Какое ип лучше открыть для начинающих сбербанк

Какое ип лучше открыть для начинающих сбербанк

НАЛОГИ

20 МИН

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Чтобы не попасть на штрафы, платить меньше налогов и как можно реже отчитываться.

Недавно знакомый предприниматель рассказал, как налоговая беспечность обошлась ему в 1,5 млн рублей. Два года назад Николай решил заняться бизнесом и зарегистрировал ИП. Он ничего не знал о налоговых режимах и не подозревал, что определиться надо сразу. Его автоматически поставили на общую систему налогообложения.

Когда пошли продажи, понял, что работать на общей системе невыгодно, и решил перейти на упрощенку. Николай нанял бухгалтера и поручил это дело ей. Бухгалтер подготовила документы, отправила их в налоговую и вскоре уволилась.

Николай стал платить налоги по упрощенке и очень удивился, когда получил акт камеральной проверки. В нем говорилось, что Николай не доплатил налоги. Оказалось, бухгалтер что-то напутала, и в налоговой не знают о его переходе на упрощенку. Предъявить бухгалтеру претензии Николай не может, потому что не заключил с ней договор о полной материальной ответственности. Теперь Николай должен государству 1,5 млн рублей налогов и штрафов.

Цена выбора системы налогообложения для ИП — десятки тысяч рублей в год: столько можно сэкономить или потерять. Разбираемся, как новичку выбрать налоговый режим: какие параметры учесть и на что обратить внимание.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Вид деятельности: любой
Регион: любой
Количество работников: любое
Годовой доход: любой
Другие ограничения: нет

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Вид деятельности: сельхозпроизводители, в том числе рыболовецкие хозяйства, кроме подакцизных товаров; нужно выполнить условия ст.346.2 НК РФ
Регион: любой
Количество работников: не больше 300 человек для рыболовецких хозяйств, любое — для остальных
Годовой доход: доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть не меньше 70% всех доходов
Другие ограничения: не могут применять предприниматели, которые перерабатывают сельскохозяйственную продукцию

Патентная система налогообложения (ПСН)

Вид деятельности: отдельные виды деятельности. Местные власти могут дополнять список, ст.346.43 НК РФ
Регион: любой, особенности своего региона узнайте на сайте ФНС
Количество работников: не больше 15 человек
Годовой доход: не больше 60 млн рублей
Другие ограничения: торговая площадь не больше 50 м 2

Автоматизированная упрощённная система

Вид деятельности: есть ограничения Например, этот режим не могут применять ломбарды, микрофинансовые организации, страховые компании и др.
Регион:в настоящее время режим доступен только для Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан
Количество работников: не более 5 человек
Годовой доход: не более 60 млн рублей в год
Другие ограничения: остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей, расчётный счёт открыт в уполномоченном банке, у компании нет филиалов и представительств, доля участия других организаций в уставном капитале фирмы — не более 25%
Перейти на новый режим можно с помощью сервиса СберБизнеса .

Предположим, мы хотим открыть магазин непродовольственных товаров площадью 30 м 2 в Калининграде, нанять двух работников и заработать за год 12 млн рублей. Для нашего случая подходят четыре системы:

• ОСНО — универсальная, поэтому подходит всем.
• УСН — розничной торговли нет в списке бизнесов, которым запрещено работать на УСН, мы нанимаем меньше 100 работников, планируем заработать до 150 млн рублей за год, основных средств у нас меньше, чем 150 млн рублей.
• ПСН — для розничной торговли патент предусмотрен, у нас меньше 15 работников, не больше 60 млн рублей дохода и торговая площадь меньше 50 м 2 .
• АУСН — у нас меньше 5 сотрудников, а годовой доход не превышает 60 млн рублей.

Не подходит ЕСХН, потому что мы не производим сельскохозяйственную продукцию.

Выберите из доступных режимов подходящие

Теперь давайте выберем из нескольких доступных режимов оптимальный. Для этого разберемся, как работает каждый налоговый режим: сколько и как придется платить, как вести учет и сдавать отчетность. Пока не будем вдаваться в подробности: изучать льготы, дополнительные условия, отчеты — это всё потом. Сначала расскажу про общие принципы работы каждого режима.

Если коротко: малому бизнесу сложнее всего работать на общей системе налогообложения, а проще всего купить патент. Но патент доступен не каждому и не всегда выгоднее по деньгам. Изучите режимы, чтобы выбрать лучший вариант.

ОСНО

Если сотрудничаете с корпорациями

Подходит, если будете торговать оптом или сотрудничать с крупными фирмами, которые работают с НДС.

От чего зависит сумма налога. От доходов и стоимости недвижимого имущества. Если доходов и имущества нет, платить не нужно.

Сколько платить. Самая дорогая система. Предприниматель обязан платить три налога:

• НДФЛ: 13% с дохода, ст. 224 НК РФ;
• НДС: 0%, 10%, 20% с дохода от реализации товаров, работ и услуг в зависимости от вида бизнеса, ст. 164 НК РФ;
• налог на имущество: до 2,2% от стоимости недвижимого имущества в зависимости от его вида, ст. 406 НК РФ.

Как платить. По каждому налогу отдельно.

• НДФЛ: три авансовых платежа в течение года, окончательный платеж по результатам года до 15 июля следующего года, ст.227 НК РФ;
• НДС: раз в квартал до 25 числа следующего месяца, ст.174 НК РФ;
• налог на имущество: раз в год не позднее 1 декабря следующего года, ст.409 НК РФ.

Как вести учет. Нанять бухгалтера или бухгалтерскую компанию, чтобы отчитаться и заплатить налоги. Самая сложная система.

Как отчитываться. Отдельно по НДФЛ и НДС, нет отчетности по налогу на имущество:

• НДФЛ: раз в год — до 30 апреля следующего года, ст.229 НК РФ;
• НДС: раз в квартал — декларация до 25 числа следующего месяц, ст.174 НК

УСН «Доходы»

Если расходы меньше 60% доходов

Подходит, если расходы на бизнес небольшие.

От чего зависит сумма налога. От доходов. Если доходов нет, платить не нужно.

Сколько платить. 1–6% с дохода в зависимости от региона, ст.346.20 НК РФ. Ставку для своего региона узнайте на сайте ФНС .

Как платить. Авансовые платежи раз в квартал до 25 числа, окончательный платеж — до 30 апреля следующего года, ст.346.21 НК РФ.

Как вести учет. Считать доходы, никакой бухгалтерии, ст.346.24 НК РФ.

Как отчитываться. Годовая декларация до 30 апреля следующего года, ст.346.23 НК РФ.

УСН «Доходы — расходы»

Если расходы 60% доходов и больше

Подходит, если расходы на бизнес больше 60% доходов. Тогда есть смысл учитывать расходы и платить налог с разницы. Все расходы нужно подтвердить документами.

От чего зависит сумма налога. От разницы между доходами и расходами. Если ничего не заработал, платить не нужно.

Сколько платить. 5–15% с разницы между доходами и расходами в зависимости от региона, ст.346.20 НК РФ. Но не меньше, чем 1% от доходов за год — минимальный налог. Ставку для своего региона узнайте на сайте ФНС .

Как платить. Авансовые платежи раз в квартал до 25 числа, окончательный платеж — до 30 апреля следующего года, ст.346.21 НК РФ.

Как вести учет. Вести книгу доходов и расходов, никакой бухгалтерии, ст.346.24 НК РФ.

Как отчитываться. Годовая декларация до 30 апреля следующего года, ст.346.23 НК РФ.

АУСН «Доходы»

Если расходы меньше 60% доходов

Подходит, если расходы на бизнес небольшие. Самая простая система налогообложения после патента.

От чего зависит сумма налога. От доходов. Если доходов нет, платить не нужно.

Сколько платить. 8% с дохода. ст. 11 ФЗ №17 .

Как платить. Налоговая инспекция сама рассчитает налог и отправит уведомление в личный кабинет до 15 числа. Налог нужно уплатить до 25 числа следующего месяца.

Как вести учет. Вести учёт доходов в онлайн-кабинете.

Как отчитываться. Организации сдают бухгалтерскую отчётность каждый год не позднее 31 марта .

АУСН «Доходы — расходы»

Если расходы на бизнес больше 60% доходов.

Подходит, если расходы на бизнес больше 60% доходов. Тогда есть смысл учитывать расходы и платить налог с разницы. Все расходы нужно подтвердить документами.

От чего зависит сумма налога. От разницы между доходами и расходами. Если ничего не заработал, платить не нужно.

Сколько платить. 20% с разницы между доходами и расходами, но не меньше, чем 3% от всех доходов. Минимальный налог придётся платить, если по итогам года у бизнеса будет нулевой доход, или убыток, или если налог, рассчитанный по обычной формуле, получится меньше минимального налога.

Как платить. Налоговая инспекция сама рассчитает налог и отправит уведомление в личный кабинет до 15 числа. Налог нужно уплатить до 25 числа следующего месяца.

Как вести учет. Вести учёт доходов и расходов в онлайн-кабинете.

Как отчитываться. Организации сдают бухгалтерскую отчётность каждый год не позднее 31 марта .

ПСН

Если реальный доход выше потенциального

Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев. Этого достаточно, чтобы понять, пойдет бизнес или нет. Также патентная система подойдет тем, кто занимается бизнесом несколько месяцев в году. Например, работает инструктором по пляжной йоге с июня по август.

От чего зависит сумма налога. От вида бизнеса и региона. Если доходов нет, платить все равно придется.

Сколько платить. 6% с потенциального дохода, ст. 346.50 НК РФ. Сумму налога для своего бизнеса рассчитайте на сайте ФСН .

Как платить. До окончания срока действия патента, ст. 346.51 НК РФ.

Как вести учет. Считать доходы, никакой бухгалтерии, ст. 346.53 НК РФ.

Как отчитываться. Не нужно, ст. 346.5 НК РФ.

ЕСХН

Если производите сельхозпродукцию

Если производите сельскохозяйственную продукцию, это наиболее выгодный режим.

От чего зависит сумма налога. От разницы между доходами и расходами.

Сколько платить. 6% от разницы между доходами и расходами, ст. 346.6, ст. 346.8 НК РФ.

Как платить. Авансовый платеж по результатам полугода до 25 числа следующего месяца, окончательный — по результатам года до 31 марта следующего года, ст. 346.9 НК РФ.

Как вести учет. Книга доходов и расходов, никакой бухгалтерии, ст.346.5 НК РФ

Как отчитываться. Годовая декларация, ст.346.10 НК РФ.

Даже если вам подходит самый простой режим и захотелось поскорее перейти на патентную систему, не стоит спешить. Возможно, по деньгам она окажется не самой выгодной.

Посчитаем

Выберите самый выгодный режим

• УСН «Доходы»
• УСН «Доходы — расходы»
• ПСН

Посчитать налоги можно на специальных калькуляторах — в интернете их несколько. Но чтобы понять, откуда берется сумма налога, посчитаем вручную.

Чтобы упростить задачу, определим годовую сумму налогов по базовым формулам. Так мы сможем прикинуть, какая система обойдется нам дешевле. Это грубый подсчет, но он поможет разобраться, почему самый простой налоговый режим не всегда самый выгодный.

Предположим, мы запланировали:

• Ежемесячный доход без НДС — 1 000 000 ₽;
• Ежемесячные расходы на аренду, товары, зарплату — 630 000 ₽;
• Ежемесячные страховые взносы за себя и сотрудников — 120 000 ₽;
• Площадь торгового зала — 30 м 2 .

Мы не производим сельхозпродукцию, поэтому ЕСХН нам не подойдет. Посчитаем, сколько заплатим за год на УСН и ПСН.

УСН «Доходы»

Формула. Доходы за мес. × 12 мес. × 6%
Расчет. 1 000 000 ₽ × 12 мес. × 6%
Сумма налога. 720 000 ₽

УСН «Доходы — расходы»

Платим большую из двух сумм:

• Налог
  Формула. (Доходы за мес. — расходы за мес.) × 12 мес. × 15%
  Расчет. (1 000 000 ₽ — 750 000 ₽) × 12 мес. × 15%
  Сумма налога. 450 000 ₽

• Минимальный налог
  Формула. Доходы за мес. × 12 мес. × 1%
  Расчет. (1% от дохода за год): 1 000 000 ₽ × 12 мес. × 1%
  Сумма налога. 120 000 ₽

ПСН

Формула. Потенциальный доход × 6%
Расчет. 2 000 000 ₽ × 6%
Сумма налога. 120 000 ₽
Откуда данные. Потенциальный доход берем на сайте ФНС . В шапке сайта выбираем наш регион, тогда в конце страницы отобразятся данные по нему.

АУСН «Доходы — расходы»

Платим большую из двух сумм:

Налог (Доходы за мес. — расходы за мес.) × 12 мес. × 20%
Расчет. (1 000 000 ₽ — 630 000 ₽) × 12 мес. × 20%
Сумма налога. 888 000 ₽

Минимальный налог Доходы за мес. × 12 мес. × 3%
Расчет. (3% от дохода за год): 1 000 000 ₽ × 12 мес. × 1%
Сумма налога. 120 000 ₽

Уменьшаем налог на сумму страховых взносов

На налог влияют страховые взносы, которые платит каждый предприниматель.
В наших расчетах мы учли страховые взносы только в режиме УСН «Доходы — расходы». На АУСН предприниматели не платят страховые взносы. В расчетах для других режимов страховые взносы не участвовали. Но по закону вы можете уменьшить налог еще на УСН «Доходы» ( ст.346.21 НК РФ ), а на ПСН — нельзя. Уменьшить налог можно максимум на 50%. В нашем магазине страховые взносы за работников — 4500 ₽ в месяц, то есть 54 000 ₽ в год.

Нажмите, чтобы посмотреть расчёт суммы налогов для магазина за год

Узнайте про налоговые льготы

Государство устанавливает льготы для видов бизнеса, которые считает приоритетными. Например, в некоторых регионах действуют преференции для сельского хозяйства, в других — для туристического бизнеса.
Региональные документы о налоговых каникулах

Если открываете ИП впервые и выбираете УСН или ПСН, есть шанс попасть под налоговые каникулы — нулевую ставку налога. Программа действует для конкретных видов бизнеса и не во всех регионах ( № 477-ФЗ от 29.12.2014 ).

Если местные власти присоединяются к программе, они принимают закон, где устанавливают льготный период и список видов деятельности. Проверьте, нет ли в вашем регионе налоговых льгот для вашего бизнеса.

Памятка: какая система налогообложения лучше для ИП

Чтобы платить меньше налогов, как можно реже отчитываться и не попасть на штрафы, новичку важно разобраться, какую систему налогообложения выбрать для ИП. Сделать выбор нужно в течение месяца после регистрации:

м

Отберите режимы, которые подходят для вашего бизнеса. Не всегда можно выбрать любой: есть ограничения по видам деятельности, регионам, количеству работников и другим показателям.

м

Разберитесь, на какой системе проще работать: сколько и как придется платить и от чего зависит сумма налога, как вести учет и сдавать отчетность.

м

Подсчитайте, какая система обойдется дешевле. Учитывайте разные варианты развития бизнеса.

м

Узнайте, нет ли в вашем регионе льгот для бизнеса, которым займетесь. Это могут быть местные льготы для отдельных видов деятельности: сельского хозяйства, туризма. А если регистрируетесь впервые, есть шанс воспользоваться налоговыми каникулами — 1-2 года не платить налог.

Какое ип лучше открыть для начинающих сбербанк

Любая деятельность, которая приносит прибыль и не является работой по трудовому договору, считается предпринимательской. Чтобы она была законной, нужно зарегистрировать бизнес. Открыв ИП, вы сможете сохранить статус физического лица и легально получать прибыль от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Кто может зарегистрировать ИП?

Зарегистрировать ИП может практически любой желающий. Существует несколько ограничений: дееспособность будущего предпринимателя не должна быть ограничена законом или судом, он не должен состоять на государственной или военной службе. Если гражданин не достиг 18 лет, он может стать ИП только в одном из случаев:

• Он вступил в брак.

• Он получил согласие родителей на предпринимательскую деятельность.

• Есть решение суда (или органа опеки и попечительства) о полной дееспособности гражданина.

Открыть ИП могут даже иностранцы и лица без гражданства, если у них оформлено разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ.

Сколько длится регистрация ИП?

3 рабочих дня со дня подачи заявления. Точную дату готовности решения о регистрации инспекторы указывают в расписке, которую выдают при подаче пакета документов.

Подробнее о процедуре регистрации читайте в статье «Как открыть ИП».

Какое наименование ИП может использовать для работы?

Официальным наименованием ИП может быть только его реальное ФИО с припиской «индивидуальный предприниматель». Например, ИП Иванов Иван Иванович.

Именно имя указывается во всех документах, имеющих юридическую силу: договорах, чеках, отчётности и т.д. Конечно, можно, например, придумать название с логотипом для своего магазина и зарегистрировать его как товарный знак, но это название не будет официальным.

Можно ли зарегистрировать ИП не по месту прописки?

Можно, если у вас нет прописки (постоянной регистрации). Во всех остальных случаях регистрация ИП осуществляется только по адресу постоянного местожительства, указанному в паспорте. По этому же адресу определяется налоговая инспекция, в которую нужно будет подавать документы для регистрации, а впоследствии — отчётность.

Даже если гражданин прописан в одном регионе, а ведёт деятельность в другом, регистрация ИП и постановка его на учёт в налоговой всё равно проводятся по месту прописки. Если у вас нет прописки, зарегистрировать ИП можно по месту временного пребывания или фактического проживания, что придётся подтверждать документами.

Бывает ли у ИП юридический адрес?

ИП регистрируется по месту жительства, поэтому его единственным юридическим адресом является адрес постоянной регистрации (прописки). Адрес фактического ведения деятельности потребуется указывать лишь в отдельных случаях. Например, при оформлении документов на приём товара.

Должен ли ИП регистрировать устав?

Нет, для деятельности ИП устав, договор и иные учредительные документы не нужны — их регистрируют только юридические лица.

Куда подавать документы для регистрации ИП?

Документы для регистрации ИП подаются в налоговую инспекцию: лично, через представителя или онлайн.

В некоторых регионах есть налоговые инспекции, которые занимаются только постановкой на учёт и закрытием субъектов предпринимательской деятельности. Зарегистрировав ИП, налоговая сама сообщит о новом предпринимателе в районную инспекцию, отделения Росстата и Пенсионного фонда.

Если отдельной инспекции по регистрации предпринимателей в вашем регионе нет, документы на регистрацию ИП нужно передать в районную ИФНС по месту прописки.

Какие налоги платить?

Это зависит от режима налогообложения, который вы выберете. По умолчанию применяется общая система налогообложения (ОСНО), предполагающая выплату налогов на доходы физических лиц (НДФЛ), на добавленную стоимость (НДС) и на имущество.

На спецрежимах, которые доступны не всем ИП, вместо вышеперечисленных выплачивается один или два налога. Подробнее можно узнать в статье «Всё о налоговых режимах».

Выбор системы налогообложения также влияет на график сдачи отчётности.

Когда и как можно выбрать налоговый режим?

Для выбора ОСНО предпринимать ничего не нужно — её применят автоматически.

Для перехода на патентную систему нужно подать в налоговую инспекцию заявление по форме № 26.5-1 сразу вместе с документами на регистрацию или позднее — за 10 дней до начала работы по патенту.

Для применения УСН в налоговую инспекцию подаётся уведомление по форме № 26.2-1. Чтобы сразу работать на «упрощёнке», уведомление нужно подать вместе с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после фактической регистрации. Если не уложиться в эти сроки, перейти на УСН можно будет только с нового года.

В четырёх регионах — Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях — новые ИП и юрлица с 1 июля 2022 года могут выбрать АУСН, автоматизированную упрощённую систему налогообложения. Это экспериментальный налоговый режим для микропредприятий с количеством сотрудников до 5 человек и доходом до 60 млн рублей в год. Чтобы перейти на АУСН, нужно подать уведомление в течение 30 дней после регистрации через личный кабинет на сайте ФНС. Действующие ИП и юрлица в «пилотных» регионах смогут перейти на АУСН с 1 января 2023 года. Для этого нужно подать уведомление о выборе спецрежима через личный кабинет до 31 декабря 2022 года.

Как получить регистрационные номера ФСС и ПФР?

Регистрация в ФСС потребуется предпринимателю, только если он решит нанять работников. При приеме первого сотрудника нужно встать на учёт в территориальном органе фонда в качестве работодателя — не позднее 30 дней с момента заключения трудового договора.

В Пенсионный фонд регистрирующая инспекция сама направляет сведения о новом ИП. Уведомление с регистрационным номером фонд направит почтой по адресу регистрации ИП.

Как получить коды статистики?

Коды статистики нужны для открытия счёта в банке, для заполнения отчетности и уплаты налогов. Эти коды оформляются в виде информационного письма Росстата. Получить такое письмо можно самостоятельно на официальном сайте территориального подразделения Росстата по номеру ОГРНИП или ИНН.

Нужна ли предпринимателю печать?

Законодательного требования иметь печать для ИП нет. Заверять документы можно просто подписью. Из этого правила есть только одно исключение: печать нужна, если ИП принимает деньги за свои услуги по бланкам строгой отчётности.

Тем не менее, если бизнесмен хочет, можно завести печать. Для этого достаточно обратиться в фирму, предоставляющую услуги по изготовлению штампов. Регистрировать печать в каких-либо ведомствах или реестрах не нужно.

Обязательно ли открывать счёт в банке?

Нет, необязательно. ИП может получать оплату от клиентов наличными, а оплачивать налоги или платить поставщикам — по квитанции в отделении банка.

Несмотря на это, расчётный счёт в банке — это удобно, потому что можно:

• Платить налоги и оплачивать счета через интернет-банк.
• Безопасно хранить свои деньги (счета ИП попадают под систему страхования вкладов).

Кроме того, на наличные расчёты с другими ИП и организациями установлен лимит: не более 100 000 рублей по каждому договору, в то время как для безналичных расчётов нет таких ограничений.

Может ли ИП иметь сотрудников?

Предприниматель может нанимать сотрудников по трудовым договорам. Ограничения по максимальной численности персонала устанавливает только применяемая система налогообложения. Например, на УСН число работников не должно превышать 130 человек, а при работе по патенту — 15. Если численность персонала станет выше лимита, ИП утратит право на применение режима и должен будет перейти на общую систему налогообложения.

Наём работников потребует от ИП регистрации в статусе работодателя в ПФР и в ФСС. Заранее делать это не нужно, оповестить фонды нужно будет при подписании трудового договора с первым из сотрудников.

Как платить фиксированные взносы?

Платить фиксированные взносы нужны на протяжении всего существования ИП. Они состоят из двух частей: обязательной и дополнительной.

Обязательная часть взносов не зависит от фактического получения доходов и ежегодно индексируется. Её важно оплатить до 31 декабря текущего года. В рамках этого срока платить можно, как удобно: разовым платежом или по частям и в любое время года. В год регистрации ИП и в год прекращения деятельности обязательный взнос пропорционален количеству дней, в течение которых статус ИП был действителен.

Дополнительная часть фиксированного взноса зависит от полученного предпринимателем дохода без учёта расходов. Дополнительный взнос выплачивается в размере 1 % от с суммы доходов в год, превышающей 300 000 рублей, до 1 апреля года, следующего за расчётным.

Временная приостановка деятельности (например, на подготовительных этапах деятельности или в случае сезонного бизнеса) не освобождает ИП от оплаты взносов.

Кого и как оповещать о начале деятельности?

В большинстве случаев о фактическом начале деятельности никого уведомлять не нужно. Обязанность сообщать об этом предусмотрена лишь для небольшого перечня видов деятельности — в целях защиты прав потребителей.

Например, о начале работы в сфере социальных услуг нужно уведомить Росздравнадзор, при оказании транспортных услуг — Ространснадзор, об оказании бытовых услуг и начале торговой деятельности следует сообщить в Роспотребнадзор.

Уведомления в контролирующие органы направляют до начала фактической деятельности.

Статью актуализировали 21 октября 2022

Какое ип лучше открыть для начинающих сбербанк

ОКВЭД — Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, в котором каждому виду деятельности соответствует числовой код. Подавая заявление о регистрации, будущий индивидуальный предприниматель указывает в нём коды ОКВЭД и таким образом сообщает госорганам, чем будет заниматься.

По кодам ОКВЭД виды деятельности делятся на классы, подклассы, группы, подгруппы и собственно виды. Подбор конкретных кодов для бизнеса может быть непростым. Например, деятельность по организации досуга и развлечений включена в несколько разных групп классификатора — можно выбрать только одну, а можно несколько. Количество кодов ОКВЭД к выбору не ограничено, но один из них нужно указать в качестве основного. Предполагается, что именно с соответствующего вида деятельности бизнес будет получать основной доход. После регистрации ИП имеет право добавлять новые коды и убирать из списка неактуальные.

Основной код ОКВЭД влияет на страховые тарифы: чем рискованнее вид деятельности, тем больше страховые взносы за работников. Если ИП не подаст подтверждение в налоговую, а там обнаружат, что основной доход поступает по другому виду деятельности, предпринимателю установят самый высокий страховой тариф из соответствующих выбранным кодам. И вот тут коды ОКВЭД, указанные «на всякий случай», могут оказаться некстати.

Важно:

Если выбранные виды деятельности относятся к социальной сфере и особенно связаны с работой с несовершеннолетними, для регистрации ИП понадобится справка об отсутствии судимости. Запросить её лучше заранее, так как ответ готовится в течение 30 дней. Учитывайте также, что ИП не имеют права заниматься: производством и продажей алкоголя, военной и космической техники; авиаперевозками; заграничным трудоустройством граждан; работой инвестиционных фондов и частных охранных предприятий. А некоторые виды деятельности потребуют оформления лицензии. Если ИП ведёт деятельность не по выбранным кодам ОКВЭД без уведомления (или в случае несвоевременного уведомления) налоговой, ему грозит штраф до 10 тысяч рублей. Кроме того, это может привести к потере доверия банка и ограничению операций по счёту.

Выберите систему налогообложения

Индивидуальный предприниматель может выбрать общую систему налогообложения (ОСНО) или какой-то из специальных режимов: упрощённую систему (УСН), автоматизированную упрощённую систему (АУСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или патентную систему (ПСН). ОСНО применяется по умолчанию, если ИП не перейдёт на спецрежим. Разница между общей налоговой системой и спецрежимами в том, что на ОСНО выплачивается 3-5 разных налогов, а на спецрежимах — 1 или 2 налога.

УСН и АУСН работают в двух вариантах. УСН «Доходы» предполагает выплату единого налога в размере 6% от доходов, АУСН «Доходы» — 8 . УСН «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами, АУСН «Доходы минус расходы» — 20 % от разницы. Годовой доход ИП на УСН при этом не должен превышать 188,55 млн рублей с учётом коэффициента-дефлятора, а на АУСН — 60. Чтобы применять спецрежим, уведомление о переходе на этот спецрежим нужно приложить к пакету документов для регистрации ИП или подать в течение 30 дней после регистрации.

Пока АУСН действует в четырёх регионах — Москве, Московской, Калужской областях и республике Татарстан. На этом режиме предприниматели могут не платить страховые взносы и не подавать отчётность в налоговую. АУСН подходит микропредприятиям с числом сотрудников не более 5 человек и доходами до 60 млн рублей в год.

ПСН — режим, при котором ИП вместо уплаты налога покупает на срок от месяца до года патент, то есть разрешение заниматься конкретным бизнесом. Стоимость патента определяется государством. ПСН подходит для строго определённых видов деятельности, перечисленных в Налоговом кодексе .

Во многих регионах для новых, впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей на УСН или ПСН до конца 2023 года действуют налоговые каникулы — нулевая ставка налога или нулевая стоимость патента.

ЕСХН предназначен для ИП, более 70% доходов которых поступают от сельхозпроизводства. На ЕСХН выплачивается налог в размере 6% разницы между доходами и расходами и НДС.

С 2023 года в России действует новый механизм — единый налоговый платёж (ЕНП). Все деньги налогоплательщиков будут попадать на единый налоговый счёт (ЕНС). Налоговая инспекция сама распределит поступившие денежные средства в счёт уплаты налогов.

На ЕНС можно перечислять суммы больше необходимых. Остаток можно вывести или зачесть по другим обязательным платежам. Ограничений по сроку в общем случае нет.

На ЕНС учтут в качестве ЕНП также средства, которые налогоплательщик вправе получить: возмещаемый НДС, проценты на сумму излишне взысканных средств и другие суммы.

Заполните заявления по форме Р21001

Для того, чтобы открыть ИП, не понадобится уставный капитал и сложные учредительные документы — нужно заполнить только заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001). Скачать актуальную версию бланка можно с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС). Скачать актуальную версию бланка можно с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС).

Форма заполняется чёрными чернилами от руки или на компьютере — шрифтом Courier New с высотой 18 пунктов — и подписывается заранее только в случае подачи документов онлайн с усиленной квалифицированной электронной подписью. При личной подаче заявление подписывается в присутствии инспектора налоговой службы, при подаче через доверенное лицо — в присутствии нотариуса.

Форма Р21001 состоит из 5 листов.

Коды ОКВЭД необязательно писать полностью, но важно указать не менее 4 цифр каждого.

В заявлении необходимо указывать email.

Оплатите госпошлину

При подаче заявления на регистрацию ИП в электронной форме через портал Госуcлуг, МФЦ или сайт ФНС госпошлину платить не нужно. В остальных случаях пошлина — 800 рублей.

Сформировать бланк квитанции можно при помощи сервиса ФНС или заполнить вручную, узнав реквизиты регистрирующего органа. Оплатить — онлайн на сайте ФНС или Госуслуг, в банке или через банкомат.

Соберите пакет документов и подайте в регистрирующий орган

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно только по месту жительства. Если в паспорте оно не указано — допускается регистрация по месту пребывания. Подать документы можно онлайн или в бумажном виде.

Онлайн-подача

• через РБиДОС (сервис регистрации бизнеса и дистанционного открытия счета) — без визита в налоговую, УКЭП и оплаты госпошлины. Формировать пакет документов для открытия ИП или ООО не придётся: система сделает это за вас. Сервис позволяет получить электронную подпись, загрузить документы и выбрать режим налогообложения, не выходя из дома. Для идентификации личности нужно один раз прийти в офис СберБизнеса или назначить встречу с выездным менеджером банка;

• онлайн через сайт ФНС или Госуслуг с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Получить УКЭП можно только в удостоверяющих центрах, аккредитованных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ.

В бумажном виде

• в МФЦ — многофункциональный центр госуслуг, который придётся посетить лично. Услугу регистрации МФЦ оказывают не все центры — заранее уточните, примут ли документы в выбранном отделении;

• в налоговую инспекцию, регистрирующую ИП по вашему месту жительства (пребывания) лично или через представителя;

• по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения по адресу налоговой инспекции.

Пакет документов для регистрации ИП включает:

• оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо;
• копии всех страниц паспорта;
• заполненное заявление по форме Р21001;
• квитанция об оплате госпошлины;
• нотариально заверенная доверенность на имя представителя, если документы подаёт доверенное лицо будущего ИП;
• дополнительные документы, если заявление на регистрацию ИП подаёт несовершеннолетний.

Полный перечень документов приводится в п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ.

Когда будут готовы документы

Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней. Узнать, готовы ли документы, можно на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства (пребывания).

С 1 января 2017 года Свидетельство о регистрации ИП не выдаётся. А с 29 апреля 2018 года вообще не выдаются бумажные оригиналы документов, подтверждающих регистрацию ИП: теперь они существуют только в электронном виде. Вместо них ИП получают лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Эти документы налоговая отправляет ИП на email.

Если индивидуальному предпринимателю нужны бумажные копии документов, ему необходимо вместе с заявлением подать специальный дополнительный запрос. Получить их ИП сможет лично или через представителя по почте или в налоговой инспекции.

Возможные причины отказа в регистрации ИП

Налоговая откажет в регистрации ИП, если заявитель недееспособен, признан банкротом менее года назад (менее пяти лет назад — если банкротился в статусе индивидуального предпринимателя) или уже зарегистрирован в качестве ИП. Бывают случаи, когда суд может наложить запрет на предпринимательство в отношении заявителя.

Ошибки при регистрации также могут послужить причиной отказа, например, если заявление по форме Р21001 заполнено неправильно, ошибочно выбран регистрирующий орган или запрещённый вид деятельности.

Получив отказ, заявитель вправе подать документы повторно.

Какой и как выбрать банк для ИП и ООО для открытия счета: по каким критериям выбирать

При регистрации ИП или ООО вы не обязаны открывать счёт в банке, но, если намерены принимать платежи по безналу, он понадобится. Кроме того, при наличии счёта проще оплачивать налоги и вносить деньги в государственный бюджет.

В этой статье мы расскажем, как выбрать банк для ИП и как выбрать банк для ООО. Вы узнаете, что учесть, чтобы не переплачивать за обслуживание, а также по каким критериям стоит сравнивать предложения банков.

• Зачем предпринимателю расчётный счёт
• Какой банк выбрать для ИП или ООО
• ТОП-8 банков для открытия счёта ИП или ООО
  • Сбербанк
  • ВТБ 24
  • Альфа-банк
  • Тинькофф банк
  • Райффайзенбанк
  • Банк «Точка»
  • Банк «Открытие»
  • ЛокоБанк
  • Райффайзенбанк
  • Банк «Открытие»
  • Банк «Точка»

  Поможем зарегистрировать ИП или ООО без присутствия: подготовим документы в соответствии с требованиями ФНС и подадим их за вас. Положительный результат гарантирован!

  Некогда читать?

  Посмотрите краткий обзор статьи.

  

  Зачем предпринимателю расчётный счёт

  Есть несколько аргументов в пользу решения открыть расчетный счет:

  1. Некоторые контрагенты ведут только безналичный расчёт. Если ваш арендодатель или поставщик из их числа, без счёта не обойтись.
  2. Субъекты предпринимательской деятельности могут рассчитываться наличными в рамках установленной законодательством суммы. Например, запрещены оплаты, превышающие 100 000 рублей, в обход расчётных счетов. Нарушители несут административную ответственность и наказание в виде весомых штрафов. Правило не действует на расчёты между ИП и физическими лицами.
  3. Совершать отчисления в госбюджет (налоги, пошлины, взносы и другие) проще через расчётный счёт. Вероятность совершить ошибку и отправить деньги не туда в этом случае ниже.
  4. Крупные суммы безопаснее хранить на счетах. Это поможет избежать множества неприятностей, в том числе кражи.

  

  Какой банк выбрать для ИП или ООО

  На что обратить внимание в первую очередь? По каким критериям сравнивать банки? Какой банк для ООО или ИП лучше выбрать?

  Предприниматели отталкиваются от своих возможностей и целей. Ключевые моменты, которые лучше учесть при выборе, следующие:

  1. Надежность. Её можно оценить по позиции банка в рейтинге ЦБ РФ. Открывать и вести счёт лучше всего в банке из ТОП-10.
  2. Доступность. Даже если вы собираетесь коммуницировать с банком исключительно онлайн, лучше, чтобы он находился в зоне доступа. Мобильный интернет-банкинг позволяет решить почти все финансовые задачи, но иногда необходимо личное присутствие. Например, снять с предпринимательского счета наличные может только его владелец.
  3. Рейтинг. Банк с высоким рейтингом — это минимальные риски для вас. Им доверяют крупные организации. Банки с низким рейтингом могут предлагать привлекательную комиссию, но хранить в них деньги небезопасно.
  4. Дополнительных услуги. Для привлечения клиентов банки предоставляют различные бонусы: бесплатное обслуживание первые 30 дней (3 месяца, 6 месяцев, 1 год), начисление процентов на остаток на счёте и другие. Большинство финансовых учреждений прорабатывает выгодные тарифные линейки для предпринимателей, из которых вы выбираете оптимальный вариант. При выборе учитывайте стоимость обслуживания, кредитные условия, дополнительные возможности, такие как открытие овердрафта.
  5. Возможность получения кредита. Если вы решите взять кредит на развитие бизнеса, лучше, чтобы все финансовые операции проходили при участии одного банка.
  6. Наличие онлайн-банкинга. Совершая платежи, получая переводы, проверяя остаток на счёте через интернет, вы существенно экономите время. Все необходимые операции осуществляются быстро, понадобится только электронно-цифровая подпись.
  7. Стоимость открытия расчётного счёта. Обычно это бесплатно. Если банк берет деньги, проанализируйте стоимость остальных услуг — скорее всего, и она окажется менее выгодной по сравнению с другими финансовыми учреждениями.
  8. Стоимость обслуживания расчётного счёта. Если бизнес приносит небольшой доход, комиссия банка может оказаться важной статьей расхода, критично влияющей на прибыль.

  

  ТОП-8 банков для открытия счёта ИП

  

  Сбербанк

  Благодаря разнообразию тарифных пакетов, Сбербанк популярен среди предпринимателей. Здесь вам предложат:

  • оформление бизнес-карты;
  • электронный документооборот;
  • интернет-банкинг и мобильное приложение;
  • льготные условия кредитования.

  Банк соответствует современным стандартам и требованиям клиентов.

  В таблице приведены тарифы Сбербанка, актуальные на май 2019 года.

  Согласно условиям внутренних платежей

  1,8% (не менее 300 рублей)

  Комиссия от 0,5% до 3% (в зависимости от суммы перевода)

  

  ВТБ 24

  В ВТБ 24 вы можете открыть расчётный счёт на выгодных условиях. Банк регулярно проводит акции для предпринимателей:

  • бесплатное открытие счета;
  • бесплатное обслуживание в первые три месяца;
  • бесплатные переводы и работа с наличными при определённых условиях.

  Ключевые тарифные пакеты выглядят так.

  Вот что банк делает бесплатно:

  • проводит бюджетные платежи, включая уплату налогов;
  • обслуживает интернет-банкинг и мобильное приложение;
  • оформляет зарплатный проект.

  

  Альфа-банк

  Лояльная ценовая политика банка делает его доступным даже начинающим предпринимателям.

  Тарифы для бизнеса в Альфа-банке такие.

  НАЗВАНИЕ ТАРИФА	ПРОСТО 1%	ЭЛЕКТРОННЫЙ	УСПЕХ
  На кого рассчитан	На новый и малый бизнес	На тех, кто осуществляет много платежей	На тех, кто часто пополняет счёт выручкой
  Цена обслуживания, в месяц	Бесплатно	1 440 рублей	2 300 рублей
  Цена обслуживания при оплате за год, в месяц	Бесплатно	1 080 рублей	1 725 рублей
  Стоимость рублёвых переводов	Бесплатно	16 рублей	10 в месяц бесплатно, далее 25 рублей за платеж
  % на остаток денег на счёте	1% (по расчётному счёту)	3% (по счёту «Налоговая копилка»)	3% (по счёту «Налоговая копилка»)
  Объём бесплатных переводов на счета физлиц, в месяц	до 6 000 000 рублей	до 300 000 рублей	до 300 000 рублей
  Ограничения на снятие денег, в месяц	до 2 000 000 рублей бесплатно	комиссия от 1%	до 50 000 рублей бесплатно
  Комиссия за внесение наличных	1%	0,23%	0%

  Став клиентом Альфа-банка, вы сможете воспользоваться следующими льготами:

  • сэкономить на обслуживании счёта, оплатив его сразу за год;
  • получить до 3% годовых на остаток личных средств на счёте;
  • в начале предпринимательской карьеры получить помощь с оформлением бухгалтерских бумаг, расчётом налоговых и других бюджетных платежей;
  • получить все возможности интернет-банкинга и мобильного приложения;
  • подключить функцию sms-оповещения ваших партнёров о поступлении переводов.

  

  Тинькофф банк

  Тинькофф банк славится своей мобильностью и персонализированным сервисом, его выбирают многие молодые предприниматели.

  Здесь вам предложат:

  1. Удлинённый операционный день и поддержку 24/7.
  2. Начисление процентов на остаток средств на счёте.
  3. Доступную стоимость обслуживания.
  4. Поддержку зарплатного проекта вне зависимости от количества сотрудников.

  Доступны три тарифа для бизнеса.

  НАЗВАНИЕ	ПРОСТОЙ	ПРОДВИНУТЫЙ	ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ
  Стоимость обслуживания, в месяц	490 рублей	1 990 рублей	4 990 рублей
  Переводы в другие банки	Первые 3 бесплатно, остальные по 49 рублей	Первые 10 бесплатно, остальные по 29 рублей	19 рублей за перевод
  Платёж за обработку платежных поручений, рублей в месяц	—	990	1 990
  Лимит на снятие наличных без комиссии	400 000 рублей	700 000 рублей	1 000 000 рублей
  Комиссия за переводы физлицам, выплату дивидендов и снятие наличных	1,5% + 99 рублей (не более 400 000 рублей)	1% + 79 рублей (не более 400 000 рублей)	1% + 59 рублей (не более 800 000 рублей)
  Единоразовая комиссия за переводы физлицам в течение месяца	—	0,6% до 1 000 000 рублей либо не более 5 000 000 рублей с документами	0,5% до 2 000 000 рублей либо безлимитно с документами
  Комиссия за пополнение счёта, (минимум 290 рублей)	0,3%	0,25%	0,15%
  Единоразовый платёж за несколько пополнений	—	990 рублей за 3 пополнения	1 490 рублей за 5 пополнений
  Проценты на остаток	4%	6%	не более 6%

  

  Райффайзенбанк

  Райффайзенбанк принимает заявки на бесплатное открытие расчетного счета через интернет и готов обслуживать его дистанционно. Практически все необходимые услуги включены в стоимость обслуживания.

  Тарифная сетка выглядит так.

  Все пакеты включают:

  • выпуск бизнес-карт (абонплата и срок выпуска зависят от тарифа);
  • запуск зарплатного проекта и доступ к счетам онлайн;
  • интернет-банкинг;
  • доступный овердрафт.

  

  Банк “Точка”

  Также открывает счета дистанционно, заявку можно оставить на сайте. Клиентская поддержка доступна 24/7,также в вашем распоряжении интернет-банкинг и мобильное приложение для Android и iOS.

  Ключевые тарифы банка.

  Входящие поступления — бесплатно, за пополнение через кассу, банкомат или карты физлиц взимается комиссия согласно тарифу

  2%, максимум 3 000 рублей

  Банк регулярно проводит акции и скидки для привлечения новых клиентов на открытие расчётного счёта. Информацию найдете на сайте «Точки».

  

  Банк Открытие

  Все тарифы включают обслуживание расчётного счёта, интернет-банкинг и операции с наличными средствами.

  Банк предлагает следующие тарифные пакеты.

  15 бесплатно, потом 25 рублей за перевод

  до 100 000 рублей в месяц бесплатно, свыше 1,2% от суммы

  0,99% от суммы (лимит — 100 000 рублей в месяц)

  

  ЛокоБанк

  Здесь также можно открыть расчётный счёт онлайн, управлять им с помощью интернет-банкинга и мобильного приложения.

  Вот ключевые тарифы ЛокоБанка.

  до 50 000 рублей — бесплатно, далее — 0,3% от суммы пополнения (минимум 150 рублей)

  1-10%, в зависимости от суммы

  Как видите, линейка тарифных планов для бизнеса широка и разнообразна. Если основательно подойдете к выбору, то сможете найти самые выгодные условия.

  

  ТОП-3 банков для бизнеса в 2019 году по мнению клиентов Фингуру

  Счета большинства наших клиентов открыты в «Райффайзенбанке», банках «Точка» и «Открытие». У каждого из них есть выгодные предложения и специальные условия для предпринимателей.

  

  Райффайзенбанк

  К его плюсам предприниматели относят возможность дистанционного обслуживания и полного контроля за финансами, выпуск и обслуживание корпоративных карт, бесплатные расчеты с контрагентами, счета которых открыты в других банках.

  

  Банк “Открытие”

  Этот банк предлагает большой выбор тарифов, которые гибко подстраиваются под нужды бизнесменов. Представители малого бизнеса ценят возможность осуществлять определенное количество платежей без уплаты комиссии.

  

  Банк “Точка”

  Первое преимущество: при использовании эквайринга от этого же банка внесение выручки на счет бесплатно. Второе: бесплатные платежи в бюджет и внебюджетные фонды.

  

  Документы, необходимые для открытия расчётного счёта

  Законодательство не регулирует перечень необходимых документов, поэтому каждый банк вправе формировать его на свое усмотрение. Требования к оформлению тоже отличаются: иногда кроме оригиналов просят предоставить заверенные копии. Уточните этот момент в банке, который выбрали для открытия счета.

  Вот список документов, которые требуют чаще всего:

  1. Паспорт.
  2. Свидетельство о государственной регистрации предпринимателя.
  3. ИНН.
  4. Выписка из реестра предпринимателей.
  5. Письмо из органов государственной статистики.

  Если предприниматель не может решать вопрос об открытии расчётного счёта лично, можно подключить доверенное лицо. В этом случае нужны дополнительные документы: доверенность, паспорта представителей, если используется печать — копия её оттиска.

  

  Коротко о главном

  1. Иметь расчётный счёт не обязательно, но он нужен, если будете принимать оплаты по безналу, а также упрощает уплату налогов.
  2. Не спешите подписывать договор — сравните условия в разных банках. Будьте внимательны: часто стоимость услуг привязана к обороту.
  3. Размышляете, какой банк выбрать, чтобы открыть счёт для ИП или ООО? Сначала зарегистрируйте бизнес без ошибок!

  Поможем открыть ИП или ООО без присутствия: подготовим документы в соответствии с требованиями ФНС и подадим их за вас. Положительный результат гарантирован!

  Похожие публикации:

  1. Rtx 2060 12gb когда выйдет
  2. Антифишинговый код бинанс что это
  3. Как оформить кредитную карту восточного банка
  4. Как перевести деньги на карту сбербанка другому человеку