Как избежать банкротства предприятия

Какие существуют меры для предупреждения банкротства

Банкротство представляет собой признание несостоятельности фирмы. Процедура инициируется тогда, когда предприятие не может расплатиться с имеющимися долгами. Обычно, если оздоровительные меры не дают никакого результата, фирма банкротится и ликвидируется. Ее имущество распродается. Полученные деньги распределяются между кредиторами. Банкротство можно предупредить. Для этого используются специальные меры.

Что собой представляет предупреждение банкротства

Меры по предупреждению несостоятельности регулируются законодательно. Информацию о банкротстве получают учредители. После этого они должны принять меры по предупреждению. Они предполагают оптимизацию деятельности фирмы. В процессе устанавливаются и устраняются те аспекты, которые привели к банкротству. Выполняется работа со штатом сотрудников. Формируется система, которая позволяет контролировать финансовую несостоятельность. Из законов можно сделать вывод о том, что ЮЛ обязано приложить все усилия по предупреждению несостоятельности.

Основные стратегии по предотвращению банкротства

• Экстраполяция. Позволяет установить прогноз на сжатые сроки. При этом учитываются как внешние, так и внутренние факторы влияния на состояние компании. К примеру, нужно учесть финансовое состояние в государстве.
• Методы экспертные оценки. Рассматриваемый вариант используется, когда требуется сформировать долгосрочный прогноз. Набирается комиссия из экспертов. Каждый из специалистов должен оценить значимые в банкротстве показатели и установить их динамику.
• Моделирование. Часто применяется метод моделирования, предполагающий использование автоматизированного анализа. Он обеспечивает быструю и точную оценку экономической ситуации.

Используемые меры определяются в индивидуальном порядке, в зависимости от состояния компании.

Выявление симптомов банкротства

Первый шаг по предупреждению несостоятельности – выявление признаков несостоятельности. Своевременное обнаружение симптомов позволит вовремя принять все нужные меры. Рассмотрим эти признаки:

• Наличие обязательств по оформленным соглашениям на поставки, исполнение работ.
• Безосновательное обогащение.
• Наличие долгов по выплате ЗП и переводам в различные фонды.
• Непокрытые или частично покрытые займы.
• Задолженности перед учредителями.
• Долги, связанные с нанесением ущерба собственности кредитора.

Основной признак близости банкротства – наличие задолженностей, которые фирма покрыть не может. Если количество долгов практически сравнялось с показателями дохода, это также тревожный показатель.

Законодательное обоснование

Меры устанавливаются статьей 30 ФЗ №127 «О банкротстве» от 26 октября 2002 года. В законе не приведены конкретные меры. Нормативный акт только содержит сведения о досудебной санации. То есть предприниматель может сам определять меры по предотвращению. Это могут быть, к примеру, экономические инструменты. Однако все они должны отвечать главным целям: увеличению платежеспособности и обеспечению притока ресурсов.

В пункте 1 статьи 30 ФЗ №127 указаны обязанности руководителя фирмы-банкрота. В частности, руководитель должен направить учредителям уведомления о наличии признаков несостоятельности. Однако если управленец нарушит положения этого пункта, он не будет привлечен к ответственности. Она просто не предусмотрена нормативными актами.

Статьей 31 ФЗ №127 установлена необходимость проведения досудебной санации. Она представляет собой прямую выдачу банкроту компенсации, нужной для покрытия всех задолженностей. Законом дана возможность принятия банкротом обязательств в отношении санатора.

Меры по предупреждению несостоятельности

Необходимо реализовать антикризисные меры. Они актуальны тогда, когда зафиксировано резкое уменьшение платежеспособности предприятия. Главная цель антикризисного управления – это поиск источников финансирования бизнеса. Его главный признак – наличие заданных сроков. Антикризисное управление – это оперативное управление. Все решения быстро принимаются и немедленно внедряются.

Тактическая цель антикризисного руководства – сохранение рентабельности. Для воплощения этой цели формируется бизнес-стратегия. В нее входит сокращение производственных издержек, реструктуризация задолженности.

Способы предотвращения несостоятельности

Рассмотрим основные методы предупреждения банкротства:

• Контроль над долгами перед кредиторами. Компания не должна допускать накопления задолженностей. Большое количество долгов – высокие риски банкротства. Следует погашать краткосрочные долги. Нужно соблюдать сроки расчетов. Для контроля над сроками имеет смысл автоматизировать контроль над задолженностями. Для этого создаются специальные таблицы.
• Контроль над задолженностями дебиторов. Практически у каждой компании есть дебиторы. Возврат их задолженностей является одним из источников финансирования деятельности фирмы. Имеет смысл заняться организацией работы с дебиторами. Она включает в себя составление перечня долгов, рассылку уведомлений дебиторам, подачу исков в суд о взыскании задолженностей.
• Оптимизация деятельности фирмы. Требуется провести анализ вертикальных и горизонтальных управленческих связей. Проводится реорганизация дочерних организаций, между ними распределяются деньги и рабочие функции.
• Анализ ликвидности собственности фирмы. После анализа осуществляется продажа активов. Полученные средства можно направить на покрытие имеющихся задолженностей.
• Поиск кредиторов. Кредиторы могут быть государственными или частными. Полученные от них деньги позволят покрыть имеющиеся задолженности и вложить деньги в бизнес.
• Взыскание задолженностей с покупателей. Компания может отгружать продукцию в кредит. В этом случае нужно организовать работу с покупателями. Проводится взыскание долгов.
• Увеличение размера уставного капитала. Позволяет фирме получить взносы в денежной форме.
• Эмиссия акций фирмы. Позволяет привлечь дополнительные деньги в форме вступительных взносов от новых участников.
• Поиск частных инвесторов. Имеет смысл искать инвесторов, интересующихся отраслью, в которой работает фирма.

Из перечисленных мер можно сделать вывод о том, что главная цель всех мер по предотвращению банкротства – привлечение новых средств. Привлекаться они могут самыми разными способами: обращение к новым инвесторам, работа с дебиторами, выпуск акций. Имеет смысл также оптимизировать имеющиеся задолженности.

Дополнительная информация

Перед внедрением всех мер по предупреждению несостоятельности нужно определить причины, по которым возникла угроза банкротства. От них зависит порядок действий. Нужно определить причину проблемы, а потом работать именно по этому направлению. К примеру, проблема компании – большое количество долгов покупателей. Товар отгружается в кредит, но деньги за него выплачиваются с задержкой. А потому у фирмы мало свободных средств. Она не в состоянии расплатиться по своим обязательствам. В этом случае имеет смысл воспользоваться этими антикризисными мерами:

• Внедрение автоматизированной системы по работе с дебиторами.
• Организация взаимодействия с дебиторами (отправка уведомлений, звонки и прочее).
• Отмена программы отгрузки продукции в кредит.

Не существует одной работающей схемы предупреждения банкротства. Порядок действий определяется конкретной ситуацией.

Как сохранить бизнес во время кризиса?

Как российской компании нейтрализовать негативное влияние антироссийских санкций?

Адвокат АП г. Москвы, партнер юридической фирмы «ЭЛКО профи» Елена Козина:

• Воспользуйтесь мерами государственной поддержки бизнеса (о них рассказано ниже).
• Используйте возможность исключения налоговой ответственности за несвоевременную уплату налогов или непредставление документов: подготовьте обращения в налоговые органы о рассрочке или отсрочке уплаты налогов, переносе сроков предоставления ответов на их требования и т.д.
• Продумайте возможные варианты ответов на запросы ФАС России в рамках проверок, связанных с изменением ваших цен на потребительские товары в условиях повышенного спроса. Помните, что резкое повышение цен может подпадать под признаки нарушения Закона «О защите конкуренции».
• Если санкции затрагивают сферу, в которой вы осуществляете деятельность, разработайте регламент соблюдения санкционного законодательства США, ЕС и других государств.
• Оцените ограничения, касающиеся совершения валютных операций, для недопущения нарушений валютного законодательства РФ при исполнении обязательств перед иностранными контрагентами.
• Законодательство предусматривает, что лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, не несет ответственности, если докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы. Санкции можно отнести к форс-мажору. Но во избежание судебных споров все же рекомендуется указать в договорах с контрагентами, что санкционные риски являются обстоятельством непреодолимой силы.
• Исключите из договоров с контрагентами оговорку о рассмотрении споров иностранным третейским судом. В условиях закрытия воздушного пространства и ограничения возможности осуществлять международные денежные переводы компании будет трудно направить своего представителя в европейскую страну для участия в арбитражном разбирательстве. Кроме того, изменение курса валют и банковские ограничения делают размер арбитражных сборов чрезвычайно большим, а их уплату практически невозможной. Компания лишится возможности обратиться за защитой своих прав, если не сможет осуществить транзакцию.
• Согласуйте с контрагентами оплату в рублях или включите в договоры валютную оговорку. Производя новацию валютных обязательств в рублевые, оцените налоговые последствия.
• Введите электронный документооборот для взаимодействия с иностранными контрагентами. Это позволит устранить необходимость их личного присутствия при подписании документов.
• Если санкционные ограничения затрагивают деятельность вашего предприятия, заблаговременно сообщите об этом партнерам по бизнесу. Подготовьте для контрагентов мотивированные обращения об изменении сроков исполнения обязательств в связи с непредвиденными чрезвычайными обстоятельствами.
• Разработайте алгоритмы взаимодействия с контрагентами при массовых обращениях по поводу расторжения или изменения договоров, чтобы неспособность предприятия оперативно находить решение проблем не привела к остановке его работы.
• Существенное изменение обстоятельств, из которых стороны исходили при заключении договора, является основанием для его изменения или расторжения. Колебания валютного курса можно отнести к такому изменению обстоятельств. Поэтому стоит рассмотреть возможность предъявления в суд требования об изменении или расторжении договора в связи с резким изменением курса иностранной валюты. Это поможет избежать значительных убытков.
• Используйте все возможные способы прекращения обязательств по внешнеторговым договорам или договорам займа, заключенным с нерезидентами. Например, таким способом может стать осуществление зачета встречных требований.
• Позаботьтесь о снижении финансовой нагрузки компании: получите рассрочку или отсрочку уплаты налогов, используйте право на налоговые льготы, измените условия оплаты труда, пересмотрите штатное расписание, откажитесь от ненужных услуг, оптимизируйте бизнес-процессы и т.д.
• Подумайте о снижении нагрузки по выплате заработной платы (введение простоя, сокращение штата работников, изменение условий труда, перевод сотрудников на удаленную работу и др.).
• Оцените целесообразность распределения прибыли (выплаты дивидендов) по результатам прошлого года, если в вашей компании имеется иностранный участник. В условиях антироссийских санкций перечисление ему денежных средств окажется затруднительным. Целесообразно временно отказаться от выплаты дивидендов либо избрать иной порядок их выплаты, например путем передачи прав на имущество.
• Рассмотрите возможность участия в закупках для государственных и муниципальных нужд. Этот механизм дает: прогнозируемый доход и короткие сроки оплаты; увеличение объема продаж без расходов на маркетинг; возможность получить нового клиента на длительный срок. Тем более рынок госзакупок постоянно растет за счет программ импортозамещения.
• Если ваш бизнес зависит от иностранных контрагентов и инвестиций, продумайте стратегию своего потенциального банкротства. Для минимизации рисков возникновения неподконтрольного банкротства и привлечения менеджмента к субсидиарной ответственности необходимо:
  • провести правовой анализ совершенных организацией сделок, чтобы избежать их оспаривания; снизить вероятность субординации требований кредиторов, аффилированных с организацией;
  • организовать предварительные мероприятия, необходимые для проведения банкротства (подготовить перечень кредиторов, провести инвентаризацию имущества, определить СРО, из числа членов которой будет избран арбитражный управляющий).

  Как выжить в нестабильных экономических условиях?

  Старший партнер адвокатского бюро «Мирзоян, Селиванова и партнеры» Ольга Белова:

  В сложной экономической ситуации в выигрыше останутся предприниматели, которые смогут поймать волну. Тем же, кто пасует перед трудностями и не видит очевидных возможностей, придется освободить место для активных и смелых. Хотите пошаговую инструкцию, как выжить в условиях нестабильного рынка? Пожалуйста.

  • Надо усвоить простое правило: если вокруг нет стабильности, ее нужно удержать внутри. Сейчас важно продолжать движение и соблюдать установленные на предприятии правила. Если бизнес-процессы носят хаотичный характер, самое время их структурировать.
  • Анализируйте изменения и ищите тренды. Меряем на себя всё, а дальше – плюсы взращиваем, минусы нивелируем за счет грамотных стратегических решений.
  • Больше офлайн-активности: новые знакомства = новые возможности. Подумайте о партнерских соглашениях. Там, где тяжело одному, вдвоем или втроем легче и безопаснее. Объединяемся ради усиления, новых продуктов и логистических решений. При этом форма объединения с юридической точки зрения может быть любой. Главное – она должна быть комфортной, обеспечивающей вашу внутреннюю автономию и самость.
  • Вам нужен аудит договоров, которые вы только планируете заключить и которые находятся на стадии исполнения. При составлении договоров старайтесь обеспечить гибкость. В действующих договорах ищите зоны риска: где возможны срыв сроков или изменение цены, где пора говорить об изменении основных условий. Тормозим все, что может сиюминутно принести деньги, но обернется убытками в будущем. Катализируем все, что безопасно сейчас и в перспективе завершения.
  • Помните о восьмом правиле банкира: не экономим на юристах. Качественный менеджмент в надежной правовой оправе – вот ваш ориентир. И если слово «комплаенс» для вас все еще ругательное, придется наконец познакомиться с этим явлением. Оценка рисков комплаенс-специалистом поможет выявить слабые места, о которых вы и не думали (читайте об этом в материалах «Почему предприниматели готовы отдавать 4 млн в год за работу комплаенс-специалиста?»).

  Как выйти из предбанкротного состояния?

  Генеральный директор юридической компании «Протекция» Сергей Шарин:

  Многие руководители, которые не успели сориентироваться в современных реалиях, оказались за бортом российского бизнес-флагмана. Что делать, если успешное дело перестало приносить прибыль, из-за резких скачков цен на сырье и материалы появились долги перед кредиторами и фискальный сектор начал казаться непосильным?

  Нельзя опускать руки. Сконцентрируйтесь на решении проблем. Проведите финансовый аудит, обратитесь к бизнес-консультантам (специалистам в области финансового оздоровления бизнес-структур). Если вы оказались в плачевном финансовом положении и помощь специалистов позволить себе сейчас не можете, проведите комплаенс самостоятельно: детально изучите организационные, производственные, торговые, логистические и иные процессы. Это позволит разобраться в проблемах и найти пути их решения (полезную информацию о комплаенсе вы найдете в статьях «Комплаенс – это безопасность бизнеса», «Главное об антимонопольном комплаенсе», «Теперь я знаю, что спрятать в организации от ФАС», «Минтруд: бороться с коррупцией обязана каждая компания», «Форензик: как выявить корпоративное мошенничество в компании»).

  Помните, что реанимировать можно любой бизнес. Вам помогут: уменьшение затрат; стимулирование продаж; работа с дебиторами, кредиторами и корректировка политики кредитования; внедрение новых форм взаимодействия с контрагентами; работа с персоналом (сокращение штата, изменение схем оплаты труда), цифровая трансформация бизнес-процессов путем внедрения IT-технологий и т.д.

  Антикризисные мероприятия могут предполагать реорганизацию компании в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования. Посмотрим, что это значит. Слияние: должник утрачивает статус юрлица. Вместо него создается другая организация. При этом финансовые потоки объединяются, повышается устойчивость и восстанавливается платежеспособность бизнеса. Присоединение: должник перестает существовать, а все его активы и обязательства передаются другому юрлицу. Разделение или выделение: фирма образует несколько юрлиц и делит между ними активы и обязательства. Преобразование: меняется организационно-правовая форма юрлица. Это позволяет увеличить уставный капитал, привлечь совладельцев и новых инвесторов за счет выпуска ценных бумаг (акций).

  (Об эффективных способах вывода предприятия из кризиса вы можете прочитать также в статье «Как избежать банкротства?»)

  Какие меры господдержки доступны бизнесу?

  Адвокат адвокатского бюро «Мирзоян, Селиванова и партнеры» Алина Немродова:

  Нестабильность на мировой политической арене диктует свои правила, подстраиваться под которые – задача не из простых. Удар иностранных санкций в первую очередь приняли на себя представители малого и среднего предпринимательства. Чтобы помочь бизнесу, государство разработало комплекс мер поддержки. Рассмотрим основные из них.

  1. Мораторий на проверки (Федеральный закон от 8 марта 2022 г. № 46-ФЗ).

  Представителей малого и среднего предпринимательства в плановом порядке проверять не будут до 31 декабря 2022 г. Исключения – опасные производства, организации в сфере здравоохранения, образования и т.д. (полный перечень дан в ст. 26.2 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ). Для аккредитованных IT-организаций установлен более длительный запрет на плановые проверки – до 31 декабря 2024 г.

  Обратите внимание: 10 марта ФНС России на своем сайте сообщила, что приостановила проверки соблюдения валютного законодательства в части требований, предусмотренных Законом «О валютном регулировании и контроле». Однако налоговые органы контролируют соблюдение валютных ограничений, введенных недавно принятыми указами Президента РФ.

  Читайте также
  Особенности валютных операций после введения ограничений для резидентов РФ

  После подписания Президентом РФ указа о применении специальных экономических мер у российских резидентов появились новые обязанности. За их неисполнение могут наложить штраф. А еще граждане РФ лишились возможности перечислять денежные средства на свои зарубежные счета и пользоваться электронными кошельками. Так способов вывода средств из России стало значительно меньше

  04 марта 2022 Советы

  2. Кредитные каникулы (Федеральный закон от 8 марта 2022 г. № 46-ФЗ).

  Граждане и субъекты МСП могут воспользоваться отсрочкой до 6 месяцев по кредитам, даже если уже использовали ее во время пандемии. Индивидуальные предприниматели вместо льготной приостановки могут продолжать платить, но в меньшем размере.

  Перечень отраслей в сфере малого и среднего предпринимательства, представители которых смогут претендовать на отсрочку по возврату кредита или уменьшить размер платежей в течение льготного периода, утвержден Постановлением Правительства РФ от 10 марта 2022 г. № 337.

  Кредитные каникулы доступны лишь при соблюдении нескольких условий.

  • Кредитный договор, договор займа или ипотечный договор должен быть заключен до 1 марта 2022 г. Обратиться с заявлением к кредитору можно до 30 сентября 2022 г.
  • Сумма кредита не должна быть выше максимального размера, установленного Правительством РФ. Так, сумма потребительского кредита не может превышать 250 тыс. руб., потребкредита для ИП – 300 тыс. руб., автокредита – 600 тыс. руб. Лимит для ипотеки в Москве – 4,5 млн руб., в Московской области, Санкт-Петербурге и Дальневосточном федеральном округе – 3 млн руб., в остальных регионах – 2 млн руб. (Постановление Правительства РФ от 3 апреля 2020 г. № 435).
  • Доход заемщика за месяц до обращения за получением льготы должен снизиться на 30% по сравнению с его среднемесячным доходом за предыдущий год.

  Льготой воспользоваться нельзя, если на момент обращения для заемщика она уже действует.

  Читайте также
  Президент подписал законы, уточняющие порядок возбуждения дел о налоговых преступлениях

  Законы регламентируют порядок взаимодействия органов, осуществляющих дознание и предварительное расследование, а также налоговых органов и страховщиков при решении вопросов о возбуждении уголовного дела

  14 марта 2022 Новости

  3. Ограничение уголовного преследования по налоговым преступлениям (Федеральный закон от 9 марта 2022 г. № 51-ФЗ).

  Возбуждать уголовные дела по налоговым преступлениям теперь могут только по материалам налоговых проверок. Предполагается, что изменения снизят давление на бизнес и освободят его от двойных проверок налоговой и правоохранителей. Налоговая экспертиза должна обеспечить более качественное и обоснованное рассмотрение дела, а также предоставить бизнесу возможность оспаривать результаты проверок.

  Изменения коснулись и порядка возбуждения уголовных дел о преступлениях, связанных с осуществлением обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Взаимодействовать со страховщиком следователю придется по составам уклонения от уплаты страховых взносов. Следователь должен будет получить от территориального органа страховщика заключение о нарушении закона и расчет недоимки по страховым взносам. Он сможет возбудить уголовное дело сразу, не дожидаясь заключения и информации о недоимке, только если у него будут достаточные данные о преступлении.

  4. Другие меры поддержки бизнеса.

  Руку помощи бизнесу готовы протянуть и по другим направлениям. Например, 4 марта Минцифры России разместило на своем сайте ответы на вопросы о мерах поддержки IT-отрасли. 9 марта о мерах поддержки бизнеса в сфере налогового и таможенного регулирования рассказал Минфин России. 14 марта были опубликованы разъяснения заместителя председателя Правительства РФ Марата Хуснуллина, касающиеся антикризисных мер для строительной отрасли.

  5 марта Банк России сообщил о запуске антикризисных программ льготного кредитования субъектов МСП. Они дадут возможность бизнесу получить оборотные кредиты сроком до года и инвестиционные кредиты на срок до 3 лет.

  Утвержден бессрочный порядок списания пеней и штрафов с подрядчиков, нарушивших обязательства по государственному или муниципальному контракту из-за внешних санкций. Для списания неустойки нужно представить заказчику письменное обоснование, подтверждающее нарушение обязательств из-за санкций, и приложить к нему документы при их наличии (Постановление Правительства РФ от 10 марта 2022 г. № 340).

  До 30 апреля 2022 г. Торгово-промышленная палата России и территориальные палаты будут выдавать бизнесу документы о форс-мажоре бесплатно.

  До 1 июня 2022 г. налоговые органы не будут приостанавливать операции по счетам в банке при взыскании денежных средств со счетов должников. Налогоплательщики, которые понесли ущерб из-за финансово-экономических санкций, смогут обратиться в налоговый орган по месту их учета, чтобы отложить сроки применения мер взыскания до предельных в соответствии с налоговым законодательством (информация с сайта ФНС России от 10 марта 2022 г.).

  С 9 марта 2022 г. приостановлена подача налоговыми органами заявлений о банкротстве должников. В приоритете – содействие реструктуризации задолженности. По результатам оценки платежеспособности и рисков финансово-хозяйственной деятельности должников будут вырабатываться решения, направленные на сохранение бизнеса (информация с сайта ФНС России от 5 марта 2022 г.).

  Как избежать банкротства?

  

  В связи с последними событиями в стране и тяжелой экономической ситуацией значительно увеличилось число компаний, приближающихся к банкротству и, как следствие, к полному или частичному прекращению деятельности. Именно поэтому предпринимателям следует предельно внимательно относиться к решению своих финансовых вопросов. Каждый случай возникновения сложностей в работе предприятия требует индивидуального, детального подхода и анализа ситуации с учетом особенностей функционирования компании.

  Почему компании стараются не допустить банкротства?

  Можно выделить несколько основных причин, по которым владельцы бизнеса всеми силами стараются избежать процедуры банкротства:

  • необходимость продажи всего имущества и активов компании для погашения задолженности перед кредиторами;
  • перспектива оспаривания арбитражным управляющим сделок, предшествующих процедуре банкротства, что может негативно отразиться на взаимоотношениях с контрагентами;
  • угроза репутации компании и лиц, ею руководящих;
  • возможность привлечения руководителей, участников, акционеров компании и других лиц к субсидиарной ответственности по долгам предприятия (о том, что субсидиарная ответственность, задуманная как механизм восстановления нарушенных прав кредиторов, стала дамокловым мечом для менеджмента и собственников бизнеса и действие ее начинает распространяться даже на тех, кто не имел отношения к должнику, – читайте в новости «Сотрудников компаний-банкротов суды обязывают вернуть полученные премии»);
  • развитие бизнеса требует не только больших вложений, но и значительных умственных, творческих усилий; потерять дело, которому посвятил часть жизни, – безрадостная перспектива.

  Как же предотвратить банкротство и сохранить бизнес? Ниже мы рассмотрим несколько способов.

  Соглашение с кредиторами об отсрочке или рассрочке уплаты долга

  Процедура банкротства подразумевает значительные затраты, включая расходы на осуществление арбитражным управляющим своей деятельности и его вознаграждение, охрану имущества, уплату государственных пошлин, публикацию в официальных изданиях сведений о банкротстве и т.д. Обычно активов предприятия хватает только на погашение текущей задолженности, т.е. возникшей после возбуждения дела о банкротстве. До расчетов с кредиторами, долги перед которыми возникли до начала процедуры банкротства (до принятия судом заявления о признании компании банкротом), дело может так и не дойти.

  Многие контрагенты понимают, что в случае инициирования банкротства они могут не получить всей суммы долга, а потому идут навстречу должнику и подписывают соглашения, содержащие условия об отсрочке или рассрочке уплаты долга. Главное – донести до кредиторов, что продолжение деятельности предприятия выгодно не только для должника, но и для его контрагентов. Также важно грамотно составить график погашения задолженности, который устроит всех.

  Частичное погашение задолженности

  Согласно нормам Закона о банкротстве производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что: 1) требования к должнику-юрлицу в совокупности составляют не менее 300 тыс. руб., а к должнику-физлицу – не менее 500 тыс. руб.; 2) эти требования не исполнены по прошествии 3 месяцев с даты, когда должник должен был их исполнить. В случае частичного погашения долга так, чтобы сумма задолженности юрлица составляла менее 300 тыс. руб., а физлица – менее 500 тыс. руб., будет отсутствовать одно из основных условий для признания должника банкротом. При этом частичное погашение может осуществлять как должник, так и иное лицо.

  Но не стоит злоупотреблять этим способом. Так, в рамках дела, рассмотренного Арбитражным судом Санкт-Петербурга и Ленинградской области, кредиторы в течение 8 лет пытались признать фирму-должника несостоятельной. Суд последовательно оставлял их заявления без рассмотрения, поскольку большая часть задолженности погашалась должником и третьими лицами и оставшийся долг оказывался недостаточным для признания компании банкротом.

  Однако Верховный Суд РФ отменил акты нижестоящих судов, отметив, что правило о минимальном пороговом значении размера учитываемого требования не должно освобождать должника от введения процедуры несостоятельности при наличии сведений, которые очевидно указывают на неплатежеспособность должника, т.е. прекращение исполнения им денежных обязательств, и на недобросовестность лиц, вовлеченных в спорные правоотношения.

  Наличие нескольких требований, которые на протяжении длительного времени частично погашались должником и третьими лицами так, чтобы сумма оставшейся задолженности не превышала порогового значения, явно свидетельствовало о затруднениях с ликвидностью активов должника, о его неплатежеспособности. Вместе с тем суммарный размер задолженности перед всеми кредиторами позволял ввести в отношении должника процедуру наблюдения 1 .

  Привлечение дополнительных средств для погашения задолженности перед кредиторами

  Этот вариант можно использовать, если не удалось достигнуть компромисса в переговорах с кредиторами. Причем речь идет не только о поиске инвесторов, интересующихся отраслью, в которой работает фирма, и готовых вложиться в развитие бизнеса. Есть и другие способы получения дополнительных денежных средств.

  • Работа с дебиторской задолженностью. Возврат задолженности дебиторов может стать одним из источников финансирования деятельности компании. Ее возврат подразумевает составление перечня долгов, направление претензий дебиторам, подготовку и подачу исковых заявлений в суд о взыскании задолженности. Для ускорения процесса получения денежных средств возможны продажа, уступка дебиторской задолженности иным лицам.
  • Продажа непрофильных активов компании. Следует провести анализ ликвидности активов компании и выявить избыточные, непрофильные активы. Под избыточными понимаются такие активы, которые фирма не использует по прямому назначению и не планирует использовать в будущем. Непрофильными являются активы, которые не участвовали и не будут участвовать в основной и производственной, хозяйственной деятельности компании. Такие активы можно продать без ощутимых потерь для бизнеса, а полученные средства направить на покрытие задолженности.

  Заключение мирового соглашения в процедуре банкротства

  Допустим, производство по признанию компании несостоятельной все же было возбуждено. Важно помнить, что Закон о банкротстве предусматривает возможность заключения мирового соглашения на любой стадии процедуры банкротства. Но нужно будет предусмотреть много нюансов. Необходимо учесть интересы не только кредиторов, предъявивших свои требования в процедуре банкротства, но и тех, кто в ней не участвует. Для исключения возможности оспаривания условий мирового соглашения в суде при принятии решения о его заключении придется получить согласие всех кредиторов.

  Читайте также
  Медиация поможет сохранить деловые отношения и репутацию компании
  Почему урегулирование конфликта с помощью медиации эффективнее обращения в суд?
  10 июня 2020 Советы

  То, что это необходимо, подтверждает дело из нашей адвокатской практики, в котором владельцы успешного ресторанного бизнеса в течение долгого времени пытались утвердить мировое соглашение, но некоторые кредиторы активно этому препятствовали. Несмотря на то что на первом собрании кредиторов большинством голосов было принято решение о заключении мирового соглашения, утвержденного судом первой инстанции, кассационный суд отменил акт нижестоящего суда по жалобе кредиторов, не принимавших участия в собрании кредиторов и посчитавших условия мирового соглашения нарушающими их права. Решить проблему удалось путем исполнения требований миноритарных кредиторов, возражавших против позиции большинства, и осуществления правопреемства в реестре требований кредиторов. Спустя два года после начала первой процедуры банкротства мировое соглашение все-таки было утверждено арбитражным судом, а производство по делу о несостоятельности (банкротстве) прекращено (подробнее об этом читайте в статье «Ликвидация или сохранение бизнеса?»).

  Не доводите до банкротства

  Чтобы избежать банкротства, владельцы бизнеса должны вести грамотную финансовую политику, систематически проводить финансовый анализ деятельности, осуществлять оптимизацию собственных активов, внимательно подходить к урегулированию даже незначительной кредиторской задолженности, особенно по обязательным платежам.

  1 Определение Верховного Суда РФ от 29 марта 2018 г. № 307-ЭС17-18665.

  Как спасти компанию от банкротства

  Банкротство для бизнеса традиционно считается худшим исходом. Его последствия — запрет на предпринимательскую деятельность, необходимость выплачивать задолженности списку кредиторов, внешнее управление счетами со стороны финансового управляющего. Всего этого хочется избежать. И, к счастью, возможности есть, если помнить о том, что происходит вокруг, и начать действовать вовремя. Эта деятельность, по сути, сводится к двум направлениям: увеличить прибыль и сократить расходы.

  Поговорим о том, на что стоит обратить внимание, если вы хотите сохранить бизнес. Учтите, что все перечисленное касается только потенциально прибыльных компаний. Если же дело безнадежно убыточно, эти советы не помогут. Но есть и хорошая новость: потенциально прибыльный бизнес — практически любой, вопрос лишь в том, насколько грамотно налажены процессы и определены цели.

  Помните о кризисе

  Мы живем в условиях затяжного кризиса, и это особенно хорошо видно по клиентам бизнеса. Люди стали более осторожными в тратах, боятся пробовать что-то новое и стремятся экономить. Компании сокращают расходы и внимательно относятся к контрагентам, с которыми работают. Экономия стала первым приоритетом.

  • Стремление экономить возникает не просто так: покупательная способность россиян падает, поэтому многие вещи они просто не могут себе позволить.
  • Это отражается и на спросе, который становится меньше для всего, кроме товаров первой необходимости.
  • В результате кризиса огромное количество потенциальных клиентов испытывает стресс, хочет что-то приобрести, но опасается. В таких условиях сохранить спрос можно только одним способом: подстроиться под новую реальность и общаться с людьми так, чтобы они увидели в сотрудничестве с вами выгоду для себя.

  Грамотно общайтесь с клиентами

  Решения, которые работали для благополучных времен, в кризис уже не так актуальны. Определенная прослойка все еще может покупать товары и услуги на прежних условиях, но она становится все меньше. Поэтому аудитории нужны новые посылы и новые маркетинговые стратегии. Это могут быть такие идеи, как:

  • «покупай сейчас, чтобы сэкономить позже»;
  • «возьми со скидкой, потом будет дороже»;
  • «если тебе это нужно — бери быстрее, мы не знаем, что случится завтра».

  Конечно, не стоит откровенно манипулировать клиентами: это подорвет доверие. Но важно сделать всю кампанию такой, чтобы потребители видели для себя финансовую выгоду в покупке именно у вас и именно сейчас, а не позже. В случае с B2B можно работать над тем, чтобы ваша продукция действительно помогала клиентам сэкономить в ходе их бизнес-деятельности.

  Следите за информацией в учете

  Ошибки в учете, неточности и невнесенные данные могут помешать вам навести порядок в бизнес-процессах. А он необходим, если вы хотите сократить расходы. Поэтому внимательно ведите документацию и отслеживайте показатели в ней: на их основе можно будет сделать вывод о деятельности бизнеса в целом. Обычно оказывается, что компания может тратить меньше без существенной потери в прибыли, а это оберегает от возможного банкротства и улучшает дела. Проверьте отчетные документы, просмотрите:

  • есть ли у вас задолженности, каковы их сроки и размеры;
  • какие направления прибыльны, а продукты — маржинальны, а какие нет;
  • насколько длинны бизнес-циклы работы с тем или иным продуктом;
  • есть ли у вас активы, которыми компания не пользуется.

  А дальше стоит действовать по ситуации. Найденные в документах сведения можно использовать для построения собственной стратегии, сокращения расходов и увеличения прибыли.

  Закрывайте неприбыльные направления

  Если вы видите, что какое-то направление не приносит вам нужных результатов, не стоит развивать его или реформировать. Все это лишние затраты, которые ни к чему компании в сложных финансовых обстоятельствах. Экспериментировать лучше тогда, когда вы уверены, что можете потратить деньги без особого ущерба для бизнеса. А чтобы спасти бизнес от банкротства, понадобится закрыть убыточные направления — сразу и без задержек. Это не касается тех трендов, которые обеспечивают продажу высокомаржинальных товаров или услуг — только тех, что низкомаржинальны сами по себе и ничего не поддерживают. Не стоит жалеть об этих направлениях: сейчас главное помочь бизнесу не закрыться.

  Разберитесь с задолженностями

  Дебиторская и кредиторская задолженности обычно есть у любой компании. И в этих вопросах важно проявлять внимание и ответственность. Иначе можно столкнуться с огромным массивом «замороженных» средств или с невозможностью выплатить деньги кредиторам.

  • С кредиторской задолженностью можно разобраться, если договориться с кредиторами. Некоторые договоренности предусматривают возможность отсрочки или рассрочки, и даже если это не было обговорено изначально, можно связаться с кредитором и обсудить такую возможность.
  • Дебиторскую задолженность можно взыскать, если она просрочена: для этого существует ЭОС, работающий мягкими и деликатными методами без ущерба деловой репутации. Если срок не вышел, можно перепродать задолженность с помощью факторинга или цессии.

  Избавьтесь от «лишних» активов

  Активы по своему определению — имущество бизнеса, которым компания пользуется. Это может быть недвижимость, оборудование, транспорт. Если же этим имуществом не пользуются, и оно простаивает, — есть смысл избавиться от таких активов. Это касается, например, недозагруженных машин или пустого склада. Компания платит за них налоги, но прибыли они не приносят, в отличие от убытков. Подобные активы лучше продавать и не жалеть: это поможет быстро получить деньги и избежать лишней финансовой нагрузки на бизнес. Совет не касается оборотных активов и тех, которые активно используются.

  Сократите подразделения

  Корпоративная культура, HR-аналитика или стратегия создания личного бренда — это хорошо, но для компании на грани разорения такие отделы избыточны. Задачи, которые они решают, важны, но не первостепенны. А в ситуации, когда бизнесу грозит банкротство, эти задачи и вовсе становятся неважными. Поэтому такие отделы следует сокращать или ликвидировать: вы всегда сможете организовать их заново, если дела пойдут лучше. Помните, что подобные корпоративные процессы актуальны в первую очередь для крупных компаний или для тех, чья финансовая ситуация не вызывает опасений.

  Общайтесь с контрагентами

  Чтобы не столкнуться с негативом и непониманием со стороны контрагентов, нужно делать из них союзников. Этому способствуют доверительное общение, налаживание связей и выстраивание взаимовыгодного сотрудничества. Так поставщикам, дебиторам и кредиторам станет невыгодно ваше банкротство: если компания продолжит работать, они смогут получить от работы с ней больше пользы. Таким образом можно договориться даже с кредиторами, которые активно пытаются взыскать задолженность: удобный график рассрочки или отсрочки все же выгоднее для них, чем работа с приставами. По такому принципу старается работать ЭОС: мы ищем пути выхода из ситуации, которые устроят и дебитора, и кредитора, чтобы все избежали серьезных потерь.

  Чего не стоит делать

  Существуют методы, которых лучше избегать. Это касается всего, что может поставить вас под угрозу преследования со стороны налоговой, приставов или даже полиции. Сюда относят:

  • манипуляции с налогами, занижение показателей или присвоение НДС;
  • невыплату зарплаты сотрудникам, ее задержки и сокращение;
  • избегание контрагентов и отказ идти с ними на контакт.

  В последних двух случаях вы не только поставите бизнес под удар, но и лишитесь поддержки людей, которые могли бы встать на вашу сторону. Поэтому мы советуем вам проявлять ответственность и принимать меры по спасению бизнеса без манипуляций и «серых» схем.

  Разумеется, есть ситуации, когда перечисленных методов недостаточно. Но в таком случае вам стоит найти того, кто поможет справиться с ситуацией: это может быть опытный финансовый консультант или юрист. ЭОС в свою очередь помогает клиентам, которые стремятся взыскать дебиторскую задолженность, и старается делать это с выгодой для обеих сторон.

  Похожие публикации:

  1. Как оплатить квитанцию в сбербанке
  2. Как покупать в ситилинке в магазине
  3. Какой должен быть коэффициент для начисления пенсии в 2020 году
  4. Что могут сделать мошенники зная номер телефона