Страхование внешнеэкономической деятельности Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»
Текст научной работы на тему «Страхование внешнеэкономической деятельности»
Вступление в ВТО — это правильно. Многие наши компании проиграют, так как в некоторых отраслях у них нет опыта настоящей конкуренции. Появление крупного иностранного игрока заставит наши компании резко изменить бизнес: усилить технологии, рекламу, продвижение, но прежде всего увеличить производительность труда и капиталоотдачу, минимизировать издержки. Однако не следует переоценивать и наше влияние на выработку в ВТО торгово-политических решений (Россия будет в ВТО одной из 150 стран-членов, явно уступающей по влиятельности доминирующим там США, ЕС и Японии).
1. Тарр Д.Р. Торговая политика и значение ВТО для развития России и стран СНГ
— М.: Юнити-Дана, 2006
К.В. Маркин Группа МЭД 4-1 Научный руководитель — д.э.н., профессор М.Я. Веселовский
ГОУВПО «МГУС» СТРАХОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Страхование — это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами. Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход.
Деятельность на внешнем рынке неизбежно связана с опасностями, которые угрожают различным имущественным интересам участника ВЭД. Под рисками понимаются возможные неблагоприятные события, которые могут произойти и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественный ущерб у участника ВЭД.
Уже более десяти лет в Российской Федерации бурным темпом развивается свободная рыночная экономика. И при выходе на зарубежный рынок предприниматели сталкиваются с определенными рисками, которые присутствуют на протяжении всей деятельности предприятия (фирмы).
Все риски делятся на две группы: зависимые от деятельности предприятия, или внутренние, и не зависимые от деятельности предприятия, или внешние. Принципиальное отличие между ними состоит в том, что на первую группу рисков предприятие в состоянии повлиять, т.е. принять меры по устранению источников этих рисков. На вторую группу рисков предприятие повлиять не в силах, так как их наступление практически не зависит от его усилий.
Частные страховые компании страхуют и политический риск поставщиков,
например, от эмбарго на поставки в определенную страну, вследствие которого
заказанное и изготовленное оборудование не может быть отгружено.
Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата:
^ Отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток);
^ Положительный (выигрыш, выгода, прибыль).
Риском можно управлять, то есть использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.
Проблема управления риском, преодоления неопределенности существует в любом секторе экономики, что объясняет ее постоянную актуальность. Любой субъект экономики на любом ее уровне неизбежно сталкивается с неординарными ситуациями, незапланированными или непредвиденными событиями, на которые необходимо адекватно реагировать, чтобы не понести убытки.
При выходе хозяйственных субъектов на мировые отраслевые рынки, риски могут модифицироваться и значительно усиливаться, прежде всего, под воздействием зарубежной среды. В результате этого в мировой торговле появляются следующие виды рисков:
— Хозяйственно-правовые риски. Они связаны с национальными различиями в законах и других нормативных актах, которые регулируют внешнеэкономическую деятельность;
— Политические риски связаны с изменением политической ситуации в той или иной стране. Например, приход к власти нового правительства и введения им ограничений на экспорт, импорт, эмбарго на товары и т.д.;
— Собственно международные риски. Эти риски связаны с действиями международных экономических и финансовых организаций, которые вводят новые условия торговли, международные стандарты, режимы запретительных или поощрительных мер в международной торговле;
— Наконец в самой внешней торговле каждой страны особенно при экспортноимпортных сделках, их заключении и исполнении возникают следующие риски:
— Риск невыполнения условий международного контракта (сроки поставки, несоответствие количества, качества и т.д.);
— Риск невыполнения обязательств по взаимным платежам или так называемый кредитный риск;
— Валютный риск, возникающий в связи с постоянным колебанием валютных курсов;
— Сбытовой риск связан с колебанием спроса на экспортные и импортные товары в стране или на отдельном сегменте зарубежного рынка;
— Ценовой риск возникает из-за постоянно изменяющихся мировых цен;
— Коммерческий риск проявляется в недобросовестности или неплатежеспособности населения страны-импортера и недополучения прибыли;
— Производственно-технический риск связан с невозможностью использования в производстве купленных на мировом рынке лицензий, патентов, «ноу-хау» или с невозможностью должной наладки купленного оборудования.
Главная проблема управления рисками во внешнеэкономической деятельности предприятия состоит в управлении рисками, наступление которых не зависит от усилий предприятий, и которые являются внешними. Можно выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых этими рисками:
^ Хеджирование как метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов;
^ Применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих
к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучения товаров против их оплаты. Например, подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др.;
^ Анализ и прогнозирование конъюнктуры (спроса, предложения, цены) на внешнем
рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий за счет собственных и заемных ресурсов с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями;
^ Другие методы (уклонение от риска, компенсация риска и его последствий,
локализация риска, распределение (диссипация) риска);
Среди методов управления рисками в ВЭД значительное место отводят страхованию.
По своей природе страхование — форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков. В принципе, это также передача риска. Стороной, принимающей финансовые риски в данном случае, выступает страховая компания.
В зарубежной страховой практике широко применяется страхование экономических рисков. Предпринимательская деятельность и страхование — тесно связанные категории рыночного хозяйства. В этом виде страхования выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.
Страхование коммерческих рисков охватывает те виды страхования, в которых, прежде всего, заинтересован предприниматель. Объект страхования — коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-либо вид производства или бизнеса и получения от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли.
Необходимость страхования финансово-кредитных рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их появления — страховой риск вытекает из специфики движения финансов и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие виды страхования:
— Страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортера либо его продолжительной неплатежеспособности);
— Страхование расходов по вступлению экспортера на новый рынок;
— Страхование банковских кредитов на случай неплатежеспособности заемщика (страхователем выступает банк);
— Страхование коммерческого кредита (страхование векселей);
— Страхование залоговых операций;
— Страхование валютных рисков (потерь от колебания валютных курсов);
— Страхование биржевых операций и сделок;
— Страхование от инфляции;
— Страхование риска неправомерных применений финансовых санкций органами налогового контроля и т.д.
— К механизмам страхования на случай неблагоприятных колебаний валютных курсов относят:
— Форвардные контракты на покупку валюты;
Развитому финансовому рынку присущи многие способы страховой защиты. Один из них проявляется в регулировании государством финансового рынка. Его целью является, с одной стороны, поддержание ликвидности финансового рынка, а с другой — сохранение доверия к нему со стороны инвесторов и эмитентов. Методами такого регулирования являются лицензирование участников финансового рынка, установление правил выпуска ценных бумаг, введение обязанности предоставлять информацию об эмитентах ценных бумаг и т.п. Второй способ организации страховой защиты представляет собой своеобразное самострахование инвесторов, что проявляется, в частности, в проведении операций хеджирования, когда инвестор вместе с ценной бумагой приобретает опцион на ее покупку или продажу. Взаимное страхование инвесторов проявляется и в организации системы котировок ценных бумаг на фондовой бирже. Наличие ценных бумаг той или иной компании в листинге фондовой биржи с ее заранее установленными жесткими требованиями, как правило, свидетельствует о достаточной надежности этих бумаг.
Все эти способы страховой защиты характерны тем, что они заложены в саму модель функционирования финансового рынка и осуществляются в отсутствии профессионального страховщика, который принимает на себя риски. К тому же они не дают полной гарантии от убытков.
Особым видом страховой защиты является заключение договоров страхования со страховыми компаниями. Целью такого страхования является защита инвестиционных вложений от возможных потерь, возникающих вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления инвестиционной деятельности.
Оно подразделяется по характеру страховых рисков на страхование от политических и коммерческих рисков.
Договоры страхования от политических рисков заключают при осуществлении инвестиций в зарубежные страны. Оно характеризуется невозможностью математической оценки вероятности
наступления страховых случаев и крайне высокими размерами ущерба. Поэтому частные страховщики этим страхованием за редким исключением не занимаются.
Страховыми рисками здесь являются события, исходящие от органов власти, управления, иных государственных образований, а также народных масс. При определении конкретного их перечня в договоре учитываются политическое и экономическое положение страны, ее потенциальные финансовые возможности, уровень развития промышленности, сельского хозяйства и инфраструктуры, величина валового внутреннего продукта, объемы внутренней и внешней задолженности государства и ее структура, своевременность погашения имеющихся займов, уровень инфляции, объект и субъект страхования, сумма инвестиций, географическое местонахождение объекта инвестиций, срок страхования и т.д. При этом вышеуказанные факторы могут повлиять не только на объем страхового покрытия, но и в целом на экономическую целесообразность и возможность страхования и, следовательно, на сам факт инвестирования.
Риски, которым подвержены прямые инвестиции, могут быть разделены на следующие группы:
> Риски стихийных бедствий: ураган, шторм, землетрясение, наводнение,
необычайно сильные морозы, град, сель, выход подпочвенных вод, и другие подобные события природного характера;
> Риск пожара, который может быть вызван различными причинами как
природного, так и техногенного происхождения;
> Технические риски, которые могут быть непосредственно связаны со строительством, сооружением, монтажом, пробным пуском и эксплуатацией сооружаемых объектов;
> Политические риски, к которым относятся: национализация,
экспроприация инвестиций; общенациональные забастовки, гражданские волнения, беспорядки, военные действия, действия органов государственной власти, ограничивающие конвертируемость валюты, режим вывоза капитала, прибыли и др.;
^ Действия третьих лиц: грабеж, воровство вымогательство и другие
> Хозяйственные риски, к которым относятся изменения рыночной
^ Другие риски, которые нельзя отнести ни к одному из перечисленных
В мировом экономическом хозяйстве выделяются зоны «рискованных инвестиций», которые характеризуются общей неблагоприятной оценкой политических и экономических условий инвестиций. К этим зонам относится и Россия. При этом такая оценка инвестиций одинаково применима в отношении как иностранных инвестиций в Россию, так и инвестиций иностранных инвесторов.
Страхование политических рисков крайне проблематично, так как их наступление, как правило, связано с катастрофическим, опустошительным ущербом. Действительно, наступление такого политического риска, как изменение политического режима или режима конвертируемости внутренней валюты и вывоза прибыли, окажет влияние на все производственные инвестиции и, с точки зрения страховщика, будет носить катастрофический характер.
В обычном договоре страхования этот перечень рисков, как правило, относится к так называемой «форс-мажорной» оговорке, согласно которой вынесение ущерба имущественным интересам страхователя при наступлении перечисленных форс-мажорных событий не влечет за собой возникновения обязанности страховщика компенсировать нанесенный ущерб.
Страхование имущественных интересов инвестора от политических рисков может осуществляться специализированными национальными, как правило, государственными агентствами, международными организациями или частными страховыми компаниями.
Под риском «не конвертируемости валюты» понимается невозможность конвертации капитала или прибыли в твердую валюту вследствие принятия решения национального правительства о блокаде вывоза капитала или установления неблагоприятного или дискриминационного обменного курса. Однако страховое покрытие не распространяется на девальвацию национальной валюты или рыночное колебание курса, так как эти потери относятся к спекулятивному риску и могут принести не только потери, но и прибыль.
Н.А. Маслова группа МЭД 3-1 Научный руководитель — Коновалова Е.Е.
АНАЛИЗ ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА Под внешней средой организации понимаются все условия и факторы, возникающие в окружающей среде, независимо от деятельности конкретной фирмы, но оказывающие или могущие оказать воздействие на её функционирование и поэтому требующие принятия управленческих решений.
Что является объектами страхования внешнеэкономической деятельности
II. Объект страхования и страховой случай
7. В качестве объекта страхования должны выступать имущественные интересы российского экспортера и (или) банка, осуществляющего кредитование экспорта российской продукции (товаров, работ, услуг), связанные с полным или частичным неисполнением иностранным юридическим лицом обязательств, принятых на себя по кредитному договору.
8. В договоре страхования может быть предусмотрено страхование имущественного интереса экспортера или банка при наступлении одного или нескольких событий, указанных в настоящем разделе.
9. В договоре страхования определяется уточненный перечень событий, наступление которых может повлечь убытки страхователя в связи с полным или частичным неисполнением иностранным юридическим лицом своих обязательств по кредитному договору.
10. Страховым случаем является возникновение у страхователя убытков в связи с полным или частичным неисполнением иностранным юридическим лицом своих обязательств по кредитному договору в результате наступления одного или нескольких событий, связанных с коммерческими или политическими рисками.
11. Событиями, связанными с коммерческими рисками, являются:
а) банкротство иностранного юридического лица, подтвержденное вступившим в силу решением, принятым соответствующим уполномоченным органом государственной власти;
б) неисполнение иностранным юридическим лицом своих обязательств по кредитному договору;
в) неблагоприятное для экспортера или банка изменение стоимости валюты платежа в пределах, определяемых сторонами в договоре страхования.
12. Событиями, связанными с политическими рисками, являются:
а) действия государственного органа (должностного лица государственного органа) иностранного государства, на территории которого зарегистрировано иностранное юридическое лицо, либо страны назначения поставки российской продукции (товаров, работ, услуг), либо иностранного государства, через которое российские товары перемещаются под таможенным контролем органов этого государства, взимающих или не взимающих таможенные пошлины, налоги и применяющих меры нетарифного регулирования, по изъятию, экспроприации, конфискации, реквизиции, аресту, уничтожению, ограничению прав собственности на продукцию (товары, работы, услуги), принадлежащую на праве собственности российскому экспортеру;
б) незаконные действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления страны назначения поставки российской продукции (товаров, работ, услуг) либо должностных лиц этих органов, в том числе в результате принятия указанными органами и должностными лицами решений, не соответствующих законам или иным нормативным правовым актам, в отношении поставок российской продукции (товаров, работ, услуг), ограничивающие и (или) запрещающие экспорт указанной продукции (товаров, работ, услуг), а также препятствующие исполнению обязательств иностранного юридического лица по кредитному договору;
в) события, препятствующие исполнению обязательств по возврату экспортного кредита иностранным юридическим лицом, которые наступили независимо от его воли (боевые и военные действия, военные маневры или иные подобные мероприятия, гражданские войны, народные волнения, беспорядки массового характера, природные явления);
г) действие государственного органа (должностного лица государственного органа) иностранного государства, на территории которого зарегистрировано иностранное юридическое лицо, незаконно ограничивающее или запрещающее осуществление конвертации в свободно конвертируемую валюту и (или) перевода платежа.
Страхование внешнеэкономической деятельности
Сущность страхования во внешнеэкономической деятельности
Современное развитие многих стран связано с дальнейшим расширением и углублением внешнеэкономических связей, т.е. деловых отношений между субъектами хозяйствования и предпринимателями различных государств.
Определение 1
Под страхованием внешнеэкономической деятельности понимается совокупность видов страхования, которые обеспечивают защиту интересов всех участников международного сотрудничества.
К объектам страхования относятся: экспортно-импортные грузы, а также транспортные средства, которые их перевозят, монтажно-строительные риски, экспортные кредиты и т.д.
Внешнеэкономическая деятельность может проявляться в:
- Международной торговле (экспортных, импортных, реэкспортных и реимпортных операциях);
- Международном производственном сотрудничестве;
- Оказании услуг, в выполнении работ;
- В международном кредитовании и инвестировании.
Получи помощь с рефератом от ИИ-шки
ИИ ответит за 2 минуты
Страхование во внешнеэкономической деятельности имеет свои особенности, которые проявляются в специфических формах и видах страхования, особых видах рисков, базировании на международном законодательстве, страховании и выплате страхового возмещения в зарубежной валюте, широком использовании системы перестрахования, соответствующей инфраструктуре и т.д.
Цель страхования в ВЭД состоит в обеспечении страховой защиты всех объектов и субъектов ВЭД.
Замечание 1
Страхование ВЭД – это комплекс видов страхования, который обеспечивает защиту от рисков всех участников международных отношений.
Расширяя сферу страхования ВЭД, можно получить следующие преимущества:
- Обеспечить аккумуляцию валюты, а значит, создать внутренние резервы инвестиций, которые нужны для развития экономики государства;
- Обеспечить распределение рисков и сэкономить средства не только экспортеров, но и импортеров;
- Обеспечить стабилизацию процессов экономики в хозяйственной и валютно-финансовой деятельности.
Начинай год правильно ��
Выигрывай призы на сумму 400 000 ₽
Различные преобразования в мировой экономике отражаются на развитии страхования, что проявляется в новых тенденциях страхового рынка. С ростом внешнеэкономической деятельности растет и стоимостное выражение объектов страхования.
Основные виды международного страхования
Страхование внешнеэкономической деятельности – это один из ключевых составляющих внешней торговли, а при товарном производстве является удобным инструментом скорейшего возмещения убытков и ущерба в производственном процессе, при транспортировке и использовании продукции.
Рассмотрим основные виды страхования внешнеэкономической деятельности.
Транспортное страхование – это имущественное страхование, которое делится на страхование транспорта в качестве имущества и страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выступающего источником повышенной опасности.
К транспортному страхованию относятся:
Авиационное страхование, которое представляет собой страхование самолетов, перевозимого ими груза, гражданской ответственности авиаперевозчиков, страхование потерь прибыли авиаперевозчиков из-за возможной аварии и т.д. Объект авиационного страхования – это имущественный интерес, который связан с эксплуатацией самолетов.
Другим видом международного страхования является морское страхование. Страхование морских судов – это вид страхования, который обеспечивает защиту судовладельцев и других лиц, причастных к эксплуатации судов, при нанесении ущерба или же гибели судов и т.п.
Под страхованием железнодорожного транспорта понимается страхование убытков, понесенных при повреждении или же гибели транспортного средства.
Страхование автотранспорта в качестве имущества призвано обеспечить страховое покрытие по машинам и дополнительному оборудованию при полной их гибели.
Страхование грузов является подотраслью транспортного страхования, где объектом выступают имущественные интересы по отношению к сохранности перевозимых грузов от воздействия различных рисков транспортировки.
Еще одна область международного страхования – это страхование в финансово-кредитной сфере.
К целям страхования различных экспортных операций относятся:
- В случае страхования экспортных кредитов – защита кредитных учреждений от вероятных потерь, связанных с финансированием данных кредитов;
- В случае страхования экспортных контрактов – защита предприятий данной страны от потерь, связанных с выполнением экспортного контракта, отправкой товаров, предоставлением услуг, отправлением.
Объекты страхования в данном случае – это коммерческие кредиты экспортеров-страхователей импортерам-контрагентам.
Страхование экспортных кредитов имеет свои выгоды, которые заключаются в следующем:
- Оказание помощи специалистов при оценке надежности будущих партнеров при выходе на новый рынок;
- Постоянный мониторинг финансового состояния иностранных клиентов;
- Возможность увеличения числа клиентов и объема продаж;
- Возможности повышения конкурентоспособности;
- Возможность экспортировать напрямую конечным потребителям, обходя оптовиков-посредников, что позволяет увеличить прибыльность операций.
Государственное регулирование страхования ВЭД
Важная роль в страховании внешнеэкономической деятельности отводится государственному регулированию. Это позволяет решать следующие задачи:
- Осуществлять поддержку развития страхования международных рисков со стороны государства;
- Обеспечивать правовые условия для стабильного развития страхового рынка;
- Защищать социально-экономические интересы страхователей;
- Создавать и поддерживать оптимальную структуру страховой защиты для любой организационно-правовой формы страховщика;
- Развивать различные виды страхования внешнеэкономической деятельности и т.д.
Страхование, выступая важнейшей составляющей мировой финансовой системы при обеспечении защиты интересов всех участников внешнеэкономических операций, позволяет осуществлять государственную политику в области развития мировых страховых отношений.
Особенности страхования экспортных и импортных операций во внешнеэкономической деятельности Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»
ЭКСПОРТНЫЕ И ИМПОРТНЫЕ ОПЕРАЦИИ / EXPORT AND IMPORT OPERATIONS / СТРАХОВАНИЕ / INSURANCE / РИСКИ / RISKS / ПОСТАВЩИК / SUPPLIER / ЭКСПОРТНЫЕ АГЕНТСТВА / EXPORT AGENCY / КОНЦЕПЦИЯ ДОЛГОСРОЧНОГО СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ДО 2020 ГОДА / THE CONCEPT LONG-TERM SOCIALLY-ECONOMIC DEVELOPMENT TILL 2020 / ВНЕШЭКОНОМБАНК / VNESHECONOMBANK
Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Шипилова Евгения Павловна
В статье рассматриваются экспортно-импортные операции во внешнеторговой деятельности. Проводится анализ рынка страхования экспортный и импортных операций в РФ. Приводится рассмотрение политики, проводимой Россией по отношению к поддержанию экспорта.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Шипилова Евгения Павловна
Государственная поддержка экспортно-ориентированных компаний в условиях санкций и валютных взлетов
Стимулирование и поддержка экспорта предприятий малого и среднего бизнеса в российской Федерации и за рубежом
Инструменты государственной поддержки экспорта генерирующего оборудования
Эффективность государственной финансовой поддержки экспортной деятельности малых и средних предприятий
Опыт ЭКСАР в страховании экспортноимпортных операций
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
The article deals with export and import operations in foreign trade activities. The analysis of the insurance market of export and import transactions in Russia. Consideration of the policy pursued by Russia in relation to the maintenance of exports is given.
Текст научной работы на тему «Особенности страхования экспортных и импортных операций во внешнеэкономической деятельности»
the national measures, in particular, for creating favorable conditions for the activities of small enterprises on the single market, including through European legislation and the law in the field of taxation. In many EU countries, newly created small businesses are generally exempted from taxes. A striking example is France: during the first two years small businesses do not pay taxes to the local budget and are exempted from collecting for joint-stock companies. In these two years, income tax is also considered at a lower rate.
Unfortunately, in Georgia the tax policy is characterized by insufficient flexibility and complexity of the adopted laws, excessive rigidity and centralization. With all declared or real aspirations of the authorities to alleviate the tax burden of small businesses (for example, in the past 10 years, a reduction in the number of taxes from 22 to 6), he almost does not perceive tax innovations as a serious incentive to develop and exit from the «shadow». In the main part, small entrepreneurs are extremely interested only in a favorable attitude and in the property support, first of all, of local authorities, but the latter, due to the impersonality of tax flows coming from small businesses (and especially those sent to the «center») are not motivated to efficient development this important component of the business environment.
Thus, modern tax policy should stimulate the development of effective forms of entrepreneurship create
conditions for raising the level of small business production and its profitability.
Administrative barriers in recent years are one of the most acute problems hampering the development of small and medium-sized businesses. This phenomenon not only hampers the development of business, but also contributes to the care of small and medium-sized enterprises in the «shadow» economy.
In view of the foregoing, we can say that ensuring a favorable business environment in the small business will not only give tangible benefits to entrepreneurs, regions and the state, but will also bring public benefits in the form of a significant socio-economic effect.
1. Support system for small and medium-sized businesses in Germany [Electronic resource], access mode: http://vasilievaa.narod.ru/10 2 02.htm;
2. Secrets of growth: the power of Germany’s Mittelstand, http://www.telegraph.co.uk/connect/small-business/driving-growth/secrets-growth-power-of-ger-many-mittelstand/
3. The Small Business Act for Europe, https://ec.europa.eu/growth/smes/business-friendly-environment/small-business-act en
4. Small Business and Corporate News, https://www.usatoday.com/money/business/
ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ ЭКСПОРТНЫХ И ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Шипилова Евгения Павловна
старший преподаватель кафедры правового обеспечения внешнеэкономической деятельности Санкт-Петербургского им. В.Б.Бобкова филиала «Российской таможенной академии».
в статье рассматриваются экспортно-импортные операции во внешнеторговой деятельности. Проводится анализ рынка страхования экспортный и импортных операций в РФ. Приводится рассмотрение политики, проводимой Россией по отношению к поддержанию экспорта.
the article deals with export and import operations in foreign trade activities. The analysis of the insurance market of export and import transactions in Russia. Consideration of the policy pursued by Russia in relation to the maintenance of exports is given.
Ключевые слова: экспортные и импортные операции, страхование, риски, поставщик, экспортные агентства, Концепция долгосрочного социально-экономического развития до 2020 года, Внешэкономбанк.
Keywords: export and import operations, insurance, risks, supplier, export Agency, the Concept long-term socially-economic development till 2020, Vnesheconombank.
Экспортно-импортные операции составляют основной объект внешнеторговых операций и представляют собой совокупность проведения компаниями сделок по купле-продаже товаров с вывозом/ввозом через границу. Так выделяют экспортные операции (продажа и перемещение за границу товара с целью его продажи в собственность владельцу с иностранной регистрацией) и импортные (приобретение и ввоз в страну товаров иностранного происхождения, с целью их потребления или продажи на внутри страны). [8]
Экспортно-импортные операции считаются юридически завершенными, когда товар пересекает границу государства контрагента, то есть, выполнены все таможенные процедуры. Особое внимание уделяется страхованию рисков участников внешней торговли.
Для обеспечения защиты экспортеров от потерь по экспортному контракту вследствие политических и коммерческих рисков используют страхование экспортных контрактов. Экспортные операции несут в себе ряд рисков для поставщика, так и для покупателя, такие как сильная конкуренция,
рост объема продаж, возможность привлечения новых покупателей и выход [6].
Для покупателя выделяют главную цель деятельности, в частности эффективный способ увеличить оборотный капитал за счет получения отсрочки платежа от поставщика. Выделяют различного рода коммерческие и политические риски, которые покрываются страхованием. [3]
Экспортными агентствами и частным рынком страховщиков предлагаются следующие продукты: во-первых, это кредит продавцу, который предоставляет страховое покрытие от риска неплатежа иностранным покупателем вследствие: коммерческих рисков (к примеру, длительные платежи или несостоятельность) и политических рисков (к примеру, различные войны, гражданские волнения, задержки трансферта).
Чаще всего таким страховым договором является как отдельный экспортный контракт, так и совокупность контрактов, которые входят в личный портфель страхования.
Помимо этого возможно покрытие рисков уничтожения и исчезновения товара, реквизиция и конфискация.
Еще одним востребованным продуктом страхового рынка является кредит покупателю, то есть предлагается страховая защита от неуплаты зарубежным партнером по причине коммерческих и политических рисков по кредитам для коммерческих банков страны экспортера зарубежному банку или иностранному покупателю необходимую для оплаты экспортного контракта.
В случае, когда покрывается коммерческий риск, то может возникнуть риск банкротства банка импортера. Если же покрывается политический риск, то это связано с неисполнением банками зарубежного контрагента аккредитивов вследствие принятия акта или решения Правительства страны, не допускающего его исполнения.[10]
Заключению договора страхования предшествует проведение процедуры оценки рисков и андеррайтинга. Существуют следующие основные цели подготовительных операций страхования, такие как распознавание риска страхования, распознавание приемлемого объема риска и условий страхового покрытия.
Вероятность предъявления страхового покрытия по каждому риску устанавливается положениями, заложенными в страховой политике, а именно: природа риска, страна, сектор, предмет и условия контракта.
Допустимый объем риска обеспечивается андеррайтером на основе результатов оценки риска, определяющая удельный вес каждой единицы риска по установленной шкале рейтингов. Андеррайтер принимает решение, о количестве единиц риска, необходимых для страхования, а также специальных условий. Прежде всего, необходимо выявить факторы, которые влияют на уровень риска и выявить удельный вес единицы риска на основе установленной шкалы рейтингов.[11]
В современной экономической ситуации одним из главных направлений развития политики РФ
является рост доли продукции с высокой степенью переработки в структуре экспорта и увеличение конкурентоспособности продукции на внешнем рынке.
Основными факторами, которые сдерживают наращивание отечественного экспорта промышленной продукции, в современных условиях, это значительные риски финансовых потерь экспортеров при проведении экспортных операций и проигрышные условия кредитования российскими банками по отношению к множеству зарубежных экспортеров (в том числе, короткие сроки кредитов, и большие процентные ставки).
Согласно Концепции долгосрочного социально-экономического развития, к 2020 году ожидается рост экспорта высокотехнологичной продукции более чем в 6 раз (до 110-130 млрд. долл. США). Для выполнения поставленной цели неизбежно проведение адекватной государственной политики по поддержанию отечественных экспорте-ров.[2]
В настоящее время государством разрабатывается большое количество разнообразных мероприятий по поддержке экспортеров. Основное направление — это финансовая поддержка в виде страхования экспортных кредитов, вследствие которых возникает защита экспортеров от рисков, которые появляются при экспортном кредитовании. Такой вид взаимодействия во многих развитых стран преимущественно используется с середины XX века.
Как упоминалось ранее, страхование экспорта государством осуществляется на случаи банкротства покупателя (импортера), неплатежа, прерывания контракта, военного действия и гражданских беспорядков и национализации. В России финансовая поддержка экспорта в рамках страхования экспортных кредитов находиться сейчас на стадии своего развития (по сравнению с Германией, США, Швейцарией и Францией).
Общая политика в рамках финансовой поддержки экспорта регулируется такими важными международными институтами, как Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Всемирная торговая организация (ВТО). В рамках ОЭСР используется специальное соглашение по официально поддерживаемым экспортным кредитам.
При единстве целей, объектов и условий страхования экспорта имеют колоссальные различия, связанные с их направленностью на потребности местных компаний.[12]
В Российской Федерации с 1994 года для осуществления услуг по кредитованию внешней торговли был учрежден Экспортно-Импортный банк (Росэксимбанк), который осуществлял деятельность, но не оказывал существенного влияния на страховой рынок. Экспортно-Импортному банку за время своего существования так и не довелось сыграть значимую роль в финансировании внешней торговли.[1]
Экспортно-Импортный банк не образовал достойно работающую систему государственного страхования рисков при экспортных операциях.
Скорее всего, это является следствием того, что агентская функция Экспортно-Импортного банка представляет (от лица Минфина) суверенные гарантии российским экспортерам, при этом страхование экспортеров и суверенные гарантии — два взаимодополняющих инструмента. Гарантии применяются только тогда, когда отечественный экспортер должен в рамках закона или контракта предъявить своему зарубежному покупателю гарантию, что российская продукция, которая продается им, будет доставлена в срок. Поэтому в настоящее время, Росэксимбанк занимается поддержкой экспорта при помощи образования специального механизма гарантий. С 2007 года функции экспортного агентства осуществляет Внешэкономбанк, в рамках деятельности, которого было принято решение об образовании инвестиционной структуры, а именно создание такой государственной корпорации, как «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» (Внешэкономбанк).[9]
Меморандум РФ о финансовой политике гласит, что «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» обязан вести финансовую и гарантийную поддержку экспорта промышленной продукции, страхование экспортных кредитов или кредитных линий в рамках своих целей и функций деятельности.^]
Процесс страхования экспортных кредитов от коммерческих и политических рисков «Банком развития и внешнеэкономической деятельности» принимался Правительством Российской Федерации. Максимальный размер обязательств Внешэкономбанка, которые связанны с утверждением гарантий, направленных на поддержку экспорта и (или) страхования по отношению к одному заемщику или группы связанных заемщиков не должен был превышать более 25% размера личных средств (капитала) Внешэкономбанка. Объект страхования — это кредитный риск, возникающий при предъявлении экспортером коммерческого кредита зарубежному юридическому лицу (покупателю) в виде отсрочки или рассрочки платежа по экспортному контракту, и кредитный риск, который возникал при предоставлении банком — резидентом РФ кредита зарубежному юридическому лицу.
Однако, в целях формирования целостной и эффективной системы государственной финансовой поддержки экспорта в России и выделения в самостоятельную структуру функции по страхованию экспортных кредитов 28 июля 2010г. на заседании Наблюдательного совета ВЭБ принято решение об образовании российского государственного агентства по страхованию экспортных кредитов и инвестиций в форме открытого акционерного общества со ста процентным участием Внешэкономбанка в его уставном капитале. В октябре 2011г. произошла государственная регистрация Экспортного страхового агентства России (ЭКСАР).
Помимо Внешэкономбанка, в настоящее время с Агентством взаимодействует Сбербанк и ВТБ. К этапу образования Агентства существовал ряд Соглашений о сотрудничестве с агентствами, которые
являлись партнерами Внешэкономбанка, например, это немецкое агентство «Гермес» и итальянское «SACE».
Стратегическими направлениями деятельности Агентства являются:
1. Содействие развитию современной системы финансирования экспорта, которое обеспечено страховым покрытием Агентства.
2. Поддержание экспортно-ориентированных субъектов МСП (малого и среднего предпринимательства).
3. Обеспечение поддержки страхования экспорта товаров и услуг российского происхождения.
4. Обеспечение поддержки страхования российских инвестиций за рубежом.
Клиенты Агентства — это российские экспортеры, включая малые и средние предприятия, а также российские и зарубежные кредитные организации и банки, которые предоставляют финансирование российским экспортерам и обслуживают внешнеторговые операции.
Формально Экспортно-страховое агентство России является коммерческой структурой. Однако получаемая агентством прибыль полностью направляется на формирование резерва для страховых операций. Страховая емкость составляет триста млрд. руб. Агентство при этом может покрывать до 95% убытков по каждой застрахованной сделке в случае реализации политического риска и до 90% — в случае коммерческого риска.[7]
Полноценное функционирование государственной системы поддержки экспортно-импортных операций и агентств по страхованию таких операций обеспечит дальнейшее развитие внешнеторгового потенциала страны, окажет положительное воздействие на структуру внешней торговли и позволит уменьшить макроэкономические риски в случае резкого спада спроса среди зарубежных партнеров на один или несколько ключевых товаров.
1. Постановление Правительства Российской Федерации № 633 от 7.07.93 «Об образовании Российского экспортно-импортного банка»,№ 16 от 11.01.94 «О Российском экспортно-импортном банке».URL:
Ы1р ://www. ifар.ru/ofdoсs/rus/rus006.рdf.
2. Распоряжение Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. N 1662-р «О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года».URL:
3. Ахвледиани Ю.Т. Страхование внешнеэкономической деятельности: учебное пособие. — М.: Юнити-Дана, 2013. 255с.
4. Блау С.Л., Романова Ю.А. Страхование внешнеэкономической деятельности:учебное пособие для бакалавров. М.: Дашков и К,2014. 176с.
5. Внешэкономбанк. Аналитический штаб поддержки экспорта. URL:
6. Годин А.М., Демидов С.Р., Фрумина С.В. Страхование. — М.: Дашков и К, 2014. 502с.
7. Камдин А.Н., Трифонова И.В. Государственное страхование экспорта в России // Молодой ученый. 2013. №6.345с.
8. Киреев А.П. Международная экономика. Часть1: Международная экономика: движение товаров и факторов производства. — М. : Международные отношения, 2010. 416с.
9. РосБизнесКонсалтинг. Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк, ВЭБ). URL:
10. Смирнова Н.В. Управление страхованием внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации // Журнал «Современные страховые технологии», 2007-2015. URL: http://www.consult-сс!т/.
11. ЭКСАР — Практические аспекты страхования экспортных сделок. URL:http://www.ved21 .ru/upload/Gosstrahovanie jek sporta-14194927490.pdf.
12. ЭКСАР — Экспортное страховое агентство России. Профиль деятельноcти.URL: http ://www. exiar.ru/about/profile/.