Как сдать баланс если нет электронной подписи

Как сдавать отчёты: электронно или на бумаге?

Мы в Эльбе уверены, что отчитываться проще через интернет. Да и контролирующие органы принимают всё меньше бумажных отчётов. Разбираемся, в какой форме отчитываться.

УСН

Декларацию по УСН можно сдать в той форме, которая вам удобна. Если электронной подписи нет, а налоговая находится за углом, можно принести отчёт лично. Если до инспекции путь не близок, отправьте декларацию Почтой России. Это должно быть ценное письмо с описью вложения и уведомлением о вручении — так у вас будет подтверждение, что декларация отправлена и получена. Но самый простой способ отчитаться — отправить отчёт из Эльбы в несколько кликов.

Отчётность по сотрудникам

Когда у ИП или организации много сотрудников, отчёты по ним становятся большими, и работать с ними в бумажном виде неудобно. Поэтому есть требование закона — отчитывайтесь электронно, если на вас трудится больше 10 человек.

Для отчётов в налоговую учитывается численность в отчётах, которые отправляете сейчас. А для отчётов в фонды — численность сотрудников из отчётов за предыдущий период. Поэтому, если в СФР-1 за январь было 11 сотрудников, а в СФР-1 за февраль уже 10, то ЕСФ все равно будет ждать электронный отчёт.

НДС

Декларация по НДС — первый отчёт, который налоговая стала принимать только через интернет. Сдавать его на бумаге нельзя.

Статистическая отчётность

С 2022 года Росстат принимает отчёты только в электронном виде. Но сдают их лишь те предприниматели, которые попали в выборку. Отчитаться можно через личный кабинет Росстата.

Бухотчётность

До 2021 года малый и средний бизнес мог сдать отчётность на бумаге, но теперь исключений нет — все организации отчитываются электронно.

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Можно ли сдать отчёт онлайн без электронной подписи

В интернете часто встречается совет о том, как сдать отчёт в налоговую без электронной подписи и посещения инспекции. Речь идёт об электронных заказных письмах, которые кажутся хорошей альтернативой привычным способам. Но как к ним относится налоговая? Давайте разбираться.

Как можно сдать отчётность

Декларацию вналоговую можно подать тремя способами:

—лично или через представителя подоверенности,

—заказным письмом сописью вложения попочте,

—вэлектронной форме потелекоммуникационным каналам связи (ТКС) или через личный кабинет налогоплательщика.

Последний вариант сэлектронной отправкой— самый простой иудобный, ноунего есть одно важное ограничение: ничего неполучится без действующей электронной подписи (КЭП). Ачто делать, если забыли вовремя продлить КЭП исроки поджимают?

Вэтом случае остаётся либо отнести отчёт вналоговую— самомуИП или его представителю снотариальной доверенностью, либо отправить декларацию заказным письмом. Если ИПнаходится заграницей, оформить доверенность можно вконсульстве иотправить еёвРоссию. Это всё неочень быстро итребует дополнительных затрат, поэтому предприниматели нераз спрашивали нас: «Аможет всё-таки есть вариант сдать отчёт онлайн, нобез электронной подписи? Например, электронным заказным письмом?».

Что заэлектронное заказное письмо

В2019 году насайте Почты России появилась возможность отправлять электронные заказные письма (ЭЗП). Напервый взгляд кажется, что это хорошая альтернатива стандартной отправке отчёта почтой— процесс несложный, адля регистрации нужна только подтверждённая учётная запись наГосуслугах. Вот, как всё происходит:

—отправитель регистрируется всервисе Почты России через Госуслуги;

—навкладке Исходящие создаёт новое заказное письмо, указывает адрес получателя иприкрепляет скан подписанного документа или отчёта;

—оплачивает иотправляет письмо.

Почта проверяет, подключилли получатель услугу электронной доставки. Если онесть вбазе сервиса ЭЗП, электронное письмо сразуже уходит вличный кабинет. Если получатель непользуется сервисом, электронное письмо материализуют— распечатывают идоставляют как обычное бумажное почтовое отправление, это предусмотрено 59пунктом Правил оказания услуг почтовой связи.

Казалосьбы, идеальный вариант отправки отчёта, даже еслиИП остался заграницей без электронной подписи. Остаётся понять, приметли налоговая такой отчёт.

Что говорит Почта России

Насайте Почты есть информация оюридической значимости заказных писем— иэлектронных, ираспечатанных.

Кправовому статусу ЭЗП вопросов невозникает:

1. Документ изэлектронного письма подписывают либо усиленной КЭП, либо простой электронной подписью ЕСИА (через Госуслуги).

2. Почта обеспечивает тайну переписки при пересылке писем.

3. Информация передается позащищенным каналам.

ЭЗП, которое распечатали, тоже сохраняет все исходные правовые статусы. Помнению специалистов Почты России, даже если нараспечатанном письме нет живой подписи, юридическую значимость оно нетеряет. Верховный суд сэтим мнением согласен. ВПостановлении 2015 года сказано, что «адресат юридически значимого сообщения, своевременно получивший его иустановивший содержание этого сообщения, невправе ссылаться нато, что сообщение было направлено вненадлежащей форме».

Поэтой логике, еслиИП вовремя отправит отчёт электронным заказным письмом, которое Почта распечатает, налоговая должна принять декларацию даже без живой подписи.

Что говорит закон (иналоговая)

Согласно п.1ст.80Налогового кодекса, декларация— это письменное заявление или электронное заявление, которое передают поТКС сприменением усиленной КЭП или через личный кабинет налогоплательщика. Если отчёт подают вписьменном виде, налогоплательщик обязательно ставит свою подпись. Если живой подписи наотчёте нет— его непримут.

Как правило, налоговая неполучает электронные письма через Госуслуги, азначит вариант полноценного ЭЗП отпадает— письмо придётся распечатывать. Всписок официальных операторов ЭДО сналоговой Почта России тоже невходит.

Вот так материализованное ЭЗП для налоговой выглядит как копия отчёта без подписи налогоплательщика. Вэтом случае порядок направления декларации, который закреплён вНК, несоблюдается.

Ктомуже, некоторые инспекторы считают, что печать ЭЗП нарушит налоговую тайну— конфиденциальность данных вотчёте. Всвою очередь вПочте России утверждают, что технологии печати ивнутренние правила исключают доступ сотрудника ксодержанию письма— печать иупаковка вконверт автоматизированы.

Что показывает практика

Вреальности ситуация неоднозначая. Вчатах предпринимателей мынашли ислучаи успешной сдачи отчёта спомощью ЭЗП, ислучаи отказов налоговой.

Например, одинИП неуспел вовремя сдать декларацию поУСН иналоговая заблокировала его расчётный счёт. Предприниматель вэто время был вТаиланде, без действующей КЭП, поэтому решил рискнуть иотправить отчёт электронным заказным письмом. Ему повезло— хоть письмо идолго шло, налоговая отчёт приняла, арасчётный счёт разблокировала.

Другой ИПтоже отправил отчёт поУСН через сервис Почты России, ноничего невышло. Налоговая прислала отказ из-за отсутствия живой подписи. Асамо письмо шло 18дней.

Выходит, что способ сдачи налоговых отчётов через электронные заказные письма неочень-то надёжен, хоть исрабатывает снекоторыми инспекциями. Наше мнение: сдавайте отчёт спомощью ЭЗП только вкрайнем случае, когда иных вариантов попросту нет. Вдобавок хорошобы перед отправкой уточнить этот момент всвоей налоговой. Или отправлять письмо сильно заранее— чтобы оставалось время пересдать отчёт другим способом.

Помните, что внекоторых случаях вообще нельзя сдать отчётность набумаге— только через оператора ЭДО или личный кабинет. Это касается:

• крупных компаний со100 иболее сотрудниками;
• крупнейших налогоплательщиков;
• плательщиков НДС, которые сдают декларации поНДС;
• РСВ и если надо отчитаться за10иболее физлиц.

Статья актуальна на 23.05.2023

Как произвести разовую сдачу отчетности через интернет?

Разовая сдача отчетности через интернет: как сдать налоговую декларацию в электронном виде? В статье мы расскажем о том, что должен знать налогоплательщик при оформлении и сдаче разовой отчетности через Всемирную сеть.

• Разовая отправка отчетности через интернет: способы подачи
• Отправка отчетности через сайт ФНС
• Отправка отчетности через операторов ЭДО
• Сдача отчетности без привлечения операторов ЭДО
• Что нужно для отправки отчетности через интернет?
• Итоги

Разовая отправка отчетности через интернет: способы подачи

Электронная отчетность через Всемирную сеть давно стала неотъемлемой частью деятельности бухгалтера. В Налоговом кодексе Российской Федерации прописана обязанность отправки в ФНС налоговых деклараций, в том числе в электронном виде, согласно установленным срокам.

Существует несколько способов сдачи электронной отчетности. Более подробно об этом читайте в статье «Электронная отчетность через интернет — что лучше?».

Осуществить отправку налоговой отчетности через интернет можно только при наличии электронной подписи. С 01.01.2022 юрлица и ИП могут получить ее в ФНС на бесплатной основе.

Разовую отчетность в налоговые органы можно подать двумя способами: через сайт ФНС и через операторов электронного документооборота (ЭДО). В свою очередь, сдача через сайт налоговой чаще применяется для разовой подачи отчетности и может быть выполнена либо с собственной электронной подписью плательщика либо по доверенности.

Кто обязан сдавать электронную отчетность, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Отправка отчетности через сайт ФНС

Отправка разовой отчетности через каналы телекоммуникационной связи (ТКС) может проводиться непосредственно через официальный интернет-ресурс Федеральной налоговой службы РФ. С этой целью был разработан специальный сервис. Использовать его может любой налогоплательщик, имеющий электронную подпись и способный выполнить определенные технические требования.

Подробнее о данном варианте отправки отчетности читайте в статье «Порядок сдачи налоговой отчетности через Интернет».

Недостатком такого способа отправки отчетности является установка программного обеспечения и самостоятельное изучение налогоплательщиком инструкций. Файлы документов, сформированные в других программах, нужно перезагружать в специальную программу налоговой службы.

Отправка отчетности через операторов ЭДО

Сдача отчетности может быть осуществлена при помощи операторов электронного документооборота посредством каналов ТКС.

Согласно ст. 80 НК РФ налогоплательщик обязуется предоставить отчетность в электронной форме в следующих случаях:

1. Если за прошедший календарный год количество сотрудников компании превысило 100 человек (согласно абз. 3 п. 3).
2. Если была проведена реорганизация компании с численностью сотрудников более 100 человек (согласно абз. 4 п. 3).
3. Если данная обязанность применима к конкретному типу налога (согласно абз. 5 п. 3).

ВНИМАНИЕ! 6-НДФЛ и РСВ нужно сдать в электронном виде, если список физлиц, в отношении которых подается отчет, составляет 11 человек и более (ст. ст. 230, 431 НК РФ)

Список операторов ЭДО можно узнать на официальном сайте ФНС.

Отправка отчетности через операторов ЭДО обладает следующими преимуществами:

• не нужно посещать налоговые органы;
• не нужно создавать и заверять бумажные версии отправляемых документов;
• снижается число ошибок при оформлении деклараций;
• налогоплательщик получает доступ к своим индивидуальным данным в ФНС (например, сведениям по лицевому счету);
• налогоплательщик получает возможность электронного документооборота с ФНС (например, может запросить справки о состоянии задолженности перед бюджетом либо акт сверки такой задолженности).

Сдача отчетности без привлечения операторов ЭДО

Сдача отчетности по ТКС без использования услуг операторов ЭДО осуществляется двумя основными способами:

1. Оформление личной ЭЦП. Данный способ наиболее удобен для ИП, поскольку не требует оформления нотариально заверенной дорогостоящей доверенности. Использование данного метода подразумевает отправку отчетности от имени ИП через сайт ФНС. Оформление ЭЦП осуществляется в течение 1–3 дней, после чего ИП может приступать к отправке отчетности.
2. Оформление доверенности на организацию-представителя либо физическое лицо, имеющее ЭЦП. Для такой отправки, помимо подписания договора на оказание соответствующих услуг, необходимо оформление нотариально заверенной доверенности. Электронная копия доверенности прилагается к отправляемому отчету, а затем предоставляется в ФНС в бумажном виде.

Что нужно для отправки отчетности через интернет?

Налогоплательщик при отправке отчетности через сайт ФНС должен иметь:

1. Ключ электронной подписи.
2. Идентификатор абонента. Получить его можно после регистрации на сайте ФНС без обращения к оператору ЭДО. Зарегистрироваться на сайте ФНС можно по ссылке.
3. Средство защиты электронной информации. Чаще всего используются программы для шифрования, или СКЗИ — средства криптографической защиты информации. Такое наименование носят программы, создающие закрытый и открытый ключи ЭЦП. В основном используется программа «Крипто Про».
4. Компьютер, подключенный к интернету и браузер Internet Explorer (программы шифрования и передачи данных, предназначенные для сдачи налоговых отчетов, корректно работают именно в IE).

Как юрлицу получить усиленную квалифицированную элекронную подпись, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Итоги

Отправить разовую отчетность через интернет можно через официальный сайт ФНС с оформлением личной ЭЦП либо по доверенности, не прибегая к оформлению личной ЭЦП. Также можно воспользоваться услугами операторов ЭДО, договор с которыми заключается минимальным сроком в один год. Для отправки отчетности необходимо получение электронной подписи, идентификатора абонента и сертификата от удостоверяющего центра. Обязательно стоит обратить внимание на защищенность и надежность информации, указанной в электронной документации.

Как сдать отчет по НДС, если нет электронной отчетности?

Как сдать НДС — если нет электронной отчетности? Из нашей статьи вы узнаете, есть ли альтернатива электронному способу отправки декларации по НДС и какие возможны варианты решения данной проблемы.

Вам помогут документы и бланки:

• Сдача электронной отчетности по НДС: есть ли альтернатива
• Как сдать декларацию по НДС через представителя: нюансы
• Итоги

Сдача электронной отчетности по НДС: есть ли альтернатива

Отчетность по НДС должна сдаваться всеми плательщиками этого налога — ИП и юрлицами — в электронном виде через специализированного оператора. Данная процедура предполагает наличие у налогоплательщика:

• электронно-цифровой подписи с действующим сертификатом;
• доступа к программному обеспечению, посредством которого осуществляется отправка деклараций в ФНС;
• доступа к интернету.

Если хотя бы одно из вышеперечисленных условий не будет выполнено, отчетность по НДС в электронном виде отправить не получится. Но возникновение подобной ситуации вполне вероятно: сертификат ЭЦП может закончиться или аннулироваться в силу тех или иных причин, программа для отправки документов зависнет или заразится вирусом, а сбои в доступе к ресурсам Интернета не редкость даже в крупнейших городах.

Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, узнайте кто, куда, когда и каким способом должен сдавать декларацию по НДС. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Как в этом случае быть налогоплательщику?

Вариант здесь один — сдать отчетность через доверенное лицо. Некоторое время налогоплательщики пользовались возможностью предоставить декларацию в бумажном виде, при этом уплатив штраф за отчетность не по форме в размере 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ). Однако с 2015 года в п. 5 ст. 174 НК РФ четко указано, что декларация на бумаге считается непредставленной. А это уже совсем другие штрафы.

ВАЖНО! Если деятельность не велась, то вместо нулевой декларации по НДС, можно сдать единую упрощенную декларацию. На нее не распространяется требование о представлении отчетности в электронном виде по ТКС.

Как сдать декларацию по НДС через представителя: нюансы

Главное условие пользования рассматриваемым вариантом направления декларации по НДС в налоговую — оформление доверенности на представителя. Для ИП она должна быть обязательно заверена нотариально, юрлица оформляют доверенность без участия нотариуса.

Доверенность должна оказаться в налоговой до представления декларации (п. 1.11 Методических рекомендаций, утвержденных приказом ФНС РФ от 31.07.2014 № ММВ-7-6/398). Иначе есть риск, что в приеме декларации откажут. На это указала ФНС в письме от 09.11.2015 № ЕД-4-15/19558@.

Доверенность можно сдать в ИФНС на бумаге, а можно направить в электронной форме по ТКС.

С отчета за 1 квартал 2023 года необходимо применять обновленный бланк декларации по НДС, в редакции приказа ФНС от 12.12.2022 № ЕД-7-3/1191@. Как заполнить декларацию за 4 квартал 2023 года, мы рассказывали в материале. Какие новшества содержит новый бланк, читайте здесь.

Построчный алгоритм с примерами заполнения всех двенадцати разделов отчета вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно. А если вам нужен образец декларации по НДС за 4 квартал 2023 года, переходите по этой ссылке.

Технически это можно сделать 2 способами:

• Заблаговременно отнести или направить по почте в ФНС бумажную копию оформленной доверенности.
• Также заранее направить копию доверенности по ТКС. Скан-образ должен быть подписан УКЭП доверителя. Представитель сделать этого не может. Представлять дополнительно бумажную копию доверенности налоговикам не нужно.

Кроме того, можно воспользоваться машиночитаемой доверенностью (МЧД). Это доверенность в электронном виде, которую необходимо подписать ЭЦП.

Итоги

Сдать отчетность по НДС его плательщикам можно только в электронной форме. Если фирме не удается это сделать самостоятельно, можно направить декларацию в налоговую через представителя. Для этого нужно оформить и отдать налоговикам доверенность.