Как снять деньги с заблокированного счета

Как вывести деньги с заблокированного расчетного счета

Сегодня я расскажу, как можно вполне законными методами вывести денежные средства с заблокированного расчетного счета. В наше время арестом расчетного счета никого не удивишь. Самые распространенные случаи — это аресты от налоговой за неуплату налогов, не сдачу отчетов, не предоставление ответа на требование налоговой. Также расчетный счет блокируют судебные приставы и сами банки по всеми любимому 115-ФЗ. И как часто бывает — счет оказался заблокированным внезапно и без предупреждения. В своей практике я встречал только Банк24.ру и Банк Точка, которые предварительно предупреждают об аресте счета. Теперь немного теории. Если счет заблокировала налоговая либо судебные приставы по судебному решению, то нужно разобраться, платежи какой очереди запрещено проводить банку. Арест налоговой — это запрет на проведение платежей выше третей очереди согласно п.2 ст. 855 ГК РФ, судебные приставы блокируют платежи выше четвертой очереди.

• в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
• в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
• в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Соответственно, чтобы получить свои кровные, надо попасть во вторую очередь, так как это проще всего. Ведь чтобы попасть в первую очередь, надо нанести вред здоровью кому-нибудь, а это уже лишнее.

Самый распространенный способ — это получить исполнительный документ по задолженности по заработной плате. Исполнительный лист получать долго, поэтому будем получать либо судебный приказ, либо удостоверение комиссии по трудовым спорам. Так как они являются исполнительными документами согласно ст. 12 Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «Об исполнительном производстве».

Судебный приказ получается в суде общей юрисдикции по месту проживания взыскателя, в течение пяти рабочих дней. Для получения судебного приказа надо предоставить трудовой договор, трудовую книжку, справку 2-НДФЛ, письмо, в котором организация признает долг по зарплате перед сотрудником. Государственную пошлину платить не надо.

Взыскатель получает на руки судебный приказ и с банковским и реквизитами идет в банк, в котором открыт расчетный счет. Банк обязан принять к исполнению данный документ и в течении трех дней его исполнить при наличии денежных средств на счету должника.

Если не хотите связываться с судом, то создаем комиссию по трудовым спорам (КТС), изготавливаем печать КТС. По сути это обычная печать, на ней просто написано «Комиссия по трудовым спорам ООО «РОМАШКА».

Статья 384 Трудового кодекса РФ определяет порядок образования комиссии по трудовым спорам. Согласно этой статье «комиссии по трудовым спорам образуются по инициативе работников и (или) работодателя (организации, индивидуального предпринимателя) из равного числа представителей работников и работодателя». Комиссия по трудовым спорам может быть образована в любой организации, за исключением религиозных, и у индивидуального предпринимателя. Если работодателем является религиозная организация или физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, комиссия по трудовым спорам не образуется, а в соответствии со статьями 308, 348 и 391 Трудового кодекса РФ индивидуальные трудовые споры между указанными работодателями и их работниками рассматриваются непосредственно в суде. Основанием для создания КТС является инициатива работников (их представительного органа), работодателя либо их совместное волеизъявление. Никаким иным третьим лицам инициатива создания КТС принадлежать не может. Трудовой кодекс РФ не содержит положения об обязательном создании комиссии по трудовым спорам в организации, поэтому если ни одна из сторон не проявит инициативы по созданию КТС, комиссия не будет создана, и это не является нарушением законодательства.

Готовим удостоверение КТС, протокол заседания КТС, сопроводительное письмо от организации, письмо от сотрудника с банковскими реквизитами, трудовой договор. И со всем этим пакетом документов направляем взыскателя в банк. Банк также обязан принять документы и исполнить в течении трех дней.

На практике в банке могут возникнуть трудности и нежелание банковских сотрудников списывать денежные средства. Обосновывают они это все тем же 115-фз. Поэтому сотрудника лучше отправить в банк с юристом, либо если вы не хотите общаться с банком, можно направить документы судебным приставам для возбуждения исполнительного производства. Но в этом случае процесс затянется: сами понимаете, приставы работают не быстро.

А что, если наш счет заблокировал сам банк по 115-фз? Деньги тоже обязаны списать, но по факту готовьте к борьбе.

Бухгалтера скажут — а как же налоги и отчеты? Конечно, по закону отчеты должны быть сданы, налоги уплачены. Но по 229-ФЗ для исполнения исполнительного документа данные отчеты не требуются. Это уже обязанности налогоплательщика-должника, за неисполнение которых он несет отдельную ответственность. И факт несдачи отчетов и неуплаты налогов не лишает сотрудника права на получения заработной платы.

Самитов Марат, руководитель ООО «Авирта»

• блокировка счетов
• черный список банкиров

Как вывести деньги с заблокированного счета: часть II, расширенная

Эксперт продолжает рассказывать, как защитить средства от блокировки. Первая часть его статьи оказалась настолько популярной, что автор решил сделать вторую, где рассказывает подробнее о работающих методах вывода средств. Разберем самые распространенные аресты счетов трех типов. 1. Приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке принимается в случае непредставления этим налогоплательщиком налоговой декларации, неуплаты налога, игнорирования требования налоговой инспекции на основании ст. 76 НК РФ 2. Блокировка расчетного счета самим банком по 115-ФЗ. 3. Арест счета судебными приставами для взыскания задолженности. Начнем по порядку. Если арестовала налоговая инспекция за несдачу декларации, непредоставление ответа на требование, то самым разумным и логичным будет сдать декларацию либо ответить на требование и не прибегать к грубым методам. В комментариях к первой статье писали, что можно просто выплатить заработную плату. Попробуйте, если получится я вас поздравляю, у кого не получилось – читайте дальше. Если арест счета за неуплату налогов, на которые нет денег, и вы по каким-то причинам считаете, что есть более приоритетные платежи, либо отчет вы сдали, но налоговая все равно не отменяет решение о приостановлении и продолжает дальше морозить ваш счет, тогда тоже читаем дальше. На незаконные действия налогового органа можно написать жалобу в управление, но результат не гарантирован и ждать неизвестности целый месяц не каждый налогоплательщик решится. И этот вопрос стоит раскрыть в отдельной статье. Арест налоговой – это запрет на проведение платежей выше третей очереди согласно п.2 ст. 855 ГК РФ, как я уже писал в первой статье. Соответственно, чтобы получить свои кровные, надо попасть во вторую очередь, так как это проще всего для организаций.

Алименты у ИП

А индивидуальные предприниматели могут создать себе долг и первой очереди, например, по алиментам. Для этого индивидуальному предпринимателю надо подписать соглашение об алиментах. Этот документ может содержать условие, что часть доходов передается на содержание опекаемого. В этом случае опекаемый получает денежные средства в первую очередь, во всех смыслах этого слова! Налоговая, сотрудники и прочие кредиторы нервно курят в сторонке и ждут остатков на счетах. (п. 3 ст. 99 № 229‑ФЗ «Об исполнительном производстве»).

Алименты могут уплачиваться не только на содержание несовершеннолетних детей, но и взрослых. Главное, чтобы они были нетрудоспособные. Таково требование Семейного кодекса.

Вам как должнику необходимо составить у нотариуса соглашение об алиментах и определить там ежемесячный платеж. Да, кредиторам, скорее всего, это может не понравиться, и они могут обратиться в суд. Судебная практика в таких делах неоднородна и зависит от того, когда было составлено соглашение об алиментах. Естественно, лучше всего составить соглашение об алиментах до вступления в силу судебных актов о взыскании задолженности. В этом случае оспорить соглашение об алиментах будет крайне сложно.

Исполнительный лист по задолженности по зарплате

Для организаций самый распространенный способ – получить исполнительный документ по задолженности по заработной плате. Три варианта исполнительных документов – собственно исполнительный лист, судебный приказ, удостоверение КТС. Они являются исполнительными документами согласно ст. 12 Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «Об исполнительном производстве» 1. Исполнительный лист получать дольше всего, и это существенный минус данного способа, но, если решение суда вступит в силу, его можно отменить только по вновь открывшимся обстоятельствам, что будет сделать достаточно сложно. Если все же вы хотите получить именно исполнительный лист, то ваш сотрудник должен обратиться с исковым заявлением в суд общей юрисдикции по месту своей прописки. И предоставить документы, подтверждающие долг. Если процесс затянется дольше необходимого, то для ускорения получения исполнительного листа можете на судебном заседании заключить мировое соглашение с исполнением в ближайшие два дня. И его естественно не исполнить, после этого получаете исполнительный лист и предъявляете его в банк для списания денег со счета. 2. Судебный приказ получается в суде общей юрисдикции по месту проживания взыскателя, в течении десяти дней. Для получения судебного приказа надо предоставить трудовой договор, трудовую книжку, справку 2-НДФЛ, письмо, в котором организация признает долг по зарплате перед сотрудником. Государственную пошлину платить не надо. Взыскатель получает на руки судебный приказ и с банковским и реквизитами идет в банк, в котором открыт расчетный счет. Банк обязан принять к исполнению данный документ и в течении трех дней его исполнить при наличии денежных средств на счету должника. Минусом данного варианта можно назвать только то, что судебный приказ можно легко отменить по заявлению должника. 3. Если не хотите связываться с судом, то создаем комиссию по трудовым спорам (КТС), изготавливаем печать КТС. По сути это обычная печать, на ней просто написано «Комиссия по трудовым спорам ООО «РОМАШКА». Статья 384 ТК РФ определяет порядок образования комиссии по трудовым спорам. Согласно этой статье «комиссии по трудовым спорам образуются по инициативе работников и (или) работодателя (организации, индивидуального предпринимателя) из равного числа представителей работников и работодателя».

Комиссия по трудовым спорам может быть образована в любой организации, за исключением религиозных, и у индивидуального предпринимателя.

Если работодателем является религиозная организация или физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, комиссия по трудовым спорам не образуется, а в соответствии со статьями 308, 348 и 391 ТК РФ индивидуальные трудовые споры между указанными работодателями и их работниками рассматриваются непосредственно в суде. Основанием для создания КТС является инициатива работников (их представительного органа), работодателя либо их совместное волеизъявление. Никаким иным третьим лицам инициатива создания КТС принадлежать не может. Трудовой кодекс не содержит положения об обязательном создании комиссии по трудовым спорам в организации, поэтому если ни одна из сторон не проявит инициативы по созданию КТС, комиссия не будет создана, и это не является нарушением законодательства. Готовим удостоверение КТС, протокол заседания КТС, сопроводительное письмо от организации, письмо от сотрудника с банковскими реквизитами, трудовой договор и со всем этим пакетом документов направляем взыскателя в банк. Банк также обязан принять документы и исполнить в течении трех дней. На практике в банке могут возникнуть трудности и нежелание банковских сотрудников списывать денежные средства. Обосновывают они это все тем же 115-ФЗ. Поэтому сотрудника лучше отправить в банк с юристом, либо если вы не хотите общаться с банком, можно направить документы судебным приставам для возбуждения исполнительного производства. Но в этом случае процесс затянется, сами понимаете приставы работают не быстро.

Плюс этого метода – самый маленький срок на получение документов, минус этого способа – банки зачастую отказываются переводить денежные средства со счета должника, прикрываясь инструкциями ЦБ. В случае получения отказа, можно обратиться в суд за получением судебного приказа или исполнительного листа.

Бухгалтеры скажут: а как же налоги и отчеты? Для того, чтобы картина соответствовала реальности, отчеты должны быть сданы, налоги уплачены. Но по 229-ФЗ для исполнения исполнительного документа данные отчеты не требуются. Это уже обязанности налогоплательщика-должника, за неисполнение которых он несет отдельную ответственность. И факт несдачи отчетов и не уплаты налогов не лишает сотрудника права на получения заработной платы.

Что обязан делать банк

После получения исполнительного документа, банк должен следовать следующей схеме: В соответствии с ч. 5 ст. 70 ФЗ «Об исполнительном производстве» банк незамедлительно исполняет содержащиеся в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств, о чем в течение трех дней со дня их исполнения информирует взыскателя. Банки выполняют процедуры приема к исполнению и уведомляют об их результатах не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения в соответствии с письмом ЦБ РФ от 27 марта 2013 г. N 52-Т «Об обеспечении незамедлительного исполнения требований о взыскании денежных средств». В соответствии с ч. 6 ст. 70 ФЗ «Об исполнительном производстве» в случае обоснованных сомнений в подлинности исполнительного документа, полученного непосредственно от взыскателя банк или иная кредитная организация вправе для проверки подлинности исполнительного документа либо достоверности сведений задержать исполнение исполнительного документа, но не более чем на 7 дней. Если с документами все в порядке, деньги вы должны увидеть в течении рабочей недели.

Как делать не стоит

Некоторые налогоплательщики пытаются вывести заблокированные денежные средства по исполнительным листам по договорам поставки перед юрлицами. Свое мнение по этому поводу высказал Верховный суд в Определении от 05.02.2018 № 308-КГ17-21958 по делу № А32-2283/2017. «в период действия решения налогового органа о приостановлении операций по счетам должника банк не вправе осуществлять исполнение исполнительных листов, очередность платежей по которым не является преимущественной перед исполнением должником налоговой обязанности». Так как долг перед организацией это четвертая очередь, то при аресте счета налоговой пройдут платежи только первой, второй и третей очереди.

Блокировка по 115-ФЗ

Второй, но самый актуальный вид блокировки счета – блокировка по 115-ФЗ. Почему вообще блокируют счета и какие технические средства используют банки — это тема для отдельной статьи. Если вам интересно, пишите мне в комментариях к этой статье, если будет много желающих, распишу в отдельной статье. Ваши сотрудники обращаются в банк с исполнительными документами, и банк делает перевод счет физических лиц. Банк обязан списать денежные средства по исполнительным документам, которые вы уже получили по инструкции в первой части статьи.

За неисполнение исполнительных документов, банку можно пригрозить штрафом. В соответствии со ст. 17.14 КоАП РФ неисполнение банком содержащегося в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств с должника влечет наложение административного штрафа на банк в размере половины от денежной суммы, подлежащей взысканию с должника, но не более одного миллиона рублей. Можно перевести денежные средства на другой свой расчетный счет, перевести их вашему поставщику или вернуть покупателю. Существенный минус этого способа – после перевода денег на другой счет и закрытия счета в данном банке, ваша компания попадает в стоп-лист самого банка, он передает данные сведения в ЦБ, а оттуда уже все коммерческие банки узнают о вашей репутации. Еще существенный минус данного способа – многие банки берут комиссию от остатка на счете от 10 до 20%, хотя законом она не предусмотрена. Существует отдельная судебная практика по оспариванию комиссии, но это тема для отдельной статьи. Плюс – это относительно быстро и легко. Кстати, совсем недавно ЦБ совместно с Росфинмониторингом создали методические рекомендации 29-МР от 10.11.2017, 5-МР от 16.02.2018 по выходу предпринимателей из черного списка. Клиентам Центробанк предложил обращаться в свой банк с просьбой аннулировать сообщения об отказах, которые были сделаны необоснованно. Сбербанк уже собирается «амнистировать» 1200 предпринимателей. Если же задолженности по заработной плате или алиментам у вас нет, вы никуда не торопитесь, то необходимо собрать пакет документов и предоставить в банк. Очень желательно организовать выезд сотрудников банка к вам в офис, на склад, на производство. Ждите ответа. В случае отказа необходимо привлечь юристов для написания жалобы в банк и прокуратуру.

• на нарушения статьи 858 ГК РФ – «ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом» — без решения суда и в отсутствии в отношении меня исполнительного производства;
• на нарушение положений пункта 2 статьи 845 Гражданского кодекса РФ – «гарантированное Клиенту законом право беспрепятственно распоряжаться денежными средствами, имеющимися на счете Клиента»;
• на нарушение пункта 2 Федерального закона № 115-ФЗ от 17.08.2001 (с изменениями и дополнениями) – «операции с денежными средствами. подлежат обязательному контролю в случае, если (в отношении контрагента) имеются полученные в установленном законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму». В отношении нашей компании, учитывая положения вышеуказанного закона, подобные сведения отсутствуют, в связи с этим, банк не вправе ограничивать мои права распоряжения моими же денежными средствами.

Кроме того, до ограничения прав пользования счетом (приостановление проведения операций по счетам) Банк не запрашивал документов по проводимым по данному счету операциям.

Учитывая вышеизложенное, прошу:

1. Разобраться в правомерности действий Банка;

2. Снять все ограничения по счетам;

В противном случае, данный вопрос будет решаться в судебном порядке».

Отсутствие доказательств того, что банком была выявлена негативная информация касательно вашей деятельности в настоящее время, что деятельность носит преступный характер, отсутствие сведений о причастности к экстремистской деятельности или терроризму сыграет в вашу пользу. Как это получилось у предпринимателя в деле Арбитражного Суда Челябинской Области № А76-27456/2017.

Столь активные действия помогут разблокировать счет, во всяком случае нам удалось защитить своего клиента, и Альфа-банк разблокировал счет. Минус способа – долго, и неизвестно, получится ли пробить оборону банка. Плюс – при положительном исходе — вы честный предприниматель и можете работать дальше.

Третий вид блокировки счета – арест судебными приставами при взыскании задолженности по исполнительному документу. Тут в основном все просто: либо платите долг, либо создаете долг с более высоким приоритетом. Не забывайте оглядываться на Уголовный кодекс и консультироваться с юристами.

Самитов Марат, руководитель ООО «Авирта» (каналы на Youtube и в Telegram)

Как снять деньги с заблокированного расчетного счета ООО и ИП: на что их можно использовать и какие документы запросит банк

Деньги фирмы по какой-то причине «заморожены» банком или налоговой? Если быстро решить вопрос не удалось, придется думать, как рассчитаться с поставщиками и выплатить зарплату, если счет заблокирован.

Не нужно паниковать и искать «серые схемы»! Есть ситуации, в которых закон разрешает пользоваться деньгами на заблокированном счету. Прочтите эту статью и узнайте, на что можно использовать деньги и как правильно это делать.

У нас есть подробный материал о том, кто и за что может заблокировать счет компании, как действовать в каждом случае и что делать, если решение было принято с нарушением законодательства. Прочтите его, чтобы понять, как выйти из ситуации с минимальными потерями!

Счет заблокировала налоговая

Как вы узнаете о блокировке

Если расчетный счет заморозила налоговая, копию решения вы получите письмом на юридический адрес ООО или ИП (позаботьтесь о том, чтобы кто-то регулярно проверял там почту) или по электронным каналам связи.

Если вы не получили уведомление, задайте вопрос о причинах блокировки менеджеру банка и попросите копию соответствующего документа. Также можете самостоятельно узнать, причастна ли к блокировке ФНС:

• через личный кабинет на сайте налоговой;
• обратившись к своему инспектору;
• воспользовавшись бесплатным сервисом (нужно знать БИК банка, в котором открыт счет).

Сколько денег блокируют

Счет могут заблокировать целиком, если вы более чем на 10 дней просрочили сдачу отчетов или должны государству крупную сумму (налоги, сборы, штрафы и т. д.). Чтобы «освободить» часть средств, обратитесь в налоговую с просьбой о разблокировке суммы сверх той, которую должны уплатить в бюджет.

Пример заявления, которое нужно подать в ФНС.

Также возможна «заморозка» суммы, необходимой для погашения долга, если вы не уплатили налог или другие отчисления после получения письменного требования от ФНС. В этом случае счетом можно свободно пользоваться, не получится потратить лишь деньги, которые задолжали.

Если счетов два и больше, сумму могут «заморозить» на каждом. Часто «‎под монастырь» клиентов подводят банки, предлагая открыть резервный счет на случай блокировки.

Сумма долга — 30 000 рублей.

Есть три счета: на одном 10 000, на втором 30 000, на третьем 70 000 рублей.

Первый вам заблокируют полностью, а на остальных двух «‎заморозят» только сумму долга. Получается, что временно недоступны 70 000 рублей.

Если же у вас один счет с 110 000 рублей, лишитесь доступа к 30 000, а 80 000 останутся в свободном распоряжении.

Чтобы снять избыточную блокировку, подайте в ФНС заявление ( скачать шаблон ) и приложите выписки с каждого счета. Когда обращение рассмотрят, сумма останется заблокированной только на одном счету, а с остальных снимут ограничения в течение двух дней.

Как распоряжаться средствами на счете

Если налоговая заблокировала счет полностью, вы можете использовать его для:

• уплаты налогов и прочих взносов в бюджет;
• осуществления платежей, которые согласно ГК РФ имеют более высокий приоритет, чем уплата налогов и других взносов в бюджет.

Банк будет пропускать платежи в таком порядке:

Счет заблокировал банк

Обычно банки блокируют счета с целью предотвращения отмывания денег и спонсирования террористов, руководствуясь законом № 115-ФЗ .

Как вы узнаете о блокировке

В личном кабинете появится уведомление о том, что операции по счету временно приостановлены, и менеджер запросит необходимые для проверки документы. По закону вам обязаны пояснить, на каком основании счет был «заморожен». Если нет, можете направить в банк официальный запрос ( скачать образец ).

Сколько денег блокируют

Счет блокируется целиком. Это значит, что вы не сможете осуществлять переводы (кроме операций, перечисленных ниже) и снимать средства, пока идет проверка.

Как распоряжаться средствами на счете

Чтобы снять деньги с заблокированного расчетного счета, нужно выяснить причину «заморозки», предоставить в банк документы и дождаться решения о разблокировке (на это согласно 115-ФЗ отводится 10 рабочих дней).

Пока идет проверка, вы можете платить со счета только на определенных основаниях : перечислять налоги, взносы, пени, штрафы, выплачивать зарплаты или выходные пособия, алименты и т. д. В этом случае также действует очередность платежей.

Если нужно рассчитаться с поставщиком, вы можете попросить банк пропустить такой платеж. Гарантии успеха нет, но, если вопрос не терпит отлагательств, попробовать стоит. Нужно предоставить в банк платежку или письмо-требование от контрагента и справку из налоговой, подтверждающую, что у компании нет других счетов ( скачать шаблон заявления для ее получения ).

Так может выглядеть письмо, которое подтвердит наличие долга перед поставщиком.

Нужна помощь? Быстро выясним причину блокировки, устраним недочеты и вернем вам доступ к деньгам на счету.

Можно ли открыть счет в другом банке и перевести туда деньги с заблокированного

Иногда — да. Например, при блокировке по 115-ФЗ некоторые банки позволяют снять или перевести деньги, после чего закрывают заблокированный счет. За это взимают высокую комиссию: в Тинькофф и Промсвязьбанке — 20%, в Альфа-банке — от 10 до 25%, в Газпромбанке — 10%.

Мы рекомендуем не уходить, а выяснить причину блокировки и постараться добиться ее снятия. В ряде случаев отказ в операции или расторжение банком договора в одностороннем порядке приводит к попаданию компании в черный список. Выйти откуда можно, только доказав, что ваша деятельность законна. Никакой банк, кроме того, по чьей инициативе вы там оказались, в этом не поможет. Список доступен всем банкам в РФ — компании могут отказывать в обслуживании, хотя ЦБ не обязует это делать.

Подведем итоги

Если ваш расчетный счет заблокировала налоговая или банк, с него можно производить только определенные платежи:

• компенсацию причиненного вреда;
• алименты;
• выходные пособия, зарплаты, гонорары;
• уплату налогов и взносов.

Можно также попросить банк провести оплаты контрагентам, если ситуация критическая, а других счетов у компании нет. Но не факт, что эту просьбу удовлетворят.

Не стоит искать обходные пути, чтобы вывести деньги с заблокированного расчетного счета. Лучше сосредоточьтесь на том, чтобы собрать необходимые документы и доказать законность своей деятельности, сдать недостающие отчеты или погасить задолженность.

Поможем выяснить причину блокировки и вернуть доступ к деньгам за 1-10 дней!

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией или банком — как узнать причину и разблокировать

Открытие р/с и заключение с банком договора на РКО позволяет ИП и ООО проводить финансовые операции без использования наличных денежных средств. Предприниматели используют счет для оплаты налогов, товаров, услуг, выплаты заработной платы, эквайринга. Это удобно и привычно. Поэтому любая блокировка расчетного счета банком приводит к проблемам — приостановке деятельности, срывам платежного графика, неустойкам по договорам, просрочке платежей. Давайте разберемся, за что могут заблокировать счет, почему это происходит и как снять ограничения.

Основания для блокировки расчетного счета

Приостановить финансовые операции могут ФНС или банк. Причины блокировки расчетного счета кредитно-финансовой организацией указаны в Федеральном законе 115‑ФЗ, ФНС — в Налоговом кодексе РФ.

1. Налоговая декларация не представлена.
2. Система электронного документооборота не организована. Несмотря на то, что налогоплательщик сдает отчеты онлайн, возможность получения от ИФНС электронных документов отсутствует.
3. Квитанция, подтверждающая прием документов от налоговой онлайн, не представлена.
4. Расчет НДФЛ и страховых взносов не сдан в ФНС.
5. Проверка ФНС показала, что присутствует задолженность по оплате штрафов, налогов, взносов, но сам предприниматель ее не погашает, что требует введения обеспечительных мер.

Недостоверные сведения, внесенные в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, не повод для блокировки расчетного счета ИФНС. Но налоговая служба имеет право сообщить о нарушении банку, который проверит предпринимателя или юридическое лицо. По результатам кредитно-финансовые организации могут внести клиента в список неблагонадежных и заблокируют расчетные счета.

Далее разберем основные причины блокировки, которая производится на основании требований статьи 76 Налогового кодекса РФ.

Вовремя не предоставлена налоговая декларация

Срок подготовки и сдачи отчетности строго регламентирован. Если в течение двадцати дней после окончания установленного срока документы не представлены, ФНС имеет право принимать меры. Рассмотрим, за несдачу каких отчетов блокируют расчетный счет. Налоговая инспекция имеет право подать распоряжение на блокировку, если не подготовлены и не представлены:

• налоговая декларация;
• расчет страховых взносов;
• 6‑НДФЛ.

ФНС может не позднее четырнадцати дней до дня принятия решения направить нарушителю уведомление о том, что им не сданы налоговая декларация, другие отчеты, вследствие чего возник риск блокировки р/с. Отправлять уведомление о блокировке — это право, а не обязанность ИФНС. Сообщать клиенту о приостановлении операций по его расчетному счету налоговая не обязана.

ФНС может признать налоговую отчетность непредставленной по следующим причинам (ст. 80 п. 4.1 НК РФ):

• подпись произведена лицом, у которого нет на это полномочий;
• подпись выполнена уполномоченным лицом, но оно дисквалифицировано или подписанта нет в живых на дату подготовки документа;
• физическое лицо, подписавшее декларацию, имеет внесенную в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о нём при условии, что эта информация внесена ранее даты проставления подписи;
• компания прекратила свою деятельность и исключена из ЕГРЮЛ ранее даты предоставления отчетности;
• обнаружен факт несоответствия показателей, нарушен порядок заполнения.

Если обнаружена одна из вышеперечисленных причин, ИФНС обязана в срок не позднее 5 дней уведомить налогоплательщика, что его декларация считается непредставленной.

Что делать? Подготовить и сдать отчетность. Отмена блокировки произойдет после сдачи отчетности. Решение принимается не позднее дня, следующего за датой сдачи документов. Об отмене приостановления ФНС сообщает в банк на следующий день после принятия решения. Блокировка снимается после получения сообщения.

Не выполнены обязательства по электронному документообороту

Все, кто сдает отчетность в налоговую онлайн, обязаны организовать прием документов от ФНС через систему электронного документооборота. Для организации возможности приема и передачи электронной отчетности предоставляется десять рабочих дней с момента появления обязанности отчитываться дистанционно (ст. 23 п. 5.1 НК РФ). Если ФНС узнает, что электронный документооборот не организован, налогоплательщику блокируют расчетный счет. Решение налоговых органов о приостановке операций выносится в течение десяти дней. Вы избежите блокировки, если подключите сервис ЭДО на сайте вашего банка или на сайте ФНС. Это позволит в любое время проверить онлайн поступление документов от налоговой инспекции и дать своевременный ответ.

Что делать? Получить ЭЦП, заключить договор на организацию электронного документооборота со своим банком, налоговой службой или оператором ЭДО. Когда всё будет готово, сообщите в налоговую, будет принято решение об отмене блокировки. Срок — один рабочий день. Банк разблокирует расчетный счет в течение суток.

Не отправлена квитанция о приеме

В налоговом законодательстве есть требование о том, что после получения документов от налоговой службы в онлайн-режиме, нужно подтвердить их прием. Это осуществляется путем формирования и отправки квитанции. Занимает весь процесс несколько минут, но чтобы он работал, необходимо организовать работу системы ЭДО.

Например, вы получили вызов в налоговую. Нужно в течение шести рабочих дней отправить подтверждение в ФНС (ст. 23 п. 5.1 НК РФ). Не сделали? Вам дается еще десять дней, после этого срока ФНС блокирует счет.

Что делать? Организовать электронный документооборот и отправить квитанцию, выполнив требования Федеральной налоговой службы. Есть еще вариант — прийти в ИФНС, представить документы, которые нужны налоговой, в будущем не допускать нарушений. Для снятия блокировки ФНС должна принять соответствующее решение. Срок — один рабочий день после решения проблемы. Банк произведет разблокировку расчетного счета в течение суток.

Неисполнение требований об уплате налогов

Физические и юридические лица обязаны своевременно платить налоги. В противном случае налоговая имеет право ареста денежных средств на счете. В данной ситуации производится приостановление расходных операций по счету только на размер долга. Остальные деньги доступны. Заблокирован расчетный счет будет не полностью, а в размере суммы задолженности в соответствии с требованиями ФНС (ст. 76 п. 2 НК РФ). Решение о блокировке счета для уплаты налогов, погашения других долгов принимается руководителем налоговой.

Что делать? Выполнять требования ИФНС и вовремя платить налоги. При блокировке долг будет автоматически списан со счета. Счет разблокируется.

Обеспечительные меры

Для взыскания налогов, задолженности по уплате взносов, штрафов, пени, установленной по результатам проведенной налоговой проверки бизнеса, ИФНС имеет право принять решение о введении обеспечительных мер. Это происходит, если ФНС понимает, что сам индивидуальный предприниматель или юридическое лицо задолженность не погасят, есть высокий риск продажи активов и ухода от ответственности. Блокировка накладывается на недвижимость, автомобили, ценные бумаги, готовую продукцию, сырье, другое имущество. Их продажа будет возможна только после разрешения налоговых инспекторов (ст. 101 п. 10 пп.1 НК РФ). Если стоимость арестованного имущества не покрывает сумму для взыскания задолженности, ФНС вправе заблокировать на расчетном счете необходимую часть. Незаблокированными денежными средствами предприниматель вправе распоряжаться самостоятельно.

Налогоплательщик имеет право на снятие ареста с имущества и замену его на следующее:

• банковская гарантия;
• залог ценных бумаг;
• поручительство третьих лиц.

Решение о введении обеспечительных мер, как и о снятии ограничения, вручаются нарушителю в течение 5 дней после его вынесения.

Что делать? Найти деньги и заплатить налоги или обжаловать решение ФНС. Других вариантов снять блокировку и отменить обеспечительные меры нет. Обеспечительные меры действуют до дня погашения недоимки или отмены решения судом, а также самой УФНС, ИФНС.

Негативные последствия заморозки расчетного счета

Блокировка расчетного счета, независимо от причины ареста денег, нарушает обычное ведение бизнеса. В результате не представляется возможным:

• проведение платежей партнерам, контрагентам. Распоряжения на осуществление практически всех расходных операций не принимаются;
• выполнение операций по переводу денежных средств, в том числе электронных денежных переводов;
• снятие наличных.

В результате блокировок предприниматели теряют доступ к деньгам. Это чревато просрочкой финансовых обязательств — нужные суммы денежных средств не поступят к контрагентам, что является нарушением договора, могут появиться штрафы. Без оплаты продукция, материалы не поступят к покупателю, затормозив производство. Контрагент сможет потребовать взыскание денежных средств, разрыва контракта.

Как узнать, что счет заблокирован

Заблокирован ли расчетный счет, предприниматель может узнать сам с помощью специального сервиса, получив уведомление от ФНС или банка, с которым заключен договор РКО. Федеральная налоговая служба на следующий рабочий день обязана уведомлять о вынесении решения, приостанавливающего операции по счету. Но на практике это часто не выполняется. Никаких штрафных санкций для ИФНС за неисполнение данного обязательства не предусмотрено. Поэтому часто возникают ситуации, когда первое сообщение о том, что счет заблокирован, поступает от банка.

Проверка блокировки расчетного счета может быть проведена с помощью сервиса на сайте ИФНС. Запрос выполняется онлайн. Проверка на сайте налоговой инспекции занимает пару минут. Для получения информации необходимо:

1. Запустить сервис информирования банков на сайте nalog.ru.
2. Ввести параметры запроса о возможных блокировках.
3. Указать в сервисе проверки номера ИНН и БИК. Проверить по ИНН блокировку можно на ИП или юридическое лицо, а также на контрагента.
4. Нажать на кнопку «Отправить запрос».
5. Получить результат запроса на экран.

Результат проверки появляется на экране практически мгновенно. Если запрета нет, выводится сообщение о его отсутствии. Если принято решение о блокировке, указываются реквизиты документа, приостанавливающего операции по расчетным счетам и переводы электронных средств. Полученную информацию можно сохранить и распечатать. Сервис постоянно обновляет данные. Если снять арест, отмена решения будет отражена в выдаче.

Уточнить, почему заблокирована сумма или полностью счет, рекомендуется в своей налоговой инспекции. Вам будет сообщена причина, сроки блокировки и способы, как её снять.

Как разблокировать расчетный счет — порядок действий

Налоговая заблокировала расчетный счет. Как разблокировать? В каждой ситуации, описанной выше, свой порядок действий, но в целом необходимо сделать следующее:

1. Узнайте причину блокировки. Уточнить причину и требования налоговиков можно в камеральном отделе ИФНС или в банке.
2. Устраните причину блокировки. В каких случаях и как действовать? Не сдан отчет или не отправлено подтверждение о получении документов от налоговой инспекции — подготовьте и отправьте. При наличии задолженности по налогам — заплатите. Не хватает денег? Попробуйте получить банковскую гарантию или поручительство. Остались вопросы — обращайтесь к сотрудникам ИФНС.
3. Подать в ИФНС заявление о снятии блокировки в свободной форме. При подготовке заявления укажите название ИФНС, куда оно подается, реквизиты вашей компании или ИП, счетов, дату и номер решения о приостановлении операций по счету, причину, по которой произошла блокировка.

В ряде случаев при устранении причин ФНС самостоятельно снимает блокировку, и заявление не понадобится. Сроки отмены — один рабочий день после устранения нарушения.

Блокировка РС банком — причины

Финансовое учреждение может отказать в банковском обслуживании в следующих случаях:

• внесение клиента в реестр физических или юрлиц причастных к экстремизму, терроризму и другим противоправным действиям;
• проведение операций с лицами, внесенными в реестр неблагонадежных или причастных к экстремистской, террористической деятельности;
• отсутствие необходимых документов для проведения финансовой операции, подтверждающих её законность;
• появление у банка подозрения, что финансовая сделка связана с легализацией незаконных доходов или финансированием экстремистской, террористической деятельности.

К сомнительным операциям банк относит сделки, имеющие нестандартный характер, отличающиеся от обычных операций, без очевидной экономической цели, транзитные операции. В этих случаях финансовое учреждение имеет право запросить документы, подтверждающие законность проведения данной финансовой операции, например, договор об оказании услуг или купле/продаже. Клиент обязан представить банку всё, что ему необходимо. Зачастую спорные ситуации решаются быстро, и блокировка снимается.

Варианты приостановки банковских операций

Банк может самостоятельно, руководствуясь положениями 115‑ФЗ, совершать следующие действия:

• отказаться проводить финоперации по поручениям клиентов, если посчитал их сомнительными;
• блокировать счета клиента;
• приостанавливать операции.

Блокировка счета — запрещение любых финансовых операций. Но есть исключение — физлица имеют право ежемесячно снимать со своего счета по десять тысяч рублей на каждого члена семьи (ст. 6 п. 2.4 115‑ФЗ).

Приостановление операций — мера, касающаяся одной сделки. Приостановка выполняется на срок до пяти дней. В этот период банк отправляет запрос в Росфинмониторинг и ждет ответа. Если не будет других распоряжений, приостановка снимается, распоряжение клиента согласно договору банковского обслуживания выполняется. При обнаружении нарушений приостановка продлевается на срок до 30 дней на время проведения детальной проверки.

Что делать в случае заморозки счета банком

При заморозке счета банком на основании требований 115-ФЗ с подозрением на экстремистскую или другую незаконную деятельность юридические или физические лица имеют право обратиться в Росфинмониторинг с заявлением о признании ошибки.

Если банк отказывается размораживать счет, несмотря на то, что все документы представлены, данных о клиенте нет в реестре Росфинмониторинга, деятельность законна, рекомендуется подать заявление в ЦБ РФ. Срок его рассмотрения — до 20 дней.

Как скоро снимут ограничения

Если удастся доказать, что компания или ИП осуществляют деятельность в рамках действующего законодательства и не имеют нарушений, незаконную блокировку можно снять. Сроки отмены заморозки счетов — день исключения информации из реестра.

Популярные вопросы

Как оплатить налоги, если заблокирован расчетный счет?

Наличие блокировок не помешает заплатить налоги, поскольку они входят в перечень первоочередных платежей (ст. 76 п. 1 НК РФ). Даже если счет заблокирован полностью, а не частично, банк проведет операцию и перечислит нужную сумму ФНС при получении соответствующего распоряжения.

Можно ли закрыть расчетный счет, если он заблокирован налоговой?

Если счет уже заблокирован, владелец имеет право обратиться с заявлением о его закрытии. Расторгнуть договор банковского обслуживания можно в любое время. Для закрытия в банк направляется заявление. Если блокировка произведена по решению налоговой, нельзя получить с него деньги или открыть расчетный счет в другом банке и перевести их туда. Счет закроют, но деньги вернут только после снятия ограничений.

Какие платежи можно проводить с заблокированного счета?

Несмотря на наличие блокировки, ряд финансовых операций выполняется. Если блокировка полная, разрешено проведение платежей с первой по третью очередь (ст. 855 п. 2 ГК РФ) — выплаты по исполнительным документам с целью возмещения вреда жизни или здоровью, алименты, выходные пособия, зарплаты, вознаграждения авторам, налоги, сборы, страховые взносы. При частичной блокировке свободную сумму можно использовать на любые цели.