Какие субсидии можно получить от государства малому бизнесу

Льготы и гранты для розницы в 2024 году

Государство начало вводить новые меры поддержки для бизнеса еще в 2022 году. Это федеральные и региональные меры, часть из них закончила действовать в 2023 году, а некоторые продолжат действовать в 2024. Помощь предоставят даже начинающим предпринимателям, которые только планируют открыть собственный бизнес. В статье мы расскажем, какие льготы, гранты и субсидии положены малому бизнесу в сфере розницы в 2024 году, кто может их получить, какие условия нужно выполнить и как это поможет обладателям льгот. Особое внимание уделим федеральным мерам, но и подскажем, как узнать подробности о поддержке по регионам.

Кому положены льготы в 2024 году

Государство заинтересовано, чтобы в стране открывалось как можно больше малых и средних предприятий — это создает конкурентоспособность в кризисных условиях, развивает местный рынок и помогает налаживать местную экономику. Поэтому правительство предлагает программы поддержки — они стимулируют предпринимателей начинать свое дело и помогают в продвижении на рынке.

В 2024 году государство предлагает помощь не только уже действующим компаниям, но и начинающим предпринимателям, которые только планируют открыть собственный бизнес. Поддержка связана не только с финансированием — например, до конца 2024 года будет действовать компенсация на покупку российского ПО для бизнеса.

Есть федеральные и региональные меры поддержки. Федеральные доступны бизнесменам по всей стране, а региональные действуют только в определенном субъекте РФ.

Подробности про региональные меры можно узнать на порталах регионов для малого и среднего предпринимательства. Введите в поисковик запрос: «региональный портал малого и среднего предпринимательства ». Например, посмотреть список действующих мер для столицы можно на портале «Центр поддержки экономики Москвы». Есть фильтр: можно выбрать форму организации, размер бизнеса и направления поддержки. А вот портал для Екатеринбурга и Свердловской области.

Отраслевых мер поддержки конкретно для розницы пока нет — всё перечисленное ниже относится к общим льготам, которыми может воспользоваться малый и средний розничный бизнес. Меры поддержки, которые будут полезны рознице, разберем подробно дальше.

Льготы и меры поддержки для розницы в 2024 году

Возмещение НДС в ускоренном порядке

Без банковской гарантии или поручительства. Раньше подать заявление на такую услугу могли только крупные компании, а сейчас до конца 2025 года это могут сделать даже ИП на ОСН. Есть исключение: возместить НДС не может бизнес, который находится в процессе банкротства, реорганизации или ликвидации. Об ускоренном возмещении НДС написано в пп. 8 п. 2 ст. 176.1 НК РФ

Как воспользоваться. Нужно заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость. Затем надо подать заявление в налоговую — о применении заявительного порядка. Форма декларации установлена приказом от 29.11.2014 № ММВ-7-3/558@

Снизили ответственность за нарушения

Послабления в отношении штрафов за административные нарушения

Есть условия, по которым штраф будет меньше или можно совсем его избежать. Условия по административным штрафам прописаны в КоАП РФ (в ред. Федерального закона от 26.03.2022 № 70-ФЗ)

1. Если в административном нарушении виноват подчиненный, работодателя не оштрафуют.

В Кодексе РФ об административных правонарушениях прописана информация о штрафах как для юрлиц и ИП, так и для физических лиц. В нашем случае сотрудники компании — это физические лица. Если работник-продавец допустил какое-то нарушение правил торговли, например продал алкогольный напиток несовершеннолетнему подростку, то за этот проступок обычно отвечал работодатель. До 2022 года штраф чаще всего накладывали именно на юрлицо или ИП.

Теперь закон на стороне работодателя — нарушение регистрируют на физлицо, если это его вина. Собственник магазина принял все меры к тому, чтобы сотрудники были осведомлены, что несовершеннолетним продавать алкоголь нельзя: издал приказ, запрещающий такую продажу, провел инструктаж, повесил у рабочего места кассира распечатку, которая напоминала, что спиртное не могут купить лица моложе 18 лет. Упомянутые меры и документы помогут предпринимателю доказать, что штраф нужно наложить не на его бизнес, а на конкретного сотрудника. Если продавец был ознакомлен с такими документами, значит, он умышленно нарушил трудовую дисциплину и причинил работодателю ущерб. Умышленное причинение ущерба — это основание для привлечения работника к полной материальной ответственности (п. 3 ст. 243 ТК РФ).

2. Если в рамках одной проверки нашли несколько однотипных нарушений, штрафы за каждое из них суммировать не будут.

Допустим, владелец магазина перевел двоих работников склада в статус самозанятых, потому что подумал, что так сможет платить меньше налогов. За это предусмотрен штраф от 10 до 100 тысяч рублей. Штраф суммировать не будут, он будет равен «стоимости» только одного нарушения. А если проступки не идентичные, то санкции будут за каждое из них.

3. За первое нарушение предприниматель может получить предупреждение, штрафа не будет.

Это касается нарушений, которые не причинили вред здоровью покупателей или сотрудников, государству, объектам культурного наследия. После вынесенного предупреждения нарушение нужно будет исправить, чтобы не получить в дальнейшем за него штраф.

4. Если штраф получило малое или микропредприятие, которое находится в реестре МСП, заплатить можно будет меньше.

Допустим, за нарушение предусмотрен штраф в двух размерах: для юрлиц побольше, а для ИП поменьше. Малому предприятию назначат штраф, равный по сумме штрафу для ИП. Если отдельного условия для ИП нет, малое предприятие заплатит половину от назначенного штрафа для организаций. Наказание будет от 50% минимального размера и до 50% максимально размера штрафа для юридического лица. Или же 50% от суммы, если штраф составляет конкретную цифру. При этом сумма штрафа не должна быть меньше, чем штраф для должностного лица. Пример: если не выдать чек покупателю, то ИП получит штраф 2000 рублей, а юрлицо — 10 000 рублей. По новым правилам компания получит санкции в 2000 рублей.

Разрешен параллельный импорт

Это значит, что всё еще не нужно разрешение на ввоз в Россию от брендов, которые перечислены в перечне Минпромторга. Такой импорт нельзя назвать «серым», ведь вместе с товарами обязательно прикладывать все сопроводительные документы. Но эксперты Маркета выпускали статью о том, что параллельный импорт — занятие высокорисковое. Если хотите узнать обо всех нюансах, читайте статью.

А что с плановыми проверками?

В 2024 году Постановлением Правительства РФ от 10.03.2023 № 372 мораторий на плановые проверки продлили до 2030 года. Вместо плановых проверок проводятся профилактические визиты, от которых нельзя отказаться (пп. 4 п. 11 Постановления Правительства РФ от 10.03.2022 № 336). Мораторий не касается налогового контроля, прокурорского надзора и других проверок, которые не подпадают под регулирование федеральных законов от 26.12.2008 № 294-ФЗ и от 31.07.2020 № 248-ФЗ.

Гранты и субсидии

Правительство финансово помогает реализовывать бизнес-проекты с помощью субсидий и грантов. Перечислим те, которые не зависят от сферы деятельности и доступны розничному бизнесу.

Грант для молодых ИП и юрлиц

Если индивидуальному предпринимателю или учредителю ООО от 14 до 25 лет, он может получить грант на развитие бизнеса — от 100 000 до 500 000 рублей. Грант утвержден Приказом Минэкономразвития от 26.03.2021 № 142

Вот условия для получения гранта:

• если предприниматель несовершеннолетний, нужно предоставить письменное согласие родителей;
• грант не могут получить ИП и юрлица из Москвы. Для столицы действуют свои программы поддержки, узнайте о них на сайте;
• долги предпринимателя по налогам и взносам не должны превышать 1000 рублей;
• владелец бизнеса должен пройти бесплатное обучение основам предпринимательства в центре «Мой бизнес» или на сайте корпорации МСП и получить подтверждающий сертификат;
• предприниматель вложил в бизнес как минимум 25% собственных денег от стоимости проекта;
• если заявку подает юрлицо, то начинающий предприниматель должен владеть долей в компании более 50%;
• получить грант не могут самозанятые, но мера поддержки доступна для ИП на налоговом режиме НПД;
• грант увеличивается до 1 млн рублей, если собственник бизнеса хочет работать в арктической зоне — в Мурманской и Архангельской областях, Ненецком и Ямало-Ненецком АО, Чукотке, Карелии, Коми, Якутии, Красноярском крае.

Как воспользоваться. Чтобы в 2024 году подать заявку на грант, нужно разработать бизнес-план и отнести его вместе с заявлением в центр «Мой бизнес». Адреса центров смотрите здесь. Проект молодого бизнесмена будут оценивать по критериям, которые установлены в каждом регионе отдельно, но главное, чтобы проект был жизнеспособным и реализуемым. Высшее образование кандидат иметь не обязан. В центре «Мой бизнес» специалисты помогут оформить все необходимые документы.

Если грант одобрят, можно тратить его на аренду помещения и коммунальные услуги, закупить оборудование и мебель, приобрести программное обеспечение, оплатить паушальный взнос по франшизе или продвигаться в интернете. Купить недвижимость или автомобиль, выплачивать налоги и другие обязательные взносы за счет гранта не получится.

А вот еще одна мера поддержки, связанная с молодыми людьми, в 2024 году перестает действовать — это субсидия за трудоустройство молодежи. Теперь компании и ИП, которые нанимают сотрудников до 30 лет, больше не смогут получить денежную помощь, субсидия действительна только до конца 2023 года (Постановление Правительства РФ от 13.03.2021 № 362).

Субсидии для МСП на возмещение затрат

Специальных мер поддержки для розничного бизнеса нет, но есть подходящие: например, на покупку оборудования или продвижение в интернете. У каждого региона свой набор субсидий для малого и среднего бизнеса. Полный список мер поддержки доступен на Госуслугах, для получения актуального для вас списка укажите свой регион. Меры поддержки для столичных предприятий собраны на сайте «Малый бизнес Москвы». Прием заявок на многие из указанных субсидий уже завершен, но каждый год регионы открывают новые конкурсы. Следите за обновлениями на региональных сайтах, посвященных государственным мерам поддержки бизнеса.

Социальный контракт

Это соглашение между органом соцзащиты и гражданином. В рамках контракта учреждение разрабатывает персональную «дорожную карту» действий для гражданина, обратившегося за помощью, а гражданин обязуется выполнить мероприятия, прописанные в соглашении. Это может быть трудоустройство, переобучение и в том числе открытие бизнеса. Правила соцподдержки смотрите в Постановлении Правительства РФ от 31.12.2020 № 2394

С 1 июля 2022 года максимальная единоразовая выплата, которую можно получить на открытие бизнеса, составляет 350 000 руб. Срок действия социального контракта в таком случае составляет 12 месяцев.

В рамках соцконтракта деньги на открытие бизнеса могут получить две категории. Во-первых, малообеспеченный гражданин — представитель семьи, в которой за три последних месяца среднедушевой доход не превышает прожиточный минимум на душу населения по региону. Во-вторых, малоимущий одинокий гражданин — человек, среднедушевой доход которого за три последних месяца не превышает прожиточный минимум по региону.

Как воспользоваться. Чтобы заключить социальный контракт, нужно заявление на получение услуги, комплект документов и бизнес-план.

Получив 350 000 руб. на открытие бизнеса, вы обязуетесь зарегистрироваться как ИП или самозанятый и вложить деньги в развитие своего дела: приобрести оборудование, подготовить рабочие места, оплатить аренду помещения, оплатить пошлины для госрегистрации ИП. Деньги от государства можно использовать только по целевому назначению: нужно предоставлять чеки, договоры купли-продажи.

Если нарушить условия соцконтракта, его действие прекратится и выплаты приостановятся. Если в период действия соцконтракта предприниматель закрывает ИП, то он должен вернуть государству полученные деньги.

Чтобы получить помощь от государства, нужно лично обратиться в региональные органы социальной защиты по месту жительства или в МФЦ. С 2024 года государственная социальная помощь на основании социального контракта будет предоставляться на принципах социального казначейства. Это значит, что для заключения соцконтракта понадобится минимальное количество справок, а подать заявление можно будет через Госуслуги.

Льготное кредитование малого и среднего бизнеса

До конца 2024 года предприятие розничной торговли может получить кредит на льготных условиях по программе 1764 в рамках национального проекта «МСП и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

С 2019 года малые и средние предприятия могут получить кредит по сниженной ставке. Участвуют в программе сразу 100 банков, недополученную прибыль которым компенсирует государство. Полный список банков предоставлен на сайте «Мой бизнес», есть удобный поиск кредитных организаций в своем регионе.

Льготный кредит выдается на одну из четырех конкретных целей, смотрите таблицу.

Подать заявку на кредит по сниженной ставке можно, если:

• бизнес зарегистрирован на территории России, а компания включена в Единый реестр МСП (вы можете проверить это самостоятельно на сайте ФНС);
• выручка за последний календарный год не превышает 2 млрд рублей;
• в компании не более 250 сотрудников;
• задолженность по налогам, сборам и другим обязательным платежам не превышает 50 тыс. рублей;
• нет долгов по зарплате;
• предприятие не проходит процедуру банкротства.

Если ваш бизнес соответствует условиям программы, подготовьте пакет документов и обратитесь в одно из отделений банка — участника программы и дождитесь одобрения на получение денег.

Какие документы понадобятся для обращения в банк:

• кредитная заявка и анкета заемщика;
• копия паспорта заемщика и копии паспортов соучредителей предприятия;
• оригинал правоустанавливающих документов на бизнес;
• свидетельство о регистрации права собственности на помещение или договор его аренды (или субаренды);
• финансовая или налоговая отчетность за несколько последних периодов;
• справка из Федеральной налоговой службы об отсутствии долгов перед бюджетом;
• перечень объектов, которые будут предоставляться в залог, и копии документов на это имущество.

Если предпринимателю нечего предоставить в качестве залога, он может воспользоваться поручительством «Корпорации МСП» или региональных гарантийных организаций (РГО). Подробнее об этом — на сайте «Мой бизнес».

Плюсы льготного кредитования для розницы: эта мера поддержки снижает затраты бизнеса на получение и обслуживание кредитов, а также позволяет получить кредит, когда у предприятия недостаточно имущества для залога.

Платформа, где собраны услуги для МСП

Основной источник получения информации о мерах поддержки — Цифровая платформа МСП. Это система персонального подбора услуг, которые можно оформлять дистанционно. Постановление Правительства РФ от 21.12.2021 № 2371 утвердило сроки запуска эксперимента по оказанию поддержки на базе цифровой платформы МСП. Он стартовал с 1 февраля 2022 года и продлится до 1 февраля 2025 года.

У каждого пользователя платформы формируется свой цифровой профиль. Благодаря этому федеральные и региональные инструменты поддержки и сервисы предлагаются участникам с учетом потребностей и стадии развития бизнеса.

Как московскому бизнесу получить деньги и не возвращать их

Департамент предпринимательства Москвы предлагает малому и среднему бизнесу вернуть часть денег, вложенных в компанию.

узнал, что могут получить предприниматели

Эти деньги следует потратить на развитие своего дела, например на зарплаты или покупку оборудования, а возвращать их не нужно.

Кому дают субсидии

Получателем может быть компания или ИП из Москвы. Есть ограничение: деньги не получат агенты и посредники. Бизнес должен относиться к категории МСП — малого и среднего предпринимательства.

Требования к компании зависят от вида субсидии. Например, чтобы получить компенсацию затрат на экспорт, бизнес должен работать в столице минимум полгода. Субсидии могут получить и юридические лица, и ИП, за исключением субсидии за обучение сотрудников: ее получат только юрлица.

Если в требованиях нет особых ограничений, можно претендовать сразу на несколько субсидий: выбрать подходящую и подать заявление можно на сайте департамента предпринимательства и инновационного развития города Москвы. Там же по ИНН можно найти все субсидии, на которые вы можете претендовать.

Если производство находится в регионе, но компания зарегистрирована в Москве, такой бизнес тоже может претендовать на грант.

Вот за какие расходы московский бизнес может получить деньги от государства.

Обучение сотрудников

Сколько можно получить: до 95% затрат. Есть лимиты: не более 10 000 000 ₽ на организацию, не более 120 000 ₽ на сотрудника.

Условия: эту субсидию дадут только компаниям, ИП ничего не получат. У организации не должно быть долгов по налогам и сборам больше чем на 100 000 ₽. Зарплата сотрудников не может быть меньше МРОТ.

Компенсируют деньги, потраченные на обучение сотрудников. Под обучением понимают MBA, EMBA, MPA и все специальности, включенные в Общероссийский классификатор специальностей по образованию. У компании должны быть договоры, по которым сотрудники обучаются сейчас или закончили учиться после 1 января 2019 года. Еще нужно предоставить соглашение с сотрудником, по которому он обязуется отработать в организации минимум год после обучения.

Срок подачи документов: до 30 октября 2020 года.

Экспорт товаров и услуг

Сколько можно получить: зависит от вида деятельности, максимум — 22 500 000 ₽.

Условия: сумма в договоре на экспорт продукции должна быть больше 6 000 000 ₽.

Компенсируют транспортировку продукции до зарубежного заказчика, затраты на сертификацию производства и продукции. Есть субсидия на адаптацию продукции для зарубежного заказчика, например на разработку ИТ-системы.

Еще экспортеры могут выиграть грант. Это 10% от экспортного договора, но не более 10 000 000 ₽ и не более 50% от налогов, уплаченных в бюджет.

Срок подачи документов: до 30 октября 2020 года.

Покупка оборудования

Сколько можно получить: до 35% от стоимости оборудования или суммы лизинговых платежей.

Условия: субсидию получают резиденты технопарков и Московского инновационного кластера. Стать резидентом МИК можно бесплатно.

Если покупали отечественное оборудование, то компенсируют 35% его стоимости или суммы лизинга. Если иностранное — 25%. Есть ограничение по срокам: компенсируют стоимость оборудования, приобретенного не ранее чем за год до подачи заявки.

Еще возмещают проценты по кредиту на приобретение оборудования. Для отечественного оборудования — ставка ЦБ РФ + 5 п.п. , для иностранного — только ставка ЦБ РФ. Проценты возместят за несколько лет: за предыдущий год и до окончания срока договора, но не более трех лет.

Компенсацию дают за оборудование 4—10 амортизационных групп, кроме транспортных средств: например, оборудование для производства, электропечи и промышленные камеры.

Срок подачи документов: до 30 октября 2020 года.

Как вести бизнес в России

Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в неделю рассказываем в рассылке для предпринимателей
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности

Развитие гостиничного бизнеса

Сколько можно получить: до 10 000 000 ₽.

Условия: нужно заниматься гостиничным бизнесом. Деньги получат юридические лица и ИП.

Компенсируют 35% от стоимости отечественного оборудования или от суммы его лизинга. Если иностранное — 25%. Но только в том случае, если это оборудование купили не раньше чем за год до даты подачи заявки.

Еще возмещают проценты по кредиту на поддержку или развитие деятельности и приобретение оборудования. Для отечественного оборудования — ставка ЦБ РФ + 5 п.п. , для иностранного — только ставка ЦБ РФ. Проценты возместят за несколько лет: за предыдущий год и до окончания срока договора, но не более трех лет.

Компенсацию дают за оборудование 4—10 амортизационных групп, кроме транспортных средств. Это огромный список, начиная от небольших сейфов, отопительных котлов и заканчивая системами сигнализации.

Плюс возмещают расходы на коммунальные платежи за период с 1 января до 1 декабря этого года, но не более 70%.

Срок подачи документов: до 30 октября 2020 года.

Создание коворкинга

Сколько можно получить: индивидуально, пределы не озвучивают.

Условия: площадь коворкинга должна быть не меньше 500 м², с переговорными зонами и конференц-залом минимум на 20 мест.

Чтобы получить субсидию, нужно организовать Центр услуг для бизнеса — ЦУБ: смонтировать информационный киоск и бесплатно консультировать людей, которые хотят открыть бизнес. Предварительно сотрудники должны пройти тренинг.

Компенсируют расходы на создание ЦУБ, на покупку и монтаж оборудования, на оплату коммунальных услуг. Есть субсидия на создание льготных мест в коворкинге — если будете выделять малому и среднему бизнесу не меньше 5% мест со скидкой 50%.

Срок подачи документов: до 30 октября 2020 года.

Инжиниринг

Сколько можно получить: до 50 000 000 ₽.

Условия: нужно быть участником Московского инновационного кластера — стать участником можно бесплатно. Должно быть подтверждение инжиниринговой деятельности и выручка от продажи продуктов, относящихся к этой категории. Оборудование должно быть на территории Москвы.

Под инжинирингом понимают работу по ГОСТ Р 57 306−2016: например, разработку 3Д-моделей продукта, документации, изготовление прототипов, опытных образцов. Еще возместят расходы на приобретение, поставку, монтаж и запуск оборудования, приобретение, калибровку и поверку средств измерений, испытательных стендов и установок.

Срок подачи документов: до 23 октября 2020 года.

Социальное предпринимательство

Сколько можно получить: до 1 000 000 ₽.

Условия: нужно иметь статус социального предпринимателя, производить товары и услуги для людей из социально уязвимых категорий или взять на работу людей из этих категорий. Таких работников должно быть 50% всего штата, но не менее двух.

Если покупали отечественное оборудование, то компенсируют 35% его стоимости или суммы лизинга. Если иностранное — 25%. Есть ограничение по срокам: компенсируют стоимость оборудования, приобретенного не ранее чем за год до подачи заявки.

Еще возмещают проценты по кредиту: для отечественного оборудования — ставка ЦБ РФ + 5 п.п. , для иностранного — только ставка ЦБ РФ. Проценты возместят за несколько лет: за предыдущий год и до окончания срока договора, но не более трех лет.

Компенсацию дают за оборудование 4—10 амортизационных групп, кроме транспортных средств: например, за медицинскую мебель, парикмахерские кресла, чертежные столы.

Плюсом возмещают расходы на коммунальные услуги с 1 января до 1 декабря 2020 года, но не более 70%.

Срок подачи документов: до 30 октября 2020 года.

Развитие бизнеса в сфере образования и досуга

Сколько можно получить: до 1 000 000 ₽.

Условия: компания должна работать в сфере допобразования детей и взрослых. Субсидии предоставят компаниям из индустрии отдыха, развлечений и спорта: например, кинотеатрам, творческим и развлекательным студиям, фитнес-центрам.

Компенсируют 35% от стоимости отечественного оборудования или от суммы его лизинга. Если иностранное — 25%. Но только в случае, если это оборудование купили не раньше чем за год до даты подачи заявки.

Еще возмещают проценты по кредит: для отечественного оборудования — ставка ЦБ РФ + 5 п.п. , для иностранного — только ставка ЦБ РФ. Проценты возместят за несколько лет: за предыдущий год и до окончания срока договора, но не более трех лет.

Компенсацию дают за оборудование 4—10 амортизационных групп, кроме транспортных средств: например, за покупку систем сигнализации, отопительных котлов и даже музыкальных инструментов.

Возмещают расходы на коммунальные платежи за период с 1 января до 1 декабря этого года, но не более 70%.

Срок подачи документов: до 30 октября 2020 года.

Обложка — Dmitry Serebryakov / Shutterstock

Дмитрий Кузьмин
Как еще государство должно помогать бизнесу? Давайте помечтаем в комментариях:

Очень рад за москвичей. Наконец-то у них хоть немного начнет развиваться бизнес. А в мы, сибиряки, никаких подачек не просим принципиально.

Grigory, С такими принципами бизнес будет на самом низу.

Отредактировано

Grigory, ага . Пробовал взять средства для МСП в центре поддержки мсп. Обороты от 250 млн в год. Нормально, да? С такими оборотами сам вам помогу.
Пробовал в МСП банке. Документацию заполняли 1,5 месяца. 7 кругов ада. Огромный объем работы. Вплоть до детального бизнес-плана на 3 года. «У вас маленькие показатели по прибыли» (удивительно . Я, наверное, один такой, кто оптимизирует налоги . ). Нормально, да? И каким образом, если я только начал, возьму кредит на развитие бизнеса тогда? При том пели, что никаких проблем «всем даем, даже без оборотов!» .
В общем, сложилось ощущение, что это очередная история по выкачиванию средств из бюджета «для своих».

А на Урале получи проверку деятельности и предоставь пояснения из-за того, что они сами не захотели проверить УСНО у тебя было или патент. Оправдывайся или штраф. Это не изменится.

А кто-то знает, как получить субсидию на продвижение бизнеса, который зарегистрирован не в Москве, но фактически находится все же в Москве?

Отредактировано

Что вообще такое инновации для малого и среднего бизнеса? А какими качествами обладает настоящий руководитель, ориентированный на инновации, а какие существуют фазы у инновационного проекта? В этой статье все очень четко и подробно разобрано, а главное очень понятно …

Меры поддержки бизнеса в 2024 году

В 2022 году появились новые меры поддержки бизнеса — федеральные и региональные. Часть из них продолжает действовать в 2023 году и продолжит в 2024. В этой статье подробно разберем главные федеральные льготы: региональных много, охватить все в одном материале мы не сможем.

Разница между федеральными и региональными мерами поддержки

Некоторые меры поддержки действуют в определенных регионах, часть — по всей стране. Разбираем, чем они отличаются и как в них ориентироваться.

Федеральные действуют по всей России: например, если на федеральном уровне отменили НДФЛ с материальной выгоды на 2023 год, налог не платили все компании и ИП в РФ, которые выдали работникам беспроцентные займы или займы со ставкой ниже ⅔ ключевой. Федеральные меры мы подробно разберем дальше.

Региональные меры действуют только в определенном субъекте РФ. Узнать, какую помощь оказывают бизнесу в вашем регионе, можно в специальном сервисе по подбору мер поддержки от корпорации МСП.

Выберите раздел «Региональная поддержка», введите название региона, укажите тип меры поддержки — налоги, аренда, оборудование или что-то другое — и форму регистрации бизнеса.

Справочники мер поддержки могут вести власти региона. Например, список действующих в столице мер можно найти на Инвестиционном портале города Москвы.

Что такое общие и отраслевые меры поддержки

На федеральном и региональном уровне могут вводить общие и отраслевые меры поддержки.

Общие подходят для всех компаний или ИП, а отраслевые — только для бизнеса с определенными кодами ОКВЭД. Например, для гостиниц, отелей, хостелов и других объектов туристской индустрии до 2027 года будет действовать нулевая ставка НДС — это отраслевая мера.

Единого для всей страны сервиса по подбору отраслевых мер поддержки нет, но есть московский — на сайте Центра поддержки экономики Москвы. Если ведете бизнес в столице, укажите вашу сферу деятельности, и сервис покажет, как вам могут помочь.

Отраслевые меры поддержки можно искать вручную, проще всего это делать на портале правительства России. Там не структурируют информацию и обновляется она с задержкой, зато можно посмотреть условия и срок получения помощи.

Дальше будем рассматривать только федеральные меры поддержки, общие для всех видов деятельности. Разбили их по категориям, чтобы было легче ориентироваться.

Налоговые льготы

В налоговой сфере действуют четыре важные меры поддержки, которые подходят для всех компаний и ИП.

• разрешили возмещать НДС в ускоренном режиме без гарантий;
• отменили НДФЛ с материальной выгоды;
• снизили размер транспортного налога для дорогих легковых автомобилей;
• заморозили налоги на имущество и землю.

Ускоренный порядок возмещения НДС. Раньше вернуть НДС в заявительном порядке могли только крупные компании — участники налогового мониторинга. Остальные компании и ИП на ОСН для ускоренного возмещения должны были предоставить банковскую гарантию или поручительство.

До конца 2025 года почти все ИП и компании могут возместить НДС в ускоренном режиме. Исключения: бизнес в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства.

Чтобы возместить НДС, надо сдать декларацию и подать заявление о применении заявительного порядка.

Отмена НДФЛ с материальной выгоды. Чаще всего материальная выгода возникает, когда компания или ИП выдает займы сотрудникам под низкий процент или совсем без процентов. Если выгода была в 2023 году, платить с нее НДФЛ не надо.

Отмена повышающего коэффициента при расчете транспортного налога для дорогих автомобилей. До 2022 года при расчете налога для машин стоимостью от 3 до 10 млн рублей применялся повышающий коэффициент — 1,1 или 2. Теперь этих коэффициентов нет.

Заморозка налогов на имущество и землю. Если у недвижимости или земельного участка с 2023 года повысилась кадастровая стоимость, для расчета соответствующего налога нужно использовать кадастровую стоимость на 1 января 2022 года.

Если в 2023 году кадастровая стоимость снизилась — нужно использовать новую, более низкую.

Продление налоговых каникул для новых ИП

С 2015 года правительство разрешило регионам устанавливать для впервые зарегистрированных ИП ставку 0% по налогу на УСН и патенте. Нулевая ставка может действовать максимум на два налоговых периода. Для упрощенки один налоговый период — год, для патента — от 1 до 12 месяцев. В 2022 году утвердили закон, согласно которому регионы могут продолжать предоставлять налоговые каникулы до конца 2024 года.

Каникулы дают не всем. Их могут получить только ИП, которые работают в производственной, социальной или научной сфере, оказывают бытовые или гостиничные услуги — окончательный список льготных видов деятельности устанавливают власти региона.

Чтобы использовать налоговые каникулы в 2024 году, нужно зарегистрировать ИП до конца 2023 года или в следующем году и сразу после регистрации подать заявление о переходе на УСН или получить патент.

Сейчас налоговые каникулы действуют почти во всех субъектах РФ. Есть ли они в вашем регионе и на какой срок можно их получить — уточняйте на сайте налоговой службы.

Проверки

Налоговая служба приостановила выездные, в том числе повторные, налоговые проверки IT-компаний до 3 марта 2025 года. Исключение составляют только проверки, которые назначены с согласия руководства вышестоящего налогового органа или налоговой службы.

Работа с валютой

В работе с валютой произошло два важных изменения: они связаны с учетом курсовых разниц и возвратом долга зарубежным кредиторам. Оба изменения касаются всего российского бизнеса.

Изменения в учете положительной и отрицательной курсовой разницы. Положительная курсовая разница возникает, например, если у компании валюта на счетах или долг перед иностранным поставщиком и на дату погашения долга курс валюты упал. А отрицательная — если курс вырос.

По 2024 год положительную и отрицательную курсовые разницы нужно учитывать в доходах в момент погашения требования или обязательства.

Возможность возвращать долг зарубежным кредиторам в рублях. Платить в рублях временно разрешили, если соблюдаются одновременно два условия:

• кредитор — бизнес из «недружественной» страны;
• российская компания платит кредитору больше 10 млн рублей в месяц.

Для перевода в рублях надо направить в российский банк заявление об открытии счета типа «С».

Как долго будет действовать разрешение, пока неизвестно.

Ответственность

Для бизнеса снизили ответственность за нарушения:

• отменили компенсацию за использование некоторых объектов интеллектуальной собственности;
• разрешили параллельный импорт;
• уменьшили штрафы за административные нарушения;
• отменили повышенные пени для компаний.

Отмена ответственности за использование чужой интеллектуальной собственности. С марта 2022 года бизнес может использовать изобретения, полезные образцы и промышленные модели изобретателей из стран, которые входят в список «недружественных», и законно не платить им компенсацию.

Разрешили параллельный импорт. С марта 2022 года можно ввозить в Россию без разрешения правообладателя товары брендов, которые указаны в перечне Минпромторга, например Apple, Michelin, Toyota и Dyson. Таможню проходить все равно нужно — оформление остается таким же, как и раньше.

Уменьшение штрафов. Для бизнеса ввели три важных послабления по штрафам:

• если виноват работник, работодателя штрафовать не будут;
• не суммируют штрафы за однородные нарушения, выявленные во время одной проверки;
• если нарушение совершено впервые, бизнес наказывают предупреждением, а не штрафом.

Для малого бизнеса есть дополнительная господдержка: если штраф назначили малому или микропредприятию, оно заплатит меньше. Вот как это работает:

• если за нарушение предусмотрен отдельный штраф для ИП — уменьшенный, то малому предприятию назначат его, а не штраф для организаций;
• если отдельного штрафа для ИП нет, малое предприятие должно будет заплатить 50% от назначенного штрафа для организации.

Есть исключение. Малым и микропредприятиям не уменьшают штрафы, если их сумма для компаний и ИП одинаковая: например, за таможенные и миграционные нарушения.

Для компаний — отмена повышенных пеней. До конца 2023 года действует новая ставка пени за налоговые просрочки для компаний — 1/300 ставки Центробанка, независимо от количества дней просрочки. Раньше такую сумму платили только в первые 30 дней просрочки, с 31-го было в два раза больше.

Отраслевая поддержка

Налоговые льготы введены также для гостинично-туристического бизнеса и IT-компаний.

Нулевая ставка по НДС для гостинично-туристического бизнеса. Мера поддержки будет действовать до 30.06.2027 и рассчитана на ИП и компании, которые работают на ОСН и платят НДС. Работать с нулевым НДС смогут:

• гостиницы;
• арендодатели туробъектов;
• арендаторы туробъектов из предыдущего пункта, которые сдают в них номера.

Нулевая ставка по налогу на прибыль для IT-компаний. Аккредитованные IT-компании, которые ранее платили налог на прибыль по ставке 3%, полностью освободили от уплаты налога на прибыль в 2023—2024 годах.

Субсидии и гранты

Чаще всего субсидии и гранты дают бизнесу из конкретной сферы — например, ИТ-компании могут получить гранты на разработку. Но есть гранты, которые не зависят от вида деятельности бизнеса.

Субсидии за трудоустройство молодежи. Компании и ИП, которые нанимают сотрудников до 30 лет, могут получить денежную помощь.

Деньги на каждого сотрудника выдадут тремя частями: через месяц после подачи заявления, потом через три и через полгода.

Гранты для молодых предпринимателей. Если ИП или учредителю ООО от 14 до 25 лет, он может получить грант на развитие бизнеса — от 100 000 ₽ до 500 000 ₽.

Чтобы получить деньги, нужно соответствовать трем условиям:

• не иметь задолженностей по налогам и взносам больше 1000 ₽;
• пройти бесплатное обучение основам предпринимательства в центре «Мой бизнес» или на сайте корпорации МСП;
• софинансировать минимум 25% от стоимости проекта.

Самозанятым грант не дают, но его может получить ИП на НПД.

Подписка на новое

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Какую помощь предоставляет государство самозанятым в 2023 году

Государство предоставляет самозанятым гражданам льготы и бонусы, выплачивает субсидии для самозанятых в 2023 году, а также оказывает нефинансовую поддержку.

НПД, или налог на профессиональный доход, могут применять люди в статусе ИП или без. В этой статье мы говорим только про тех, кто не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. О мерах поддержки для ИП можно прочитать в отдельной статье.

Где искать актуальные меры поддержки

Есть меры поддержки, которые дают всем самозанятым, независимо от региона проживания, — их называют федеральными. А есть те, которые можно получить, только работая или проживая в конкретном регионе, — их называют региональными. И те и другие можно отслеживать на портале «Мой бизнес» вашего региона.

У некоторых региональных мер господдержки ограничен срок подачи заявок. Обычно это скидка на разные услуги — например, в ряде регионов предлагают погасить 20—30% цены разработки сайта или оплатить услуги, которые помогут выйти на маркетплейсы. Чтобы не пропустить ничего интересного, рекомендуем раз в пару месяцев заходить на «Мой бизнес» и проверять доступные льготы.

В статье говорим о главных федеральных мерах поддержки. В них входят:

• налоговый бонус;
• социальный контракт;
• снижение комиссии при получении оплаты через СБП;
• субсидия на развитие личного подсобного хозяйства;
• нефинансовая помощь.

Разберем, как они работают и как их получить.

Подписка на новое

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Налоговый бонус

После регистрации самозанятый автоматически получает бонус на уплату налога — 10 000 ₽.

Налоговые ставки для самозанятого — 4%, если ему платит человек без статуса ИП, и 6%, если компания или индивидуальный предприниматель. Бонус покрывает часть налога: пока он не закончится, реальные ставки будут 3% и 4% соответствен­но. Как только бонус закончится, ставки станут обычными. А теперь на примере:

Елена оказывает парикмахерские услуги, она подстригла клиента за 1000 ₽.

По обычной ставке она должна заплатить 4% от этой суммы, или 40 ₽. Но у нее есть 10 000 ₽ бонуса, поэтому она заплатит только 3%, или 30 ₽, а бонусная сумма уменьшится на 10 ₽.

Бонусный остаток: 10 000 ₽ − 10 ₽ = 9990 ₽. Эти деньги будут и дальше покрывать разницу в процентах, пока не закончатся.

Бонусную сумму нельзя снять или потратить на что-то другое. Делать для зачета бонуса в счет налога ничего не нужно, система сама будет рассчитывать и списывать нужное количество при каждом внесении дохода.

Социальный контракт

Социальный контракт — это соглашение, которое самозанятый заключает с управлением по социальной защите населения. Он позволяет получить денежную помощь на открытие и развитие бизнеса.

Есть нюанс — чтобы получить этот вид поддержки, нужно встать на учет как безработный. Так не получится сделать, если вы уже зарегистрированы в качестве самозанятого. Придется сняться с учета, получить контракт и вновь стать самозанятым.

Что можно получить. Деньги дадут на одну из трех целей: получение образования, ведение личного подсобного хозяйства или открытие бизнеса. Рассказываем, сколько денег дадут и как их можно потратить.

На что дают деньги	Какую сумму можно получить	На что можно потратить
Обучение или получение образования	До 30 000 ₽	Образование или курсы повышения квалификации
Ведение личного подсобного хозяйства	До 200 000 ₽	Животных и корм для них, семена, оборудование
Открытие бизнеса	До 350 000 ₽	Материалы для производства, аренду, оборудование

Заключают контракт на срок от 3 до 12 месяцев: согласно социальной программе. Если времени будет не хватать, его можно продлить.

Кто может претендовать. Социальный контракт могут заключить самозанятые, чей доход за последние 3 месяца меньше прожиточного минимума — учитывается в том числе зарплата, доход от сдачи жилья в аренду, от предпринимательской деятельности и инвестиций. Считается, что единовременная выплата поможет самозанятому начать бизнес и выйти на стабильный доход.

Как получить. Условия для заключения социального контракта:

• доход самозанятого за последние 3 месяца ниже прожиточного минимума;
• есть бизнес-план;
• самозанятый подтвердил статус справкой о постановке на учет.

Чтобы заключить социальный контракт, нужно прийти в МФЦ или управление по социальной защите населения по месту жительства и принести с собой:

• паспорт;
• справку о составе семьи;
• бизнес-план. Его можно составить самостоятельно или вместе с сотрудниками центра «Мой бизнес», это бесплатно;
• справки о ваших доходах и доходах членов семьи за последние 3 месяца;
• регистрацию в системе обязательного пенсионного страхования;
• заявление.

В регионах могут просить разные документы. Список уточняйте на Госуслугах, в МФЦ или управлениях по социальной защите населения.

Когда могут потребовать вернуть деньги. После использования денег нужно отчитаться, на что они были потрачены. Для этого нужно приложить чеки, договоры купли-продажи и прочие подтверждающие документы. Если потратите не так, как указали в бизнес-плане, например планировали арендовать помещение, а вместо этого купили автомобиль, управление по социальной защите населения обяжет вас вернуть деньги.

Возврат денег также обязателен, если за время действия социального контракта:

• утратите статус самозанятого;
• смените регион проживания;
• бизнес перестанет работать по вашей вине.

Каждый регион может сам определять причины, по которым социальный контракт может быть расторгнут. Контракт можно расторгнуть по собственному желанию и вернуть деньги самостоятельно в полном объеме в любой момент.

Снижение комиссии при получении оплаты через СБП

Самозанятые могут принимать оплату через СБП. Деньги можно получать по номеру телефона, платежной ссылке, подписке или QR-коду. Это удобно и заменяет эквайринг, который доступен только для ИП и компаний.

Для самозанятых действуют льготные условия: в зависимости от вида деятельности комиссия — 0,4% или 0,7% от суммы платежа, но не более 1500 ₽.

Для подключения услуги обратитесь в банк, который участвует в программе СБП, и подпишите с ним договор. Некоторые банки полностью возвращают комиссию. Проверяйте условия на сайте банка, возможно, получится сэкономить.

Субсидии на развитие личного подсобного хозяйства

Если у вас есть личное подсобное хозяйство, ЛПХ, вы можете получить субсидию на его развитие. Потратить ее можно на покупку животных, семян и кормов, а также обустройство мини-ферм.

Чтобы узнать условия в вашем регионе, обратитесь в Центр компетенций в сфере сельскохозяйственной кооперации.

Например, для получения субсидии в Республике Бурятия нужно предоставить:

• заявление самозанятого, которому принадлежит личное подсобное хозяйство;
• его паспорт;
• справку с подтверждением статуса самозанятого;
• выписку из похозяйственной книги, которая хранится в администрации населенного пункта. В книге указаны сведения об участках и объектах на них. В полученной выписке должно быть указано, что ЛПХ ведется более 1 года;
• документы, которые подтвердят профильные затраты, например на производство овощей, молока, развитие скотоводства. Это договоры купли-продажи, акты приемки работ, накладные;
• справку — расчет суммы субсидии для возмещения части затрат, которые понес владелец ЛПХ.

Специальная комиссия рассмотрит заявление и определит, какую часть затрат можно покрыть субсидией. Документы можно подавать ежегодно и каждый раз получать поддержку от государства.

Государственные займы

Самозанятые могут взять у государства деньги на развитие дела. Микрозаймы им выдают фонды поддержки предпринимательства.

Что можно получить. Самозанятый может получить от 50 000 до 500 000 ₽ на срок до 24 месяцев. Процентная ставка зависит от региона и составляет от 3 до 5%. При необходимости дают отсрочку по оплате основного долга до 6 месяцев.

Микрозаймы целевые, их дают под конкретные предпринимательские цели — инвестиционные или погашение текущих расходов в бизнесе.

Обеспечением по микрозайму для самозанятого может быть автомобиль, недвижимость, оборудование или поручительство третьих лиц. Могут выдать микрозайм и без обеспечения, если у заемщика хорошая кредитная история.

Поручителем может выступить также региональная гарантийная организация — в каждом регионе она своя. Чаще всего это фонд содействия кредитованию малого и среднего бизнеса.

Кто может претендовать. Любой самозанятый, у которого хорошая кредитная история и нет просрочек по текущим кредитным платежам.

Как получить. В каждом регионе свои условия получения микрозайма. Например, в Ленинградской области нужно предоставить:

• анкету-заявление;
• копию паспорта самозанятого и поручителя;
• справку, подтверждающую статус самозанятого;
• справку о доходах самозанятого;
• действующие кредитные договоры, чтобы подтвердить кредитную историю за 12 месяцев;
• свидетельство о праве собственности на недвижимость или договор аренды;
• копии договоров с самыми крупными поставщиками, покупателями или заказчиками.

Это неполный список документов, уточните требования в вашем регионе на сайте Фонда поддержки предпринимательства.

Что еще нужно сделать. Подтвердить целевое использование денег нужно в течение 90 дней с момента получения микрозайма либо в течение 5 дней после того, как потратите выделенные деньги. Для этого нужно предоставить договоры купли-продажи, платежные поручения, счета на оплату и другие подтверждающие документы.

Нефинансовая помощь

Государство организует не только финансовую поддержку самозанятых, но также предоставляет:

• консультационную помощь и обучение;
• льготы для участия в госзакупках;
• разрешение на регистрацию товарного знака;
• расчет персонального кредитного рейтинга;
• льготную аренду помещения для бизнеса;
• льготное посещение коворкингов.

Рассмотрим каждый вид поддержки подробнее.

Консультационная помощь и обучение. Самозанятый может получить бесплатные консультации и информационную поддержку по вопросам бизнеса в центрах «Мой бизнес» своего региона. Можно получить консультации от юристов, разобраться, как регистрировать объекты интеллектуальной собственности, узнать, как продвигать свои товары на маркетплейсах и в интернете.

В центрах «Мой бизнес» предлагают бесплатные курсы, например о том, как новичку организовать охрану труда и заключать контракты в госзакупках. Учиться можно и онлайн.

Для тех, кто хочет вырасти в ИП и нанимать сотрудников, в Школе Бизнеса Тинькофф есть бесплатный курс «Как открыть ИП и запустить свой бизнес».

Льгота для участия в госзакупках. Самозанятые могут участвовать в госзакупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Работает все так же, как и для ИП.

По закону заказчики должны отдавать 20% тендеров малому и среднему бизнесу, в том числе и самозанятым. Для участия в торгах самозанятый может воспользоваться банковской гарантией для предоставления обеспечения заявки.

Есть и другие бонусы:

• исполнитель платит только 2% от суммы контракта за победу, но не больше 2000 ₽ — это комиссия электронной торговой площадки, где происходит закупка;
• заказчик должен оплатить контракт в течение 15 дней;
• заказчик должен ответить исполнителю на все вопросы о закупке;
• заказчик не может отказаться подписывать контракт с победителем.

Регистрация товарного знака. С 29 июня 2023 года самозанятые смогут регистрировать товарные знаки. До этой даты для регистрации нужно быть ИП или создать компанию.

Расчет персонального кредитного рейтинга. Национальное бюро кредитных историй предлагает самозанятым бесплатно и без ограничений рассчитать персональный кредитный рейтинг. Он поможет понять, на каких условиях вы можете получить кредит.

Оценивают кредитную историю в баллах от 1 до 999. Для расчета нужно предоставить копию паспорта и рассказать, какой кредит хотите получить. Получившийся рейтинг покажет вашу кредитоспособность для банков.

Если вы своевременно выплачивали кредиты, давно и часто брали их на разные нужды, брали кредиты разных типов, например на автомобиль и потребительский, то баллы будут высокими.

Высоким считается рейтинг от 500—600 баллов, для разных банков разные условия.

Если у вас были просрочки по платежам или вы подавали много заявок в несколько банков одновременно, это снижает баллы.

Чем выше баллы, тем выгоднее условия кредита и ниже ставка. Если оценка низкая, не стоит расстраиваться, в отдельной статье мы рассказывали, как предприниматель может улучшить свою кредитную историю.

Льготная аренда. В некоторых регионах России есть бизнес-инкубаторы, в которых можно разместить бизнес на льготных условиях. Независимый оценщик составит отчет о помещении, на его основании комиссия рассчитает арендную ставку.

Например, в Астраханской области в первый год аренды нужно платить 40% от цены, во второй год 60% и только на третий год аренды 100%. Договор заключают на три года. Больше нельзя, но и меньше тоже.

Есть ограничения по видам деятельности. Например, арендовать помещение не могут самозанятые-адвокаты и те, кто оказывает медицинские услуги. В разных регионах могут устанавливать свои правила.

Уточнить, разрешат ли вам разместиться в бизнес-инкубаторе, можно на портале «Мой бизнес» вашего региона. Там же можно посмотреть, где находится бизнес-инкубатор, узнать график его работы и телефон.

Помещения дают в аренду по результатам открытого конкурса. Информацию о проведении конкурсов размещают на сайте ГИС Торги.

Для участия в конкурсе нужно подготовить документы:

• заявку;
• резюме проекта;
• опись документов в составе заявки;
• документы, которые подтвердят соответствие участника критериям отбора;
• иные документы, которые требует комиссия для участия в конкурсе или захочет предоставить участник.

Есть несколько критериев оценки, по которым комиссия определит, может ли самозанятый быть участником конкурса. Вот основные на примере Амурской области:

• самозанятый должен быть зарегистрирован в том регионе, где будет получать льготу;
• срок ведения деятельности по самозанятости не более двух лет;
• у самозанятого нет конфликта интересов с Фондом поддержки предпринимательства;
• подтверждение актуального статуса самозанятого;
• вы не отправляли претензии в отношении Фонда поддержки предпринимательства.

Кроме этого, можно взять в аренду на льготных условиях помещения, оборудование, транспорт и инструменты, которые принадлежат государству или муниципалитету.

Льготное посещение коворкинга. На базе центров «Мой бизнес» в Москве и некоторых регионах России организованы коворкинги для самозанятых и предпринимателей. В них можно воспользоваться рабочим местом, переговорной комнатой или конференц-залом. В некоторых коворкингах можно также взять в аренду компьютер.

Стоимость зависит от региона, уточняйте в центрах «Мой бизнес». Например, в Иркутске аренда коворкинга по тарифу «Самозанятый» обойдется в 1800 ₽ в месяц. В тарифный план включены 4 часа аренды переговорной комнаты, оборудованное рабочее место с доступом к Wi-Fi, индивидуальная ячейка для хранения личных вещей.

У коворкингов есть условия: у каждого свои. Например, запрещено пропускать забронированные дни без предупреждения или есть ограничения на печать документов. Обычно на территории коворкингов нельзя оказывать услуги, например репетитор не может проводить занятия в арендованном помещении.

Телеграм-канал: 59 558 читателей