Как узнать ип с ндс или без ндс

Может ли ИП работать с НДС?

Должен ли ИП платить НДС, зависит от выбранной системы налогообложения и от вида бизнеса

НДС — это налог на добавленную стоимость. Обязанность по уплате НДС не зависит от формы бизнеса: его могут платить и компании, и индивидуальные предприниматели. Тут важно, какой налоговый режим вы выберете и какие у вас будут особенности деятельности. Разберем дальше подробно все ситуации.

Когда ИП должен платить НДС

Предприниматель обязан уплатить НДС и подать декларацию в таких случаях:

1. ИП работает на ОСН — общей системе налогообложения или ЕСХН — едином сельскохозяйственном налоге.
2. Выступает налоговым агентом.
3. Ввозит товары из-за границы. Декларацию в этом случае сдают, только если товар импортирован из страны ЕАЭС — Беларуси, Казахстана, Армении или Киргизии.
4. Работает на УСН, АУСН, патенте или НПД и выставил счет-фактуру с выделенным НДС.

Применяет ОСН или ЕСХН. Все предприниматели на ОСН и ЕСХН обязаны раз в квартал подавать декларацию и платить НДС в бюджет. Если ИП работает на этом режиме, он обязан всегда отчитываться по НДС.

Выступает налоговым агентом. Предприниматель может стать им, например, если арендует недвижимость напрямую у государства или покупает металлолом у плательщика НДС. Подробный список случаев, когда ИП может стать налоговым агентом по НДС, есть в ст. 161 НК РФ.

ИП купил металлолом у плательщика НДС за 1 000 000 ₽ без учета НДС. В этом случае он становится налоговым агентом и должен перечислить в бюджет НДС по ставке 20% от суммы покупки.

НДС к уплате = 1 000 000 ₽ × 20% = 200 000 ₽.

В результате ИП заплатит 1 000 000 ₽ продавцу металлолома и 200 000 ₽ НДС в бюджет.

Налоговым агентом может стать любой предприниматель, независимо от выбранной системы налогообложения.

Ввозит товар из-за границы. Когда предприниматель ввозит товары из-за границы, он обязан уплатить НДС на таможне. Если же ввозит из стран ЕАЭС — Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызстана, — НДС надо платить в налоговой по месту учета. Как и в случае с налоговым агентом, НДС при импорте платят предприниматели на всех системах налогообложения.

Выставил счет-фактуру с НДС. Все ИП могут добровольно начислять и отчитываться по НДС. Если предприниматель выставляет счет-фактуру и включает в него НДС, то он обязан подать декларацию и уплатить этот налог в бюджет.

Когда ИП освобожден от НДС

Предприниматель может не платить НДС в таких случаях:

1. Работает на спецрежиме — УСН, АУСН, НПД или патенте.
2. Применяет ОСН или ЕСХН и получил освобождение от НДС.
3. Работает на ОСН или ЕСХН, но совершает операции, не облагаемые НДС.

Работает на спецрежиме. Предприниматели и компании, применяющие специальные режимы налогообложения, не обязаны платить НДС. К таким режимам относятся УСН — упрощенная система налогообложения, АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения, ПСН — патентная система налогообложения, НПД — налог на профессиональный доход.

Применяет ОСН или ЕСХН и получил освобождение от НДС. На ОСН и ЕСХН можно получить освобождение, если выручка меньше определенного уровня. Для этого нужно подать уведомление в налоговую.

Работает на ОСН или ЕСХН, но совершает операции, не облагаемые НДС. Некоторые виды деятельности и операции освобождены от уплаты НДС. Например, медицинские услуги или продажа российского ПО из реестра Минцифры.

Как отчитываться по НДС и в какие сроки перечислять налог

Декларацию по НДС нужно подавать в электронном виде раз в квартал — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Налог нужно перечислять на ЕНС — единый налоговый счет в составе ЕНП — единого налогового платежа. По закону ИП может перечислять НДС тремя равными частями: ежемесячно до 28-го числа в квартале, следующем за отчетным. Налоговая автоматически спишет НДС с ЕНС 28-го числа по декларации.

Сроки уплаты налога и подачи декларации в 2023 году

Налоговый период	Сроки подачи декларации	Сроки уплаты НДС
4‑й квартал 2022 года	До 25 января 2023 года	⅓ налога — до 30 января (28 января — суббота); ⅓ налога — до 28 февраля; ⅓ налога — до 28 марта
1‑й квартал 2023 года	До 25 апреля	⅓ налога — до 28 апреля; ⅓ налога — до 29 мая (28 мая — воскресенье); ⅓ налога — до 28 июня
2‑й квартал 2023 года	До 25 июля	⅓ налога — до 28 июля; ⅓ налога — до 28 августа; ⅓ налога — до 28 сентября
3‑й квартал 2023 года	До 25 октября	⅓ налога — до 30 октября (28 октября — суббота); ⅓ налога — до 28 ноября; ⅓ налога — до 28 декабря
4‑й квартал 2023 года	До 25 января 2024 года	⅓ налога — до 29 января 2024 года (28 января — воскресенье); ⅓ налога — до 28 февраля 2024 года; ⅓ налога — до 28 марта 2024 года

Сроки уплаты налога и подачи декларации в 2024 году

Налоговый период	Сроки подачи декларации	Сроки уплаты НДС
4‑й квартал 2023 года	До 25 января 2024 года	⅓ налога — до 29 января (28 января — воскресенье); ⅓ налога — до 28 февраля; ⅓ налога — до 28 марта
1‑й квартал 2024 года	До 25 апреля	⅓ налога — до 29 апреля (28 апреля — воскресенье); ⅓ налога — до 28 мая; ⅓ налога — до 28 июня
2‑й квартал 2024 года	До 25 июля	⅓ налога — до 29 июля (28 июля — воскресенье); ⅓ налога — до 28 августа; ⅓ налога — до 30 сентября (28 сентября — суббота)
3‑й квартал 2024 года	До 25 октября	⅓ налога — до 28 октября;; ⅓ налога — до 28 ноября; ⅓ налога — до 30 декабря (28 декабря — суббота)
4‑й квартал 2024 года	До 27 января 2025 года (25 января — суббота)	⅓ налога — до 28 января 2025 года; ⅓ налога — до 28 февраля 2025 года; ⅓ налога — до 28 марта 2025 года

Штрафы. Если не подать декларацию вовремя, за каждый полный и неполный месяц просрочки могут назначить штраф — 5% от не уплаченной в срок суммы налога по этой декларации. Максимальный штраф — 30%, минимальный — 1000 ₽.

За несвоевременную уплату НДС налоговая начислит пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

За занижение налога в декларации, в том числе из-за ошибок в расчетах, можно получить штраф — 20% от недоимки. Если же налоговая докажет, что ИП занизил налог умышленно, штраф удвоят.

Как рассчитать НДС

Вручную НДС часто рассчитывать сложно. Есть два способа: налог можно начислить сверху цены без учета НДС или выделить его из цены с НДС. Чтобы не запутаться в расчетах, воспользуйтесь нашим калькулятором НДС. Введите сумму и выберите, что нужно сделать: выделить или начислить налог.

Как проверить контрагентов по НДС

Работа с недобросовестными поставщиками и покупателями — это риск. В частности, налоговая может отказать в вычете по НДС по документам от таких компаний. Это произойдет, если налоговая установит, что контрагент не уплачивал налоги или был фирмой-однодневкой. Таких рисков можно избежать, если проявить должную осмотрительность.

В этой статье:

• Зачем проверять контрагентов на НДС
• Что запросить у контрагента для проверки
• Как проверить контрагента на НДС

Сверьте НДС с контрагентами

Узнайте, какие сделки могут вызвать вопросы у налоговых органов

Зачем проверять контрагентов на НДС

В первую очередь проверка — это способ обезопасить компанию от рисков. До заключения договора нужно убедиться, что покупатель действительно сможет оплатить товар, подрядчик имеет ресурсы и лицензии для выполнения работ и так далее.

Закон прямо не обязывает налогоплательщиков проверять своих контрагентов. Однако требуется проявлять должную осмотрительность, понятие которой было введено в оборот Пленумом ВАС РФ от 12.10.2006 № 53. Оно означает, что до заключения договора компания должна убедиться в добросовестности своего бизнес-партнера любыми доступными ей способами.

Если компания не проявила должной осмотрительности, и ей должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, то ее могут привлечь к налоговой ответственности (п. 10 Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53).

Устраняйте расхождения по НДС, получайте полный вычет с Контур.НДС+

Сохранить вычет «входного» НДС

За работу с фирмами-однодневками, фирмами-прокладками и неплательщиками налогов даже добросовестные компания или предприниматель могут быть привлечены к налоговой ответственности. Такое право налоговикам дает ст. 54.1 НК РФ.

Например, организация «Омега» приняла к вычету НДС по документам от фирмы «Порядочность». По результатам проверки налоговая установила, что «Порядочность» — это фирма-однодневка. «Омеге» могут отказать в вычете «входящего» НДС от «Порядочности», если докажут, что налогоплательщик не проявил должной осмотрительности.

Сократить проверки со стороны ФНС

Частые пересечения бизнеса с недобросовестными налогоплательщиками — это сигнал для ФНС. В соответствии с Концепцией, утвержденной Приказом ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@, работа с фирмами-однодневками — повод для проведения выездной проверки.

Уйти от судебных издержек

Решение налоговой о доначислении налога на добавленную стоимость за работу с недобросовестным контрагентом можно будет оспорить в судебном порядке (ст. 138 НК РФ, ст. 198 АПК РФ). Однако обращение в Арбитражный суд — это дополнительные издержки в виде потраченного времени, госпошлины и стоимости услуг юриста по налоговому праву.

Сложнее всего доказать, что компания действительно проявила должную осмотрительность. Четкого перечня действий, которые нужно сделать при проверке партнера, в НК РФ нет. Поэтому каждую ситуацию суд будет рассматривать индивидуально, и не всегда решение суда выносится в пользу налогоплательщика.

Что запросить у контрагента для проверки

Проверьте декларацию по НДС

Сверяйтесь с контрагентами и подавайте корректные декларации. Устраняйте расхождения и ошибки

Процедура проверки должна быть регламентирована. Проще подтвердить налоговикам должную осмотрительность, если в организации утверждены соответствующий регламент или политика с подробным алгоритмом действий.

В результате анализа бизнес-партнера нужно ответить на основные вопросы:

• ведет ли организация или предприниматель реальную деятельность;
• уплачивает ли своевременно и в полном объеме все налоги и сборы;
• имеет ли ресурсы для исполнения обязанностей по договору.

Выписка ЕГРЮЛ / ЕГРИП

Выписка ЕГРЮЛ / ЕГРИП — это основной документ, подтверждающий сведения о государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя соответственно. Запросить ее можно у контрагента или на официальном сайте ФНС.

Из выписки будет видно:

• действующая организация или нет;
• кто учредитель;
• кто имеет право подписи без доверенности;
• когда зарегистрирована компания или ИП;
• какой размер уставного капитала и так далее.

Следует смотреть на юридический адрес, учредителя и руководителя. Для фирм-однодневок характерны «массовые» адреса и руководители. Узнать о «массовости» можно с помощью сервиса ФНС — «Прозрачный бизнес». А учредителей и руководителей дополнительно нужно проверить на дисквалификацию.

Важно! Адрес массовой регистрации — адрес, на который зарегистрировано большое количество компаний. «Массовый» руководитель или учредитель — физическое лицо, руководящее или учредившее сразу несколько юрлиц.

Декларация по НДС

Декларация подтвердит факт ведения деятельности и уплаты налогов. Или, наоборот, опровергнет это. Насторожить должна нулевая декларация или отчет, где сумма налога на добавленную стоимость к уплате равна нулю или заявлена к возмещению.

Важно! Если компания не является плательщиком НДС, то следует запросить у нее подтверждение. Например, компании и ИП на УСН могут предоставить информационное письмо из ФНС по форме 26.2-7, утвержденной Приказом ФНС РФ от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@.

Справка о состоянии расчетов с бюджетом

Справка о сальдо ЕНС (КНД 1160082), утвержденная в Приложении № 1 к Приказу ФНС РФ от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1128@, — покажет остаток на едином налоговом счете контрагента. Отрицательное сальдо — это долг перед бюджетом.

Кроме того, задолженность перед бюджетом можно узнать на официальном сайте ФНС. Однако такая проверка не заменит справку, так как на сайте приведена информация по состоянию на 01.01.2023.

Иные сведения

Дополнительно можно запросить:

• учредительные документы (устав, свидетельства о регистрации, о постановке на учет);
• приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;
• договор аренды на юридический адрес или документы, подтверждающие право собственности на него;
• бухгалтерскую отчетность;
• копии лицензий и так далее.

Контрагент может отказать в предоставлении документов, хранящих коммерческую тайну. Это, например, книга покупок и продаж. Однако если компания не дает копии лицензий, учредительных документов, приказов и так далее — это должно насторожить.

Как проверить контрагента на НДС

Проверить контрагента можно тремя способами. Если бизнес-партнеров немного, то сделать это можно самостоятельно или на сайте ФНС. Если же, наоборот, бизнес-партнеров много — стоит подключить специальные сервисы.

Важно! Независимо от способа процедура проверки с перечнем истребуемых документов должна быть утверждена. Также в компании должен быть назначен сотрудник, ответственный за анализ потенциальных бизнес-партнеров.

Самостоятельно

Для самостоятельной проверки нужно запросить документы, о которых было сказано выше. Также полезно будет лично посетить контрагента, познакомиться с генеральным директором. Если такой возможности нет, налоговики рекомендуют использовать видеосвязь. Всё это нужно, чтобы убедиться в реальности деятельности бизнес-партнера.

Одних документов будет недостаточно. Придется вручную проверять информацию из официальных источников: это ЕГРЮЛ, картотека арбитражных дел, банк данных исполнительных производств и так далее. ФНС перечислил часть сайтов, которые рекомендует к использованию.

Через сайт ФНС

Проверьте декларацию по НДС

Сверяйтесь с контрагентами и подавайте корректные декларации. Устраняйте расхождения и ошибки

У ФНС есть бесплатный сервис «Прозрачный бизнес». Он подтягивает информацию о контрагенте из открытых источников. Здесь можно увидеть информацию:

• о публикациях в «Вестнике государственной регистрации»;
• об учредителях и руководителях;
• о недоимках по налогам;
• о штрафах;
• о среднесписочной численности;
• о применяемом специальном налоговом режиме и так далее.

Однако, чтобы доказать должную осмотрительность, одного отчета с сайта ФНС недостаточно. Всё так же необходимо запросить у контрагента копии документов, о которых говорили выше.

Через специальные сервисы

Специальные сервисы похожи на «Прозрачный бизнес», но они подтягивают гораздо больше информации о контрагенте. Например, можно будет увидеть информацию о судебных делах и исполнительных производствах. Но помните, что наличие подписки на сервис проверки не освобождает компанию от необходимости запрашивать документы.

Кроме того, есть специальные сервисы, которые сверяют декларацию по НДС компании с аналогичными декларациями ее контрагентов. Это помогает еще до отправки отчета в налоговую найти расхождения и сразу устранить их. В итоге уменьшается количество требований от налоговиков.

Пример такой системы — Контур.НДС+. Сервис поможет выявить и устранить расхождения и будет держать вас в курсе актуального состояния ваших бизнес-партнеров. Если возникнут рисковые факты, информация об этом оперативно отразится в системе.

Как узнать систему налогообложения контрагента

Полина Романовских Юрист, автор статей

В этой статье:

• Способы налогообложения, действующие в России в 2022 году
• Зачем знать систему налогообложения контрагента
• Как проверить систему налогообложения контрагента онлайн

Как узнать систему налогообложения за минуту?

Подробная информация о компании или ИП находится в Контур.Фокусе. Можно узнать режим налогообложения ООО или ИП, изучить уплаченные налоги и сборы

Способы налогообложения, действующие в России в 2022 году

Условно все способы налогообложения организаций и ИП можно разделить на две группы: основная система налогообложения и специальные налоговые режимы.

Основная система налогообложения (ОСН) — это базовый режим уплаты налогов, который компании и ИП применяют по умолчанию. Он действует, пока фирма или предприниматель не заявили в налоговую о намерении перейти на спецрежим. Имейте в виду, что в Налоговом кодексе РФ понятие ОСН не встречается. А специальные налоговые режимы там есть.

У ОСН нет ограничений по видам деятельности, количеству работников или выручки — ее может применять любой бизнес. Однако для налогоплательщиков на ОСН нет никаких послаблений: они платят все предусмотренные законом налоги и сдают максимум отчетностей.

Специальные налоговые режимы объединяет то, что их могут применять не все налогоплательщики. К ним устанавливают ряд критериев: определенный вид деятельности, максимальное количество выручки или работников. Как правило, спецрежим облегчает налоговое бремя бизнеса: налогоплательщиков освобождают от некоторых видов платежей, они платят налог по сниженной ставке или реже предоставляют отчетность.

Налоговый кодекс РФ предусматривает шесть видов спецрежимов (п.2 ст. 18 НК РФ):

• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• упрощенная система налогообложения (УСН);
• система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП);
• патентная система налогообложения (ПСН);
• налог на профессиональный доход (НПД);
• автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН).

Рассмотрим подробнее каждый спецрежим.

УСН

УСН — это специальный режим налогообложения, который позволяет организациям и ИП не платить налог на прибыль организации, НДФЛ, налог на имущество и НДС. Вместо этого компаниям необходимо совершить один платеж. Налогоплательщик выбирает один из двух объектов налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы». И платит с него налог по установленной ставке: 6 % для УСН «Доходы» и 15 % для УСН «Доходы минус расходы». Декларацию нужно сдавать раз в год.

Для УСН нужно соблюдать несколько условий:

• получать годовой доход не больше 200 млн рублей;
• нанимать не больше 130 человек;
• остаточная стоимость основных средств не должна превышать 150 млн рублей.

Основные средства — это имущество, которое необходимо предпринимателю для производства или оказания услуг. Например, станки, специальное оборудование и инструменты для изготовления продукции.

Если ИП или фирма не соответствует этим условиям, инспекция не разрешит применять УСН.

Чтобы перейти на УСН в следующем году, нужно подать заявление в инспекцию не позднее 31 декабря текущего года. Исключение — новые организации и ИП. Они могут направить заявление вместе с документами на регистрацию или в течение 30 дней с момента постановки на учет в налоговую.

Имейте в виду, что перейти на другой налоговый режим в течение года не получится. Если захочется изменить систему уплаты налогов, придется ждать до конца года и подать заявление о переходе на другой режим до 15 января следующего года.

ЕСХН

Особенность ЕСХН в том, что он действует только для организации и индивидуальных предпринимателей в сфере сельского и рыбного хозяйства или животноводства. Вместо налога на прибыль или НДФЛ и налога на имущество сельскохозяйственные производители платят единый налог — 6 % с доходов за вычетом расходов. Декларацию сдают один раз в год.

Чтобы перейти на ЕСХН, фирма или ИП должны получать от сельхоздеятельности не меньше 70 % от всех доходов. Также ЕСХН могут применить градообразующие рыбохозяйственные предприятия. Ограничений по размеру выручки для налогоплательщиков, как при УСН, нет. Работников тоже можно нанимать в неограниченном количестве. Исключение есть только для рыбохозяйственных организаций — у них средняя численность сотрудников за год не должна превышать 300 человек.

Порядок перехода на ЕСХН такой же, как при УСН: заявление подают при регистрации или течение 30 дней после постановки на учет в налоговой. Остальные обращаются в налоговую не позднее 31 декабря текущего года, чтобы перейти на ЕСХН в следующем году. В течение года сменить налоговый режим нельзя.

Проверить систему налогообложения компании в Фокусе

СРП

Соглашение о разделе продукции — это договор, по которому государство разрешает организации искать и добывать полезные ископаемые на его участке недр, а компания добывает ресурсы за свой счет и делится их частью.

Фирма, которая заключила соглашение с государством, платит налоги в особом порядке. Организация освобождена от региональных и местных налогов, а суммы по некоторым платежам ей компенсируют, например, по НДС, земельному налогу, акцизу. Также фирма частично не платит налог на имущество. Основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты, которые используют для добычи полезных ископаемых, налогом не облагаются.

ПСН

Предприниматель может сэкономить на налогах, перейдя на патентную систему налогообложения (ПСН). Для этого он приобретает патент на срок от одного до двенадцати месяцев и платит фиксированную сумму до конца действия документа. При этом ИП освобождается от уплаты НДФЛ, налога на имущество и частично от НДС. Патент может получить только ИП, для организаций ПСН не предусмотрена.

Для ИП на ПСН есть два общих ограничения:

• доход не должен превышать 60 млн рублей в год;
• средняя численность работников за год не может быть больше 15 человек.

Если не соблюдать эти условия, предприниматель утратит право на патент.

ПСН могут применять только ИП, которые ведут бизнес по одному из перечисленных в законе видов деятельности. НК РФ устанавливает общий список (п.2 ст. 346.43 НК РФ), а регионы выбирают из них те, которые будут действовать на их территории. Есть ограничения и по потенциально возможной сумме дохода по каждому виду деятельности. Их также устанавливают субъекты.

Регионы могут вводить дополнительные ограничения для применения ПСН. Например, в Свердловской области не могут перейти на ПСН ИП, которые сдают номера в гостиницах или общежитиях на площади больше 200 кв.м (ст. 1-1 закона Свердловской области от 21 ноября 2012 года N 87-ОЗ).

Стоимость патента рассчитывается по ставке 6 % от потенциально возможного годового дохода. Это значит, что предприниматель должен заранее просчитать примерную сумму дохода, которую он получит в будущем году, и с этой суммы заплатить налог. На портале ФНС есть калькулятор, чтобы посчитать примерную стоимость патента.

НПД

Этот спецрежим применяют физлица и ИП, работающие сами на себя без наемных сотрудников. Их еще называют самозанятыми. Физлицам налог на профессиональный доход (НПД) заменяет НДФЛ, а ИП — НДФЛ, НДС и страховые взносы. Есть ограничение по годовому доходу: самозанятый не должен зарабатывать больше 2,4 млн рублей.

Регистрация в качестве самозанятого и все расчеты с инспекцией происходят через приложение «Мой налог». Отчетность сдавать не нужно. Ставка налога зависит от того, кто заплатил самозанятому: человек или юрлицо. Если покупатель — физлицо, ставка 4 %, если организация — 6 %.

АУСН

Автоматизированная упрощенная система налогообложения — это экспериментальный спецрежим. Пока он действует только в трех субъектах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. АУСН похож на УСН: его применяют как организации, так и ИП. Вместо НДФЛ и налога на прибыль организации, налога на имущество и НДС, бизнес платит налог с «доходов» либо «доходов минус расходы». Главное отличие в том, что сумму налога рассчитывает инспекция, а не налогоплательщик. Раз в месяц налоговая сама уведомляет предпринимателя о сумме, которую нужно заплатить.

АУСН рассчитан на малый бизнес с годовым доходом не больше 60 млн рублей и количеством сотрудников не больше пяти человек. ИП и фирмам на АУСН не придется сдавать налоговую отчетность, от выездных проверок их тоже освободят.

Зачем знать систему налогообложения контрагента

Компании и ИП, которые платят НДС, могут его возместить. Но это возможно только в том случае, если контрагент тоже платит этот налог. Многие спецрежимы освобождают налогоплательщика от НДС. Поэтому если компания рассчитывает на вычет по НДС, лучше заранее проверить налоговый режим контрагента.

Еще налоговая система партнера косвенно указывает на масштабы бизнеса, потому что некоторые спецрежимы предусматривают ограничения по количеству сотрудников и размеру дохода. Этот момент стоит учитывать, если предстоит крупная сделка.

Проверить налоговый режим ИП в Контур.Фокусе

Как проверить систему налогообложения контрагента онлайн

Есть несколько способов проверить систему налогообложения, применяемую партнером. Все они подходят как для организаций, так и для ИП.

Проверка системы налогообложения ООО

Чтобы проверить налоговый режим ООО, воспользуйтесь сервисом ФНС «Прозрачный бизнес». Введите в поиске код ИНН, ОГРН или название интересующей организации. Из результатов поиска выберите нужную фирму. В карточке компании найдите раздел «Специальные налоговые режимы». Если в нем написано «Специальный налоговый режим не применяется», значит, организация на ОСН. Если фирма применяет один из спецрежимов, это будет отображено.

На сайте налоговой есть информация только за предыдущие годы. Поэтому стоит учитывать, что на момент проверки налоговый режим фирмы мог измениться.

Узнать не только о системе налогообложения, но и о уплаченных налогов и сборов компании можно в Контур.Фокусе.

Зайдите в карточку организации, нажмите «Подробнее» или перейдите во вкладку «Налоги и сборы». Там вы увидите суммы налогов и сборов, задолженности по налогам и процент от доходов, который уплачивает организация.

В Контур.Фокусе находится официальная информация из госорганов. Сервис предоставляет сведения о налогах компаний за предыдущие годы.

Проверка системы налогообложения ИП

Еще один способ косвенно узнать режим уплаты налогов контрагента — изучить его выписку из налоговой. Зайдите на сайт ФНС, найдите интересующего предпринимателя, сохраните выписку. В ней найдите раздел «Сведения о записях, внесенных в ЕГРИП».

Если среди документов есть заявление о переходе на спецрежим, значит, контрагент подавал его в налоговую. Вероятно, сейчас он применяет именно эту систему налогообложения. Однако в ЕГРИП информация о подаче заявления отображается не всегда, а только в том случае, если его подали вместе с документами на регистрацию.

Контур.Фокус тоже покажет, если ИП подавал заявление о переходе на другой налоговый режим. Эти данные есть в разделе «Записи в ЕГРИП».

Как проверить режим налогообложения контрагента оффлайн

Единственный надежный способ узнать налоговую систему компании или ИП не онлайн — запросить информацию у самого контрагента. Можно попросить его направить карточку организации или письмо на фирменном бланке с печатью и подписью директора или предпринимателя.

Закон не регламентирует обязанность налоговой предоставлять информацию о системе налогообложения, применяемой контрагентом, поэтому запрос в инспекцию может остаться без ответа.

Налоговых режимов много, законодательство постоянно меняется. Чтобы не возникло проблем с инспекцией — например, если захочется возместить НДС — проверьте налоговый режим контрагента заранее.

Проверять режим налогообложения контрагентов легко. В демоверсии Контур.Фокуса вы сможете проверить не только налоги и сборы компании, но и оценить ее финансовое состояние

Полина Романовских Юрист, автор статей

Как узнать, на какой системе налогообложения находится ИП?

Система налогообложения ИП указана в личном кабинете

Чтобы узнать, на какой системе налогообложения вы работаете, войдите в личный кабинет ИП на сайте налоговой службы. Это можно сделать с помощью ИНН и пароля либо логина и пароля от Госуслуг.

Система налогообложения будет указана на главной личного кабинета — вверху страницы.

В разделе «Мои системы налогообложения» можно узнать подробную информацию

Вот как можно узнать о налогообложении ИП подробнее, например уточнить дату начала работы на текущей системе: нажмите на ФИО предпринимателя на главной странице кабинета. Откроется страница «Персональные данные». Информация указана в разделе «Мои системы налогообложения».

Систему налогообложения контрагента на НПД можно посмотреть в чеке

Систему налогообложения ИП-контрагента можно уточнить у самого ИП. Если он самозанятый, то есть применяет НПД, и вы ему платите, в ответ контрагент должен выдать чек — это и есть подтверждение его режима. Других способов узнать чужой налоговый режим нет.

Возьмем бухгалтерию на себя

• Бесплатный онлайн-сервис или персональный бухгалтер
• Для бизнеса на УСН «Доходы» и АУСН
• Напомним вам обо всех налогах и взносах