Как оплатить патент через тинькофф

Оформление патента для ИП в 2024 году

Для оформления патента на работу ИП, нужно за 10 дней до начала деятельности подать в налоговый орган заявление 26.5-1. Срок ИП выбирает сам от 1 до 12 месяцев. От указанного в заявлении срока патента будет зависеть порядок его оплаты. Если вы хотите сменить налоговый режим или только планируете стать ИП на патенте — наш онлайн-сервис будет вам вам полезен. Мы поможем вам правильно подготовить документы на патент и направить их на регистрацию онлайн.

1. Оформление патента ИП

Одно из важных условий патентного режима — ИП должен уведомить налоговую о применении патента за 10 дней до начала работы. Уведомление подается по форме 26.5-1 без оплаты госпошлины.

Если вы еще не зарегистрировали ИП, можно сразу направить в налоговую пакет регистрационных документов вместе с заявлением на патент. Это возможно, если вы будете работать в том же регионе, где зарегистрированы.

Чтобы самостоятельно обратиться в налоговую, вам необходимо найти актуальный бланк и правильно его заполнить, соблюдая строгие правила ФНС.

Нарушение требований к заполнению заявления может привести к отказу в его приеме.

Как оформить патент без ошибок, быстро и просто:

1. Зайдите на сайт нашего онлайн-сервиса
2. Отметьте подходящий вариант:
   • Онлайн-регистрация ИП на патенте, если планируете работать в регионе прописки
   • Подача заявления на получение патента для действующего предпринимателя
3. Внесите данные в систему по подсказкам — вы только укажите информацию, а сервис сам вставит ее в нужные поля. Вы получите безошибочно подготовленные документы на правильных бланках
4. Выберите способ подачи — сразу онлайн с помощью сервиса или самостоятельно (тогда документы нужно будет скачать и распечатать).

2. Особенности ПСН

Без сложных терминов, патент — это льготная система налогообложения, где ИП заранее оплачивает налог.

Характерные особенности ПСН:

• Цена патента — это заранее оплаченный налог за патент. Она не зависит от реального дохода предпринимателя. Каждый субъект РФ самостоятельно рассчитывает цену патента, исходя из потенциально возможной прибыли в выбранный срок патента, от которой исчисляется налог 6%. Дополнительно ИП платят страховые отчисления и НДФЛ за сотрудников, и ряд налогов по ситуации (имущественный, транспортный, земельный).
• Срок патента — можно выбрать любой от 1 до 12 месяцев со сроком окончания патента не позже конца календарного года. Выдача патента возможна с любой даты.
• Максимально разрешенный доход с начала года — до 60 млн рублей. Патент можно совмещать с упрощенкой, но учтите — ограничение по доходу считается с выручки, полученной от обоих режимов в сумме.
• Виды деятельности для ПСН перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Часто патентный режим выбирают кафе, парикмахерские, сфера услуг и пр. Но, у регионов есть право корректировать перечень разрешенных направлений бизнеса на патенте. Поэтому, нужно заранее проверить в местных законах — разрешен ли патент для вашего вида деятельности. Также, нужно учесть перечень запрещенных направлений для ПСН — в п. 6 ст. 346.43 НК РФ. Например, на патенте нельзя продавать обувь и лекарства.
• Лимит по штату. Средняя численность персонала за налоговый период — до 15 человек по всем видам деятельности предпринимателя. Внешние совместители и подрядчики включаются при расчете средней численности.
• Лимиты в регионах. В разных регионах могут действовать отдельные ограничения — на площадь торгового зала или зала обслуживания посетителей кафе, на территорию действия патента, на количество транспорта и пр.
• Бухгалтерскую и налоговую отчетность вести не нужно. ИП заполняют только Книгу учета доходов и подают отчетность за сотрудников.
• Налоговая декларация на ПСН тоже не подается.

Обратите внимание! Нужно оплатить патент, даже если в период его действия вы ничего не заработали.

Онлайн-оформление патента

С нашим онлайн-сервисом вы сможете оформить ИП на ПСН или получить патент для существующего ИП. Сервис подготовит заявление на ПСН и, при необходимости, регистрационные документы. Вы сможете не стоять в очередях ФНС, сразу направив бумаги онлайн. Это удобно и экономит Ваше время! Сервис использует только актуальные бланки и проверяет правильность заполнения документов. Если онлайн-подача не подходит, готовые документы можно распечатать и подать самостоятельно.

Цена патента ИП на 2024 год

Стоимость патента составляет 6% от потенциального дохода бизнесмена по выбранному виду деятельности, с учетом периода патента. Реальный заработок не влияет на цену патента, так как учитывается только предполагаемая прибыль. Её определяют региональные власти каждого субъекта, поэтому в разных регионах патент стоит по-разному.
Если вы планируете оформить патент или открыть бизнес на ПСН — обращайтесь к удобному онлайн-сервису, с которым можно автоматически сформировать документы для налоговой и сразу направить их онлайн.

1. Цена патента ИП

Патент стоит 6% от суммы потенциального дохода бизнесмена за выбранный срок, по указанному в заявлении виду деятельности. Сколько ИП заработает реально — не имеет значения при расчете налога ПСН.

В каждом регионе установлен свой размер потенциального дохода, поэтому при расчете стоимости патента нужно учитывать данные из региональных законов. Цена патента будет разной в каждом субъекте.

Налог ПСН считается по формуле:

Налог = (потенциальный доход / 365 (366) дней * срок патента в днях) * 6%

Обратите внимание: ИП на патенте могут снижать размер налога на сумму страховых отчислений. Если у ИП есть сотрудники и он платит взносы за себя и персонал, то налог можно снизить до 50%, а если персонала нет — до 100%. При возникновении переплаты (когда взносы больше цены патента), остаток можно зачесть в оплату будущего патента (но, только если оба платежа пройдут в одном году).

Подайте заявление на патент онлайн

С нашим онлайн-сервисом подать документы на патент можно онлайн! Бумаги будут сформированы автоматически при выборе ситуации — патент для действующего ИП или регистрация ИП сразу на ПСН. Система поможет внести данные и сгенерирует документы на актуальных бланках — это удобно и быстро. А еще, не нужно тратить время на очереди в налоговой, ведь готовый пакет бумаг можно сразу отправить онлайн. При необходимости, доступно скачивание подготовленных заявлений. Сэкономьте время и силы, обратившись к профессиональному сервису!

2. Порядок оплаты патента

Порядок оплаты патентного налога зависит от срока, на который ИП покупает патент:

• Патент на период до 6 месяцев должен оплачиваться разовым взносом в любое время, но не позднее окончания действия
• Патент на срок от 6 до 12 месяцев предполагает разбивку платежа на 2 части — ⅓ цены патента уплачивается в течение первого квартала действия патента, остаток вносится уже в любой день до конца срока патента

Для оплаты налога ПСН у ИП должен быть единый налоговый счет. Используйте актуальные реквизиты при оплате патента: в 2023 году действует такой КБК для всех единых платежей: 182 01 06 12 01 01 0000 510.

Учтите: ИП обязан оплатить патент, даже если ничего не заработал в период его действия.

3.Остальные обязательные расходы ИП на ПСН

• НДФЛ с зарплат наемного персонала — если ИП является работодателем
• Налоги на имущество, транспорт и землю оплачиваются по необходимости
• Взносы в страховые фонды за себя перечисляют все ИП на патентной системе налогообложения. Фиксированная сумма, которую каждый год устанавливает правительство, вносится в налоговую и распределяется по фондам пенсионного и медицинского страхования. Дополнительно ИП оплачивают 1% от дохода более 300 000 за год в ПФР, но этот взнос рассчитывается не от реальной прибыли, а от потенциальной — по аналогии подсчета цены патента. Отчисления в фонд социального страхования делать не обязательно, но если бизнесмен заинтересован в оплате больничных, он может отчислять в ФСС добровольно.
• Взносы в страховые фонды за работников платят все работодатели с наемными сотрудниками. Отчисления делаются в фонды пенсионного, социального и медицинского страхования. Также есть взнос на травматизм, его размер определяется по степени риска на рабочем месте — от 0,2% до 8,5%.

Хотите перейти на патент или открыть ИП на ПСН? Не тратьте время — используйте наш онлайн-сервис для автоматической подготовки и онлайн-подачи документов в налоговую — это удобно, быстро и безопасно!

Читайте также:

• Порядок получения патента для ИП
• Как подготовить заявление на патент для ИП в 2024 году
• Как ИП оплатить патент в 2024 году
• Налоги и взносы предпринимателя на патенте

Как ИП оплатить патент в 2024 году

Патент для ИП в 2024 году оплачивается в форме единого налогового платежа. При сроке патента до 6 месяцев, оплата единовременная в любой день в течение действия патента. При сроке более 6 месяцев, оплата разбивается на 2 взноса — ⅓ суммы оплачивается в течение первого квартала, а остаток — в любой другой день в течение действия патента.
Наш онлайн-сервис поможет оформить патент и для действующего ИП, и для новых бизнесменов, еще не прошедших регистрацию в ИФНС. Мы сами подготовим нужные документы и направим их в налоговую онлайн.

1. Как ИП оплатить патент

Цена патента по сути и является налогом, который ИП платит на ПСН. Стоимость такого “разрешения на бизнес” составляет 6% от потенциального дохода, уровень которого регионы устанавливают сами. Реальная прибыль предпринимателя не влияет на изменение цены патента. А поскольку в каждом регионе установлен свой размер потенциального дохода ИП для каждого вида деятельности, то и цена патента будет в разных регионах отличаться.

Как считается налог ПСН:

Налог ПСН = (налоговая база / 365 (366) дней * срок патента в днях) * 6%

Порядок оплаты патента зависит от его срока:

• В случае срока патента до 6 месяцев, производится единовременная оплата в любой день до окончания патента
• В случае периода 6-12 месяцев, патент оплачивается двумя частями: ⅓ в первом квартале, остаток — в любое время до окончания срока патента

Платеж производится с единого налогового счета. В платежном поручении укажите актуальные реквизиты для оплаты патента. В 2023 году для всех единых налоговых платежей действует КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510.

Учтите: Патент придется оплатить, даже если вы ничего не заработали в течение срока его действия.

Оформите патент ИП онлайн

С нашим онлайн-сервисом можно зарегистрировать ИП сразу на патенте или подать заявление о применении режима, если вы действующий предприниматель. В любом случае, сервис будет полезен: вы сможете автоматически сформировать документы, которые система заполнит по всем правилам, и направить их сразу в налоговую онлайн. Сэкономьте время и деньги, исключите ошибки и не ждите в очередях! А если хотите подать документы лично, заявления можно будет распечатать.

2. Другие платежи ИП на патенте

• При наличии штата сотрудников — НДФЛ от их зарплаты
• Транспортный, земельный, имущественный налоги — при наличии активов
• Отчисления в страховые фонды за себя
• Отчисления в страховые фонды за работников, при наличии

Обратите внимание: Можно уменьшить налог ПСН на 50% от суммы уплаченных страховых отчислений за себя и штат или на 100%, если нет сотрудников.

3. Характеристики режима ПСН

Патентная система — это льготный режим налогообложения, предусматривающий фиксированный налог.

Характеристики патентного режима:

• Стоимость патента фактически является налогом ПСН. На нее не влияет реальная прибыль ИП, так как цена патента рассчитывается, как 6% от потенциального дохода. Еще предприниматели на ПСН должны платить страховые взносы за себя и персонал, НДФЛ с зарплат работников, налоги на активы при наличии (земельный, имущественный, транспортный).
• Срок действия патента составляет 1-12 месяцев на выбор, в пределах года. Дата начала работы на ПСН любая.
• Ограничение дохода с начала года на патентном режиме составляет 60 млн рублей. А если бизнесмен совмещает патент и упрощенку, выручка считается общая от деятельности на обоих режимах.
• Разрешенные направления бизнеса на патенте перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Чаще всего этот режим выбирают мастера салонов красоты, общепиты, сфера услуг. Но, нужно проверять наличие патента для выбранного направления бизнеса в своем регионе, так как субъекты могут корректировать перечень налоговой на свое усмотрение. Список может быть расширен или урезан. Главное — учесть перечень запрещенных направлений из п. 6 ст. 346.43 НК РФ. Например, производство подакцизных товаров запрещается ИП в любых регионах.
• Ограничение на штат. Средняя численность штата ИП на патенте не должна превышать 15 сотрудников за налоговый период по всем направлениям деятельности. Учитываются все работники, даже внешние совместители и подрядчики.
• Региональные лимиты. В разных субъектах РФ могут вводиться собственные лимиты для предпринимателей на патенте. К примеру, по площади зала общепита или магазина, по территории действия патента, может устанавливаться лимит на единицы транспорта и пр.
• Налоговая и бухгалтерская отчетность на патенте не ведется. Бизнесмену достаточно вести Книгу учета доходов и направлять отчетность за работников.
• Налоговая декларация не подается.

Если вы хотите перейти на патент или зарегистрировать ИП сразу на ПСН, воспользуйтесь удобным онлайн-сервисом, чтобы правильно подготовить документы и не тратить время на личное посещение налоговой: направляйте бумаги онлайн!

Читайте также:

• Порядок получения патента для ИП
• Как подготовить заявление на патент для ИП в 2024 году
• Налоги и взносы предпринимателя на патенте
• Цена патента ИП на 2024 год

Как платить страховые взносы на патенте

Читатель спрашивает: «Живу в Томской области, в городе Стрежевой. Хочу заняться вендингом и работать на патенте. Нужно будет платить страховые взносы? Когда лучше перейти на патент — сейчас или с начала следующего года?»

Страховые взносы платят все ИП на патенте

Страховые взносы — обязательное условие работы ИП на патенте, УСН, ЕСХН или ОСН. Вы их платите независимо от того, ведете деятельность или нет. Суммы такие:

• фиксированные взносы ИП в 2023 году — 45 842 ₽, в 2024 — 49 500 ₽ на обязательное пенсионное и медицинское страхование;
• дополнительные пенсионные взносы ИП — 1% с доходов свыше 300 000 ₽. Их максимальная величина за 2023 год — 257 061 ₽, за 2024 год — 277 571 ₽.

Дополнительные пенсионные взносы зависят от годовой стоимости патента. Считаются по формуле:

Например, патент на год стоит 20 000 ₽.

Дополнительные взносы: (20 000 ₽ / 0,06 − 300 000 ₽) × 1% = 333 ₽ в год.

Страховые взносы платят все предприниматели на ПСН: не важно, в каком регионе куплен патент.

Удобнее сумму страховых взносов не считать вручную, а узнать в калькуляторе.

Сумма дохода за период
Начало периода
1 января 2023
31 декабря 2023
Для новых территорий
Всего к уплате
Фиксированный взнос
нужно уплатить до 9 января 2024
1% с дохода, превышающего 300 000 рублей
нужно уплатить до 1 июля 2024

Страховые взносы и оплату за патент не обязательно перечислять в начале года

В 2024 году большинство налогов и страховые взносы предприниматели должны перечислять на единый налоговый счет — ЕНС. Реквизиты платежки для всех перечислений одинаковые.

Если у ИП на патенте нет работников, достаточно вовремя пополнять ЕНС. Налоговая сама спишет стоимость патента и взносы ИП за себя — в последний день срока внесения соответствующего платежа по НК РФ, даже если ИП положил деньги на ЕНС раньше.

Если крайний срок уплаты выпадает на выходной, дату списания сдвинут на первый рабочий день.

Фиксированные взносы можно платить и в начале, и в течение года разными суммами. Главное, внести всю сумму до конца года. Так, фиксированные взносы за 2024 год нужно заплатить до 9 января 2025 года, поскольку 31 декабря 2024 года выпадает на новогодние каникулы.

Дополнительные взносы за текущий год платят в следующем году — до 1 июля. Например, дополнительные взносы за 2023 год нужно заплатить до 1 июля 2024 года, а за 2024 год — до 1 июля 2025 года.

За патент тоже можно платить не сразу, а в течение срока его действия.

Срок действия патента в календарном году	Как оплатить
Менее 6 месяцев	Одним платежом в течение срока действия. Например, патент с января по апрель нужно оплатить не позднее 30 апреля
От 6 до 12 месяцев	Двумя платежами: — 1/3 суммы в течение 90 дней с начала действия патента; — 2/3 суммы до окончания действия патента.

Стоимость патента можно уменьшить на сумму страховых взносов

ИП без работников может уменьшить стоимость патента полностью, ИП с работниками — максимум наполовину. Чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую уведомление о сумме страховых взносов. Документ можно отнести в налоговую лично, отправить по почте или в электронном виде.

С 2023 года не имеет значения, когда были уплачены взносы и уплачены ли вообще. Налог все равно можно уменьшить на их сумму.

Например, в начале января 2024 года ИП купил патент на срок с 10 января по 10 июля за 45 000 ₽. Предприниматель может сразу отправить уведомление в налоговую о вычете взносов и не платить за патент, а фиксированные взносы оплатить до 8 января 2025 года.

Как правильно воспользоваться вычетом и заполнить уведомление на уменьшение налога — разобрали в отдельной статье.

Как вычесть страховые взносы за себя из неоплаченного патента

Фиксированные и дополнительные взносы за себя вносить не обязательно, патент можно уменьшить на них и без уплаты.

Пример 1. В г. Стрежевом Томской области патент на год для одного торгового автомата стоит 4200 ₽. В декабре 2023 года вы подали заявление на покупку годового патента: с 1 января по 31 декабря 2024.

До 31 марта вы должны заплатить треть его стоимости — это 1400 ₽, а остаток — до 31 декабря.

Вы вправе уменьшить всю стоимость патента за 2024 год на сумму фиксированных страховых взносов — 49 500 ₽ — независимо от их уплаты.

Вы можете сделать так:

1. Подать в налоговую уведомление о взносах в сумме 4200 ₽.
2. Теперь 4200 ₽ за патент можно не платить: налоговая примет в зачет страховые взносы.

В итоге за 2024 год вы заплатите только 49 500 ₽ страховых взносов. Сделать это нужно до 9 января 2025 года.

Пример 2. Вы подали заявление на годовой патент для пятнадцати торговых автоматов. Стоимость для г. Стрежевого: 4200 ₽ × 15 = 63 000 ₽.

До 31 марта вы должны заплатить треть всей стоимости, это 21 000 ₽, а остаток — до 31 декабря.

Также в течение 2024 года вы должны заплатить два вида взносов:

• 49 500 ₽ фиксированных страховых взносов;
• 1% дополнительных пенсионных взносов за 2023 год. Допустим, это 7500 ₽.

Всего взносов в 2024 году: 49 500 ₽ + 7500 ₽ = 57 000 ₽.

Вы можете сделать так:

1. До 31 марта подать в налоговую уведомление о страховых взносах в сумме 57 000 ₽.
2. Теперь до 31 марта за патент можно ничего не платить, так как сумма взносов больше 21 000 ₽.
3. До конца 2024 года нужно заплатить оставшийся налог: 63 000 ₽ − 57 000 ₽ = 6000 ₽.

В итоге в 2024 году вы заплатите:

• 6000 ₽ — налог за патент. Срок уплаты — до 31 декабря 2024 года;
• 49 500 ₽ фиксированных взносов. Срок уплаты — до 9 января 2025 года;
• 7500 ₽ дополнительных взносов за 2023 год. Срок уплаты — до 1 июля 2024 года.

Общая сумма платежей: 6000 ₽ + 49 500 ₽ + 7500 ₽ = 63 000 ₽.

Сначала оплатили стоимость патента, потом решили вычесть страховые взносы

Если патент оплатили сразу, деньги за него можно вернуть — на сумму страховых взносов. Возврат можно получить деньгами или в виде налогового вычета для оплаты патента на следующий период.

Пример. Вы подали заявление на покупку патента на полгода: с 1 января по 30 июня 2024 года. В г. Стрежевом патент на этот период для одного торгового автомата стоит 2083 ₽. Допустим, вы сразу в январе заплатили эту сумму.

После вы вправе уменьшить стоимость патента на сумму фиксированных страховых взносов без их уплаты.

Вы можете сделать так:

1. Подать в налоговую уведомление о вычете страховых взносов в сумме 2083 ₽.
2. Если сальдо ЕНС у вас было нулевое и после уведомления о вычете взносов стало положительным — в сумме 2083 ₽, вы можете распорядиться этими деньгами. Два варианта: оставить на ЕНС в счет будущих патентов или вернуть на расчетный счет.
3. Если будете покупать патент на второе полугодие с 1 июля по 31 декабря за те же 2083 ₽, платить за него не придется. Если вы оставили переплату по первому патенту в той же сумме на ЕНС, ее автоматически зачтут в счет стоимости второго патента. А если переплату вам вернули, можно подать уведомление о вычете 2083 ₽ фиксированных взносов и тоже обнулить сумму к уплате за второй патент.
4. Страховые взносы 49 500 ₽ нужно заплатить в любое время до 9 января 2025 года.

В итоге за 2024 год вы заплатите 49 500 ₽ фиксированных взносов. Из этой суммы в счет стоимости двух патентов пошло только 4166 ₽: 2083 ₽ + 2083 ₽.

Эксперты ответят на ваш вопрос

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.

Патент можно купить в любой день

Вы можете отправить в налоговую заявление на получение патента в любой день. Главное — минимум за 10 рабочих дней до начала применения патента. В заявлении вы указываете, на какой период покупаете патент.

Например, чтобы работать на патенте с 1 января 2024 года, надо было подать заявление не позднее 15 декабря 2023 года. В заявлении следовало указать, на какой период покупаете патент: например, с 1 января до 31 декабря 2024 года.

Как подать заявление на получение патента:

• по почте заказным письмом с описью вложения;
• лично или по доверенности отнести в налоговую;
• лично или по доверенности отнести в МФЦ;
• через системы электронного документооборота;
• через личный кабинет на сайте налоговой службы, если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись.

Квалифицированную электронную подпись для предпринимателей выдает налоговая. Услуга бесплатная, но нужно купить токен и программу для работы с подписью, если у вас их нет.

Как узнать стоимость патента

Стоимость патента можно узнать в калькуляторе на сайте налоговой службы.

Бывает, что калькулятор выдает ошибку и не показывает цену патента. Тогда стоимость можно узнать в региональном законе.

Мне нравится

Юлия Занкевич

Расскажите, почему выбрали патент и сколько платите налогов?

Юрий Аврамов

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста с зачетом.
24.03.23 ЕНС был пополнен на 22000
03.04.23 начислен по расчету 1/3 ПСН 20423 (1/3 от годовой суммы патента)
30.06.23 — подал заявление о прекращении деятельности по ПСН. итоговая сумма патента после перерасчета составила 30219
Страховые взносы не были уплачены.
Хочу зачесть всю сумму ПСН в счет взносов, для этого я должен:
1. Пополнить ЕНС на сумму 30219
2. Подать Заявление о распоряжении путем зачета положительного сальдо в счет страховых взносов на сумму 30219 (или больше)
3. Подать Уведомление об уменьшении налога по ПСН на сумму 30219.
4. После всех манипуляций останется положительное сальдо на ЕНС в размере 20423, на которое пишу заявление на возврат.
Верна логика?

Анна Петрова

Добрый день, у ИП патент открыт в двух регионах РФ( в разных городах) по разным видам деятельности, может ли он зачесть фиксированные платежи, если в сумма по двум патентам, как раз равна сумме ФП?

Нелли Крымова

Добрый день. а можно ли уменьшать стоимость патента на сумму выплат дополнительных взносов 1% который или нет?