек-лист

Заполните форму ниже — пришлем его на ваш e-mail

• #самозанятые
• #налог на профессиональный доход
• #нпд
• #налоговый вычет по НПД
• #Наймикс

Плюсы и минусы перехода на самозанятость

В этой статье разбираем плюсы и минусы перехода на самозанятость. Прочитайте и решите, подходит это вам или нет.

Как выйти из тени
Курс о том, кому выгодно становиться самозанятым, как принимать платежи и платить налоги

Пройти курс

Зачем работать легально и платить налоги

Налоги — это обязательные платежи государству, за счет которых оно обеспечивает работу здравоохранения, армии, транспорта и т. п. Только треть доходов бюджета формируют налоги с нефти и газа, остальные 2 /3 — прочие налоги

. Если люди не будут их платить, страна не сможет исполнять свои социальные обязательства. Только за счет полезных ископаемых мы жить не сможем.

В России миллионы людей, которые подрабатывают, оказывают услуги, продают товары собственного производства, честно трудятся, но не платят налоги. Это не преступники, а обычные добропорядочные люди, которые зарабатывают своим трудом: няни, репетиторы, ремонтники, фрилансеры, кулинары и другие. Но когда они не платят налоги, они нарушают закон.

Проблемы, которые могут возникнуть из-за неуплаты налогов. Если налоговая узнает, что человек не платил налоги, она может доначислить их за три года, предшествующие году проверки, и взыскать пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки

Штраф за неуплату налогов составляет 20 или 40% от неуплаченной суммы. Еще есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год

Тем, кто давно и много не платит налоговой, грозит уголовная ответственность. Если за три года задолженность человека составит 2,7 млн рублей, его могут оштрафовать на 300 000 ₽ или лишить свободы на срок до года

Когда деятельность становится систематической и приносит регулярный доход, это предпринимательство. За бизнес без госрегистрации и уплаты налогов могут привлечь к административной ответственности и оштрафовать на 2000 ₽

Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 2,25 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

Число самозанятых в России постоянно растет. По данным налоговой службы на конец ноября 2023 года, 9 млн человек официально зарегистрировано в этом статусе. Год назад самозанятых было 6,3 млн.

Быть нелегалом сложно. Без официального статуса рискованно в открытую рекламироваться: приходится постоянно бояться проверок и штрафов, трудно взять кредит или ипотеку.

Сейчас в России действует налоговый режим, который позволяет самозанятым работать официально и не боясь проверок. Они могут открыто получать деньги наличными или на банковский счет.

Что такое самозанятость

Это экспериментальный налоговый режим. Официально он называется налогом на профессиональный доход — НПД. Режим позволяет легально получать доход тем, кто зарабатывает самостоятельно.

Кто может стать самозанятым. Человек может стать самозанятым, если:

• зарабатывает до 2,4 млн рублей в год;
• работает сам, без сотрудников с трудовыми договорами;
• занимается разрешенной для режима деятельностью, например оказывает услуги или продает созданное своими руками, сдает жилье в аренду или наем.

Работать как самозанятый можно в любом регионе России

Граждане Украины и стран Евразийского экономического союза — Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии — тоже могут платить НПД. Для этого надо только получить ИНН в России

Работать как самозанятый может человек со статусом ИП или без. Еще этот режим подходит для дохода от сдачи жилья в аренду — квартиры, дачи.

Вот примеры профессий, подпадающих под самозанятость:

• дизайнеры;
• мастера по ремонту;
• репетиторы;
• фотографы;
• домашние кондитеры;
• хендмейд-мастера;
• няни;
• мастера маникюра;
• парикмахеры.

Кому нельзя использовать режим для самозанятых. Самозанятым не может быть тот, кто зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год

. Лимита для ежемесячного дохода нет: самозанятый может получить в январе 30 тысяч рублей, в феврале — ничего, а в марте — заработать миллион. Также НПД недоступен тем, у кого есть наемные работники по трудовым договорам.

Еще есть ограничения по видам деятельности. Нельзя применять НПД, если человек:

1. Перепродает готовые, подакцизные или требующие маркировки товары, например алкоголь и табак, лекарства, обувь, изделия легкой промышленности.
2. Доставляет товары, например как частный курьер. Исключение — если продавец предоставит онлайн-кассу для приема платежей и выдачи чека клиентам.
3. Оказывает агентские, комиссионные и поручительские услуги по договорам.
4. Добывает или продает полезные ископаемые, например песок.

Какие налоги и в какие сроки нужно платить. Самозанятые платят налог по двум ставкам:

1. 4% — с поступлений от людей без статуса ИП;
2. 6% — с поступлений от ИП и компаний.

НПД надо платить только за месяцы, когда был доход. Если ничего не заработали, платить налог не нужно.

Платить надо только с доходов от своей профессиональной деятельности — тех денег, которые заплатил клиент.

Домашний кондитер печет торты на заказ и получает за них деньги на карту. Налог надо заплатить только с этих поступлений, а не с переводов от друзей или родственников.

Платить налог от других поступлений не надо. Самозанятость не применяется к доходам от:

• трудовой деятельности;
• продажи квартиры, автомобиля или другого личного имущества;
• продажи ценных бумаг;
• основной деятельности адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих и медиаторов.

С этих доходов надо платить НДФЛ — 13%.

Налог на профессиональный доход платят раз в месяц. В течение месяца самозанятый отчитывается о доходе, а потом мобильное приложение считает налог и не позднее 12-го числа следующего месяца показывает финальную сумму к уплате. Ее нужно перечислить до 28-го числа того же месяца.

Могут ли изменить условия самозанятости в будущем. Могут. Но действующие условия и ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Схема работы самозанятого. Учет доходов, с которых надо заплатить налог, ведется через приложение «Мой налог».

Учитывать доходы можно двумя способами:

1. Выставить клиенту счет через приложение. Когда придут деньги, счет надо перевести в статус оплаченного, и чек сформируется автоматически.
2. Работать без выставления счета. Клиент может перевести деньги самозанятому на карту или отдать наличными. После этого самозанятый вносит сумму в приложение как доход. Тут же , в приложении, формируется ссылка на чек.

Передать чек клиенту можно такими способами:

1. отправить по смс или через мессенджеры, например в «Телеграме»;
2. выслать на электронную почту;
3. дать клиенту считать QR-код на чеке;
4. распечатать и вручить.

Самозанятый сам решает, какой чек выдать: электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать бумажный чек, если уже получил электронный.

Пример чека за услуги фрилансера. По номеру ИНН, указанному в чеке, на сайте ФНС можно проверить, действительно ли его отправитель самозанятый

Стоит ли оформлять самозанятость

Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. Если когда-нибудь об этом узнает налоговая — доначислит неуплаченные за три года налоги, взыщет штраф и пени.

Кому выгодно оформить. Раньше у мелких предпринимателей был выбор только между ИП и ООО. Оба варианта были не из самых простых: нужно было общаться с налоговой, на УСН подавать декларацию, а в случае ООО — еще и составлять бухгалтерскую отчетность.

НПД — быстрый способ заявить о своих доходах государству и работать легально. Заявление о постановке на учет подается через интернет, идти в налоговую не нужно, госпошлины нет. Подробнее об этом расскажу ниже.

Но бывают ситуации, когда все-таки лучше зарегистрироваться в качестве ИП.

ИП и самозанятость

Отличия от ИП. Главное отличие в том, что самозанятым работать проще: легче зарегистрироваться, нет налоговой отчетности, не нужна онлайн-касса, можно не платить страховые взносы за себя.

Сравнительная таблица отличий ИП и самозанятого

ИП на УСН	Самозанятый без статуса ИП
Регистрация	Лично с госпошлиной 800 ₽, через МФЦ либо интернет бесплатно. Срок регистрации — 3 рабочих дня	Бесплатно. Срок регистрации — 6 дней, в реальности — 10—15 минут
Лимит годового дохода	265 800 000 ₽	2 400 000 ₽
Сотрудники	До 100 человек	Нельзя нанимать
Налоговая ставка в 2024 году	6%, 15% или пониженная ставка региона для суммы доходов до 199 350 000 ₽

Сравнительная таблица отличий ИП и самозанятого

Регистрация
ИП на УСН	Лично с госпошлиной 800 ₽ или через МФЦ либо интернет бесплатно. Срок регистрации — 3 рабочих дня
Самозанятый без статуса ИП	Бесплатно. Срок регистрации — 6 дней, в реальности — 10—15 минут
Лимит годового дохода
ИП на УСН	265 800 000 ₽
Самозанятый без статуса ИП	2 400 000 ₽
Сотрудники
ИП на УСН	До 100 человек
Самозанятый без статуса ИП	Нельзя нанимать
Налоговая ставка в 2024 году
ИП на УСН	6%, 15% или пониженная ставка региона для суммы доходов до 199 350 000 ₽

Что лучше выбрать: самозанятость или ИП. Если вы работаете на себя, не собираетесь нанимать сотрудников, ваш доход не превышает 2,4 млн в год и вас мало заботит будущая пенсия, для вас идеальна самозанятость. А если хотите масштабировать бизнес, надо оформлять ИП.

Как стать самозанятым в России

Есть четыре способа зарегистрироваться как самозанятый:

1. Через мобильное приложение «Мой налог».
2. В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
3. Через личный кабинет или мобильное приложение одного из банков, которые сотрудничают с налоговой службой.
4. На портале госуслуг.

Проще всего зарегистрироваться через приложение «Мой налог» — об этом мы уже писали.

Приложение «Мой налог» для iOS и Android

Как перейти на самозанятость с ИП. Каких-то специальных требований нет — нужно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Но самозанятый ИП не может совмещать НПД с другими спецрежимами: упрощенкой (УСН), автоматической упрощенкой (АУСН) и единым сельхозналогом (ЕСХН). Поэтому после регистрации в качестве самозанятого в течение месяца надо отказаться от других спецрежимов в налоговой по месту жительства или ведения деятельности.

У любого налогового режима есть свои плюсы и минусы. Расскажу подробно, что вас ждет, если решите стать плательщиком НПД.

Плюсы регистрации в качестве самозанятого

Простая регистрация. Не нужно собирать бумаги, платить пошлину, ехать в налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» понадобятся только паспортные данные и ваша фотография с телефона.

Если есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для регистрации достаточно заявления через приложение «Мой налог». Стать самозанятым можно в любой день месяца.

Клиенты банка, с которым сотрудничает ФНС, могут подать заявку сразу в личном кабинете на сайте или в приложении банка.

Официальный статус. Регистрация в качестве самозанятого делает заработки легальными. Самозанятый «чист» перед государством, работает «в белую», без рисков получить штраф за неуплату налогов. Официальный статус также позволяет защищать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.

Иногда легальный статус оказывается выгодным. Например, во время эпидемии коронавируса государство вернуло самозанятым уплаченный налог за 2019 год и предоставило дополнительный налоговый капитал в размере МРОТ — 12 130 ₽. Этот капитал автоматически списывался в счет уплаты налога до исчерпания лимита.

Официальное подтверждение доходов. Регистрация в качестве самозанятого позволяет подтвердить свой заработок, например для получения кредита, ипотеки, оформления визы. Правда, не все банки учитывают доход от самозанятости при оценке платежеспособности клиента.

Низкие налоговые ставки. Налог на профессиональный доход — один из самых недорогих способов работать легально. Ставки в 4 и 6% зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Можно не платить страховые взносы. Страховые взносы за себя можно не платить. Это удобно, но, с другой стороны, если их не уплачивать, деятельность самозанятого не войдет в трудовой стаж. А вот бесплатная медицина ему все равно положена, так как часть налога идет на финансирование ОМС.

Налоговый вычет в 10 000 ₽. Вычет можно получить один раз за все время применения режима. Его дают не деньгами, а применяют к выплатам, чтобы снизить ставку налога на 1—2% .

Так, вместо 4% с доходов от людей без статуса ИП самозанятый заплатит 3%. Вместо 6% с доходов от ИП и компаний — 4%. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 000 ₽.

Самозанятые также могут оформить налоговые вычеты при покупке квартиры и лечении, но только с дохода, который облагается НДФЛ, например с зарплаты или с дохода от продажи квартиры или машины.

Можно работать по найму и быть самозанятым одновременно. С зарплаты будут удерживать НДФЛ 13%, а с дополнительного дохода надо самому платить НПД. При этом работодатель продолжит уплачивать страховые взносы с зарплаты.

Человек работает по найму менеджером, а в свободное время шьет кошельки на заказ. С его зарплаты на основной работе будут отчислять НДФЛ и страховые взносы. А как самозанятый он будет платить 4 или 6% только с доходов от продажи кошельков.

Деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Например, можно по будням работать в кондитерской, а по выходным печь тортики на заказ.

Можно совмещать разные виды деятельности. Самозанятый может одновременно писать текст на сайт, делать для него фотографии, подрабатывать репетитором и вести свой онлайн-курс по верстке лендингов.

Можно быть ИП и самозанятым одновременно. Предприниматель может перейти на НПД и работать без деклараций. Для этого ему надо отказаться от прежнего налогового режима: УСН, АУСН или ЕСХН. Для предпринимателей без наемного персонала НПД — это возможность пересидеть безденежье без уплаты фиксированных взносов и прекращения статуса ИП.

Можно нанимать исполнителей по гражданско-правовым договорам. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников в штат по трудовым договорам. А вот заключать договор подряда или оказания услуг можно. Например, дизайнер сайтов на НПД может обратиться к копирайтеру за текстом, а фотограф — к ретушеру.

Нет отчетности. Самозанятому не надо заполнять декларации, выбирать наиболее выгодный налоговой режим. Все, что требуется, — сообщить о профессиональном доходе, сформировать чек в приложении, передать его клиенту и раз в месяц заплатить налог.

Не нужен кассовый аппарат. Самозанятому не нужно покупать онлайн-кассу. Чеки формируются в приложении, передать их можно в электронном виде или распечатать на принтере.

А если самозанятый работает через партнеров, например через агрегатор такси или биржу фриланса, чеки могут формироваться даже без его участия.

Повышение доверия клиентов и расширение клиентской базы. Самозанятые могут выдавать клиентам счета и чеки, которые формирует приложение «Мой налог». Это позволяет открыто себя рекламировать и может повысить доверие клиентов к бизнесу.

Юрлицам и ИП проще работать с самозанятыми, чем с физлицами без такого статуса. Компании и ИП обязаны платить за исполнителей НДФЛ и соцвзносы. При работе с самозанятыми им ничего платить дополнительно не надо — только за работу.

Возможность арендовать место для работы на льготных условиях. На территории некоторых центров «Мой бизнес» открыты коворкинги и бизнес-инкубаторы — там можно арендовать офисы или рабочие места. Бизнес-инкубаторы предоставляют в аренду помещения самозанятым, которые были зарегистрированы не более трех лет назад.

Минусы и подводные камни

Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Самозанятые могут работать только сами на себя. Если нужны помощники, придется нанимать людей по гражданско-правовому договору или регистрировать ИП.

Трудовой стаж не идет. Если не платить страховые взносы, трудовой (а правильно — страховой) стаж не засчитают. Поэтому копить на пенсию придется самому. Если не набрать нужное количество пенсионных баллов, на пенсию можно будет выйти в 70 лет и она будет минимальной.

Копить стаж и платить взносы в СФР можно добровольно. В 2024 году минимальная сумма страховых взносов — 50 798,88 ₽.

Ограничения на доход. Если доход от самозанятости больше 2,4 млн рублей в год, с дохода свыше этого лимита надо заплатить НДФЛ 13%.

Самозанятый ИП после превышения лимита в течение 20 дней должен перейти на другой налоговый режим: УСН, АУСН или патент. Если он этого не сделает, налоговая автоматически переведет его на ОСН. На УСН и АУСН можно будет перейти только с начала следующего года.

Нет соцгарантий и пособий. Самозанятым приходится рассчитывать только на себя: у них нет больничного, отпуска, выплаты по беременности и родам в сравнении с теми, кто работает по трудовому договору.

НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Это важно для ИП: они не могут совмещать НПД с ОСН, УСН или патентом.

Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Банки неохотно выдают кредиты. Хоть самозанятые и могут подтвердить свои доходы справками из приложения «Мой налог», а банки обязаны их принимать, они по-прежнему часто отказывают в выдаче кредитов самозанятым или дают их на менее выгодных условиях. Впрочем, людей, работающих «вчерную», банки кредитуют еще менее охотно.

Не подходит большинству иностранцев. Кроме россиян на НПД могут работать только граждане Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии или Украины.

Больше хлопот, чем у физлица. Чек нужно сформировать и передать клиенту не позднее 9-го числа следующего месяца. А в некоторых ситуациях — сразу после получения денег.

Если пропустить этот срок, налоговая может начислить штраф 20% от суммы дохода при первом нарушении. А при повторном нарушении в течение шести месяцев штраф будет равен сумме дохода.

Запомнить

1. Самозанятость — самый простой способ получать доход легально, если работаете сами на себя, без сотрудников с трудовыми договорами.
2. Самозанятость проще и выгоднее, чем ИП: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить страховые взносы за себя.
3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение «Мой налог», в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС, на портале госуслуг или через банк из списка ФНС.
4. Налоговая ставка для самозанятых — 4% с доходов от людей без статуса ИП и 6% с доходов от ИП и компаний. Налоги с доходов за предыдущий месяц платят до 28-го числа текущего месяца. Если не было доходов, ничего платить не надо. Декларацию заполнять не нужно.
5. Помимо простой регистрации, низких ставок и отсутствия отчетности, плюсы самозанятости такие: налоговый вычет в 10 000 ₽, можно работать по найму, быть ИП и совмещать разные виды деятельности.
6. Основные минусы самозанятости: нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, страховой стаж для пенсии не идет, нет соцгарантий и пособий, ограничение на доход — 2,4 млн в год. Кроме того, нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Самое интересное про бизнес — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_biznes

Виктор Радов
А вы попробовали себя в качестве самозанятого? С какими проблемами столкнулись?

Вобщем понятно: плюсы есть только для тех, кто уже сидел на ИП и хотел соскочить с уплаты соцстраха.
А тем, кто привык работать вчёрную, никакого смысла регистрироваться нет, только лишний раз засветиться на радарах.

Сергей, очень интересна прям статистика сколько ИП скинуло с себя эти бессмысленные и беспощадные поборы в виде доп налогов, стыдливо именуемых соц взносами

Сергей, да и то не все ип могут соскочить)

«Если налоговая узнает, что человек не платил налоги, она может доначислить их за 3 года и взыскать пени» — если зарегистрироваться самозанятым, то вы считай сами приходите в налоговую и налоговая по-прежнему может взять с вас налоги за 3 года, налоговая амнистия для самозанятых не объявлена.

Vladimir, речь о будущих доходах.

Vladimir, нет. Как раз с этой целью и был введён НПД — прошлое в прошлом, вы даже не обязаны отмечать доход в настоящем, если не хотите. И по закону 10 лет ничего не изменится. Эта штука исключительно на сознательности базируется.

«Разница между ИП и самозанятым»
статье постоянно причудливо переплетаются противоречащие друг другу вещи. Перепутано теплое с мягким. Впрочем эта путаница много где встречается до сих пор.Как можно противопоставлять ИП и самозанятого?
НПД это налоговый режим (НПД~УСН), а не правовая форма (ИП, ООО). Причем в статье про это даже есть

НПД надо не с ИП сравнивать, а с УСН, ОСН и тп

Иван, многие действительно забывают про возможность ИП применять НПД. В статье о такой возможности, кстати, написано, но общий ритм противопоставления ИП и самозанятого сбивает с толку. На мой взгляд, необходимо осветить проблему с трёх ракурсов: ИП на УСН, ИП на НПД, ФЛ без статуса ИП на НПД. Полагаю ИП на НПД незаслуженно пропускается, но у ИП на НПД есть свои плюсы (нет кассы, нет обязательных страховых взносов, можно открывать расчётные счета, можно судиться в арбитражных судах и пр.).

Александр, более того. ФЛ на НПД вообще не имеет никакого смысла — у ИП много плюсов, час из которых вы перечислили. Минусов в сравнении с ФЛ нет: по всем параметрам как минимум не хуже

Александр, очень круто пояснили — столько открытий в комментариях.

Отредактировано

Сдаю квартиру как самозанятый. Подтолкнули к этому соседи, которые в домовом чате написали (не мне), что не любят квартиросъемщиков и если они будут себя неподобающе вести быстренько сообщат в налоговую. В своих квартиросъёмщиках уверена, но решила подстраховаться.

«Можно нанимать работников по гражданско-правовым договорам. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников в штат по трудовым договорам. А вот заключать договор подряда или оказания услуг можно. Например, дизайнер сайтов на НПД может обратиться к копирайтеру за текстом, а фотограф — к ретушеру». — можно поподробнее? Как дизайнеру сайтов это оформить, с какой суммы в этом случае надо будет платить налог дизайнеру (со всей суммы, полученной за выполненный сайт, или с суммы, которая у него остается на руках после расчета с копирайтером?) и какой порядок расчета дизайнера с копирайтером?

Roman, каждый платит свои налоги. Т.е. Ваш дизайнер платит с суммы, которая ему направлена (например, 4%, если он ФЛ-самозанятый и деньги пришли от ФЛ-самозанятого или 13% если он ФЛ без статуса ИП и не применяет НПД)

Roman, Если вдруг еще не разобрался(спустя год), то все очень просто. Заключаешь договор на оказание услуг с кем либо. Если ты дизайнер, то с заказчиком, если владелец сайта, то с дизайнером. В договоре прописываешь конкретную работу и соответственно оплату. Вот и все. С этой суммы и будет идти налог

Михаил, спасибо. Но я уже давно на ИП с патентом перешел. Но идея понятна.

Анна, расходы не принимаются в расчёт. Потратили расходники на 999 руб., получили за работу 1000 руб. = налог рассчитывается с 1000 руб., а не с 1 руб.

Roman, настоящий грабёж.

Никита, это чревато будущим вымогательством. Плати больше или мы на тебя пожалуемся в налоговую. Ситуации бывают разные ��

С одной стороны заманчиво, а с другой.

Никита, а с чего бы это она должна свои деньги на нужды подъезда заносить? это чо еще за благотворительность

Предположим, что гражданин одной из перечисленных стран (Белоруссия, Казахстан, Армения и Киргизия) будет оформлен как самозанятый. Получается, что человек будет платить налоги в бюджет России. Значит ли это, что статус самозанятого даст ему право на легальный нахождение в Россию «по работе»?

Спасибо за статью, Все очень подробно и понятно. я ИП на усн, вот думаю, может стоит переметнуться к самозанятым.

ольга, подумайте на тему ИП на НПД (это если не нужны пенсионные баллы, если же нужны, лучше быть на УСН, но платить страховые взносу поквартально, исходя из размера доходов в квартале, чтобы уменьшать УСН)

>> Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

На самом деле 2,250 млн.

Самозанятый пенсионер не считается работающим пенсионером и ему индексируется пенсия как неработающему пенсионеру?

Анна, за потраченный материал берите наличку мимо кассы — так справедливо будет. Иначе можно и в убыток сработать. т.е. если выручка 10000 а материал стоит 9700 то налог 4% — 400 руб будет. Получается минус 100р. Нафига тогда такая работа?

Винни Пух сказал что кто то стал много кушать, вот потому и не можем жить с сырьевых доходом. А кто стал много жрать — всем известно в нашей стране

Пробовал себя в самозанятости. Когда началась пандемия в прошлом году, то деятельность приостановил и отменил самозанятость. Когда встал на учёт в ЦЗН то узнал что месяцы самозанятости не идут в стаж, с которого начисляется пособие. Тогда стало понятно, что налог на самозанятость — это мзда дармоедам у власти за возможность пахать чтобы прокормить себя и свою семью.

Статья понравилась. Всё четко и понятно написано.
Немного желаю обсудить и пояснить некоторым высказанные комментарии и рассуждения к этой статье.
Правильно стаж не идет и больничные листы не оплачивают как у ИП.
ИП за работников из своего дохода платит кроме зарплаты еще страховые взносы, это и есть подтверждение стажа и будущая пенсия и в случае больничного, налоги ежемесячно 30,2 %. И еще за себя, т.е. фиксированный налог на пенсию и медицину. В 2021 г. за год в пенсионный фонд — 32448 руб. и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб. Итого за себя ИП в 2021 г. должен заплатить 40874 руб. за год.
Если ИП выбрал налогообложение УСН доходы 6%. Примерно в квартал ИП январь, февраль, март предоставлял в день на 8000-10000 тыс.р. Это примерно за 3 месяца предоставил услуг на 750000 тыс. руб. * 6% = 45 000 тыс. руб. Не имеет значение, что вы вложили в предоставление услуги или на покупку товара. Не учитывается при расчете налогов — аренда помещения, коммунальные услуги, выплата зарплаты работникам, транспортные расходы, хозрасходы. Еще налог заплатить 1% от дохода в 750000 тыс. руб. 7500 тыс.р. А сколько всяких отчетов надо составить и вовремя все оплатить и сдать отчеты. В налоговую, ФСС, ПФР.
Еще более сложно при налогообложении УСН в 15% доходы минус расходы. Все тоже самое, но это еще все бумаги нужно собрать и подтвердить расходы которые еще не все налоговой признаются.
А вы возмущаетесь, что самозанятые должны платить 4% или 6% налогов, это мелочь. Чтобы так писать и не соглашаться с условием предоставляемые для самозанятым. Вы просто никогда не занимались ИП.
А тот, кто работает в «черную» надеясь на друзей или знакомых, которые смогут решить потом вашу проблему. Ну, ну посмотрим в 2029 г. Пишите о нахлебников — про армию (хотите такую армию, что была развала СССР с 2009 г. и сейчас восстановлена), росгвардию, госслужащих и др. вот еще про космос забыли упомянуть. А откуда берут средства про пособия многодетным семьям, инвалидам, врачам и всем кто так упорно боролся и борится за жизни. Да, всё перечислять куда государство тратит наши налоги сложно, это многои не к чему в том числе и чиновникам (а как без них — анархия). По всей вероятности дальше своего кармана не видите. 10 лет нам дают возможность быть честными, чтобы не попасть в неприятность. Предполагаю, что в 2029 г. конкретно будет жесткая проверка о «черных» доходах.
Согласна, что у нас в государстве не так всё гладко. От каждого из нас зависит изменить Россию своей честностью.
Мы каждый очень желаем процветания только себе любимым, а государству Россия от нас «кукишь». Государство нам всё должно. Предоставить нам бесплатную хорошую медицину, дороги, хорошие больницы, материнский капитал, хорошие школы, отличных учителей, питание детям в школах малышам бесплатно, дотации пенсионерам, инвалидам, низкие кредиты, большую зарплату и прочее, прочее, прочее. Только так не получиться, если мы сами не желаем честности и требовать его от государственных чиновников.

лидия, «всем кто так упорно боролся и борится за жизни»
= СМСками по телевидению деньги собирают обычно для тех кто борется с болезнью

Никита, я бы такой вариант никому не посоветовал, т.к.: 1. нет никаких шансов, что 4% «на нужды подъезда», на нужды подъезда и пойдут. 2. всегда одним людям будет казаться, что выплаты маленькие (скрываются), что выплаты большие, что тот, кто собирает деньги в сговоре с тем, кто платит и пр. Например, 4% от 22000 = 880 в месяц, что большинству людей покажется мелочью. 3. нет никаких шансов, что впоследствии ФНС не попросит НДФЛ 13% (пример из жизни: соседям снизу не нравится шум сверху, они получают выписку из ЕГРН и подают на собственника вышерасположенной квартиры — тому приходит предложение заплатить НДФЛ 13%, сразу переадресованное в виде повышения платы на эту же сумму. шумные арендаторы съехали, но проблема налога осталась).

Всё хорошо расписано, но вот в чем загвоздка,налоги вокруг нас, получается, что мы в водовороте налогов, т.к. при каждой покупке в магазинах, заправках мы уже платим налог государству, по сути, если посчитать налоги которые входят в стоимость продуктов, товаров, бензина, налог на авто, то выходит =50% из того, что зарабатывает самозанятый, уплачивая опять же налог за своё дело, он получает только 50% чистого достатка..
Допустим, у меня есть авто, своё дело (самозанятый).. Идя в магазин я трачу на продукты с которых автоматически плачу налог государству, заправляю машину + автоналог, и ещё плачу 6% как СЗ,в общем выходит что вокруг одни налоги.. «хочешь жить — плати за то чтобы жить»

«Трудовой стаж не идет. Если не платить страховые взносы, трудовой стаж не засчитают. Поэтому копить на пенсию придется самостоятельно. Если не набрать нужное количество пенсионных баллов, на пенсию можно будет выйти в 70 лет. При этом пенсия будет минимальной.
Копить стаж и платить взносы в ПФР можно самостоятельно. В 2020 году год стажа стоит 32 448 Р.» — но если основная работа по найму и работодатель платит взносы, по сути ничего не изменится для меня? Или пока все уже заработанные пенсионные баллы?

В общем ты должен платить просто так и ничего за это не получать)) Все как в чипполино))

Пробовали себя в качестве самозанятого..открывать очень удобно. Но до работы дело не дошло) Столкнулась с тем, что никто с ними не хочет работать. Во всяком случае в моей сфере. Требуют ИП. Ссылаются на то, что никому не интересно контролировать и подбивать чеки с каждой авторской выплаты, тем более, что выплатами занимается не сама организация заказчик (театр), а РАО..ну в общем все запутанно и они сами до конца не понимают почему «нет».
Другая организация испугалась, что в случае превышения моего годового дохода больше, чем на 2,4 млн., я их не оповещу, и им придется платить штрафы за неуплату НДФЛ и всяких взносов.

poezd666, зря пугались. Ндфл с превышенной суммы полученного дохода вы будите платить сами. Но если вы превысите за год 2,4 мил. руб. Вам придется отказаться от статуса самозанятого и открывать ИП., для того чтобы продолжить свою деятельность. Налоговая будет следить за вашим доходами, а не та организация с кем или кому оказываете услуги.

Я из Казахстана. Вопрос, как только у меня закончится договор на оказание услуг, модно ли приостановить деятельность и вычет налогов в этом приложении?

Автор статьи

Максим, спасибо, что внимательно прочитали статью. Да, мы не сможем. Особенно, если цены на них сильно упадут. Например, так было в 80-х и результат известен.
Что касается ОАЭ, то у нее совсем другая ситуация: население 10 млн человек, а запасов нефти больше, чем в России. Ну и страна постепенно сокращает зависимость от нефти. У Венесуэлы нефти в несколько раз больше, но это ее не спасает (погуглите, если не знаете, что происходит в стране).

Если у вас много расходов и мало доходов, то самозанятость не лучший вариант.

Почему-то нигде в интернете не пишут, что если переходишь на НПД, то не можешь получать вычеты. Когда я совмещал работу по трудовому договору и самозанятость, то в год много возвращал НДФЛ — оплачивал лечение жены и свое, покупал нам образовательные курсы, инвестировал через ИИС.

Сейчас жена в декрете — у нее нет НДФЛ, я полностью перешел на НПД и тоже не плачу НДФЛ. А тратим мы много — кроме расходов, которые я выше перечислил скоро будет еще трата — покупаем квартиру, так как с маленьким стало тесно в нашей двушке. И вот выходит, что у нас была бы хорошая возможность получить часть расходов назад, воспользовавшись вычетом. Но нет, налоги, которые я уплачиваю с самозанятости вернуть с помощью вычета нельзя. Никак.

Да, кто-то скажет, что я сам выбрал не уплачивать НДФЛ и зарегистрировался самозанятым, но по моей логике возвращать можно 4% или 6%, а не 13% если понес расходы на те же цели, которые указаны в законе.

Считаю это несправедливым — доходы сейчас еще маленькие, если платить с них 13%, то можно вообще остаться ни с чем. Жду, когда супруга выйдет из декрета и тогда хотя бы за квартиру и проценты по ипотеке мы сможем вернуть деньги. Может и законодательство к тому времени поменяют — остается только наедятся.

Налог для самозанятых: основное

Широко о самозанятости в России заговорили в 2019 году. Тогда в четырех регионах экспериментально ввели новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Сейчас режим действует по всей стране, в качестве самозанятых к концу 2021 года зарегистрировалось почти 3,9 млн человек. Рассказываем, кто и как может стать самозанятым и почему это выгодно

Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса

Станьте самозанятым через Сбербанк Онлайн и получите сервисы за 0 рублей

Кто считается самозанятым

В законах термина «самозанятый» нет. В обиходе так называют человека, который платит налог на профессиональный доход (НПД). Применять этот налоговый режим могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Примеры сфер, в которых можно трудиться самозанятому:

• IT: программисты, веб-разработчики;
• медиа: веб-дизайнеры, копирайтеры, сценаристы, операторы, фотографы;
• обучение: репетиторы;
• спорт: инструкторы, тренеры;
• красота: мастера маникюра, парикмахеры, стилисты;
• автотранспорт: водители, подборщики машин;
• дом: клинеры, няни;
• ремонт: сантехники, электрики, маляры;
• животные: грумеры, кинологи, догситтеры;
• торговля самостоятельно произведенными товарами: все, кто этим занимается, — за исключением товаров, которые можно производить только по лицензии.

Перечень не исчерпывающий. Стать самозанятыми, применив новый режим уплаты налогов, могут люди, которые работают «на себя» и не нанимают сотрудников.

Те, кто официально устроен по трудовому договору, и при этом получает дополнительный доход, могут с него платить налог как самозанятые. Важно, что работодатель не вправе оформить отношения с таким сотрудником как с самозанятым. Это разрешается делать, если с момента, когда сотрудника уволили, прошло от двух лет.

Как сдать квартиру официально и не переплачивать налоги

Самозанятые

Плюсы и минусы самозанятости

Режим «Налог на профессиональный доход» имеет свои преимущества и недостатки. Они представлены в таблице.

Плюсы	Минусы
Доход становится легальным, можно не опасаться штрафов и официально работать с ИП и юрлицами.	Не все виды деятельности разрешены самозанятым.
Статус легко оформить без визита в налоговую.	Есть лимит на годовой доход. Он составляет 2,4 млн рублей.
Когда прибыли нет, налог не начисляют.	Нельзя нанимать сотрудников.
Не нужно вести отчетность и сдавать декларации.	Нельзя получить больничный лист на время болезни.
Нет обязанности платить страховые взносы.	Нет отчислений в пенсионный фонд, стаж не идет.
Можно взять справку о доходах, чтобы получить соцвыплаты, кредит или визу.	По закону режим действует до 2028 года. Что будет дальше, неизвестно.

Зачем регистрироваться как самозанятый: 11 выгод для своего дела

Самозанятые

Кто не может стать самозанятым

Воспользоваться налогом на профессиональный доход нельзя, если деятельность связана:

• с реализацией подакцизных товаров (алкоголя, сигарет, автомобилей, топлива) и продукции, которую обязательно маркировать;
• перепродажей товаров и прав на имущество;
• добычей и продажей полезных ископаемых;
• работой по доверенности в интересах других лиц;
• доставкой товаров — если в обязанности входит прием платежей для продавца.

Зарегистрируйте ИП или ООО бесплатно и без визита в налоговую

Как оформить статус самозанятого

В 2022 году платить налог на профессиональный доход могут физические лица и ИП, работающие на территории Российской Федерации. Такое право имеют граждане, достигшие 16 лет, и старше.

Возможность получить статус самозанятого есть и у граждан тех стран, что входят в Евразийский экономический союз. Помимо России, это Белоруссия, Армения, Казахстан и Киргизия. Обязательное условие — наличие российского ИНН.

Как зарегистрировать самозанятость физическому лицу

Через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Он доступен со стационарного компьютера.

❗ Внимание
Речь не о том личном кабинете, через который физлица могут подать декларацию и оплатить налоги на недвижимость и личный транспорт. Для регистрации самозанятых создан отдельный веб-кабинет «Мой налог».

Пройти процедуру можно двумя способами:

1. С помощью ИНН и пароля. При регистрации самозанятому будет нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион, где он собирается вести деятельность. При этом адрес постоянной регистрации может быть в другом регионе.
2. По паролю от портала госуслуг. Если там есть подтвержденная учетная запись, можно использовать ее, чтобы войти в личный кабинет самозанятого.

❗ Внимание
При такой авторизации самозанятого поставят на учет сразу, автоматически.

В приложении «Мой налог». Здесь три способа регистрации:

1. По паспорту. Для этого нужно загрузить изображение разворота с фотографией, сделать селфи и отправить данные на проверку. Иностранные граждане стать самозанятыми по паспортным данным не смогут.
2. Через личный кабинет физического лица. Вариант подойдет тем, кто уже зарегистрирован на сайте ФНС. Для входа вводят ИНН и пароль.
3. Через портал госуслуг. Если есть учетная запись, идентификацию проходят с помощью ее данных.

В банке. Оформить самозанятость помогут операторы в офисах. Список кредитных организаций, где предоставляется эта услуга, размещен на официальном портале Федеральной налоговой службы.

Оформите самозанятость через Сбербанк Онлайн и получите бонусы

Как ИП перейти на самозанятость

1. Подать заявление на регистрацию самозанятым любым удобным способом.
2. Уведомить налоговую об отказе от предыдущего режима уплаты налогов.
3. Подать декларацию о доходах, полученных в прошлом году.

❗ Внимание
На отказ от системы налогообложения, по которой ИП работал раньше, и на сдачу декларации есть 30 дней со дня подтверждения статуса самозанятого.

ИП или самозанятость: что лучше

Самозанятые

Какие налоги платит самозанятый

Самозанятые платят налог по двум ставкам. Какая из них применяется, зависит от того, кому самозанятый продает товар или оказывает услугу. Если клиент — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, сумма облагается налогом в 6 %, если физическое лицо — 4 %.

Квитанция для оплаты налога автоматически формируется в личном кабинете. Ставка налога рассчитывается по каждому выданному в течение месяца чеку. Затем полученные суммы складываются.

В документе есть QR-код, по которому удобно оплатить налог через мобильный банк, терминал или оператора. Самозанятые могут настроить автоплатеж. Для этого нужно указать данные банковской карты в личном кабинете.

❗ Внимание
Расчет налога для самозанятых происходит каждый месяц и отражается в приложении до 12-го числа месяца, следующего за отчетным. Например, за январь квитанция придет до 12 февраля. Оплату нужно провести до 25-го числа. Если вовремя не заплатить налог, за каждый день просрочки начислят пени.