Сроки владения ИИС-1 и ИИС-2 будут засчитываться для нового типа ИИС
Держатели индивидуальных инвестиционных счетов первого и второго типов (ИИС-1 и ИИС-2) получат право засчитывать срок их ведения при открытии ИИС нового типа (ИИС-3) после введения нового типа с января 2024 года, об этом сообщает «Интерфакс» со ссылкой на пресс-службы Банка России и Минфина. «По инициативе Банка России в законопроекты включены положения, предусматривающие право инвестора засчитывать срок ведения старого ИИС при открытии ИИС-3. Это позволит сократить минимальный период использования ИИС-3», — сообщили в пресс-службе ЦБ. Там отметили, что такие изменения повысят интерес частных инвесторов к ИИС-3. ЦБ и Минфин подготовили поправки к законодательству, которые предусматривают, что первые три года минимальный срок действия ИИС-3 для получения налоговых льгот составит пять лет, отметили в пресс-службе Минфина. Затем он ежегодно будет повышаться на год и постепенно увеличится до десяти лет.
Дискуссия о сроке особых налоговых льгот для ИИС-3 и механике повышения этого срока велась между Минфином, Банком России, депутатами и участниками рынка. Минфин России 1 июня внес в правительство законопроект о введении ИИС-3. Ведомство предложило плавно увеличивать срок инвестирования по ИИС-3 с пяти до десяти лет, но с первого года действия закона. Так, согласно изначальным поправкам Минфина, при открытии счета в 2024 году минимальный срок, в течение которого выводить средства нельзя, должен был составить пять лет, при открытии в 2025 году — шесть лет и так далее. При такой механике повышения до десяти лет минимальный срок для налоговых льгот по ИИС вырастал к 2029 году. В мае и июне Анатолий Аксаков говорил, что намерен предложить снизить начальный минимальный срок действия ИИС-3 до трех лет при рассмотрении законопроекта в Госдуме. Также он выступал за заморозку на десять лет постепенного повышения сроков владения новыми пятилетними ИИС-3.
В НАУФОР называли десятилетний срок для ИИС-3 в принципе непривлекательным для инвесторов. Президент НАУФОР Алексей Тимофеев отмечал, что механика повышения срока ИИС-3, которую предложил Минфин (с каждым годом на год больше), также сделает новый ИИС неинтересным. «Когда люди спохватятся, как мы это уже видели с ИИС-1 и ИИС-2, он уже будет семилетним, наверное. И перестанет быть интересным», — отмечал он. В июле Forbes со ссылкой на источники сообщил, что Минфин России согласился замедлить темпы повышения минимального срока владения новым типом ИИС для получения налогового вычета. По данным издания, счета, открытые в первые три года после появления на рынке ИИС-3, инвесторы смогут закрывать через пять лет, затем минимальный срок владения ежегодно будет повышаться до итоговой планки в десять лет.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет с особыми налоговыми льготами. В настоящее время существует два типа таких счетов — ИИС-1 и ИИС-2. По первому типу можно получать вычет в размере 13% от внесенной за год суммы, но вернут не более ₽52 тыс. в год и только в случае уплаты НДФЛ. При выборе ИИС-2 доходы от сделок на бирже освобождаются от уплаты НДФЛ за исключением дивидендов. Здесь у суммы льготы нет ограничений, ее могут получить даже те, кто не платил НДФЛ. Оба типа ИИС доступны только налоговым резидентам России. Вносить на такие счета можно только рубли (не более ₽1 млн в год). Кроме того, ИИС нельзя закрывать в течение трех лет. Законодательство разрешает иметь только один ИИС, и если инвестор открывает индивидуальный инвестиционный счет у нового брокера, то первый ИИС нужно закрыть в течение 30 дней, за исключением случаев «двойственности ИИС» в результате переноса активов из-за санкций против российских финансовых компаний. В июне Минфин внес в правительство законопроект о введении ИИС-3, который также предполагает постепенное увеличение срока владения ИИС-3 с пяти до десяти лет. Согласно проекту поправок в закон «О рынке ценных бумаг», с января 2024 года российские инвесторы смогут открывать одновременно до трех индивидуальных инвестиционных счетов нового типа по договорам доверительного управления и брокерского обслуживания, но оформить их можно будет при условии, что у инвестора нет действующего договора на ведение ИИС-1 или ИИС-2. Новый ИИС-3 будет объединять в себе налоговые льготы двух типов счетов — при открытии счета право на вычет с ₽400 тыс., а по истечении срока ИИС — на освобождение дохода от инвестиций от НДФЛ. Право полностью или частично потребовать возврата учтенных на ИИС-3 денежных средств без прекращения договора инвесторы смогут при возникновении особой жизненной ситуации. В текущем варианте в список особых жизненных ситуаций, при которых можно будет вывести деньги с ИИС-3 досрочно без потери льгот, входит только оплата дорогостоящего лечения. При этом выведенные деньги пойдут не на счет инвестора — согласно проекту, брокер по поручению клиента отправит средства в медицинскую организацию или индивидуальному предпринимателю в сумме, которая будет указана в договоре и счете на оплату лечения. Законопроект об ИИС-3 на текущий момент не внесен в Госдуму.
ИИС в России появились с 1 января 2015 года, на конец июня 2023 года количество открытых ИИС превысило 5,5 млн, по данным Московской биржи.
Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее
«Коммерсантъ» узнал о новом порядке закрытия ИИС в «Тинькофф Инвестициях»
Брокер «Тинькофф Инвестиции » изменил порядок закрытия индивидуального инвестиционного счета (ИИС), что вызвало массовые жалобы клиентов. Если ранее сделать это можно было в личном кабинете, то теперь клиент должен либо поехать в офис брокера в Москве, либо отправить нотариально заверенное поручение по почте, пишет «Коммерсантъ». Российское законодательство не предусматривает обязанности клиента подавать заявление на закрытие ИИС и перевод денежных средств и других активов лично в офисе брокера, но такие условия могут содержаться в регламенте самой компании, заметил адвокат конторы «Аснис и партнеры» Андрей Дроздов. Однако «принуждение клиента к очной подаче соответствующего заявления, особенно в условиях нахождения за рубежом», юрист называет чрезмерным. В то же время главный аналитик компании «РегБлок» Анна Авакимян отметила, что простота процедуры закрытия ИИС может вызывать массовую активность, создавая для брокера операционные риски и риски ликвидности . По ее словам, в условиях нестабильности и санкционных ограничений любое резкое колебание рынка может привести к тому, что клиенты брокеров захотят закрыть ИИС. При этом именно дистанционное закрытие счета позволяет наиболее оперативно получить вложенные средства, обратила внимание эксперт.
«Что касается брокера, я не вижу каких-то технических препятствий для удаленного закрытия ИИС, как и явных причин ограничивать такую возможность», — прокомментировал новый порядок закрытия ИИС в «Тинькофф Инвестициях» управляющий директор ИК «Иволга Капитал» Дмитрий Александров. В «Тинькофф Инвестициях» рассказали, что закрыть ИИС в личном кабинете по-прежнему возможно. «Дистанционное закрытие ИИС работает в один клик, как и ранее. В случае если клиент продал активы, он может тотчас закрыть счет. Если клиент хочет перевести активы с ИИС на другой брокерский счет , ему действительно необходимо отправить бумажное поручение на перевод, после его подачи дистанционное закрытие ИИС также доступно в один клик в приложении», — сказал «РБК Инвестициям» представитель брокера. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это тот же брокерский счет, но с особыми налоговыми льготами. В настоящее время существует два типа таких счетов — ИИС-1 и ИИС-2. По первому типу можно получать вычет в размере 13% от внесенной за год суммы (но вернут не более ₽52 тыс. в год и только в случае уплаты НДФЛ). При выборе ИИС-2 доходы от сделок на бирже освобождаются от уплаты НДФЛ (за исключением дивидендов). Здесь у суммы льготы нет ограничений, ее могут получить даже те, кто не платил НДФЛ. Оба типа ИИС доступны только для налоговых резидентов России. Вносить на такие счета можно только рубли (не более ₽1 млн в год). Кроме того, ИИС нельзя закрывать в течение трех лет.
С 2024 года в России должен появиться ИИС-3. В случае если у инвестора не будет активных ИИС-1 или ИИС-2, он сможет открыть до трех счетов нового типа. При этом в расчете налоговых льгот будут учитываться суммы на всех этих счетах. При открытии ИИС-3 инвестор будет иметь право на вычет с ₽400 тыс., а по истечении срока ИИС — на освобождение дохода от инвестиций от НДФЛ. Термин, обозначающий вероятность быстрой продажи активов по рыночной или близкой к рыночной цене. Подробнее Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее
Вывести деньги с ИИС
На вкладке «Главная» нажмите на ИИС → на экране этого счета в правом верхнем углу нажмите на значок ⬢ → «Закрыть счет».
С телефона — в веб-приложении для iPhone
Веб‑приложение — это оптимизированная версия личного кабинета, входить в которую можно в одно нажатие прямо с домашнего экрана iPhone. Подробнее о том, как установить веб‑приложение на iPhone
На вкладке «Главная» нажмите на ИИС → на экране этого счета в правом верхнем углу нажмите на значок ⬢ → «Закрыть ИИС».
С компьютера — в личном кабинете на сайте tinkoff.ru
Авторизуйтесь в своем аккаунте на сайте tinkoff.ru с помощью номера телефона и пароля. Как войти в личный кабинет Тинькофф
В правом верхнем углу нажмите на значок со своим именем → «Инвестиции».
Откроется вкладка «Портфель». Выберите среди счетов ИИС и нажмите на него.
В блоке «Действия» нажмите на «Развернуть» → «Закрыть ИИС».
Если в момент закрытия ИИС на нем будут активы или деньги, в том числе заблокированные, мы автоматически откроем для вас отдельный брокерский счет в Тинькофф и переведем активы и деньги с ИИС туда.
Обычно процесс перевода занимает до нескольких рабочих дней, но иногда может занять и до 30 дней — в это время продать активы не получится даже в случае резкого изменения стоимости.
Кроме того, закрыть ИИС можно в банковском приложении Тинькофф — но только если он пустой, то есть без денег и активов. Для этого на вкладке «Главная» нажмите на счет «Инвестиции» → блок «ИИС» → в конце страницы кнопка «Закрыть счет».
Помните, что, если закрыть ИИС раньше, чем через три полных года с момента его открытия, вы потеряете право на налоговый вычет. А уже полученный вычет придется вернуть.
Можно ли частично вывести деньги с ИИС?
С индивидуального инвестиционного счета нельзя вывести часть средств — только сразу все деньги и ценные бумаги. В этом случае счет закроется автоматически.
Если это произойдет до того, как пройдет три полных года с момента открытия ИИС, вы потеряете право на оба вида налоговых вычетов, а полученные вычеты придется вернуть.
Если вы хотите разобраться, что такое ИИС, чем он отличается от брокерского счета, какие типы вычетов доступны на ИИС, а также какие ограничения есть при использовании этого счета, посмотрите нашу страницу.
Можно ли закрыть ИИС досрочно?
Вы можете закрыть индивидуальный инвестиционный счет в любой момент. Но есть важный нюанс: если сделать это до того, как пройдет 3 полных года с момента его открытия, вы потеряете право на налоговый вычет. Если вы уже оформили вычет типа А и вернули 13% от денег, внесенных на ИИС, то налоговая начислит вам налог, равный этой сумме, а еще добавит пени за то время, пока вы пользовались этими деньгами — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый календарный день просрочки. Вычет типа Б также можно получить только через три года после открытия ИИС. Поэтому если закроете счет раньше, с дохода от инвестиций придется заплатить 13% налога.
Условия актуальны для ИИС, открытых до 2024 года С 1 января 2024 года появится новый тип ИИС, который заменит собой остальные. Как он будет работать, рассказали в отдельной статье.
Можно ли выводить дивиденды и купоны с ИИС в Тинькофф?
Дивиденды по российским акциям с ИИС можно получать на рублевый счет карты Tinkoff Black. Для этого в приложении Тинькофф Инвестиций на вкладке «Главная» нажмите на ИИС → на экране этого счета нажмите на значок ⬢ в правом верхнем углу → «Дивиденды на карту» → передвиньте ползунок вправо, в поле «Получать на Tinkoff Black». Отключить опцию, чтобы снова получать дивиденды на ИИС, можно в любой момент.
Если вы не нашли строку «Дивиденды на карту»
Проверьте, обновлено ли у вас приложение Тинькофф Инвестиций. Обновить приложение можно через App Store или Google Play:
Дивидендный доход по акциям
Дивиденды — это часть прибыли, которой компания делится с инвесторами, владеющими их акциями. Некоторые компании выплачивают дивиденды от 1 до 4 раз в год — периодичность и размер выплат указываются в дивидендной политике конкретной компании. На этой странице рассказали, как инвесторы могут получать дивиденды, когда и на какой счет они приходят и с помощью каких сервисов можно собрать портфель из дивидендных акций в Тинькофф Инвестициях.
На этой странице
- Что такое дивиденды?
- Как найти дивидендные акции?
- Как получать дивиденды?
- Когда дивиденды приходят на счет?
- Где посмотреть график выплаты дивидендов?
- Как вывести дивиденды со счета?
- Мне пришли дивиденды в долларах. Можно ли их вывести на рублевую карту?
- Что такое дивидендный гэп?
- Почему налог удержали и при поступлении дивидендов, и при их выводе с брокерского счета?
Что такое дивиденды?
Дивиденды — это доля от прибыли, которую компания распределяет среди своих акционеров. Если вы владеете акциями компании, которая выплачивает дивиденды, то автоматически получаете право на их долю — пока эти акции находятся в вашем портфеле.
Размер выплат на каждую акцию прописывается в дивидендной политике и утверждается на общем собрании акционеров. Дивиденды могут выплачиваться раз в год, каждые полгода или каждый квартал — всё зависит от дивидендной политики конкретной компании.
Например, у компании выпущено 10 000 акций. Вы купили на бирже одну акцию. Прибыль компании за год составила 2 000 000 ₽ — эту сумму решили выплатить в виде дивидендов. В результате выплаты вам полагается: 2 000 000 / 10 000 = 200 ₽.
Но еще нужно заплатить налог: 200 × 13% = 26 ₽. Налог спишется в течение одного рабочего дня с момента зачисления дивидендов на ваш счет.
С другой стороны, дивиденды — это необязательно: даже компания, которая раньше всегда платила дивиденды, может решить, что дальше не будет перераспределять прибыль между акционерами, а направит ее на развитие. Если такую позицию поддержит совет директоров и общее собрание акционеров, решение об отмене дивидендов будет считаться законным и с ним придется просто смириться. Подробнее о том, зачем компании выпускают акции и размещают их на бирже, можно узнать в коротком курсе «Как работают акции».
Если в вашем портфеле есть акции компаний, выплачивающих дивиденды, вы будете получать их на свой брокерский счет или ИИС в соответствии с графиком выплат — при этом неважно, российская это компания или иностранная.
Как найти дивидендные акции?
В приложении Тинькофф Инвестиций это можно сделать двумя способами:
Использовать скринер акций
. Чтобы найти скринер, на нижней панели нажмите на вкладку «Что купить» → «Скринер акций» в верхней части экрана. Вы сможете использовать готовый набор фильтров для поиска подходящих ценных бумаг или создать свой.
Как создать свой скринер по поиску дивидендных акций
Откройте скринер акций и нажмите на кнопку «Создать» в правом верхнем углу.
установите нужный дивидендный доход, который хотели бы получать. Например, 7% годовых;
выберите средний дивидендный доход, который показывает, сколько в среднем за год можно зарабатывать, если владеть акциями компании и получать по ним дивиденды;
выберите дату дивидендов. Чтобы получить дивиденды, не обязательно владеть акциями на протяжении долгого срока. Достаточно купить акции в эту дату и держать их еще несколько дней. Как получать дивиденды
Нажмите на кнопку «Показать», чтобы увидеть список компаний, которые подходят под указанные параметры. Чтобы сохранить скринер, нажмите на три точки в правом верхнем углу → «В мои скринеры». Дивиденды по акциям российских компаний, как правило, поступают на брокерский счет в течение 8 рабочих дней после закрытия реестра акционеров. Но в некоторых случаях это может занять до 18 рабочих дней. Дивиденды по акциям иностранных компаний зачисляются на счет в срок от 15 рабочих дней до нескольких месяцев после закрытия реестра акционеров. Это связано с тем, что для иностранных бумаг в процессе перечисления дивидендов больше участников, чем в случае с дивидендами по акциям российских компаний. Почему могут не приходить дивиденды от иностранных компаний
Где посмотреть график выплаты дивидендов?
В приложении Тинькофф Инвестиций есть календарь инвестора — в нем можно посмотреть список всех компаний, которые заявили о выплате дивидендов, и даты, до которых включительно необходимо купить акции этих компаний, чтобы получить дивиденды.
Что еще есть в календаре инвестора
В календаре инвестора также можно посмотреть даты:
выплаты купонов по облигациям;
публикации квартальной, полугодовой или годовой отчетности компаний;
исполнения фьючерсов;
погашения, частичного погашения и оферты облигаций, а также погашения и досрочного погашения структурных нот.
Чтобы посмотреть список компаний, на нижней панели нажмите на вкладку «Что купить» → «Календарь инвестора» в верхней части экрана → нажмите на бирку «Дивиденды» прямо под заголовком появившейся страницы. В списке ниже вы можете изучить весь перечень дивидендных компаний или выбрать определенный день, месяц или временной интервал — для этого нажмите на конкретные даты прямо в календаре.
Через один или два рабочих дня после даты, указанной в календаре, конкретная компания закроет реестр акционеров
и начнет процесс выплаты дивидендов. Подробнее про режимы биржевых торгов
Как вывести дивиденды со счета?
Дивиденды поступают на брокерский счет и ИИС в виде денег, поэтому их можно вывести так же, как средства от продажи ценных бумаг или валюты. Но есть нюансы. С брокерского счета в Тинькофф можно в любой момент вывести любую сумму — без комиссии и ограничений по количеству операций. Максимально за одну операцию можно вывести до 50 млн ₽ либо их эквивалент в долларах или евро. Что такое «Вывод 24/7»
Как вывести дивиденды с брокерского счета
В личном кабинете на tinkoff.ru — перейдите на вкладку «Инвестиции» → «Портфель» → выберите брокерский счет → в блоке «Действия» нажмите «Развернуть» → «Вывести средства». Как зарегистрироваться и войти в личный кабинет Тинькофф После этого вам останется указать сумму вывода и выбрать карту или счет, на который вы хотите перевести деньги. В приложении Тинькофф Инвестиций — на вкладке «Главная» нажмите на нужный счет → на экране этого счета в правом верхнем углу нажмите на значок ⬢️ → «Вывести». Чтобы понимать, когда именно произойдет дивидендный гэп, нужно знать разницу между несколькими важными датами. Дата закрытия реестра — это день, когда фиксируется список текущих акционеров компании. Если на эту дату вы есть в списке акционеров, вы получите ближайшую дивидендную выплату. Дата отсечки — это последний день, чтобы купить акции компании и оказаться в списке ее акционеров. Этот день наступает раньше дня закрытия реестра, потому что торги акциями на бирже проходят в режиме «Т+1» или «Т+2». Это значит, что окончательные расчеты и включение вас в реестр акционеров произойдет только на первый или второй рабочий день после совершения сделки. Посмотреть список всех компаний, которые заявили о выплате дивидендов, и даты, до которых включительно необходимо купить акции этих компаний, чтобы получить дивиденды, можно в календаре инвестора. Подробнее про то, как пользоваться календарем инвестора
Например, реестр акционеров компании Х закрывается в пятницу, 12 января. Эти акции торгуются в режиме «Т+2», тогда дата отсечки будет за два рабочих дня до этого — в среду, 10 января.
Дата дивидендного гэпа — следующий торговый день после даты отсечки. Инвесторы, купившие акцию в день дивидендного гэпа, уже не смогут получить ближайшие дивиденды. Дата выплаты дивидендов — обычно начисление денег инвесторам происходит в течение 1–2 месяцев после даты закрытия реестра.
Почему налог удержали и при поступлении дивидендов, и при их выводе с брокерского счета?
Повторного удержания налога за один и тот же доход не произошло. С вас удержали налог не на эти дивиденды, а на другие прибыльные сделки, совершенные ранее в течение этого календарного года. Это требование закона: брокер обязан списывать налог с дохода от инвестиций — если такой доход есть — при любом выводе денег с брокерского счета клиента. Подробнее про то, как уплачиваются налоги с доходов по инвестициям При этом если в течение одного года вы получили доход, вывели деньги на карту и с вас списали налог, а потом вы понесли убытки на других сделках, то по итогам этого же года брокер вернет вам переплату по налогам, образовавшуюся с учетом понесенных убытков. Такой возврат будет осуществлен не позднее месяца после окончания этого календарного года.