Как платить самозанятому с расчетного счета ооо

Как бизнесу официально работать с самозанятым

С ИП или ООО бизнес может заключить договор оказания услуг, с физлицом — трудовой договор или договор ГПХ. А что делать с самозанятым, не совсем понятно: как проверить его надёжность, какой договор заключать, куда платить, как вносить расходы в бухгалтерию? Расскажем, как бизнесу работать с самозанятыми, чтобы избежать штрафов и сделать все по закону.

Александра Ветрова

Проверить налоговый статус

Если человек не самозанятый, компания, которая ему платит, является его налоговым агентом — платит за него налоги и страховые взносы. Если человек обманул вас с налоговым статусом, получится неприятная ситуация:

1. Вы платите ложному самозанятому на карту и думаете, что все в порядке — налог он заплатит сам.
2. Налоговая видит, что вы заплатили обычному физлицу, но не перечислили за него налоги и взносы.
3. По статьям 122 и 123 НК РФ вам выписывают штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога и взносов. Сами налоги и взносы тоже придется заплатить.

Такой «ложный самозанятый» не сможет отправить вам чек — у вас не будет закрывающего документа для сделки и не получится внести расход на исполнителя в бухгалтерию.

Поэтому перед началом работы нужно убедиться, что человек действительно на НПД:

• Зарегистрировался в приложении «Мой налог»
• Получил статус и не снимался с учета
• Не превысил за год доход в 2,4 миллиона рублей

Проверить статус можно на сайте налоговой — для этого нужно знать ИНН. Если сотрудничество длительное, проверять статус придётся постоянно, чтобы случайно не пропустить момент, когда самозанятый вдруг перестанет им быть.

Заключить договор

ИП в законодательстве иногда приравнивают к юрлицу, но с самозанятым это не работает — официально он остается физлицом, так что работа с ним регулируется Гражданским кодексом РФ.

Работать с ним, как сказано в письме ФНС РФ от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@, можно и без договора — но только если сделка совершается немедленно, например если вы как юрлицо купили у самозанятого изделия ручной работы и сразу заплатили за них.

В остальных случаях согласно статье 161 ГК РФ нужно заключить договор. Даже если вы заказали самозанятому написать пост в соцсети за 100 рублей и сделали это через ИП, договор придется заключить.

Договор с самозанятым, на самом деле, очень похож на договор оказания услуг с ИП. Единственное серьёзное отличие — в реквизитах исполнителя будут указаны только ФИО, адрес прописки и ИНН, без ОГРН и юридического адреса.

В договоре обязательно нужно будет указать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход, — это значит, что он не платит НДС, что важно для вашей бухгалтерии.

В остальном формат договора стандартный. Нужно прописать все условия, порядок расчётов и сдачи-приемки, гарантии, ответственность сторон — всё то же, что вы пишете при договоре с ИП или юрлицом.

Помните, что договор с самозанятым не должен быть похож на трудовой. Если в договоре вы обязываете исполнителя посещать рабочее место и трудиться по определенному графику, вы обязаны зачислить его в штат: платить за него налоги и взносы, предоставлять больничный и отпуск.

По сути, вы просто заключаете с ним трудовой договор и работаете с ним как с физлицом, не обращая внимания на его статус самозанятого. Это не запрещено, но вам придется платить налоги и взносы, как за обычного работника.

Не наломайте дров: как оплатить услуги самозанятого юрлицу

Можно ли перевести деньги по номеру карты? Как составить платёжку? И почему важно проверять статус самозанятого перед оплатой? Рассказываем про нюансы оплаты услуг самозанятым гражданам.

Туяра Мордосова

Оплачивать услуги самозанятому можно двумя способами: наличным и безналичным. И если с первым способом всё достаточно просто, то со вторым — уже не очень. Ошибки при безналичной оплате самозанятым могут вылиться в штрафы и блокировку счёта. Как обезопаситься и избежать проблем? Разбираемся в статье.

Как провести оплату услуг самозанятого наличными

Главное здесь — зафиксировать оплату в бухгалтерии и получить чек. Так вы сможете доказать, что:

• вы оплатили услуги (чтобы нечестный самозанятый не смог потребовать оплату вновь)
• вы оплатили их самозанятому, а не обычному физлицу (на случай проверки налоговой)

На этом, собственно, всё.

Как провести безналичную оплату услуг юридического лица самозанятому

А вот теперь переходим ко второму способу оплаты услуг самозанятого — безналичному. Он несколько сложнее.

Итак, для проведения безналичной оплаты вам понадобятся номер карты и полные реквизиты получателя: имя, номер лицевого счёта, наименование банка, БИК, корреспондентский счёт, код подразделения банка и его адрес. Если вы переводите деньги с расчётного счёта компании, то вы не можете оплатить счёт по номеру карты.

Решение предлагает сервис «Бизнес» от Самозанятые.рф: вы можете отправлять денежные средства только по номеру банковской карты.

ООО и оплата услуг самозанятому: что может пойти не так

Банк может посчитать перевод подозрительным и временно заблокировать счёт. И это одна из главных проблем безналичных переводов. Причина: проведение оплаты физлицу без уплаты налогов и взносов. Чтобы снять блокировку, нужно предоставить банку договор с самозанятым.

Но можно обезопаситься заранее : вы можете отправить копию договора вместе с платёжным поручением (подробнее о том, как составить поручение — ниже). Но договор поможет только в том случае, если в нём будут прописаны все необходимые пункты.

Чтобы избежать проблем с банком и налоговой, в договор важно включить:

• способ расчётов (наличными или на банковскую карту)
• сроки оплаты. Например «в течение 5 рабочих дней после принятия работы»
• условия предоплаты и постоплаты

И самое главное — прописать в договоре, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход (НПД). Это нужно на случай проверки ФНС: без этого упоминания вы вряд ли докажете, что работаете с самозанятым, а не обычным физлицом. Подробнее о том, как составить договор и избежать штрафов, мы писали здесь .

Без договора можно обойтись, если сделка совершается моментально (п. 2 ст. 159 ГК РФ). Например, если ИП заказал у самозанятого флориста цветы и оплатил их сразу после получения. В таком случае легальность подтверждают чеком

Порядок оплаты услуг самозанятому

Процесс оплаты можно разделить на три этапа. Остановимся подробнее на каждом из них.

Получите счёт на оплату

Во-первых, это упростит жизнь бухгалтеру — ему не придётся искать реквизиты самому. А, во-вторых, счёт будет считаться одним из доказательств того, что вы перевели деньги самозанятому, а не физлицу.

Что говорит закон: по идее самозанятый не обязан выставлять счёт. Тем не менее, такая возможность у него есть.

Инструкция для самозанятого: как выставить счёт юрлицу

• Через приложение «Мой налог». Действовать нужно в такой последовательности: нажать на кнопку «Новая продажа» → указать стоимость, тип товара/услуги, номер и дату подписания договора → выбрать в поле «Юридическому лицу или ИП», заполнить поля с ИНН и названием компании → нажать на кнопку «Выдать счёт» и сохранить файл в PDF.
• Через личный кабинет налогоплательщика НПД. Нужно зайти в раздел «Выручка» → нажать на кнопку «Добавить продажу» → нажать на кнопку «Выдать счет» в разделе «Новая продажа».

Что делать, если исполнитель не может отправить счёт: воспользуйтесь нашим шаблоном .

Отправьте платёжное поручение в банк

Затем вам нужно отправить платёжное поручение и копию договора в банк. Оба документа будут выступать доказательствами того, что вы переводите деньги самозанятому. Образец заполнения платёжного поручения есть здесь .

Как заполнить платёжное поручение: выбор кодов

• В поле «Вид оплаты» — код «01»
• В поле «Назначение платежа» — код «1»
• В поле «Очерёдность платежа» — код «5»

Что прописать в назначении платежа

Поле «Назначение платежа» нужно заполнять максимально подробно. Например: «Оплата по договору подряда №23 от 01.12.2023 за услуги по разработке фирменного стиля». Важно: нельзя использовать слова, которые обычно прописываются в трудовом договоре . Например, ни в коем случае не включайте такие слова, как «зарплата» и «премия», потому что их могут получать только штатные сотрудники.

Что может случиться, если использовать в назначении платежа слова, характерные для трудового догора:

• банк заблокирует счёт
• налоговая заподозрит подмену трудовых отношений, то есть посчитает, что на самом деле вы работает с физлицом, а не с самозанятым. И, если вы не сможете доказать обратное, вас оштрафуют, а также потребуют оплатить все налоги и взносы (как при работе с физлицом), которые не были оплачены ранее

Попросите у фрилансера чек

Чек официально заменяет акт. Он служит одним из доказательств того, что 2) вы оплатили товары или услуги б) вы оплатили их самозанятому, а не физлицу;

По закону самозанятый должен отправлять чеки без упоминаний. Но — иногда фрилансеры забывают это сделать. Или — намеренно не отправляют чеки. Как резузьтат: всё те же разборки с налоговой.

Что делать, если фрилансер не отправляет чеки даже после упоминаний: пожалуйтесь на него на сайте в ФНС. Здесь важно не затягивать: больше шансов, что удастся избежать штрафов. Помните, что закон больше «заточен» на защиту исполнителей: чуть что — и в первую очередь прилетает заказчику, а не самозанятому.

Внимание: но и это ещё не всё. Исполнитель может намеренно аннулировать чек в приложении «Мой налог». По закону это можно сделать когда угодно: через неделю после оплаты, через месяц, через год. Чем это грозит вам? Всё как обычно: штрафами и пенями. Подробнее об этом в статье .

Вывод: проверяйте чеки даже после оплаты. Как это делать: регулярно сканируйте QR-коды на чеках: если чек аннулируют, вы это увидите.

О чём ещё важно помнить

Проверяйте статус самозанятого перед каждой выплатой. Это можно сделать на нашем сайте .

Зачем нужно проверять статус самозанятого:

• фрилансер может сняться с учёта и перестать работать как самозанятый
• его могут лишить статуса самозанятого. Например, за превышение лимита годового дохода (сейчас это 2,4 миллиона в год) или любое другое нарушение

В обоих случаях вам придётся выплатить штраф, 13% НДФЛ, страховые и пенсионные взносы. Даже если фрилансер намеренно не сообщил смене статуса, то накажут всё равно скорее всего вас (закон больше ориентирован на защиту исполнителей).

Как упростить процесс оплаты самозанятому

По идее при большом желании бухгалтерия может справиться сама. Но нагрузка не малая: нужно регулярно проводить оплаты, заполнять платёжки, проверять чеки и уточнять статус самозанятого. И чем больше самозанятых — тем сильнее нагрузка.

Есть второй вариант: использовать наш сервис « Бизнес ». Мы поможем не только снять нагрузку с бухгалтерии — но и в целом автоматизируем процесс работы с самозанятыми.

• Автоматическая оплата. Возьмём на себя всю рутину с проведением оплат.
• Формирование чеков и счетов. Будем формировать счета и чеки, а также рассчитывать и уплачивать налог с дохода исполнителя (благодаря интеграции с приложением «Мой налог»).
• Электронный документооборот. Составим за вас договор ГПХ с самозанятым и сформируем закрывающие документы.
• Проверка статуса самозанятого. Проверим статус исполнителя перед выплатой.
• Консультации. Расскажем, как стать партнёром ФНС и поможем интегрировать сервис по API.

Если вкратце, то этот сервис для тех, кто: не хочет каждый раз запрашивать у исполнителя счёт, уточнять статус самозанятого, перепроверять чеки, а также гуглить на изменения в законе для самозанятых.

Стоимость

От 1% за денежные переводы. Без скрытых платежей и абонентской платы.

Как подключиться

Кликните на кнопку «Попробовать» на странице и отправьте заявку.

Статью написала Туяра.

Её девиз: «Гриль-чиз по утру — тру!»

Понравилась статья?

Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️

Как платить самозанятому. Все способы

Если компания и самозанятый контактируют лично, то оплатить работу исполнителя можно наличными из кассы.

Компании и ИП вправе тратить наличную выручку на оплату работ и услуг ( указание ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У ). При этом организации обязаны оформить при выдаче денег расходный кассовый ордер и зафиксировать операцию в кассовой книге .

ИП вправе отказаться от применения кассовых документов. Если ИП воспользовался этим правом, то на выплату вознаграждения самозанятому никаких кассовых документов оформлять не нужно.

Если работа разовая, то можно не заключать с самозанятым договор в письменной форме. Исполнитель сделает работу, а заказчик сразу ее оплатит. Главное, чтобы самозанятый выдал вам чек .

Например: самозанятый собрал шкаф в офисе заказчика, получил оплату за работу и выдал чек на полученную сумму.

Во всех других ситуациях (например, если работы выполняются поэтапно на протяжении определенного периода) лучше заключить письменный договор и принимать работы по актам приема-передачи.

Хотите получить шаблон договора и акта для безопасной работы с самозанятыми? Перейдите по ссылке или оставьте контакты в форме в конце статьи, и мы вышлем вам документы на электронную почту.

Если договором между самозанятым и заказчиком предусмотрена выплата авансов, то на каждую выплату самозанятый должен выдать чек в момент расчета ( п. 3 ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ).

Важно: если ваш исполнитель не физическое лицо в статусе самозанятого, а ИП, который применяет налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД), вам нужно соблюдать лимит расчетов наличными — не более 100 тысяч рублей по одному договору ( п. 4 Указания ЦБ № 5348-У ).

Расчет с использованием электронного средства платежа

Если ваш исполнитель — ИП, который применяет НПД и имеет POS-терминал (то есть подключил в банке услугу эквайринга), можно рассчитаться с ним корпоративной банковской картой.

Терминал напечатает слип — подтверждение проведения платежа. Однако, в данном случае в силе остается главное условие — ИП обязан выдать вам чек в момент расчета.

Сервис Мои самозанятые — безопасная работа с исполнителями. Подписывайте договоры и акты электронно. Получайте чеки и закрывающие документы сразу после выплаты. Проверим статус самозанятого и лимит доходов.

Безналичный расчет

Компания (ИП) перечисляет деньги следующими способами:

1. На личный банковский счет исполнителя.

Самозанятый указывает в договоре или счете свои платежные реквизиты, а бухгалтерия заказчика производит оплату платежным поручением через свой интернет-банк.

2. С бизнес-карты на карту исполнителя.

Сотрудник — держатель бизнес-карты или сам руководитель (ИП) переводит деньги исполнителю по номеру его банковской карты.

3. Через сервис интернет-эквайринга.

Если у вашего исполнителя есть свой сайт, на котором подключен сервис приема платежей.

Например: самозанятый оказывает консультационные услуги онлайн и принимает безналичную оплату за свои услуги таким способом.

При перечисленных способах расчета самозанятый обязан выдать чек не позднее 9-го числа месяца , следующего за месяцем, в котором была произведена оплата. При этом в чеке должна стоять дата поступления денег, а не дата оформления чека.

О том, как вести бухгалтерский учет при работе с самозанятыми через сервис, мы рассказали здесь .

Расчет через сервис для работы с самозанятыми

Если самозанятых много, то удобнее организовать работу через специальный сервис.

В сервисе Мои самозанятые заказчик может оформлять выплаты вручную или проводить их централизованно — через реестр. Это удобно, если вам приходится часто оплачивать работу десяткам исполнителей сразу. Можно платить на счета и карты любых банков РФ круглосуточно и без выходных.

Сервис сам проконтролирует расчеты и позаботится обо всех закрывающих документах: договорах, актах, чеках. У бухгалтерии будет круглосуточный доступ к нужным документам, и она сможет вовремя заявить расходы.

Мои самозанятые

Платформа помогает компаниям автоматизировать работу с исполнителями. Есть API для интеграции с 1С

Хотите получить пример идеального договора с самозанятыми?

Мы можем прислать вам такой шаблон на электронную почту, просто заполните форму ниже:

• #расчеты с самозанятыми
• #платформенная занятость
• #Мои самозанятые

Как бизнесу работать с самозанятыми

Самозанятые как участники бизнеса появились пару лет назад, и в представлении большинства это люди, которые оказывают услуги физлицам или продают ремесленные товары, но теперь делают это официально и платят налог на профессиональный доход с полученных доходов, однако этим их сфера деятельности не ограничивается.

В качестве исполнителей самозанятые могут быть полезны также малому и среднему бизнесу, а как предпринимателям с ними взаимодействовать, читайте в нашем обзоре.

Плюсы и минусы работы с самозанятыми для бизнеса

Новый налоговый режим оказался выгодным не только физлицам, которые теперь получают подтверждение дохода, и индивидуальным предпринимателям, снизившим налоговые ставки при переходе на специальный налоговый режим, но также и юрлицам, например, ООО, которые могут работать с самозанятыми по договору гражданско-правового характера, не зачисляя их в штат. Чем же это выгодно?

Если человек работает в компании по трудовому договору, работодателю приходится отчислять за него 13% НДФЛ, а также платить взносы на медицинское, пенсионное и социальное страхование. Если тот же объем работ человек выполняет в статусе самозанятого по договору гражданско-правового характера, то компания освобождается от уплаты страховых взносов и НДФЛ. Налог с полученного дохода исполнитель на НПД платит самостоятельно — при получении денег от ИП и юрлиц налоговая ставка для самозанятого составляет 6%. Плюс ко всему бизнесменам не приходится оплачивать самозанятому отпуск и больничный, а также «свободное» рабочее время, которое периодически возникает у наемных сотрудников.

Выгода очевидна, однако это не означает, что работодателю следует срочно уволить сотрудников, убедить их оформить самозанятость и заключить с ними договоры уже как с самозанятыми. Так сделать не получится — письмо Минфина РФ от 01.02.2019 № 03-11-11/5884 позволяет компаниям работать с бывшими сотрудниками, ставшими самозанятыми, только если с момента увольнения прошло более 2-х лет. Это сделано для того, чтобы новый налоговый режим не повлек за собой массовых увольнений, и наемные работники продолжали пользоваться социальным пакетом, который гарантирует трудовое законодательство. Если нарушить это ограничение, ФНС выставит компании штраф.

При очевидных плюсах остается ряд моментов, на которые юрлицам следует обращать внимание, чтобы не получить штраф при работе с самозанятыми. Например, перед оплатой выполненных работ или оказанных услуг исполнителем нужно непременно проверить его статус — он должен быть действующим, иначе бонусы, связанные с новым налоговым режимом, будут неприменимы. Устных заверений самозанятого не достаточно, так как лишиться этого статуса можно не только по собственному желанию, но и, например, если годовой доход превысил 2,4 млн рублей. Но, к счастью, онлайн-сервис для бизнеса развиваются, и уже сейчас перед оплатой услуг исполнителя можно автоматически проверить зарегистрирован ли ИП или физлицо как самозанятый, если использовать для расчетов с самозанятыми сервис ВТБ

, доступный в мобильном банке для бизнеса.

Какой бизнес работает с самозанятыми

Бизнесменам — индивидуальным предпринимателям и OOO — удобно привлекать самозанятых подрядчиков для выполнения необходимых работ. Прямых ограничений для бизнеса по взаимодействию с самозанятыми нет, но косвенно и сфера и круг работ, которые самозанятые могут совершать для бизнеса, ограничены законом.

Сам бизнес, за исключением добычи и реализации полезных ископаемых, может относиться к любой сфере. Но если компания не качает нефть или не добывает янтарь, то использовать самозанятых для выполнения работ ей не запрещено.