Как быть самозанятым в 2021 году: ответы на все популярные вопросы
Коллеги, мы, центр развития бизнеса Берега Невы хотим вам рассказать, что изменилось или планируется изменить для самозанятых граждан, к которым ежедневно присоединяется всё больше и больше граждан.
Абсолютно полную инструкцию о том, как стать плательщиком НПД и работать самозанятым, дали на вебинаре «Самозанятые в 2021: регистрация, плюсы и минусы, документооборот».
Все, с кем мы сталкивались, и кто присматривается к новому налоговому режиму, задают одни и те же вопросы. На них уже написаны, наверное, миллионы ответов, поэтому мы не будем всё расписывать в подробностях, а просто дадим вам ответы на самые распространённые вопросы.
Регистрация самозанятых
Кто может стать самозанятым
Любой гражданин России или граждане государств граждане государств, входящих в Евразийский экономический союз (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызская Республика)
С какого возраста можно стать самозанятым?
- родители или другие законные представители должны дать письменное разрешение на самозанятость;
- либо несовершеннолетний вступает в брак;
- либо он признаётся полностью дееспособным по решению органа опеки и попечительства или по решению суда.
Также не достигшие 18-летия желающие стать самозанятыми не должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. После достижения 18-летия возраст для самозанятости неважен.
Можно ли стать самозанятым, работая по трудовому договору?
Можно, если как самозанятый вы не работаете со своим непосредственным работодателем, или теми работодателями, с которыми вы работали в течение двух последних лет.
Логика законодателей проста – чтобы работодатели не увольняли сотрудников, переводя их в самозанятых. Это хорошо для работодателей, т.к. они перестают платить налоги за работника, но плохо для работника, т.к. он лишается пенсии и вынужден платить налоги за себя сам.
Обратите внимание, «бывшим работником» не может считаться тот, кто работал по договорам ГПХ.
Нужно ли регистрировать ИП, чтобы стать самозанятым?
Нет, закон этого не требует. Но из этого правила есть исключения, которые вытекают из несовершенства законов.
Некоторые виды деятельности всё же потребуют регистрации ИП, например, это касается таксистов. С одной стороны, самозанятому разрешено работать таксистом, но с другой стороны разрешение на перевозки людей и багажа легковым автотранспортом может получить только ИП. Такие несостыковки содержит законодательство, скорее всего, в ближайшее время они будут сглажены.
А может ли ИП регистрироваться самозанятым?
Может, но в этом случае ИП утрачивает право на использование специального налогового режима – УСН, ПСН и ЕСХН. Предприниматель обязан уведомить налоговый орган о том, что он стал самозанятым, иначе его не снимут с учёта и будут продолжать начислять налоги и взносы.
С формами уведомлений предприниматели знакомы, их можно найти в интернете, или обратитесь к нам, мы поможем. И поможем, кстати, сдавать отчётность. Да, если вы не закроете ИП, а только уведомите налоговую о переходе на самозанятость, то отчётность сдавать придётся – нулевую. За несдачу предусмотрены штрафы.
Но зато ИП перестаёт быть плательщиком страховых взносов, что некоторых предпринимателей очень радует.
Какие ещё есть ограничения для регистрации самозанятым?
Самозанятым не разрешается иметь наёмных работников, и нельзя иметь совокупный доход в год более 2,4 млн. рублей (это по 200 тыс. в месяц, если разделить на 12 месяцев). Есть также ограничения по видам деятельности.
Чем может заниматься самозанятый?
В законе НЕТ списка разрешённой деятельности для самозанятых, однако есть список запрещённой деятельности. Изучите его перед тем, как соберётесь регистрироваться.
Самое главное, что интересует многих, – самозанятым НЕЛЬЗЯ заниматься перепродажей товаров. Возьмём простой пример для наглядности:
- если вы вяжете кофточки на продажу, то вы можете быть самозанятым;
- если кофточки покупаете и потом перепродаёте, то самозанятость регистрировать нельзя.
Разрешается покупать для кофточек пуговицы, бусины или ещё что-то, что станет неотделимой составляющей изделий. В этом случае кофточки также признаются товарами собственного производства.
Также насущный вопрос про сдачу недвижимости в аренду – тут тоже всё просто: если вы сдаёте в аренду жилую недвижимость, то можете быть самозанятым, а если нежилую (коммерческую) – то нет.
Как мне зарегистрироваться самозанятым?
Есть несколько вариантов, которые можно использовать, причём они просты до невозможности. Во-первых, зайдите на сайт налоговой в любом браузере по адресу lknpd.nalog.ru. (Там же, кстати, есть информация по самым разным вопросам относительно самозанятости).
Во-вторых, используйте приложение, если вы привыкли пользоваться мобильным телефоном. Наконец, в-третьих, воспользуйтесь предложением вашего банка – сейчас многие финансовые организации предлагают регистрироваться через их мобильные приложения. Это совершенно официально и удобно – всё в одном приложении.
Какой регион указывать при регистрации
Тот, в котором вы ведёте деятельность. Например, вы живёте в Санкт-Петербурге, но ездите в область строить загородные дома или воплощать ландшафтный дизайн, то вы указываете местом ведения деятельности Ленинградскую область.
Но если, например, вы работаете сразу в нескольких регионах, то сами можете выбрать, какой именно указывать, т.к. при регистрации нельзя указать сразу несколько. Тут выбор остаётся исключительно за вами.
Нужно ли обязательно открывать счёт
Законом не предусматривается открытие расчётного счёта для профессиональной деятельности, как это, например, предусмотрено для юрлиц. Обычно банки при регистрации предлагают вам отдельный счёт, но это вопрос удобства и не более.
Федеральная налоговая служба не отслеживает передвижения по вашим счетам. Налог начисляется только с той суммы, которую вы самостоятельно указали при формировании чеков в «Моём налоге».
Налоги самозанятых
Налоговый вычет или налоговый бонус для самозанятых
Это 10 тыс. рублей, которые выдают каждому вновь зарегистрированному самозанятому на то, чтобы уплачивать ваш налог. Но этот бонус расходуется постепенно, а не весь сразу – он уменьшает ставку по налогу от физлиц с 4 % до 3%, а от юрлиц – с 6% до 4%.
Т.е. вы как бы первое время платите налог по пониженной ставке – и так, пока не закончится весь бонус в 10 тыс. Вы можете перестать быть самозанятым, а через какое-то время снова зарегистрироваться – у вас останется та часть бонуса, которую вы не успели потратить.
Эти «виртуальные деньги» нельзя вывести на свою карту или потратить на оплату других налогов.
Какие налоги платят самозанятые, а от каких они освобождены?
Налог, как мы уже сказали выше, — 4%, если вы работаете с физическими лицами и 6%, если с юридическим. Если вы не получаете дохода по каким-либо причинам, то налог платить не надо – он начисляется только на те суммы, которые вы указали в чеках.
С этих доходов вы не платите НДФЛ, НДС и другие налоги, ИП перестаёт быть плательщиком страховых взносов. Подробнее про это поговорим ниже. Не забудьте, что отчётность ИП надо сдавать в любом случае: если фактически вы не работаете, то сдаётся нулевая отчётность.
Обратите внимание, что все налоги самозанятые платят самостоятельно, их заказчики за них никаких налогов и взносов не уплачивают.
А как понять, я работаю с юрлицом или с физлицом?
Спросите у заказчика – пусть он вам предоставит ИНН юридического лица, если работает с вами от лица компании. ИНН физических лиц (а ИП тоже физическое лицо) не указываются.
Таким образом, если вы указываете ИНН юрлица, то налоговая думает, что вы работаете с юрлицом и считает вам налог по ставке 6%, а если не указываете, то налоговая считает, что вы работаете с физлицами и налог будет 4%.
Когда платить налог
Налог на профессиональный доход налоговая высчитывает самостоятельно за каждый календарный месяц. До 12 числа следующего месяца налогоплательщики получают уведомление о сумме налога к уплате, которую следует произвести до 25 числа.
Если налог получается менее 100 рублей, то тогда можно не платить, сумму приплюсуют к налогу за следующий месяц.
Можно настроить автоплатёж и тогда никаких нарушений сроков не будет.
Куда идут налоги самозанятых?
Из уплаченного вами налога 63% идёт в бюджет субъекта РФ, который вы указали при регистрации самозанятым. Оставшиеся 37% поступает в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования.
Будет ли у самозанятых пенсия?
Давайте сразу разберёмся, ведь из-за непонимания этого момента и возникает больше всего вопросов. Возьмём для примера ИП. Индивидуальный предприниматель ежегодно платит за себя взносы:
- в Пенсионный фонд (ПФР), которые идут на накопление пенсии;
- в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), которые позволяют пользоваться полисом и ходить в поликлинику к врачу.
Вот за 2020 год эта сумма составила 40 874 рублей. За это государство обеспечивает им пенсию и медицинскую помощь.
Видите разницу – самозанятые не платят в Пенсионный фонд, только в ФОМС, поэтому они не зарабатывают на пенсию, но зато могут пользоваться медицинским полисом.
НО! Не зарабатывают – не значит, не получат. Получат, но только минимальную, она гарантирована всем гражданам в России.
Предположим, что человек всю жизнь работал только самозанятым (и нигде больше не был трудоустроен) – в этом случае он заработал минимальную пенсию, которая зависит от Прожиточного минимума пенсионера. В каждом регионе он свой, его устанавливают и из года в год индексируют региональные власти. На 2021 год он в среднем по России составляет 10 022 рубля, в каком-то регионе больше, в каком-то меньше.
Как известно, пенсия также зависит от возраста, стажа и баллов, вот и приходится её условно говоря «зарабатывать» на работах с официальным трудоустройством. Либо вы можете самостоятельно уплачивать взносы в Пенсионный фонд.
Я самозанятый и хочу заработать на пенсию!
Вступайте в добровольные правоотношения с Пенсионным фондом и делайте соответствующие отчисления. Это можно сделать прямо из приложения «Мой налог».
Вы можете самостоятельно решить, сколько уплачивать взносов, закон ограничивает только рамки – минимальную и максимальную сумму, которые зависят от минимального размера оплаты труда. Например, максимально вы можете заплатить 8 МРОТ в год – это 102 336 рублей.
Минимальный размер взноса, который самозанятые могут уплатить в 2021 году — 32 448 рублей. За эту сумму приобретается 1 год страхового стажа и 1,0478 пенсионного коэффициента. За подробностями начисления пенсии в этом случае лучше всего обратиться в ближайшее отделение Пенсионного фонда либо на горячую линию.
Могу ли я получить медицинскую помощь по полису?
Да, т.к. часть ваших налогов идёт в Фонд обязательного медицинского страхования. Но – не путайте с оплачиваемым больничным листом, как у трудоустроенных граждан
А может ли самозанятый сидеть на оплачиваемом больничном и получать пособия в связи материнством?
Пособиями на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством занимается Фонд социального страхования. Туда отчислений с налогов самозанятых тоже не идёт. Напомним, налоги самозанятых пополняют только региональный бюджет и ФОМС.
Более того, даже в добровольные отношения с Фондом социального страхования, как с ПФР, вступить не получится (исключение –сделано для самозанятых ИП). Недавно Минтруд в очередной раз не поддержал эту идею.
В ведомстве подчитали, что те, кто добровольно вступили в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачивают слишком мало взносов. А затем расходы на их больничные и остальное значительно превышают размер этих самых поступивших взносов. В общем, нецелесообразно.
Наверное, в будущем продумают возможность увеличения отчислений в ФСС и дадут всем желающим возможность самостоятельно платить туда взносы, чтобы затем получать материальную помощь.
Потеряю ли я социальную доплату, если стану самозанятым на пенсии
Как вы знаете, пенсионеры могут получать социальные доплаты к пенсии, если общая сумма их материального обеспечения не превышает прожиточный минимум. И многие опасаются потерять эту весомую для них прибавку в случае оформления самозанятым.
Но, как поясняют органы власти, оформление самозанятых не влияет на эти доплаты. Причина всё та же – самозанятые не являются плательщиками взносов в Пенсионный фонд. По закону, социальная доплата к пенсии не выплачивается только в те периоды, когда граждане (или их работодатели) платят взносы, т.е. когда они подлежат обязательному пенсионному страхованию.
Самозанятые от этого освобождены, следовательно, социальную доплату потерять не могут. Если, конечно, не примут решение самостоятельно платить взносы, о чём мы говорили выше. В этом случае соцдоплата не положена (раз они платят взносы).
То же касается индексации пенсий самозанятых граждан. Они не считаются работающими (если добровольно не уплачивают взносы), следовательно, индексация им полагается.
А что с другими доплатами и пособиями при оформлении самозанятости?
Пока этот вопрос не до конца проработан, в этом смысле законодательство ещё несовершенно. В регионах может мнения органов власти относительно этих вопросов может отличаться.
Например, человек получал денежное пособие по уходу за инвалидом или на иждивенцев, будет ли он получать её, если станет самозанятым? Обещают, что да, продолжит. Хотя с точки зрения закона такую компенсацию может получать лишь безработный, а самозанятый им не может считаться. С другой стороны, безработный – по закону это тот, кто не подлежит обязательному пенсионному страхованию, следовательно, самозанятый всё же безработный.
Это в терминах нынешнего законодательства, которое в этом отношении ещё предстоит урегулировать, а пока со всеми подобными вопросами лучше обращаться в территориальные органы тех фондов, где вы получаете пособия или которыми предоставляются льготы или компенсации.
Кстати, есть способ самозанятым работать и формировать пенсию без дополнительных взносов – оформить в ПФР уход за пожилым человеком, это даёт 1,8 баллов ежегодно.
Некоторые нюансы
Штрафы для самозанятых
Они предусмотрены законом – для тех самозанятых, кто не формирует чеки. Отдать покупателю чек является обязанностью самозанятых, установленной законом. Чеки формируются прямо в приложении, их можно распечатывать или отправлять электронно.
Если самозанятый этого не делает, то его могут оштрафовать на сумму в размере 20% от той, что должна быть указана в чеке. Если «поймают» повторно, то штраф будет 100%, минимум 5 тыс.
Правда, пока самозанятых не штрафуют, также, как и не проводят в их отношении проверки. Но когда-нибудь, когда новый режим налогообложения будет полностью «обкатан», обязательно начнутся и проверки, и штрафы.
Что делать, если сначала просят чек, а оплату обещают потом
Не стоит соглашаться на такие условия, ведь неизвестно, оплатят вам потом или всё-таки нет. Соглашаясь на такой способ работы, вы действуете исключительно на свой страх и риск.
Даже если вам кто-то утверждает обратное, чек – это подтверждение оплаты, а не счёт за оплату услуг или товаров. Законом не предусмотрено формирование самозанятыми счетов или других документов при работе с заказчиками. Это не значит «запрещено», многие подписывают договора и выставляют счета, это удобно. Но счёт – это не то же самое, что чек, и наоборот.
Но если всё же так получилось, что вы сформировали чек, а оплата не поступила, чек можно аннулировать. То же самое можно делать при любых ошибках в чеке – неправильный чек вы «отзываете», а затем пробиваете новый. В этом случае налоговые органы самостоятельно пересчитывают сумму налога.
Бывает, что случайно удалили чек, в этом случае также поможет формирование нового. Восстановить старый уже будет нельзя, но можно сформировать заново, даже задним числом.
Какие ещё проблемы могут быть у самозанятых
Основная проблема – это возможное требование работодателей к работникам уволиться и оформить статус самозанятого. Работодателям это выгодно, они будут платить меньше налогов. Не выгодно только работникам, которые вместо цивилизованных трудовых отношений получают статус, к которому вовсе не стремились.
В ФНС об этом знают, и уже разработали специальный механизм, по которому могут отслеживать недобросовестных предпринимателей. В Федерации независимых профсоюзов тоже высказывались в том ключе, что в данном виде закон несовершенен, и надо дать самозанятым возможность хотя бы право на защиту через объединение в профсоюзы.
А лучше снизить налоги для работодателей, чтобы не было соблазна переводить работников в новый статус.
Защита прав потребителей товаров и услуг самозанятых
Сегодня ещё многие законы не приведены в соответствие с новой реальностью в виде новой категории предпринимателей. «Хромает» в этом отношении и закон о защите прав потребителей, в котором самозанятые не указаны – ни как производители или продавцы, ни как потребители.
Получается, что на них требования закона вроде бы не распространяются, это тоже ещё предстоит устранить законодателям. С одной стороны, будут защищены права клиентов самозанятых, а с другой стороны и самих самозанятых, которые могут совершать закупки не только в личных целых, но и для своей деятельности.
В терминах закона есть потребители, которые осуществляют покупки не в связи с предпринимательской деятельностью. Но деятельность самозанятых – не предпринимательская, а профессиональная, и поэтому законом они как бы не защищены. И все эти нестыковки ещё только придётся устранять.
Из неожиданного
В помощь самозанятым – раздел «Вопросы и ответы» на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Там можно узнать много интересного и полезного, а иногда и вовсе неожиданного.
Например, недавно кто-то спросил, нужен ли плательщику налога на профессиональный доход «Уголок потребителя». В ФНС считают, что да, так же, как и всем, кто продаёт товары или предоставляет услуги, т.к. по закону потребители имеют право ознакомиться с информацией о товарах или услугах, которая как раз размещается в этом «уголке».
Не сказано только как его оформить, если самозанятые работают на дому, например? Не вывешивать же информацию в подъезде. Но, надеемся, информации на сайте или на страничке в социальной сети вполне достаточно.
Чего ждать самозанятым в 2021 году
Власти очень стараются, чтобы самозанятых становилось всё больше, поэтому меры поддержки постоянно расширяются. Не все меры уже работают, некоторые только планируются, но мы расскажем вам на всякий случай, чтобы вы были готовы.
Скоро появится возможность оформлять кредиты на своё дело через «Госуслуги»
Есть распоряжение премьер-министра, по которому такая возможность должна появиться уже до конца года. Вообще, льготные кредиты самозанятые могут получить уже сейчас, для этого нужно обратиться в Корпорацию МСП, будет просто новый способ как эти кредиты получить.
Самозанятых официально подключат к Системе быстрых платежей
Это чтобы принимать оплату по QR-кодам. сейчас это доступно только юрлицам и ИП. Удобный и современный способ, которым всё чаще начинают пользоваться покупатели. В Банке России считают, что при использовании такого способа у банков и контролирующих органов не будет никаких претензий к доходам самозанятых и уплате налогов с них. Это запланировано на осень.
Центры «Мой бизнес»
Если вы как самозанятый ещё там не побывали, это ваше большое упущение. Там проводят консультации, учат в школе предпринимательства, есть онлайн обучающий модуль «Самозанятость: инструкция по применению» и др.
Но есть не только устная поддержка, у самозанятых есть все те же возможности, что и у представителей малого и среднего бизнеса. Они могут рассчитывать на льготную аренду, льготные займы от государственных микрофинансовых организаций.
Есть такой реестр предпринимателей – получателей поддержки, там из всех, получивших поддержку, самозанятых 0,4%. Остальные – ИП и юрлица. Может быть, они боятся обращаться за помощью, может быть, даже не знают, что им кто-то чем-то может помочь. Мы думаем, что если есть возможность, ей обязательно нужно воспользоваться.
Поддержка отдельных отраслей
Самозанятые, как и ИП, могут работать в разных направлениях и постепенно государство охватывает каждое их них. В частности, Ростуризм опубликовал законопроект, который внесёт в закон «об основах туристской деятельности» понятие гостевого дома и допустит самозанятых к размещению там гостей. Пока он ещё не принят, вы следите за законодательством, если работаете в этой сфере.
Наконец, бонус: как привлечь клиентов самозанятым
Если вы предлагаете свои услуги компаниям – юридическим лицам, напомните им, что ООО и ИП на ОСНО, УСН или ЕСХН, получившие от самозанятых чеки, могут учесть эти выплаченные в качестве гонорара суммы в расходах. НДФЛ и взносы начислять на них не требуется. Это должно ещё больше расположить к себе ваших будущих заказчиков.
Пока не на все вопросы в этой сфере есть вопросы и ответы, и всегда лучше всего обращаться к источнику, к закону о самозанятых – № 422-ФЗ от 27.11.18. Правда, немногие его прочитали, а ещё меньше – стремятся это сделать. Видимо, все привыкли, что законы у нас пишутся сугубо чиновничьим языком, и обычно нужно потратить очень много времени, чтобы добраться до сути. Но этот закон, в отличие от многих, написан вполне человеческим языком и там относительно легко разобраться, вы можете сами попробовать.
Читайте больше статей в нашем блоге.
Как самозанятому
платить налоги
Самозанятым может стать не только частное лицо, но и ИП. Это простой способ легально вести бизнес или подрабатывать, получать деньги от клиентов за свои услуги, работы, продукцию. Со всех доходов самозанятые, естественно, платят налоги.
Как их рассчитать и куда переводить, чтобы при этом сэкономить — рассказываем в нашей статье. Бонус: объясним, как платить необязательные страховые взносы и какая от этого польза.
Налог на профессиональный доход
В законах нет понятия «самозанятость». В официальных документах упоминается только налог на профессиональный доход — НПД. Самозанятыми называют тех, кто выбрал этот новый налоговый режим.
Платить налог на профессиональный доход могут и физические лица, и ИП. Соответственно, они так и называются — самозанятые лица и самозанятые ИП.
Самозанятые платят НПД со всех своих доходов, которые получают без участия работодателя или наемных сотрудников.
Самозанятость доступна гражданам России и иностранцам — гражданам Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии — при условии, что у них есть российский ИНН. То есть если они уже официально живут и работают на территории РФ.
Условия для использования НПД
- У вас нет работодателя и трудового договора.
- У вас нет наемных работников.
- Годовой доход — не больше 2,4 млн ₽. Если превысите лимит, придется стать ИП и выбрать другой налоговый режим.
- Вид деятельности не попадает под исключения : например, те, кто перепродают товары, не могут работать по НПД.
Как рассчитать сумму
Вариант 1 . Приложение «Мой налог» все рассчитывает автоматически. Чтобы узнать сумму выплат, нужно просто вносить записи о своих доходах в приложение.
Делать это придется вручную: каждый раз, как будут поступать деньги от клиентов, понадобится создавать в приложении чек. Это удобно, если у вас много разных карт, электронных кошельков и еще вы получаете деньги наличными.
Было бы удобнее, если бы приложение фиксировало само все поступления, но пока его нельзя привязать ко всем счетам самозанятого — только к одному. Да и наличку в любом случае придется записывать в приложение самостоятельно.
Самозанятый должен указать, за что, от кого и сколько получил денег, а потом отправить клиенту чек
Вариант 2 . Можно подключиться к сервису для самозанятых от банка и привязать к нему специально открытую там карту. В этом случае все поступления на эту карту учитываются как доход. Чек формируется автоматически. Платежи на другие карты или наличными не будут отображаться в приложении — их придется добавлять собственноручно.
Что выбрать . Объективно сравнить, какой способ лучше, — сложно. Кому-то нравится использовать приложение «Мой налог» напрямую, другие считают интерфейс банковских приложений более удобным. К тому же многие банки готовы помочь оформить самозанятость.
Сделать работу самозанятого комфортнее могут не только приложения банков. У Билайн Бизнес есть целый пакет инструментов , которые помогут упорядочить работу с клиентами, рекламой услуг или товаров, поддерживать с покупателями связь.
По какой ставке платить
При записи доходов важно указать, кто именно платит самозанятому — частное лицо или компания. От этого зависит ставка налога.
4% — при поступлении денег от физлиц.
6% — при поступлении от ИП и юридических лиц.
Если платит частное лицо с личной карты, электронного кошелька или наличными, то в чеке не придется указывать никаких данных. Чек из приложения можно просто показать на экране телефона, отправить в СМС или сообщением в мессенджере. Налог автоматически будет рассчитан по ставке 4%.
Если платит компания, то самозанятому нужно уточнить ее название и ИНН, чтобы оформить чек правильно. Налог при оплате от компании рассчитывается по ставке 6%. Отправить такой чек клиенту нужно в мессенджере или на email, чтобы он не потерялся. Для бизнеса это важно: бухгалтерия учитывает такие платежи как расходы.
Как сэкономить
При регистрации всем самозанятым дают бонус — 10 000 ₽. Эта виртуальная сумма отображается в приложении «Мой налог», но ее нельзя получить на руки.
Бонус используется автоматически — он уменьшает ставку налога на 1–2 пункта. Так, при получении денег от частного лица ставка составит не 4, а 3%. Если платит компания, то бонус снижает ставку с 6 до 4%.
Бонус постепенно уменьшается на сумму этой скидки. Например, самозанятый получил 100 000 ₽ от компании, налог составил не 6 000 ₽, а 4 000. Бонус уменьшается на сэкономленные 2 000 ₽. И так каждый раз при получении дохода, пока бонус не закончится полностью. Потом налог будет рассчитываться уже по базовым ставкам.
Еще больше полезных статей
- Как понять, что самозанятость — больше не для вас
- За что могут заблокировать ваш счет
- Сколько стоит открыть пункт выдачи заказов и как на этом заработать
Как платить
В приложении «Мой налог» накапливаются все чеки, фиксируется доход и налог с него с учетом бонуса. Раз в месяц, 10–12 числа, приходит уведомление с рассчитанной суммой налога.
Срок уплаты налога — до 25 числа. Если опоздать, придется заплатить пени в размере 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. Дополнительных штрафов за опоздание нет.
Счет на оплату формируется в приложении, можно оплатить налог прямо там, указав данные любой своей карты. Также можно подключить автоплатеж — каждый раз, как приложение выставит счет на оплату налога, с карты будет списана нужная сумма без вашего участия.
Налог в приложении отображается сразу же после оформления чека. Раз в месяц приходит уведомление о сумме налога к уплате, а в статистике хранится история всех начислений
Отчетность самозанятый не сдает. Все чеки с поступлениями от клиентов сохраняются в приложении, налог и бонус рассчитываются там же, а в статистике видно, сколько и когда самозанятый заработал и какие налоги заплатил.
Добровольные страховые взносы
Для самозанятых, в отличие от ИП, нет обязательных страховых взносов. Но они могут платить добровольные взносы по желанию: в Пенсионный фонд, чтобы добавить себе трудовой стаж, и в Фонд соцстрахования, чтобы получать выплаты на больничном или при беременности и родах.
Взносы в ПФР для стажа
Как платить . В приложении «Мой налог».
В приложении автоматически формируется заявление на добровольное включение в программу обязательного пенсионного страхования. Вручную заполнять его не нужно.
После включения в эту программу можно в любое время оплачивать взносы в ПФР за себя. Это доступно и самозанятому лицу, и самозанятому ИП.
Нужно учесть, что при уплате взносов в ПФР самозанятый больше не считается неработающим. Так, он лишится компенсации социальных услуг, которая положена неработающим пенсионерам-льготникам, не будет получать прибавку к пенсии. Это касается не только пенсионеров. Также при подключении к программе пенсионного страхования нельзя получать выплаты по уходу за лицом старше 80 лет.
Чтобы не лишиться пособий или льгот, стоит уточнить в Пенсионном фонде, повлияет ли добровольная уплата взносов на получение всех этих выплат. Запрос в ПФР лучше отправить онлайн, чтобы получить разъяснение в письменном виде на электронную почту.
Сколько . Стаж начисляется пропорционально уплаченной сумме — заплатить можно от 1 ₽. Чтобы получить полный год страхового стажа, за 2021 год требуется внести 32 448 ₽, за 2022 — уже 34 445 ₽. Если итоговая сумма взносов меньше, то Пенсионный фонд учитывает не год стажа, а меньший период.
Все это отображается в приложении, ничего самому считать не придется.
Добровольный взнос в ПФР может быть любого размера — от его суммы зависит период добавленного стажа
Взносы в ФСС для декрета и больничных
Важно . Добровольные взносы в Фонд соцстрахования могут делать только самозанятые ИП. Самозанятым лицам эта возможность недоступна.
Как платить . Надо зарегистрироваться в системе социального страхования. Заявление в ФСС можно подать через Госуслуги или лично заполнить в МФЦ. В течение пары дней самозанятого ИП поставят на учет, как страхователя, тогда он сможет внести деньги в ФСС.
Самозанятый ИП для получения больничных должен обратиться в ФСС. Через приложение «Мой налог» нельзя платить взносы на соцстрахование
Сколько . Размер взносов в ФСС устанавливается ежегодно — 2,9% от МРОТ. В 2021 году нужно заплатить 4451,62 ₽. Эту сумму можно внести одним платежом или частями. Если заплатить меньше, ничего не сработает: ФСС вернет неполную сумму и не застрахует самозанятого ИП.
Сразу получить выплаты не удастся — только со следующего года. Заплатить полную стоимость страхового года нужно до 31 декабря 2021-го, чтобы с 1 января 2022-го обращаться в ФСС.
При подключении к программе социального страхования самозанятому ИП будут доступны выплаты из ФСС по болезни или из-за материнства.
- По болезни: 100% от МРОТ при стаже свыше 8 лет, 80% — если стаж 5–8 лет, 60% — если менее 5. Расчет ведется по больничному листу — сколько дней болел, столько и выплатят.
- По беременности и родам: 100% от МРОТ в течение 140 дней декретного отпуска, если есть осложнения — 156 дней, а если женщина родит несколько детей — 194 дня.
- По уходу за ребенком до 1,5 лет: 40% от МРОТ, но не меньше минимального пособия, установленного Правительством — в 2021 году это 7082,85 ₽ в месяц.
Чтобы получить такие выплаты, нужно обратиться в отделение ФСС в своем городе с заявлением. Сделать это нужно не позднее 6 месяцев после выхода с больничного или после родов. Там все рассчитают и переведут деньги на карту.
Пример
В ноябре самозанятая репетитор узнала о своей беременности. Она рассчитала, что если станет самозанятым ИП, то сможет рассчитывать на пособие по беременности и родам. Это было очень кстати, так как сложно вести занятия перед появлением ребенка и сразу после него, а деньги не будут лишними.
Оплатила добровольные взносы в ФСС в конце года — чуть больше 4 200 ₽. Теперь этой весной получит выплаты от ФСС — почти 59 000 ₽.
Ответы ФНС о налоге самозанятого
У налоговой есть прекрасная « База знаний по НПД » . Там с заботой и знанием дела отвечают на вопросы самозанятых о налоге. Мы выбрали самое интересное и пересказали в этой статье.
Куда идут деньги с налога самозанятого?
Сумма налога самозанятого распределяется так:
- 37 % — в Фонд медицинского страхования. Это деньги для поликлиник и больниц, чтобы они принимали людей бесплатно по полису.
- 63 % идет в бюджет региона, который самозанятый указал в «Мой налог» как регион ведения деятельности. Власти тратят их на местное образование, культуру и обустройство городов.
Самозанятый может поменять регион ведения деятельности раз в год.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Как быть, если забыл пробить чек?
Самозанятый пробивает чек в «Мой налог» и отправляет его клиенту в момент получения денег, если ему заплатили наличными, картой или переводом. Если оплата пришла на расчётный счёт, то чек надо пробить и отправить до 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты.
Когда чек пробивают позже, надо указать дату реального поступления денег, даже если эта дата уже прошла. Налоговая включит эту продажу в налог следующего месяца.
В какой срок самозанятый платит налог?
До 12 числа каждого месяца налоговая присылает в «Мой налог» уведомление с суммой налога за предыдущий месяц. Его надо оплатить до 28 числа этого месяца.
Но в самый первый месяц работы налог выставят за первый и второй месяц сразу. Например, самозанятый встал на учёт в январе. Уведомление придет до 12 марта. Заплатить налог надо до 28 марта.
Сохранятся ли льготы у самозанятого со статусом инвалида?
Сохранятся. Самозанятость не влияет на положенные инвалиду льготы.
Сохранится ли компенсация у самозанятого пенсионера?
Сохранится, потому что самозанятый не считается трудоустроенным.
Подписал с заказчиком акт, но еще не получил деньги, надо ли пробивать чек и платить налог?
Нет. У самозанятого появляется доход в день, когда он получил деньги, а не когда подписал акт. Если самозанятому задерживают оплату или он продал товар с отсрочкой платежа, пробивать чек и платить налог не надо.
Нужен ли самозанятому уголок потребителя?
Нет, но налоговая рекомендует всё же его оформить. Самозанятому со стаусом ИП уголок обязателен.
Можно ли доходы уменьшить на расходы и заплатить налог с разницы?
Нет, к большому сожалению всех самозанятых ��Это не предусмотрено законом.
Продаю товары через маркетплейс, он берёт комиссию. Какую сумму пробить в «Мой налог»? А если работаю через агрегатор такси?
Торговля на маркетплейсе и заказы в агрегаторе — это работа через посредника. Комиссия, которую берёт посредник — это расходы самозанятого. Расходы из доходов на НПД не вычитают. В «Мой налог» надо пробить всю сумму, включая комиссию посредника.
Как пробить чек, если оплата пришла в иностранной валюте?
Отбить чек надо после валютного контроля в банке — то есть после поступления денег на расчётный счёт. Но не в момент прихода на транзитный счёт.
Сумму надо пересчитать в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения денег. В чеке указать сумму в рублях.
Несколько самозанятых оказали одну услугу, одному из них на карту перевели оплату за всех. Какую сумму ставить в доход?
Каждый самозанятый пробивает в «Мой налог» фактически полученную сумму денег.
Например, услугу оказали 3 грузчика. Одному их них заказчик перевел 3 000 ₽ — по 1 000 ₽ для каждого. Каждый грузчик должен пробить 1 000 ₽ в своем приложении «Мой налог».
Можно ли работать из-за границы?
Да. Но клиенты должны быть в России. Если в России нет ни самозанятого, ни клиентов, НПД применять нельзя.
Можно ли один бизнес вести на НПД, а другой на УСН, патенте или ЕСХН?
Нет. Налог самозанятого запрещено совмещать с другими спецрежимами.
Может ли самозанятый подключить терминал, чтобы покупатели платили картами и куаркодами?
Да. Но плюсом всё равно надо пробивать чеки в «Мой налог», слип-чеки их не заменяют.
Может ли самозанятый арендовать помещение?
Да, работать можно не только дома.
Можно ли стать самозанятым, если уже есть ООО?
Да. Участник ООО может оформить самозанятость.
Можно ли получить налоговый вычет, например, при покупке квартиры или оплате лечения?
Нет. Вычеты есть только для плательщиков НДФЛ. А самозанятые как раз освобождены от этого налога.
Однако если с других доходов самозанятый платил НДФЛ, с них можно оформить вычет. Например, параллельно с самозанятостью человек работает в найме. Тут работодатель отчисляет НДФЛ — с этой суммы вычет будет.
Я ИП, перешел на НПД. В какой срок сдать декларацию УСН?
После регистрации самозанятости ИП в течение месяца подает заявление об отказе от УСН. Последнюю декларацию надо сдать до 25 апреля следующего года. Это пояснил Минфин в Письме от 14.02.2023 № СД-4-3/1762@.
Какой налог платить, если заключил договор когда был ИП на УСН, а плату получил уже будучи самозанятым?
Налог самозанятого. Доход считается на дату получения денег по факту.
Я ИП на патенте. Могу ли я этот бизнес перевести на НПД?
Да. Для этого надо зарегистрироваться в «Мой налог», плюс сняться с учёта по патенту, подав в налоговую заявление формы КНД 1150026. Стоимость патента пересчитают. После снятия с патента можно применять налог самозанятого по тому же бизнесу.
Я ИП, веду бизнес на УСН. Могу ли я сдавать собственную квартиру на НПД?
Нет. Налог самозанятого запрещено совмещать с другими налоговыми спецрежимами — УСН, патент и ЕСХН.
Налоговая предлагает два варианта. Первый — сдавать квартиру как ИП на УСН. Платить налог от сдачи на упрощёнке выгоднее, чем на 13 % НДФЛ. Второй — перевести весь бизнес на НПД, отказавшись от УСН.
Курс молодого ИП
11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса
8 главных вопросов про самозанятость
Налог на профессиональный доход, или самозанятость, — это простой налоговый режим, за счет которого можно легализовать небольшой бизнес и дополнительный доход. Мы собрали всю актуальную информацию о нем: какие есть ограничения, как стать самозанятым и на какие нюансы нужно обратить внимание.
❌ Кому нельзя стать самозанятым
Самозанятый не может зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год и заключать трудовые договоры с работниками.
Есть ограничения по видам деятельности: нельзя перепродавать товары, работать по договорам поручения, комиссии и агентским договорам, торговать подакцизными товарами и товарами, которые нужно маркировать. Нельзя сотрудничать как самозанятый с текущим работодателем или с бывшим, с которым расстались меньше двух лет назад
Подробный гайд для самозанятых
�� Как зарегистрировать самозанятость
Нужно подать заявление в налоговую онлайн: через портал госуслуг, на сайте ФНС, в приложении «Мой налог» или через приложения банков-партнеров. Например, можно оформить самозанятость при получении карты Tinkoff Black — на нее же потом будут приходить платежи от клиентов.
За шесть дней налоговая пришлет уведомление о постановке на учет или отказ с объяснением, что именно не так
Мифы о самозанятости
�� Как принимать платежи
Онлайн-касса самозанятым не нужна. Деньги можно получить наличными или на любую карту. Затем зайти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС, указать сумму, от кого и за что приняли деньги. Сервис формирует чек — его нужно передать клиенту, например отправить в мессенджере
Как самозанятым получить кредит
⚖️ Как платить налоги
НПД платят по итогам месяца, в котором был доход: 4% — если деньги поступили от обычных граждан, 6% — с платежей от организаций и ИП.
Налоговая пришлет уведомление с суммой за прошедший месяц до 12-го числа текущего месяца. Заплатить нужно до 28-го числа. Можно привязать карту и настроить автоплатеж
10 000 Р каждому самозанятому
�� Как платить страховые взносы
Медицинские взносы уже включены в налог. Обязательных взносов на пенсию нет, только добровольные — можно «купить» стаж и пенсионные баллы. Чтобы Социальный фонд России учел год стажа, нужно подать заявление через «Мой налог» и внести сумму до 31 декабря. В 2023 году нужно заплатить не менее 42 878,88 Р
Как самозанятому копить на пенсию
�� Как ИП стать самозанятым
Нужно зарегистрироваться, например через приложение «Мой налог». В течение месяца после этого подать уведомление в ИФНС по месту жительства о том, что прекращаете работать на УСН. До 25-го числа месяца после регистрации самозанятости нужно уплатить налог при УСН и сдать «упрощенную» декларацию за период с 1 января до дня регистрации НПД.
ИП на патенте проще всего дождаться окончания срока его действия и следующим днем зарегистрировать самозанятость
Как работать ИП на НПД
�� Как платить налоги из другой страны
Если вы сотрудничаете с российскими заказчиками, работать в статусе самозанятого можно из любой страны. Главное — быть гражданином РФ или одной из стран ЕАЭС. Утрата налогового резидентства для целей НДФЛ на статус плательщика НПД не влияет — можно также платить 4 или 6%, заказчику не придется удерживать НДФЛ
НПД в другой стране: нюансы
�� Как получать доход в валюте
Можно получать деньги на любую карту или наличными. Сразу переводить в рубли выручку не нужно. Но важно выбить чек в приложении «Мой налог» — для этого придется пересчитать валюту в рубли по курсу ЦБ на день получения дохода
Самозанятый и валюта: нюансы
�� Все о бизнесе — в нашей рассылке
Раз в две недели отправляем рассылку, где делимся последними новостями для бизнеса и кейсами предпринимателей из разных сфер
Еще о самозанятости:
Самое интересное про бизнес — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_biznes.
Обложка — Laura M / iStock
Дмитрий Кузьмин
Как считаете, какие недостатки у этого налогового режима?
Автор статьи
Нехетти, Это иногда действительно проблема.
Вот увольняешься ты, уходишь на новую работу. А прежний работодатель обращается за консультацией, или просит доработать что-то. По самозанятости это было бы просто оформить, но нет — раз был в штате, то только ГПХ с кучей налогов и взносов.
Хотя понятно, почему так сделали — иначе был бы вал увольнений и переводов на НПД трудовых функций(
В чем преимущество самозанятости перед патентом?
Редактор Т—Ж
Ветер, все индивидуально — в зависимости от сферы деятельности, есть ли работники или нет, какой доход. Самозанятость подходит больше всего тем, кто работает с физлицами (налог всего 4%), на себя, и за год уложится в доходе до 2,4 млн рублей. На патенте, например, парикмахерским удобнее работать точно.
Варя, ну вот у меня доход около 2х млн, патент стоит 8 тыс, еще можно компенсировать его стоимость вроде на 50%, плюс плачу соцвзносы за себя 45 тыс в год. Итого около 50 в год. Работников нет.
На самозанятости сколько бы я платил, 4%? Это около 80 тыс. Соцвзносы не платят я так понимаю, а 1% что свыше 300 тыс (на патенте не нужно платить).
В общем при стоимости патента до условных 50 тыс наверно выгоднее патент. При прочих равных
Автор статьи
Ветер, каждому считать нужно. Если сравнить ИП и физика-самозанятого, там и другие различия есть. Банальные соцвзносы тоже учитывать нужно — их у самозанятых нет, а у ИП на патенте есть. Плюс оплата расчетного счета.
В общем, считать нужно не только налог самозанятого и патент ИП, но и другие расходы
Ветер, если вы *оказываете услуги (где не надо закупать расходные материалы, или они у вас автоматом включены в стоимость услуг) и для вас *не важен пенсионный стаж — однозначно выгоднее самозанятость.
1. Не нужно открывать и содержать расчетный счет, делать печати и прочее — минимум взаимодействия с банками,
2. Никаких отчетов! Минимум взаимодействия с налоговой — а это чрезвычайно большой плюс!
3. Экономите на услугах бух учета + нет шансов налететь на штраф (если вы, конечно адекватный и понимаете что НПД нужно платить в срокXD)
4. Не нужно 1С, программы для сдачи отчетности, программисты которые всё это вам настраивает,
5. Экономите на бумаге и тонереXD Из документов в бумажном виде нужен разве что договор. и то, умеючи, можно и без бумажного варианта)
Евгения, я программист, на фрилансе, никаких расходов по услугам.
Из перечисленных пунктов только расчетный счет и один отчет в год — нулевая декларация по УСН (так как все доходы на патенте).
Остальные пункты как то мимо меня прошли.
По сути я плачу в год около 60 тыс, включая расчетный счет, патент и соцвзносы.
На самозанятости с двух млн получился уже 80 тыс и при этом нет пенсионного стажа (хотя вряд ли он мне пригодится, но все же).
Вот об этом я говорю. Правильно выше написали — в каждом случае считать отдельно. Может быть выгодно и то и то