Когда банки прощают долги по кредитам
Бывают случаи, когда выплата задолженности по кредитам становится для заемщиков невозможной. Екатерина Тютюнникова, адвокат МКА «Центрюрсервис», объяснила, когда банки могут простить долги по кредитам, а также чем это может грозить должникам.
09.01.23 —> 1091 0 Поделиться
Автор Бробанк.ру Ольга Пихоцкая
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости
Высшее образование по специальности «Финансы» Донецкого национального университета экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского. Пять лет проработала в Первом Украинском Международном Банке. Ольга обладает сертификатом Банка Хоум Кредит о прохождении обучения по программе «ФинКласс». В 2019 году подтвердила знания, получив награды «Главный финансовый аналитик» и «Финансист-аутсорсер» Банка России. pihotskaya@brobank.ru Открыть профиль
Как известно, прощение долга представляет собой освобождение должника кредитором от имущественной обязанности (ст. 415 ГК РФ). Адвокат напоминает, что заемщик может проявить инициативу и самостоятельно обратиться в банк с просьбой о прощении долгов по причине отсутствия денег и имущества.
Как правило, финучреждения не идут на прощение долгов, поскольку такая процедура невыгодна, ведь под проблемные кредиты необходимо создавать резервы. В случае прощения долга может быть подписан договор между кредитором и должником, также банк может направить заемщику уведомление о своем решении.
По словам эксперта, помимо действующего законодательства, российские банки руководствуются внутренними регламентами, которые предусматривают порядок взыскания просроченной задолженности. Кредиторам проще провести такую задолженность через суд, списав ее как безнадежную, а не прощать долг.
Заемщикам также необходимо знать, что прощение долга – это дар. В результате этого образуется экономическая выгода – экономия на расходах по выплате кредита и налогооблагаемый доход. После прощения долга финучреждение удержит налог либо направит в ФНС уведомление о полученном доходе.
Екатерина Тютюнникова уточняет, что, как правило, российские банки предпочитают признавать задолженность безнадежной и списывать ее в соответствии с положениями Центробанка. По словам эксперта, кредитор должен «просудить» задолженность, предъявить приставам исполнительный документ и получить от них, к примеру, акт о невозможности взыскания по причине отсутствия у должника имущества.
После этого уполномоченный орган кредитной организации принимает решение о признании долга безнадежным и его списании. В таком случае должник не обязан оплачивать налоги с суммы списанной задолженности.
Эксперт подчеркивает, что решение о прощении долгов или о признании имеющейся задолженности безнадежной и ее списании банки принимают не быстро. В основном это происходит через 3 года, после истечения срока исковой давности. Гораздо чаще заемщики не дожидаются решения кредитора и запускают процедуру своего банкротства.
Банк списал долги по кредиту. Когда у клиента может возникнуть налог?
Иногда банки прощают долги по кредитам людям, оказавшимся в сложных жизненных ситуациях. Но налоговые инспекторы считают, что у заемщика возникает доход, с которого нужно заплатить налог. Не каждый списанный долг приводит к экономической выгоде и налогу.
Прощение долга связано с экономической выгодой
31.08.2022 12:00
Прощение долга — это освобождение кредитором должника от имущественной обязанности (статья 415 ГК РФ). При этом у клиента банка образуется экономическая выгода в виде экономии на расходах по погашению долга и налогооблагаемый доход (определение Верховного Суда РФ от 16 декабря 2020 года № 49-КАД20-2-К6). После прощения долга банк удержит налог или сообщит клиенту и в налоговую о полученном доходе (письмо ФНС России от 17 августа 2022 года № СД-4-3/10775@).
Нельзя простить несуществующий долг
17.08.2022 11:54
Не каждый списанный долг образует доход
Банк списал безнадежный долг
Безнадежные долги — это долги с истекшим сроком исковой давности, а также долги, которые невозможно взыскать по причине отсутствия у должника имущества и по другим основаниям (пункт 2 статьи 266 НК РФ).
Подобные долги не прощаются, а списываются по объективным причинам. У физлица не возникает налог с суммы списанного долга (письмо Минфина России от 7 июня 2022 года № 03-04-06/53884).
Итак, при списании банком долга не нужно торопиться платить налог. Сначала надо выяснить, привела ли эта операция к образованию дохода, который облагается налогом.
Когда банк может списать долг по кредиту: 5 причин
Банку не всегда удается получить назад деньги, которые он дал в долг заемщику. Иногда возникают ситуации, при которых приходится списывать кредит. Рассказываем о них подробнее.
Первая причина: банкротство
17.11.2022 13:00
Вторая причина: смерть заемщика
28.09.2022 17:30
Третья причина: срок давности
- Отсчет начинается со дня, когда банк узнал или должен был узнать о нарушении своего права — то есть о том, что заемщик не внес платеж по кредиту.
- Если у кредитного договора есть срок исполнения, то течение исковой давности начинается по окончании действия кредитного соглашения.
- Если у договора нет срока, то срок исковой давности начинается со дня предъявления банком требования о погашении долга (маловероятно, что банк забудет это сделать). При этом СИД во всяком случае не может превышать десяти лет со дня возникновения обязательства.
Четвертая причина: небольшой долг
По словам Владимира Кузнецова, банк иногда сам идет навстречу заемщику и списывает долг — начисленные штрафы и пени. Например, если случилась просрочка из-за задержки перевода между банками.
«Такое происходит при незначительной сумме задолженности. Банк может простить должнику финансовые санкции за неоплату при условии, что должник погасит сумму основного долга», — говорит Владимир Кузнецов.
25.02.2023 10:00
Пятая причина: продажа долга коллекторам
Этот вариант касается уже не самого заемщика, а банка — он может списать долг со своего баланса и продать его коллекторам, когда нет перспектив. Некоторые коллекторские агентства сразу предлагают должнику списать 10–15% от суммы первоначального долга, если он согласится выплатить оставшуюся часть из собственных средств.
«Но чаще для должника ничего не меняется. Он будет обязан выплатить долг новому кредитору, если не истек срок исковой давности, — говорит Александр Широков. — Не стоит рассчитывать, что проблема с долгом решится сама по себе. Всегда ведите переговоры с кредитором и совместно ищите решение проблемы по урегулированию долга. Прятать голову в песок и ждать чуда — не лучший вариант».
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >
Может ли банк простить долг заемщику. Условия для признания кредита безнадежным, последствия для должника
При все большей закредитованности населения и с приходом очередного кризиса вновь стала актуальной тема признания банковской задолженности безнадежной – с последующим ее списанием. Но не надо забывать, что списание долгов хоть и возможно, но будет иметь последствия для заемщика, в том числе финансовые.
�� Безнадежная задолженность по кредиту – что это такое
Определение безнадежной задолженности дается в ч. 2 ст. 266 Налогового кодекса (НК) РФ. Согласно данной статье, долг считается безнадежным при одном из следующих условий:
- истечение срока исковой давности – 3 года (то есть срока, когда банк может обратиться в суд с иском о защите своих интересов; в случае с кредитами срок обычно отсчитывается от последнего платежа заемщика, а если платежей совсем не было, то с даты подписания кредитного договора);
- невозможность взыскания задолженности подтверждена соответствующим постановлением пристава-исполнителя в случае, когда место нахождения должника и его имущества неизвестны или же у должника нет имущества, на которое можно обратить взыскание;
- признание заемщика банкротом;
- заемщик скончался, а его наследники не приняли на себя долговые обязательства.
Надо понимать, что задолженность никогда не будет признана безнадежной и списана, если у должника существует хоть какое-то движимое или недвижимое имущество. Наличие имущества будет означать, что должник не хочет идти на компромисс с банком – ведь заемщик мог бы реализовать имущество в пользу погашения своих задолженностей. А поскольку банк в любом случае будет действовать через суд, то в конечном итоге имущество заемщика по решению суда будет конфисковано.
Так же не стоит рассчитывать на списание тем, кто официально трудоустроен. Даже при небольшой зарплате. В этом случае банк, скорее всего, так же обратиться в суд, который вынесет соответствующее определение – и уже на основании этого документа часть заработной платы заемщика в принудительном порядке будет уходить на погашение кредитов.
Поэтому если у человека есть имущество, и/или он трудоустроен официально, то ему стоит рассчитывать на реструктуризацию кредита. Или же взвесить все «за» и «против» и подать на банкротство. Также можно попробовать договориться с банком о частичном списании долга, например, чтобы заемщику отменили штрафные санкции, если заемщик выполнит все остальные кредитные обязательства.
Банк списывал вам безнадежный долг?
Да Нет, мне даже отказали в реструктуризации Я платил(а) исправно, даже когда было тяжело Просил(а) признать долг безнадежным, но безуспешно У меня нет кредитов Хочу посмотреть, сколько тех, у кого нет кредитов
�� Как банк списывает безнадежный долг
Нюансы могут различаться в зависимости от конкретного случая, но в общих чертах все выглядит так:
- После того как заемщик перестает платить, и другие законные методы воздействия на него исчерпаны, банк обращается в суд для принудительного взыскания задолженности.
- Суд выносит соответствующее постановление о взыскании долга и направляет его приставам-исполнителям.
- Приставы принимают дело в производство, проводят проверку, по итогам которой устанавливают, что задолженность невозможно вернуть по объективным причинам (местонахождение должника неизвестно, у него нет никакого имущества и т. д.).
- Приставы выносят специальное постановление, которое передается в банк. После этого, убедившись, что с должника действительно в принципе невозможно ничего взыскать, банк признает долг безнадежным, а ущерб списывает на собственные убытки.