Платежное поручение
Платежное поручение используют ИП и компании. С его помощью они дают распоряжение банку, чтобы он перевел деньги с расчетного счета бизнеса на другой счет — например, контрагенту.
Что такое платежное поручение
В разговорной речи платежное поручение часто называют платежкой. В ней указано, кому, за что, на какой счет и сколько денег нужно перечислить.
ИП Петров хочет рассчитаться с контрагентом за поставку товара. Для этого он формирует платежное поручение в личном кабинете банка. В платежке предприниматель указывает, что нужно перевести 100 000 ₽ на счет ООО «Строительные материалы». Банк принимает платежку и переводит эту сумму с расчетного счета предпринимателя на счет компании «Строительные материалы».
С помощью платежных поручений бизнес платит налоги и взносы, перечисляет зарплаты сотрудникам или платит кредит.
Чем отличаются бумажные и электронные платежные поручения
Когда-то ИП и компании использовали бумажные платежные поручения. Их распечатывали, подписывали, ставили на них печать и везли в банк. Сейчас бизнес использует в основном электронные платежки — все реквизиты заполняют в личном кабинете на сайте банка или в учетной программе, а платежное поручение формируется автоматически.
Срок исполнения платежного поручения
Банк обязан исполнить поручение не позднее следующего операционного дня после получения платежного документа. Продолжительность операционного дня банк определяет сам. За несвоевременное исполнение поручения банк будет обязан выплатить клиенту проценты.
Срок действия платежного поручения
Платежное поручение действительно в течение десяти календарных дней с даты, следующей за днем его составления.
Например, платежное поручение составили 18 октября 2023 года. Значит, оно действует до 28 октября 2023 года включительно. Если предъявить поручение позже этой даты, банк не будет его исполнять из-за истечения срока.
Форма платежного поручения
Независимо от того, бумажная это платежка или электронная, поля в платежном поручении нужно заполнять правильно. Для этого есть установленная Банком России форма платежного поручения.
Если деньги ушли не на тот расчетный счет, попробуйте позвонить в банк и отменить операцию. Это возможно, если перевод еще не зачислен на счет получателя.
Если деньги уже поступили на счет, отправьте получателю письмо с требованием вернуть деньги в разумный срок. По закону это семь дней после получения письма. Если мирно решить вопрос не получается, вы можете обратиться в суд.
Расшифровка и правила заполнения полей
Номера и наименования полей, перечень и описание реквизитов платежного поручения указаны в положении ЦБ.
Номер и дата в полях 3 и 4. В поле 3 указывают номер платежного поручения, в котором должно быть не больше шести символов. Нумерация платежек идет подряд и начинается с нового года. В поле 4 указывают дату платежного поручения, например 01.11.2023. Если платежка в электронном виде, указывают дату в формате, утвержденном банком.
Вид платежа и операции в полях 5 и 18. Поле 5 заполняют, если платежка будет электронная, то есть ее отправляют через систему «Банк-клиент». Тогда в поле 5 пишут «Электронно». В поле 18 «Вид операции» указывают шифр платежного документа — 01.
Сумма в полях 6 и 7. Поле 6 «Сумма прописью» заполняют только в платежных поручениях на бумаге.
Статус плательщика в поле 101. Его обозначают двузначным кодом, например:
- 01 — организация и ИП перечисляют налоги, сборы или взносы, администрируемые ФНС;
- 06 — организация, которая ведет внешнеэкономическую деятельность;
- 08 — организации и ИП перечисляют платежи в бюджет, которые администрирует любое ведомство, кроме ФНС и таможни. Например, платежи в СФР или Росприроднадзор.
Реквизиты плательщика в полях 8—12, 60 и 102. Указывают:
- в поле 8 «Плательщик» — название компании или ФИО и статус ИП;
- в поле 9 «Сч. №» — номер банковского счета плательщика;
- в поле 10 — «Банк плательщика» — заполняют, если платежка подается на бумаге;
- в поле 11 — «Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика»;
- в поле 12 — «Корреспондентский номер счета банка плательщика»;
- в поле 60 — «ИНН»;
- в поле 102 — «КПП».
Реквизиты получателя в полях 16, 61 и 103. Сведения о получателе платежа отражают в поле 16 — «Получатель», 61 — «ИНН» и 103 — «КПП». В поле 16 «Получатель» указывают сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование администратора доходов.
Название получателя не должно превышать 160 символов. Например, в платежках по налогам, сборам и взносам, которые администрирует ФНС, указывают независимо от региона налогоплательщика «Казначейство России (ФНС России)».
Реквизиты управления федерального казначейства — УФК в полях 13, 14, 15 и 17. Указывают:
- в поле 13 — наименование банка получателя. Если платежку оформляют электронно, поле 13 заполнится автоматически при вводе БИК банка получателя. Если заполняют платежку на перечисление налогов, в поле 13 после названия банка через знак «//» указывают название счета казначейства;
- в поле 14 — БИК банка получателя;
- в поле 15 — номер счета банка получателя средств, входящего в состав единого казначейского счета. Если платежка электронная, поле заполнится автоматически при вводе БИК банка;
- в поле 17 — номер казначейского счета.
Очередность платежа в поле 21. Указывают очередность платежа. Например, при перечислении налогов и страховых взносов, а также пеней и штрафов по этим платежам указывают «5».
УИП в поле 22. Указывают уникальный идентификатор платежа — УИП. Это 20 или 25 цифр. УИП не устанавливается для уплаты единого налогового платежа — ЕНП и текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиками самостоятельно. В этом случае в поле 22 «Код» указывают «0».
КБК в поле 104. Указывают 20-значный код бюджетной классификации — КБК — платежа. При перечислении налогов и взносов, которые учитываются как ЕНП, в поле 104 указывают КБК ЕНП — 18201061201010000510. При перечислении платежей, которые не учитываются как ЕНП, в поле 104 указывают КБК соответствующего платежа.
ОКТМО в поле 105. Указывают 8-значный код ОКТМО. Но если перечисляете платеж на основании налоговой декларации или расчета, в поле 105 укажите тот же код ОКТМО, который указан в декларации или расчете.
Основание платежа, номер и дата основания платежа в полях 106, 108 и 109. В платежках по налогам, сборам и взносам, которые администрирует ФНС, вместо основания платежа, номера и даты документа — основания платежа с 1 января 2023 года указывают «0». Нули указывают в платежке по ЕНП, платежке вместо уведомлений о начислениях и платежке по налогам и сборам, которые зачисляются не на ЕНС. Если в полях 106, 108 и 109 указать другое значение, исправлять платежку не нужно. Это не помешает поступлению платежа в бюджет.
Налоговый период в поле 107. При заполнении платежек по ЕНП и платежек по платежам, не учитываемым на ЕНП, в поле 107 указывают «0». Если заполняют платежку вместо уведомлений, указывают 10-значный код налогового периода. Например, при перечислении НДФЛ за май 2023 года в поле 107 нужно указать «МС.05.2023», а при перечислении налога по УСН за 2023 год — «ГД.00.2023». «ГД.00» означает, что налог платите за год. «2023» — год, за который исчислили налог.
Назначение платежа в поле 24. Указывают дополнительную информацию, связанную с перечислением. Количество знаков в поле 24 «Назначение платежа» не должно превышать 210 символов. Достаточно написать название налога, взноса и период, за который производится уплата. Например, при перечислении ЕНП — «Единый налоговый платеж».
Поля 19, 20, 23 и 110. Поля 19 «Срок платежа» и 20 «Назначение платежа» в платежках на перечисление налогов и страховых взносов заполнять не нужно.
Они заполняются только в тех случаях, когда это прямо прописано в указаниях ЦБ.
Поле 110 «Тип платежа» в платежных поручениях не заполняют. Поле 23 платежного поручения — резервное. Его нужно заполнять только в случаях, установленных нормативными актами ЦБ. Перечисление налогов и страховых взносов в бюджет к этим случаям не относится, поэтому поле можно оставить пустым.
Печать и подписи в полях 43 и 44. В поле 43 нужно поставить печать, которая стоит в банковской карточке с образцами подписей и печати. Поле 44 — для подписей лиц, уполномоченных подписывать платежные документы. В этом поле должен расписаться представитель организации или предприниматель, подпись которого зафиксирована в банковской карточке с образцами подписей и печати.
Что важно запомнить
- Платежное поручение — это документ, с помощью которого владелец расчетного счета поручает банку перевести деньги на другой счет.
- С помощью платежного поручения бизнес переводит деньги на другой счет. Например, платит налоги и взносы, перечисляет зарплаты сотрудникам или оплачивает покупки.
- Платежные поручения бывают бумажные и электронные. Сейчас бизнес использует в основном электронные платежки.
- Если поля заполнены неправильно и деньги ушли не туда, их можно вернуть. Для этого нужно обратиться в банк или отправить получателю письмо о возврате средств.
Индивидуальные условия для среднего и крупного бизнеса
- Бесплатные переводы физлицам до 15 млн рублей в месяц
- Кредиты до 200 млн рублей по специальным ставкам
- Биржевой овернайт — размещайте свободные деньги на ночь на бирже, возвращайте утром с процентами
Коды видов валютных операций
Если перевод в рублях считается валютной операцией, в платежном поручении указывают ее код в поле «Назначение платежа». А вот при платежах в иностранной валюте код ставят уже не в «Назначении платежа», а в других полях. Его указывает представитель бизнеса или банк.
Зачем указывать код и как его выбрать — разбираем в статье.
Что такое код вида валютной операции
Валютные операции в рублях контролируют налоговые инспекции и банки. Чтобы было проще анализировать каждую сделку, используются коды валютной операции — КВО.
В КВО пять цифр. В них зашифрована информация о характере операции. С помощью кода банк проконтролирует платеж и, если все законно, проведет его. Если не поставить КВО, перевод не пройдет.
Когда нужно указывать код вида валютной операции
Нужно ли указывать код, зависит от двух факторов:
- в какой валюте платеж;
- между кем происходит сделка.
Валюта платежа. КВО обязателен только при рублевых валютных операциях. К ним относятся расчеты в рублях с иностранцами и зарубежными компаниями.
Например, если российская компания отправляет рубли в Казахстан за товар, это валютная рублевая операция. Нужно проставлять КВО в поле «Назначение платежа». Если эта же компания платит тому же контрагенту в тенге, это тоже валютная операция. Но КВО уже ставят не в «Назначении платежа», а в каком-то другом поле.
Между кем происходит сделка. Сначала разберем понятие «валютный резидент». Его часто путают с налоговым резидентом. Но это не одно и то же.
К валютным резидентам относятся российские компании и ИП, филиалы или постоянные представительства иностранных компаний, которые зарегистрированы в РФ. А также валютные резиденты — это все граждане России, независимо от того, сколько времени они проводят за границей.
Валютные нерезиденты — иностранцы-физлица без вида на жительство, компании, которые зарегистрированы за границей, в том числе их филиалы и представительства в России.
КВО проставляют в трех случаях:
- Отправитель денег — валютный резидент России, получатель — нерезидент. Например, российская компания «Альфа» строит торговые центры, привлекает инженеров из Турции. «Альфа» перечисляет им заработную плату в рублях. Она должна проставлять КВО при оплате, потому что сотрудники — граждане Турции.
- Отправитель денег — нерезидент, а получатель — резидент. Допустим, российская компания «Полотно» поставляет казахстанской компании «Актау» ткани. «Актау» перечисляет российскому «Полотну» рубли за поставленные товары. Значит, она должна проставить КВО в платежном поручении в соответствии с российскими законами.
- Отправитель-резидент переводит деньги на счет, открытый в банке-нерезиденте. Не важно, свой это счет или другой компании или ИП. Так, если российская компания «Гамма» перечисляет деньги в рублях на свой счет в банке Узбекистана, то нужно проставлять КВО.
Важно: эти правила действуют, только если отправитель — ИП или компания. Если деньги отправляет обычный человек, КВО не указывают. То есть если Артем Сидоров переводит деньги иностранной компании, код операции проставлять не нужно.
Телеграм-канал: 59 558 читателей
Бизнес-секреты: новости, анонсы событий, советы предпринимателей
Подписаться
Инструкция, как выбрать верный КВО
Все коды есть в Инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И. Также перечень кодов валютных операций резидентов и нерезидентов можно найти на сайте каждого банка, есть такой список и у Тинькофф.
Подготовили схему, которая поможет выбрать код валютной операции.
Что означают коды валютных операций
Код расшифровывается так:
- первые две цифры — группа кода;
- последние три цифры — содержание операции.
Например, в российской компании «Звонкие ноты» работает гражданин Кореи. При перечислении ему зарплаты в российских рублях нужно проставлять код валютной операции 70060:
- группа 70 — неторговые операции;
- вид операции 060 — расчеты, связанные с выплатой резидентом нерезиденту заработной платы и других видов оплаты труда, за исключением расчетов по коду 70125.
Компания-нерезидент при перечислении денег сотруднику — резиденту РФ тоже должна проставлять коды, например 70050 «Расчеты, связанные с выплатой зарплаты нерезидентом резиденту».
В таблице собрали перечень самых распространенных КВО.
| Код | Описание |
|---|---|
| 10100 | Предоплата нерезидентом резиденту за вывоз партии изделий с территории России |
| 11100 | Предоплата резидентом нерезиденту за продукцию, ввозимую в Россию |
| 13010 | Платеж от нерезидента резиденту за товар, проданный в России |
| 20100 | Предоплата от нерезидента резиденту за услуги или работы |
| 20200 | Оплата от нерезидента резиденту за услуги или работы |
| 21100 | Предоплата от резидента нерезиденту за услуги или работы |
| 61150 | Перевод валюты со счета резидента на счет в банке-нерезиденте |
| 61135 | Перевод на свой счет в банке-нерезиденте |
| 70060 | Перевод от резидента нерезиденту зарплаты |
Как указывать код в расчетном документе
Для валютных операций в рублях нет отдельного бланка платежного поручения, поэтому обычно используют стандартную платежку. Код проставляют перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» в фигурных скобках: . Например, .
Символ VO указывают прописными латинскими буквами. Пробел перед цифровым кодом ставить не нужно.
Основание для перечисления должно соответствовать КВО. То есть нельзя перечислять зарплату нерезиденту, а код поставить 70030 — предоставление материальной помощи. Банк не проведет такую операцию.
Главное
- Код вида валютной операции в рублях — это пять цифр, в которых зашифрована информация об операции. Код помогает банку определить законность перевода.
- Если перевод в рублях считается валютной операцией, в платежном поручении указывают ее код в поле «Назначение платежа». А вот при платежах в иностранной валюте код ставят уже не в «Назначении платежа», а в других полях. Его указывает представитель бизнеса или банк.
- КВО состоит из пяти цифр: первые две — группа кода, последние три — содержание операции.
Бесплатно откроем валютный счет
- Открытие и обслуживание — 0 ₽, без скрытых комиссий
- Расчеты в юанях, американских и гонконгских долларах, лирах, тенге, рупиях и драмах
- Помогаем с поиском поставщиков, таможней и логистикой
Заполняем поле код в платежном поручении в 2023 — 2024 годах
Код в платежном поручении 2023-2024 годов — это один из реквизитов, которые указываются при платежах в бюджет. О том, что это за поле, каковы правила его заполнения, где взять информацию о коде, вы узнаете из нашей статьи.
Вам помогут документы и бланки:
- Для чего нужно поле «Код» в платежке
- Когда и как заполняется поле «Код»
- Где взять УИН
- Может ли банк в обязательном порядке требовать УИН
- Итоги
Для чего нужно поле «Код» в платежке
С 1 января 2023 года налоги уплачиваются с единого налогового счета. С 11.02.2023 действуют новые правила заполнения налоговых платежек. С 15.05.2023 были изменены реквизиты получателя по налоговым платежам.
Если в 2023 году вы решили перечислять налоги с помощью ЕНП и уведомления, то смотрите вот этот образец платежки. Если в течение 2023 года вы решили воспользоваться старым порядком уплаты налогов, то есть перечислять их отдельными платежными поручениями, без уведомления, то переходите к этому образцу.
ВНИМАНИЕ! С 01.01.2024 переходный период уплаты налоговых платежей отдельными платежками-уведомлениями (со статусом 02) закончился. Уплачивать налоги можно только исключительно путем перечисления ЕНП и представлением уведомлений об исчисленных налогах.
В поле под номером 22 «Код» указывается такой реквизит, как уникальный идентификатор платежей (УИН). Применяются коды платежного поручения в 2023-2024 годах при переводе бюджетных платежей, а правила заполнения этого кода в платежке оговорены в приказе Минфина от 12.11.2013 № 107н.
УИН — это номер уникального идентификатора начислений, который облегчает фискальному органу распознавание плательщика, совершившего платеж в программе фиксации поступлений средств.
Какие еще есть нюансы налоговых платежек с 2023 года, см. в Готовом решении от КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.
Когда и как заполняется поле «Код»
Поле код в платежном поручении 2023-2024 годов заполняется по-разному, в зависимости от того, самостоятельно ли плательщик совершает перевод средств в бюджет или же исполняет требование госоргана.
С 10.09.2021 форма платежного поручения и его содержание определены положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П, до этой даты — положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П. С изменением регулирущего НПА форма платежки не изменилась. Подробнее см. здесь.
В случае если плательщик действует самостоятельно, отправляя распоряжение на перевод, то в поле «Код» проставляется 0. Когда требование о внесении платежей в бюджет поступает от госоргана, то в платежном поручении в этом поле код должен соответствовать УИН. Это правило прямо вытекает из п. 1.22 положения Банка России от 29.06.2021 № 762-П, где говорится, что УИН должен вноситься в платежку, когда он присваивается получателем средств.
Однако последние разъяснения ФНС РФ (письмо от 13.03.2017 № ЗН-4-1/4434@) свидетельствуют о том, что заполнение номера УИН ничего не добавляет в информацию о плательщике, если в платежном документе приведен ИНН последнего. А ИНН для платежного поручения — реквизит обязательный. Т. е. допустимо и при оплате по требованию в поле для УИН указывать 0.
ВАЖНО! В платежных поручениях в 2023-2024 годах коды полей, предназначенные для внесения УИН, нельзя оставлять пустыми. Если данные об УИН у вас отсутствуют или есть основания его не указывать, необходимо просто проставить 0. Оставив пустым поле 22, вы рискуете получить отказ в проведении платежа от банковского учреждения.
В каком случае заполняется УИН при уплате налога за третье лицо, см. здесь.
Где взять УИН
Источником получения информации по УИН являются документы, на основании которых вносится платеж. Поэтому если вы не значитесь в должниках, то и УИН у вас не будет — как реквизит для внесения в платежку он попросту будет не сформирован получателем платежа в связи с отсутствием такого документа, как требование от фискального органа.
Проверьте, правильно ли вы заполняете платежки на уплату страховых взносов, с помощью разъяснений от КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ и смотрите порядок заполнения поручения построчно.
Может ли банк в обязательном порядке требовать УИН
Иногда банковские учреждения просто обязывают плательщиков при отправлении распоряжений на платеж в бюджет заполнять в поле 22 УИН. Насколько правомерно это требование?
Все зависит от того, какое основание у вашей платежки. Если вы делаете платеж по налогам на основании самостоятельного расчета, то вам попросту негде взять значение уникального идентификатора, ведь никакого справочника по данному реквизиту не существует и не может быть, поскольку здесь ключевым является слово «уникальный», т. е. неповторимый. В этом случае в поле 22 ставится 0. А вот если платеж совершается по требованию/документу госоргана, в котором указан УИН, то поле 22 должно быть заполнено, но цифра, внесенная в него, может соответствовать либо номеру УИН, либо значению 0.
Какие коды нужно обязательно указывать в платежках на зарплату, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и изучите разъяснения бесплатно.
Итоги
В платежных поручениях коды поля 22, предназначенного для внесения УИН (если платеж в бюджет совершается по требованию), заполняются либо данными, взятыми об этом показателе из требования получателя платежа, либо цифрой 0. В остальных случаях в этом поле ставится 0.
О заполнении других полей в платежном поручении читайте в материалах:
Что такое КБК в платежке
КБК — код бюджетной классификации — используют при заполнении реквизитов в платежных квитанциях. Именно в этих двадцати цифрах «зашита» информация о том, какой налог, кому и за что вы платите. Расшифруем код и расскажем, где искать актуальные значения.
- История и общее понятие
- Какая польза
- Расшифровываем код
- Первые три цифры
- С четвертой по шестую цифры
- С седьмой по одиннадцатую цифры
- Двенадцать и тринадцать
- С четырнадцатой по семнадцатую
- С восемнадцатой по двадцатую
- Разбираем на примере
История и общее понятие
Все мы пользуемся услугами государственных органов: получаем загранпаспорта, водим детей в детский сад и школу, регистрируем право собственности на квартиры и машины, обращаемся в суды и так далее.
Государственный аппарат огромен, и практически каждый орган власти оказывает услуги, получает денежные средства или оплачивает оказанные ему работы, например, ремонт кабинетов и фасадов.
Так как органов много, а услуг, которые они оказывают, еще больше — было принято решение закодировать информацию о том, куда направлены деньги и в результате оказания какой именно услуги они получены.
Так, 1998 году в Бюджетном кодексе появился термин «КБК» или «Код бюджетной классификации». По определению закона , это группировка доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетной системы.
КБК — это цифровой код, в который «зашита» информация. Код состоит из двадцати цифр, в нем есть данные о наименовании государственного органа, услуге, за которую человек платит пошлину, наименование налога, а также информация о том, в какой бюджет должна быть направлена сумма — федеральный, субъекта, местный.
Самая древняя русская монета называлась «златник», ее чеканили вскоре после Крещения Руси князем Владимиром.