Как бизнесу сотрудничать с ИП без риска получить штраф
Компании все чаще начинают привлекать к сотрудничеству ИП и самозанятых. Требование иметь эти статусы даже пишут в тексте вакансий на сайтах по поиску работы. С одной стороны, бизнес может работать с ИП. С другой — подменять трудовые отношениями договорами ГПХ запрещено, за это могут оштрафовать и доначислить налоги.
Рассказываем, какие есть потенциальные риски и штрафы при работе с ИП, в каком случае проверка может обнаружить неладное и чем именно добросовестное сотрудничество отличается от кадровых махинаций.
Почему бизнес не хочет оформлять сотрудников в штат
Главная причина, по которой работодатели подменяют трудовые договоры оформлением подрядов — экономия на налогах и взносах.
Если считать грубо, то зарплата «на руки» в 100 000 руб. обходится бизнесмену примерно в 149 000 руб.:
- нужно с начисленной зарплаты удержать 13 % НДФЛ;
- и еще удержать взносы на обязательное страхование — пенсионное, медицинское, на случай временной нетрудоспособности или материнства, от профессиональных заболеваний и несчастных случаев.
Причем если оформлять не трудовые договоры, а договоры ГПХ с физлицами, то платить взносы все равно придется, но только медицинские и пенсионные.
Еще за оформленных в штат сотрудников нужно сдавать отчеты. И оплачивать больничные и отпуска. Если привлекаете человека работать в офисе, придется тратить деньги на оборудование рабочего места. Штатный сотрудник имеет право на компенсацию за простой — это актуально, если компания не получит нужного количества заказов и останется на какое-то время без прибыли.
Оформленных по трудовому договору сотрудников не получится уволить просто так, по желанию руководителя — это запрещено Трудовым кодексом.
В чем выгода работать по договору с ИП
Компании и ИП, которые производят выплаты физлицам, признаются налоговыми агентами по НДФЛ. Они должны исчислять, удерживать и перечислять налог в бюджет.
Если привлечь к работе не обычного гражданина, а ИП или самозанятого, бизнес обязан заплатить ему только сумму, указанную в договоре.
Обычно те, кто использует варианты сотрудничества с ИП, договариваются перечислять «сотруднику» не только гонорар, но и сумму для оплаты налогов. Как правило, исполнителю предлагают стать ИП на упрощенной схеме налогообложения, а значит, он должен платить 6 % налога.
Для бизнеса это выгодно: при зарплате в 100 000 руб. в месяц нужно дополнительно начислить исполнителю 6 000 руб. на налоги, а не платить НДФЛ и взносы. Обязанности платить за отпуск и больничные тоже нет.
Для сотрудника выгода стать ИП сомнительна. Кроме налогов, нужно договориться с работодателем об оплате взносов: предприниматели должны перечислять 32 448 руб. + 1 % от суммы доходов свыше 300 000 руб. в Пенсионный фонд, и еще 8 426 руб. за обязательное медицинское страхование.
Еще нужно потратить время на регистрацию ИП, открыть расчетный счет в банке и оплачивать его, сдавать декларацию самостоятельно или платить за помощь в сдаче отчетности.
Поэтому исполнители, которых привлекают под видом ИП или самозанятых, стараются договориться на повышенный гонорар. Например, не на 100 000 руб., а на 125 000 руб. в месяц. Для бизнеса это тоже выгодно.
В чем опасность подмены статуса работника договором ГПХ
Никто не запрещает ИП или организации заключать договоры подряда с ИП или самозанятыми. Это законно. Нет запретов и для физлиц менять налоговый статус и выступать в роли предпринимателя или самозанятого. Но все же есть нюансы.
Подменять трудовые отношения гражданско-правовыми договорами запрещено ст. 15 ТК РФ. Если стороны понимают, что их отношения являются трудовыми, они обязаны заключить трудовой договор.
Полезные статьи
- Как составить договор подряда: содержание, отличия
- Налоги и взносы по договору ГПХ
Заподозрить нарушения Трудового кодекса может налоговая и трудовая инспекция, они же обращаются в суд. Скрытые трудовые отношения выявляют несколькими способами:
- по жалобе кого-то из сотрудников;
- при плановой или внеплановой проверке трудовой инспекции;
- по инициативе налоговой инспекции.
Уклонение от оформления отношений с помощью заключения договора ГПХ или других аналогичных договоров наказывается штрафом по п.4 ст. 5.27 КоАП РФ. Отвечать будет работодатель:
- если нарушитель — должностное лицо, штраф — 10 000–20 000 руб.;
- если предприниматель без образования юрлица — 5 000–10 000 руб.;
- если юрлицо — 50 000–100 000 руб.
Договор подряда или другой аналогичный договор могут признать трудовым через суд. Трудовая инспекция может потребовать от недобросовестного работодателя оплатить работникам пособия, надбавки и отпускные. Налоговая инспекция будет выступать за взыскание долгов по НДФЛ, страховым взносам и накопившимся пени, а еще оплату штрафа за уклонение от налогов в размере 40 % от неуплаченной суммы. Или проступок могут квалифицировать как уголовное преступление, если налогов должно быть много — крупным размером считается сумма более 15 млн руб. за три года, по ст. 199 УК РФ.
Какие договоры подряда признают трудовыми договорами
Формальные признаки трудового договора перечислены в ст. 57 ТК РФ. Это могут быть:
- фиксированная ежемесячная оплата;
- наличие должностной инструкции или фактическое выполнение обязанностей какой-то конкретной штатной должности, например, секретаря или продавца;
- соблюдение трудовой дисциплины: у сотрудника есть график работы, он должен выполнять обязанности в офисе компании или на производстве;
- есть материальная ответственность.
Нет какого-то универсального перечня условий или пунктов, которые нужно исключить из договора, чтобы отношения не признали трудовыми — суд или налоговая будет изучать деятельность ИП в совокупности.
Работник обязан исполнять регулярные трудовые функции, а ИП или самозанятый — это подрядчик, которому платят за результат работы.
Например, бухгалтер, который ходит на работу по графику, подчиняется приказам руководителя, исполняет обязанности на рабочем месте и берет отпуск, должен быть оформлен в штат — это сотрудник организации, с которой он связан трудовыми отношениями.
Бухгалтер, который обрабатывает документы и готовит отчетность к нужной дате, но в любое удобное время и в заранее оговоренной форме — это подрядчик, с которым можно заключить договор ГПХ.
Не пытайтесь экономить, переводя сотрудников в статус самозанятых. В подп. 8 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ указано, что налог на профессиональный доход может применяться, если самозанятый не был в трудовых отношениях с заказчиком минимум два года.
Уволить действующих сотрудников и попросить их стать самозанятыми не выйдет — налоговая обнаружит попытку сэкономить на налогах и доначислит НДФЛ. Причем неважно, станет ли сотрудник просто самозанятым физлицом или зарегистрирует ИП со статусом плательщика налога на профессиональный доход.
Как оформить договор подряда и избежать рисков
Привлекайте к подрядным работам специалистов, в деятельности которых сложно заподозрить трудовые отношения. Например, можно передавать на аутсорсинг регулярные задачи, для которых не нужен сотрудник на полный день: сдача отчетности для ИП, оформление деклараций, периодическое обучение сотрудников. Нет запрета на заказ каких-то разовых услуг: разработать сайт, отремонтировать автомобиль, разработать маркетинговую стратегию.
Подписывайте документы с физлицами и самозанятыми онлайн в сервисе Контур.Сайн. Пользователи получают электронную подпись для работы бесплатно и удаленно через портал Госуслуг. Документооборот в сервисе имеет юридическую силу. Попробуйте, как это удобно
Но есть нюансы: если проектов становится много и подрядчик хоть и выполняет для вас отдельные задачи, но они занимают все его время, это могут признать трудовыми отношениями.
- Когда вы заключаете договор с подрядчиком, убедитесь, что в нем прописаны требования достичь конкретного результата, а не выполнение какой-то функции.
- Избегайте положений, которые обычно включают в трудовые договоры, например, наличие отпуска или выходных. Обращайте внимание на суть написанного, а не на формулировки. Если заменить слово «отпуск» на «перерыв в исполнении контракта», налоговая и суд все равно могут признать отношения трудовыми.
- Не прописывайте в договоре регулярные фиксированные выплаты, которые не зависят от результата. Например, разделить проект на этапы и платить по частям — нормально. Договоренность с ИП о выполнении каких-то работ за фиксированную сумму раз в месяц может быть признана сокрытием трудовых отношений.
- Не стоит упоминать график работы или подчинение другим правилам внутреннего распорядка организации. Нельзя указывать конкретную должность и требования к квалификации исполнителя.
- Важно указать в договоре порядок приема работ и штрафные санкции как для исполнителя, так и для заказчика — например, что подрядчик присылает вам акт, вы его принимаете и оплачиваете услугу.
Все эти советы — только рекомендации, итоговый результат проверки налоговой и судебного решения зависит от множества факторов. Например, может учитываться факт наличия других клиентов у ИП или самозанятого.
Важны особенности деятельности заказчика и исполнителя. Допустим, вы занимаетесь ремонтом автомобилей и регулярно нанимаете ИП для выполнения сервисных работ. У подрядчика нет никакого оборудования для ведения такого бизнеса, а у вас есть. Вероятность того, что ваши отношения признают трудовыми, высокая.
Вкратце о том, как заключить с ИП договор на выполнение работ и не получить штраф
- Заменять трудовые отношения договором подряда нельзя — за это могут оштрафовать и доначислить НДФЛ, взносы, пени.
- Сотрудничать с самозанятыми и ИП можно, если вы заказываете услуги, в которых сложно заподозрить трудовые отношения. Это может быть разовый проект или регулярная задача.
- Главное, чтобы подрядчик не имел признаков работника — выполнял для вас задачи по своему графику, не подчиняясь правилам внутреннего распорядка заказчика.
- Важно прописать в договоре конкретные требования к проекту и порядок приемки и оплаты работ.
- Если работаете с самозанятыми, убедитесь, что у них не было с вами трудовых отношений минимум два года.
Удобный сервис для электронного документооборота с самозанятыми и физлицами
Как ИП в сфере строительно‐ремонтных услуг выбрать кассу в 2022 году
Если предприниматель зарабатывает как строитель, монтажник или отделочник, он обязан выдавать клиенту чек. Этого требует Закон о контрольно-кассовой технике. Расскажем, как выбрать кассу бизнесменам сферы строительства и ремонта.
В этой статье:
- Какие ИП в сфере строительства должны применять кассы с июля 2022
- По каким критериям выбирать подходящую кассу
- Что еще понадобится кроме кассы
- Что будет, если работать по-старинке
Какие ИП в сфере строительства должны применять кассы с июля 2022
С июля прошлого года все юрлица и предприниматели: с работниками и без — должны выдавать кассовый чек при расчетах с физлицами. Применять кассы обязывает Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Ссылка на источник
ИП на ОСН, упрощенке или ЕСХН касса нужна независимо от сферы деятельности.
ИП на патентной системе налогообложения кассу использовать нужно, если ОКВЭД не совпадает с перечисленными видами деятельности пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ. Это значит, в сфере строительства плательщикам патента можно работать без кассы в таких случаях: Список освобожденных от применения кассы перечислен в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ
- п. 12 — реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, спортивных сооружений;
- п. 13 — услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
- п. 14 — услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла.
Перечисленные ИП на патенте освобождены от кассы, но обязаны выдавать или отправлять клиенту документ, который подтверждает факт расчета. Что нужно указать в таком документе: Реквизиты перечислены в абз. 4-12 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ
- наименование;
- порядковый номер;
- дата, время и место (адрес) расчета;
- название юрлица или фамилия, имя, отчество ИП, если есть;
- ИНН юрлица или ИП;
- система налогообложения;
- признак расчета (приход или возврат);
- название работы или услуги;
- сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС;
- форма расчета (наличные или безналичные);
- должность и фамилия человека, который получил деньги от клиента.
Некоторые ИП вовсе освобождены от кассы при расчетах с физлицами: если применяют налог на профессиональный доход (НПД) и если работают в отдаленных или труднодоступных местностях и при этом не продает подакцизные товары.
По каким критериям выбирать подходящую кассу
Критерий 1. Возможность совместить кассу с рабочим компьютером
Решение подходит предпринимателям, которые «привязаны» к компьютеру. Например, проектируют, составляют сметы и спецификации, а не только работают руками на объектах.
На компьютер можно установить кассовую программу и подключить к ПК фискальный принтер чеков, например, Атол 30Ф, 25Ф, 27Ф. К USB-разъему компьютера можно подсоединить терминал эквайринга, чтобы принимать оплату по банковской карте.
Принтеры отличаются по скорости печати и другим характеристикам, выбирайте наиболее важные для вас параметры. Вот некоторые из них:
| Параметры | Атол 27Ф | Атол 25Ф | Атол 30Ф |
|---|---|---|---|
| Ширина, высота, длина | 200х156.150 Ethernet, USB, RS-232C до 300 мм/с 200 км 58 мм или 80 мм Есть |
144 х 130 х 174 мм | 87 х 160 х 79 мм |
| Интерфейс подключения | Ethernet, USB, RS-232C | USB | |
| Скорость печати | до 250 мм/с | до 75 мм/с | |
| Ресурс головки | 150 км | 50 км | |
| Ширина ленты | 58 или 80 мм | 44 или 58 мм | |
| Автоотрез чековой ленты | Есть | Нет |
Критерий 2. Возможность взять кассу на объект
Решение идеально подходит предпринимателям, которые работают непосредственно на строительном объекте, делают ремонт на дому или обустраивают загородный участок.
Выручают мобильные кассы со встроенным аккумулятором, их можно брать с собой и рассчитывать клиента прямо на месте. Модель MSPOS-K (на фото слева) рассчитана только на оплату наличкой. А в модель MSPOS-Е-Ф (на фото справа) встроен банковский терминал для безналички и смешанной оплаты.
В остальном кассы одинаково хороши: выдерживают до 24 часов без подзарядки, легкие, компактные, с большим отзывчивым экраном. В них можно вставлять сим-карту для подключения к мобильному интернету, это существенный плюс при работе за городом, когда на объект еще не успели провести коммуникации.
Мобильная касса в выгодном комплекте
Что еще понадобится кроме кассы
Ни одна онлайн-касса не работает без фискального накопителя (ФН), это устройство запоминает и хранит информацию обо всех кассовых операциях.
Сведения о расчетах на кассе должна получать налоговая через оператора фискальных данных (ОФД). Работать без ОФД имеют право только юрлица и предприниматели в местностях, отдаленных от сетей связи.
Чек формируется с помощью установленного на кассу программного обеспечения. Кассовому ПО нужно отправлять каталог с названиями и ценами услуг и работ. Это нужно, чтобы клиент видел в чеке, сколько он заплатил и за что именно.
Касса с ПО, ФН, ОФД и сервис для ведения каталога — это необходимый минимум для того, чтобы принимать оплату по всем требованиям закона № 54-ФЗ о контрольно-кассовой технике.
Что будет, если работать по-старинке
Налоговая может вынести предупреждение, оштрафовать и даже дисквалифицировать на срок до 90 дней.
За однократное неприменение кассы предпринимателю придется заплатить 25-50% от выручки, которую он получил, не оформляя чек. В этом случае наказание не должно быть менее 10 тыс. руб.
За неоднократные нарушения и полученную «мимо кассы» выручку от 1 млн руб. предпринимателя обяжут приостановить деятельность на 90 дней.
Неправильная регистрация кассы обернется предупреждением или штрафом 1,5-3 тыс. руб., а за невыданный клиенту чек могут наказать на 2 тыс. руб.
Нужна касса в 2023 году? Есть готовое решение
Смотрите видео «Онлайн-касса для ИП в 2021 и 2022 году: как выбрать, как подключить, кому не нужна?»:
Как открыть строительный бизнес: от регистрации до кассы
Строительно-ремонтные работы — это востребованное и перспективное направление. Спрос на него есть всегда, несмотря на кризисы. По данным Росстата, в 2022 году было сдано 1,3 млн квартир, это на 7% больше, чем годом ранее. А в новых квартирах, как правило, делают ремонт. Положительная динамика уже несколько лет сохраняется и в области частной застройки, этот рынок тоже растет. Рассмотрим, как правильно зарегистрировать юрлицо в строительной сфере и наладить прием оплат, в том числе через кассу.
Анна Овсянникова Автор Контур.Маркета
В этой статье:
- Какую нишу выбрать
- Как зарегистрировать бизнес
- Как принимать оплату от клиентов
Какую нишу выбрать
В строительном бизнесе много направлений. Выбор ниши в первую очередь зависит от опыта и квалификации предпринимателя, а также от объема вложений, которые он готов сделать для открытия компании. Такие крупные направления, как строительство и ремонт дорог или возведение промышленных зданий, конечно, потребуют многомиллионных инвестиций. А вот возведение частных домов или ремонт квартир можно организовать, имея бюджет от 100 тыс. рублей.
Сфера строительно-ремонтных услуг для частных клиентов очень разнообразна. Вот примеры работ, которые можно выполнять.
- Строить жилые дома: модульные, каркасные, из бруса или газобетона.
- Возводить нежилые постройки: бани, гаражи, котельные.
- Выполнять отдельные строительные задачи на участке клиента: устанавливать заборы, укладывать кровлю, заливать фундамент, бурить скважины.
- Ремонтировать квартиры и дома. Работы можно выполнять комплексно «под ключ», либо брать отдельные задачи: штукатурить, красить, укладывать плитку, устанавливать окна или монтировать натяжные потолки.
- Прокладывать инженерные коммуникации, например, монтировать газо- и трубопроводы, устанавливать кондиционеры и газовые котлы. Если вы электрик, можно открыть ИП и заниматься монтажом слаботочных сетей.
При выборе ниши стоит обратить внимание на уровень спроса и конкуренции именно в вашем регионе, а также на сезонность работ. Например, в малоэтажном строительстве количество заказов зимой значительно ниже, чем летом. А для выполнения отдельных видов работ, например, для постройки зданий выше трех этажей, потребуется вступление в СРО (саморегулируемую организацию строителей). Она будет отвечать за качество оказанных услуг.
Для компаний, которые открываются «с нуля», обычно рекомендуют начать работу в каком-то одном узком направлении, нарастить опыт и клиентскую базу и только после этого расширяться.
Как зарегистрировать бизнес
Прежде чем зарегистрировать бизнес, нужно выбрать формат работы — как ИП (индивидуальный предприниматель) или юридическое лицо, например ООО (общество с ограниченной ответственностью).
Статус ИП подходит для небольших фирм. Он дает возможность нанимать сотрудников, брать заказы, оплачивать аренду. В качестве налогового режима оптимальным будет выбрать «упрощенку» по системе «доходы минус расходы». Так вы сможете учитывать затраты, например на стройматериалы и оплату работников, при подсчете налогов и таким образом экономить.
Регистрация юрлица подходит для более крупного бизнеса, который выполняет целый комплекс строительных услуг и имеет большой штат. Такую компанию, в отличие от ИП, можно открыть совместно с партнерами. А если выберете общую систему налогообложения (ОСН), то сможете принимать НДС к вычету и уменьшать базу по налогу на прибыль за счет тех же стройматериалов и зарплат сотрудников.
Основные отличия ИП и ООО приведены в таблице:
Офлайн в налоговой — пошлина 800 руб.
Нужен уставной капитал, как минимум 10 тыс. руб.
Офлайн в налоговой — 4 тыс. руб.
Простая отчетность, первое время можно обойтись без бухгалтера
Сложная отчетность, нужен бухгалтер
Чем отвечаете по долгам
Всем личным имуществом
Имуществом компании и деньгами на расчетном счете. Личное имущество учитывается только в случае банкротства
Можно открыть бизнес с партнерами
Документы для открытия юрлица
Заявление о регистрации ИП
Заявление о регистрации ООО
Решение о создании компании от учредителей, о выборе директора
Документы о формировании уставного капитала
Зарегистрировать юрлицо можно онлайн через банк или в налоговой инспекции. В заявлении о регистрации бизнеса нужно указать коды ОКВЭД (общероссийского классификатора видов экономической деятельности). Они показывают налоговой, чем именно занимается предприниматель. Можно выбрать один основной код и сколько угодно дополнительных. Лучше всего указать коды «на вырост», чтобы в будущем компания могла расширить перечень услуг.
Некоторым компаниям еще нужно зарегистрироваться в СРО. Такие организации отвечают за качество работы фирмы и выплачивают ее клиентам денежную компенсацию, если результаты работы не соответствуют договору. Например, если в построенном доме появится трещина.
Вступать в СРО нужно не всем, а только компаниям, которые выполняют отдельные виды работ. Например, такие:
- строительство домов выше трех этажей;
- монтаж железобетонных, металлических, каменных, кирпичных и деревянных конструкций;
- устройство скважин;
- работы по гидроизоляции и теплоизоляции зданий;
- кровельные работы.
В каждом регионе — свои СРО. Для вступления надо подготовить документы и оплатить членский взнос. Такие взносы оплачиваются ежегодно, из них формируется компенсационный фонд. Их размер и перечень необходимых документов обычно указываются на сайте выбранной организации.
Полный перечень услуг, для оказания которых надо регистрироваться в СРО, указан в Приказе Минрегиона РФ от 30.12.2009 № 624
Если вид бизнеса не требует вступления в СРО, то достаточно зарегистрировать юрлицо, открыть расчетный счет, организовать прием оплат — и можно начинать работу.
Как принимать оплату от клиентов
Оплаты от юрлиц принимаются просто — деньги переводятся с расчетного счета заказчика на расчетный счет исполнителя. Если оплата наличными, то в этом случае нужно применять онлайн-кассу и указывать в чеке ИНН заказчика-юрлица.
Оплаты от физлиц можно принимать двумя способами — наличными или безналично, по карте. Клиенту после оплаты выдается чек. Для этого компании необходимо установить онлайн-кассу. Она также будет передавать в налоговую информацию обо всех платежах.
По Федеральному закону № 54-ФЗ, с 1 июля 2019 года иметь кассу обязаны все юрлица и ИП, которые работают с частными клиентами, в том числе строители, монтажники и отделочники. Из этого правила есть несколько исключений.
Кассу можно не устанавливать в двух случаях:
— ИП работает на патентной системе налогообложения и предоставляет некоторые виды услуг, перечисленные в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Это, например, остекление балконов и лоджий, реконструкция существующих зданий, электромонтажные и сварочные работы.
— ИП применяет налог на профессиональный доход (НПД).
— Компания работает в отдаленных или труднодоступных местностях, но при этом не продает подакцизные товары.
В перечисленных случаях вместо чека физлицу выдается документ об оплате (кроме ИП на НПД, они формируют чек в приложении «Мой налог»). Документ об оплате можно распечатать на компьютере, либо заполнить вручную. Главное, чтобы квитанция об оплате содержала определенные сведения — вид услуги, стоимость, реквизиты компании и другое.
За нарушение Закона № 54-ФЗ, отсутствие кассы или ее неправильную регистрацию компанию могут оштрафовать. Вот какие виды санкций предусматривает Административный кодекс для ИП (для юрлиц штрафы больше):
- При неправильной регистрации кассы налоговая может сделать предупреждение или выписать штраф на 1,5–3 тыс. руб.
- При однократном неприменении кассы — штраф составит 25–50% от выручки, полученной без чека, но не менее 10 тыс. руб.
- При неоднократных нарушениях и за полученную «мимо кассы» выручку более 1 млн руб. предпринимателя обяжут остановить работу на 90 дней.
Для правильной регистрации онлайн-кассы предпринимателю нужно приобрести фискальный накопитель (ФН) и подключиться к оператору фискальных данных (ОФД). Фискальный накопитель хранит информацию обо всех операциях, а оператор — передает данные в налоговую в режиме онлайн. Работать без ОФД можно только при нахождении в регионе, отдаленном от сетей связи.
На кассу нужно установить программное обеспечение с каталогом услуг или товаров с наименованиями и ценами. Тогда клиент в чеке увидит, какую сумму заплатил и за что именно.
Какую именно кассу выбрать, зависит от вида предоставляемых услуг и типа рабочего места.
Если клиенты приходят к вам в офис, то кассу можно объединить с рабочим компьютером. В этом случае на ПК устанавливается кассовая программа, отдельным устройством подключается фискальный принтер чеков и терминал эквайринга для приема платежей по карте.
Если оплату от клиентов вы принимаете не в офисе, а, например, на строительном объекте, то удобнее будет использовать мобильную кассу. Она действует везде, где есть мобильный интернет. Таким устройством можно принимать и наличные, и безналичные платежи.
Таким образом, для запуска собственного строительного или ремонтного бизнеса нужно зарегистрировать юрлицо или ИП, при необходимости — вступить в СРО, открыть расчетный счет и подключить онлайн-кассу. С этого момента можно принимать заказы от клиентов и развивать компанию.
Благодарим эксперта Контур.Маркета Оксану Кобзеву за подготовку материала.
ИП для строительных и ремонтных работ: как открыть, какой ОКВЭД выбрать, что учесть
Регистрация в качестве предпринимателя — это развитие бизнеса, возможность привлечь клиентов, получить крупные заказы и кредиты на проекты. Рассказываем, как зарегистрировать ИП, выбрать систему налогообложения и определить правильный код ОКВЭД.
ИП или ООО для строительства и ремонта: что выбрать
Выбор формы регистрации зависит от размера предприятия, количества работников, амбиций бизнесмена и его способности взяться за крупные проекты.
ИП лучше регистрировать в следующих случаях:
- ремонтом и строительством предприниматель занимается сам, нанимая сотрудников на отдельные проекты;
- нет возможности взять в штат бухгалтера или самому вести подробный учет — индивидуальный предприниматель может ограничиться подачей налоговой декларации в конце отчетного периода;
- хочется зарегистрировать собственное дело быстро и без лишних формальностей;
- планируется использовать доступные только для ИП режимы налогообложения;
- вероятна ситуация, когда бизнес ставится на паузу — иными словами, предприниматель рассчитывает работать только тогда, когда есть заказы и когда это нужно ему самому.
ООО — предпочтительный вариант, если:
- у компании несколько собственников, чьи интересы необходимо учитывать;
- в управлении бригада профессионалов, а в планах — создание из работ компании узнаваемого бренда, который будет привлекать новых клиентов и повысит доход;
- планируется получать большие заказы, для выполнения которых необходимо нанимать новых специалистов, брать крупные займы в банках, закупать оборудование;
- планируется привлекать инвестиции для развития предприятия.
При необходимости правовую форму организации можно изменить. Регистрация ИП не отменяет возможности открытия ООО в дальнейшем. Серьезный минус для индивидуальных предпринимателей в том, что в случае исков и претензий они отвечают своей собственностью.
Строители и ремонтники, работающие неофициально, не могут рассчитывать на развитие бизнеса, потому что без регистрации невозможно:
- рекламировать свои услуги, а следовательно, привлекать новых клиентов;
- получать серьезные заказы — для выполнения больших работ бизнес и частные лица будут заключать договоры с теми, чья деятельность легальна;
- официально нанимать новых сотрудников;
- брать кредиты на развитие бизнеса.
Для постоянной и устойчивой работы легализация бизнеса необходима. Чтобы «выйти из тени», нужно зарегистрировать ИП или ООО.
Как выбрать систему налогообложения
От выбора системы налогообложения зависит объем обязательных платежей и формат сдачи отчетности. Рассмотрим четыре варианта для ИП и их плюсы и минусы.
ОСНО — общая система налогообложения
Если не выбрана другая система, ФНС автоматически зарегистрирует ИП на ОСНО. В этом случае уплачивается НДФЛ в 13 % (в 15 %, если доходы превысили 5 млн рублей в год). Также при использовании ОСНО необходимо уплачивать НДС в размере 20 % и налог на имущество, который зависит от региона, но не может превышать 2,2 % от стоимости недвижимости.
УСН — упрощенная система налогообложения
При выборе упрощенки нужно платить единый налог, а отчетность сдавать только раз в год. Существуют две формы налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы», ставки по которым составляют 6 или 8 % и 15 или 20 % соответственно. Однако на УСН бизнесмен обязан платить страховые взносы за себя и своих сотрудников. Несмотря на ряд ограничений (например, запрет на найм более 130 сотрудников и открытие филиалов), УСН — довольно привлекательная опция для небольшого бизнеса.
НПД — налог на профессиональный доход
Налог составляет 4 % с дохода от физических лиц и 6 % — от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Уплачивать налог нужно ежемесячно до 28 числа. НПД могут использовать только физические лица, работающие без образования юридического лица и найма сотрудников. На НПД нельзя списывать расходы.
ПСН — патентная система налогообложения
Для небольших предприятий, например бригады ремонтников числом не больше 15 человек, патентная система — один из самых экономичных вариантов налогообложения. Она освобождает от необходимости заниматься бухгалтерией, а также от целого ряда налогов, в том числе НДФЛ, налога на имущество физлиц и НДС.
Не все виды строительных и ремонтных работ возможны, если ИП работает на патентной системе. Список видов деятельности формируется властями региона. Патент можно приобрести, если выполняется реконструкция или ремонт, проводятся монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварочные работы, осуществляется остекление балконов и лоджий.
Стоимость патента для проведения строительно-ремонтных работ определяется местными властями.