Что такое операционный лизинг

Операционный лизинг — определение, отличия от финансового лизинга и аренды

Лизинг — обширная категория финансовых услуг. Существует несколько его разновидностей. Чтобы оптимизировать расходную часть предприятия и подобрать наиболее выгодные условия налогообложения необходимо четко разбираться в характеристиках операционного и финансового лизинга. В этой статье мы расскажем о том, что собой представляет операционный лизинг, в чем его ключевые различия с финансовым и с классической арендой.

Что такое операционный лизинг?

Операционный лизинг подразумевает, что компания-лизингополучатель пользуется имуществом строго оговоренный срок, после завершения которого возвращает лизинговое имущество собственнику — лизингодателю.

Встает вопрос — в чем существенные отличия операционного лизинга от традиционной аренды?

В обои случаях одна сторона договора предоставляет другой определенный предмет (имущество) на определенный срок за денежное вознаграждение, а по окончании срока предмет аренды/лизинга возвращается арендодателю/лизингодателю. Сходство очевидно, но различия все же есть, хоть и очень тонкие.

Чем отличается операционный лизинг от классической аренды?

Для начала определим общее для обоих понятий — право собственности на имущество сохраняется за арендо- и лизингодателем. Однако, при финансовом формате право собственности может переходить к получателю в конце срока лизинга, если это зафиксировано в договоре.

Основные отличия — в образовании стоимости услуги. Традиционно, стоимость аренды определяется классическим соотношением спроса и предложения. Цена операционного лизинга учитывает все расходы собственника и его прибыль.

Таблица 1. Отличия операционного лизинга от аренды.

Предмет, который специально приобретался для определенного клиента или с целью последующей сдачи в лизинг

Частые вопросы

Операционный лизинг — это долгосрочная аренда автомобиля с полным сервисом, который равномерно включён в платежи. В Европлане для операционной аренды доступны легковые автомобили и лёгкий коммерческий транспорт.

• Уменьшить трудозатраты: Европлан берёт на себя весь цикл обслуживания и управление автопарком.
• Сохранить фокус на основном виде деятельности.

Помог ли вам этот ответ? (<>) (>)Вопросы раздела

• Какие услуги включены в платёж?
• Можно продлить договор операционного лизинга или увеличить контрактный пробег?
• Возможен досрочный возврат автомобиля?
• Куда обращаться за техническим обслуживанием?

Ваш вопрос*
Оставляя заявку, вы соглашаетесь обработку персональных данных

Вопрос успешно передан специалисту.
Мы свяжемся с вами для предоставления ответа.

Вы уже оставили заявку с вопросом, и в ближайшее время мы свяжемся с вами.
Если вам надо получить ответ на свой вопрос как можно скорее, то позвоните по бесплатному телефону +7 800 250 80 80.

Карта сайта Copyright © 2024. Все права защищены. ПАО «ЛК «Европлан»
ПАО «Лизинговая компания «Европлан»» — лизинг для юридических и физических лиц
ПАО «ЛК «Европлан» , Адрес: 119049 , Россия , Москва , ул. Коровий Вал, д. 5 Телефон: +7 800 250 80 80

На информационном ресурсе europlan.ru применяются рекомендательные технологии (информационные технологии предоставления информации на основе сбора, систематизации и анализа сведений, относящихся к предпочтениям пользователей сети «Интернет», находящихся на территории Российской Федерации)

Личный кабинет клиента «Мой Европлан»

Операционный лизинг: забота о вашем бизнесе со стороны лизинговой компании

Операционный лизинг — вид финансовой услуги, при которой в ежемесячный платёж включено полное содержание автопарка. Иными словами, речь о долгосрочной аренде с включённым страхованием, техобслуживанием и топливной программой. Лизингодатель также ставит авто на учет в Госавтоинспекции, организует шиносервис и оказывает оперативную помощь на дорогах в случае ДТП.

В случае финансового лизинга вы получаете автомобиль, который по окончании срока договора можно выкупить в собственность фирмы, и сами его обслуживаете. По программе операционного лизинга корпоративному клиенту предоставляются все удобства, чтобы не приходилось тратить лишнее время: автопарком работает сразу после оформления договора и с максимальной эффективностью.

Экономия времени и средств

Операционный лизинг помогает увеличивать продуктивность бизнеса. Ведь если работники не беспокоятся о техобслуживании машин, они концентрируют свои силы на основной деятельности компании.

На приобретение самого автопарка при этом не нужно выводить крупные суммы денег из оборота фирмы. Достаточно вносить ежемесячные платежи (аванс может быть от 0%). Поскольку все расходы по содержанию автопарка уже включены в ежемесячные взносы, компания может точно рассчитывать бюджет. Никаких непредвиденных трат.

Управлением автопарка занимается лизинговая компания. Вы сокращаете операционные расходы, планируете бюджет с точностью до рубля и направляете сэкономленные средства на развитие своей основной деятельности, которая приносит доход.

Срок лизинга от 12 до 60 месяцев

Если говорить о сроке действия договора, то при операционном лизинге он, как правило, ниже, чем при финансовом (и ниже срока амортизации имущества), и составляет 2-3 года. Хотя лизинговые организации предлагают различные варианты. В компании «Европлан», например, оформить операционный лизинг автопарка можно на пять лет.

Срок амортизации для грузовой и спецтехники (4-я и 5-я амортизационные группы) в случае лизинга составляет 21 и 29 месяцев соответственно.

Замена авто на новое

Другой плюс в том, у клиента отсутствует риск потери стоимости автомобиля — как и нужда в определенный момент самостоятельно выходить на рынок подержанных авто, — поскольку транспорт в конце срока возвращается лизинговой компании. Дополнительная выгода здесь в том, что если корпоративная политика предусматривает регулярное обновление машин для сотрудников, можно каждые 3-5 лет просто менять старое авто на новое.

В конце срока лизинга вы просто возвращаете автомобиль в лизинговую компанию, выбираете новый и заключаете следующий договор лизинга. Вы не тратите своё время на продажу автомобиля. Все вопросы и риски берёт на себя лизингодатель.

Дополнительные услуги

Помимо описанных выше базовых услуг в состав ежемесячного лизингового платежа можно добавить необходимые дополнительные услуги, которые сделают управление автопарком ещё удобнее:

• Персональный флит-менеджер
• GAP страхование
• Подменный автомобиль
• Подменный водитель
• Перегон автомобиля

В итоге даже без внесения аванса вы получаете автомобили, полный цикл обслуживания которых берет на себя лизингодатель. Получается существенная экономия времени. Возможность детально рассчитать бюджет на содержание автопарка — залог эффективного использования средств. Когда со временем надобность в авто отпадает либо появляется необходимость его обновления, вы без проблем возвращаете транспорт лизингодателю (и, например, оформляете новую сделку).

Сегодня популярность операционного лизинга в России ниже, чем на Западе. Но, учитывая его неоспоримую пользу для бизнеса, в ближайшие годы услугой у нас в стране будут пользоваться гораздо активнее.

GAP страхование

Программа расширенного спектра страховой защиты предметов залога.

Позволит защититься от потери стоимости автомобиля и трат на ремонт, если наступит страховой случай.

Операционный и финансовый лизинг — различия

Мир финансирования активов, договоров аренды и лизинга бывает не всегда настолько понятен, как хотелось бы. Одна из областей, при понимании которой часто возникают сомнения, — разница между финансовым и операционным лизингом.

В российском законодательстве правовые и организационно-экономические особенности лизинга определены Федеральным законом от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге), учет лизинга регламентирован Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 № 15 «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга». В обоих документах в основном описываются операции финансового лизинга.

Операционный лизинг — услуга, по своему определению отличающаяся от финансового лизинга. Поэтому начнем с объяснения финансового лизинга.

Что такое финансовый лизинг?

Финансовый лизинг — способ предоставления финансирования, когда фактически лизингодатель (лизинговая компания, арендодатель) покупает актив для конечного пользователя (лизингополучателя или арендатора) и передает его в аренду на согласованный период времени.

«Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное». 1

В общем это означает, что лизингополучатель находится в практически такой позиции, как если бы он приобрел актив.

С точки зрения бизнеса активы — это имущество, способное приносить доход. На предприятии это: здания, оборудование, сырье на складах, деньги на счетах, автотранспорт и многое другое. В бухгалтерском балансе компании их стоимость указывается в активе. В этой статье мы подразумеваем под активом транспортное средство (ТС) или спецтехнику.

Лизинговая компания (ЛК) получает арендные (лизинговые) платежи в счет вознаграждения за сдачу актива в финансовую аренду (лизинг) лизингополучателю. ЛК сохраняет за собой право собственности, но клиент получает полноценное право на пользование активом.

Лизингополучатель будет вносить лизинговые платежи, которые покроют рыночную стоимость актива за время лизинга.

Главное условие договора — ежемесячное внесение этих платежей и иногда довольно крупного выкупного платежа в конце срока лизинга. Когда все выплачено, право собственности на актив переходит от лизинговой компании к арендатору (лизингополучателю). Технически финансовый лизинг не может быть прерван или отменен, хотя возможно завершить его ранее даты условленной в договоре лизинга в случае досрочного выкупа имущества. График с условиями досрочного погашения включается в договор.

Конечный этап лизинга

• клиент выкупает предмет лизинга по остаточной стоимости, а не рыночной стоимости;
• лизингополучатель переводит долг по договору лизинга третьей стороне.

Если клиент хочет взять в лизинг новый автомобиль, ЛК предлагает услугу продажи старого авто в трейд-ин. Полученные после реализации средства засчитываются в счет исполнения обязательств лизингополучателя по внесению авансового платежа по новой сделке.

Операционный лизинг

В контрасте с финансовым лизингом операционный лизинг не предает лизингополучателю ни рисков, ни преимуществ владения активом. Такой лизинг заключается на меньший срок, чем предельный срок работоспособности имущества.

Остаточная стоимость прогнозируется в начале лизинга, и лизингодатель берет на себя риски, связанные с тем, будет ли соответствовать реальная остаточная стоимость расчетам лизингодателя, сделанным относительно остаточной стоимости предмета лизинга. Поэтому операционный лизинг чаще можно увидеть в таких сферах деятельности и производства, в которых активы имеют большой амортизационный период, например: воздушные суда, транспортные средства, строительное и машинное оборудование. Клиент получает возможность пользоваться предметом лизинга на протяжении согласованного срока лизинга оплачивая арендные (лизинговые) платежи в установленные сроки и размере. Не вся стоимость актива выплачивается за срок аренды (лизинга) в сравнении с финансовым лизингом.

Операционный лизинг зачастую включает в договор дополнительный пакет услуг, как техническое обслуживание автомобиля, топливная программа, шинный сервис и другие.

Право собственности на предмет лизинга остается у лизингодателя, но по окончании срока лизинга актив (предмет лизинга) возвращается лизингодателю. После окончания срока лизинга и возврата лизингополучателем актива (предмета лизинга) лизингодатель вправе использовать предмет лизинга по своему усмотрению, в т.ч. может продать предмет лизинга. Тот же лизингополучатель может продолжить арендовать актив по справедливой арендной плате, но в этом случае заключается не договор лизинга, а договор аренды.

Обобщенно

Классификация лизинга, финансового или операционного, базируется на рисках и преимуществах владения предметом лизинга, а также на том, передается ли право собственности на предмет лизинга по окончанию срока лизингополучателю. Ценность этих факторов, как правило, является субъективной, поэтому важно внимательно знакомиться с условиями договора лизинга.

В конечном итоге получается, что дать простое объяснение разницы не так уж просто.

Обобщая информацию о прикладных областях двух видов лизинга можно сказать, что:

Операционный лизинг выбирается в случаях, когда арендуемое имущество требуется на непродолжительный период времени (проектная и разовая работа), а также когда моральный износ оборудования опережает физический, и к концу лизинга понадобится более современное оборудование.

Финансовый лизинг остается самым доступным и надежным с юридической точки зрения способом приобретения производственных активов при нехватке собственных средств компании, когда необходимый срок эксплуатации актива приближается к возможному сроку его полезного использования.

Если вам необходимо что-либо уточнить или если возникли какие-либо вопросы, пожалуйста, оставьте их для наших специалистов: 8 (800) 250-80-80.

1 п. 2 ст. 11 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге») http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=280491&fld=134&dst=100028,0&rnd=0.9258784979452332#008378495489862492

Назад Поделиться

Мы свяжемся с вами и подготовим индивидуальное предложение