Налоги для ИП
Какой налоговый режим подойдет кафе и парикмахерским вместо ЕНВД
Налоги и вычеты 06.07.23 107 885 11
Как выбрать налогообложение для ИП
Налоги и вычеты 04.07.18 80 361 11
Упрощенная система налогообложения
Налоги и вычеты 13.08.19 207 460 20
Налоги для ИП на упрощенке
Как вести бизнес в России 11.09.19 118 619 38
Налоги для ИП на патенте
Как вести бизнес в России 28.08.23 290 007 14
Общая система налогообложения
Налоги и вычеты 06.07.19 54 596 5
Единый налог на вмененный доход
Налоги и вычеты 29.06.19 99 264 7
Единый сельскохозяйственный налог
Как вести бизнес в России 24.10.17 111 706 5
Налоговые каникулы для ИП
Налоги и вычеты 30.11.17 92 728 4
Налоговые льготы для ИТ-компаний
Недвижимость 03.01.18 31 833 2
Как предпринимателю уменьшить земельный налог
Инвестиции 10.10.16 543 563 26
Как на УСН учитывать расходы на покупку товаров для перепродажи
Что делать? 15.02.21 10 281 2
Как ИП платить налоги
У каждой системы налогообложения — свои налоги и отчетность. Разбираем все налоговые режимы для ИП, чтобы вы могли подобрать для себя оптимальную налоговую нагрузку и не пропустить обязательные платежи в бюджет
Как ИП платить налоги 27 ноября
Как ИП работать на УСН
Собрали в одну статью все, что надо знать ИП на УСН: как рассчитывать налоги и страховые взносы и как их платить
Как ИП платить налоги 20 ноября
Как ИП работать на НПД
Когда ИП можно стать самозанятым, чем это удобно, как отчитываться о доходах и выдавать чеки заказчикам
Будьте в курсе событий бизнеса
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее
Налоги с продаж на маркетплейсе
Из чего состоит доход продавца при работе c маркетплейсом?
Доход продавца — вся сумма, которую заплатил покупатель за товар. В нее входит:
сумма, которую продавец получил на счет;
комиссия маркетплейса;
расходы маркетплейса: комиссия, эквайринг, обработка заказа в сортировочном центре, доставка, хранение, оплата услуг сторонних партнеров, НДС, который начисляется на комиссию и услуги маркетплейса.
Разберем на примере.
Предприниматель продал 10 баллонов с гелием для шаров по цене 2550 ₽ за штуку. Выручка от продажи товаров: 2550 ₽ × 10 шт. = 25 500 ₽.
Маркетплейс удержал из выручки комиссию, стоимость хранения, упаковки и доставки — всего 8330 ₽.
Предприниматель получил на счет: 25 500 ₽ − 8330 ₽ = 17 170 ₽.
При этом доходом предпринимателя считается 25 500 ₽. Именно с этой суммы нужно платить налог.
Как ИП на УСН «Доходы» платить налоги с продаж на маркетплейсе?
На УСН «Доходы» налог надо платить с суммы продаж — то есть со всех денег, которые покупатель отдал за товар маркетплейсу, а не с денег, которые поступили вам на счет. Эта сумма указана в строке «Всего стоимость реализованного товара» в отчете маркетплейса за период. Где скачать файл отчета о реализации на Wildberries
Подробности — в видео или тексте ниже.
Например, при работе с маркетплейсом вы платите комиссию 10% и оплачиваете расходы маркетплейса в размере 6000 ₽. За месяц ваши клиенты купили товара на маркетплейсе на 300 000 ₽.
Вам на счет поступило: 300 000 ₽ − (300 000 ₽ × 10%) − 6000 ₽ = 264 000 ₽.
Платить налог надо все равно с 300 000 ₽, потому что это сумма продаж.
Рассчитаем сумму налога при использовании стандартной ставки для УСН «Доходы» — 6%: 300 000 ₽ × 6% = 18 000 ₽.
В некоторых регионах применяется пониженная ставка налога, например в Республике Дагестан ставка налога 1%. Как узнать ставку налога для своего региона
Как ИП на патенте платить налоги с продаж на маркетплейсе?
Если вы работаете на патенте, продавать на маркетплейсе не получится: такого вида деятельности не предусмотрено для этой системы налогообложения. Патент для розничной торговли действителен только для продаж через обычные магазины.
Как заплатить налог, если сумма известна, но отчёт ещё не пришёл?
Платить налоги нужно только на основании документов — отчетов о реализации и уведомлений о выкупе. С теми датами, которые указаны в этих документах.
Например, если период реализации начался в первом квартале, а закончился во втором, то платить налог за этот период нужно во втором квартале.
Нужно ли представлять агентские договоры в налоговую?
Нет, агентские договоры, которые вы заключили с маркетплейсом в начале работы, не нужно сдавать в налоговую, но их нужно хранить на случай налоговой проверки. Налоговая может в любой момент потребовать представить агентский договор. Если этого не сделать, можно получить штраф — от 200 до 10 000 ₽.
Срок хранения — пять лет начиная с 1 января года, следующего за годом последнего получения дохода по такому договору.
Например, если последний раз вы получали доход от маркетплейса в марте 2022 года, хранить агентский договор нужно до 1 января 2028 года. Если вы пользуетесь бухгалтерским обслуживанием в Тинькофф, бухгалтер попросит представить все агентские договоры, по которым вы получаете или можете получать доход. Это нужно, чтобы бухгалтер правильно рассчитал налоги и вел отчетность с учетом особенностей конкретного договора.
Например, если год назад вы заключили агентский договор с маркетплейсом и сейчас продолжаете работать по нему, бухгалтер попросит представить такой договор, даже если в момент заключения вы не были клиентом бухгалтерского обслуживания Тинькофф.
Как платить налоги и взносы через ЕНС
Как уплачивать налоги на ЕНС в онлайн-бухгалтерии Тинькофф?
ИП на УСН «Доходы» без сотрудников, ИП, которые совмещают патент с УСН «Доходы» и работают без сотрудников, ИП и компании на АУСН могут уплачивать налоги и взносы на ЕНС через онлайн-бухгалтерию Тинькофф.
Для других систем налогообложения придется создавать платежку вручную.
ИП на УСН без сотрудников могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Вот как это сделать
Какие налоги и взносы уплачивают через ЕНС?
На ЕНС можно переводить все основные налоги и взносы. Несколько видов платежей придется перечислять как раньше — по реквизитам.
налоги и авансовые платежи по ним;
страховые взносы;
налоговые пени, штрафы и проценты.
Если вы ошибетесь и заплатите один из этих налогов как прежде, по реквизитам, деньги все равно поступят на единый налоговый счет.
❌ Не получится перевести:
взносы за сотрудников на травматизм;
госпошлины, кроме тех, по которым выдан исполнительный лист;
НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту;
другие редкие сборы.
Эти платежи нужно оплачивать как раньше — по реквизитам.
�� Можно переводить и через ЕНП, и по КБК:
налог на профессиональный доход (самозанятость);
страховые взносы до 1 января 2017 года.
утилизационный сбор;
Как заполнить платежное поручение вручную, чтобы пополнить ЕНС?
Если у вас подключена онлайн-бухгалтерия Тинькофф, вам не нужно ничего заполнять вручную. При уплате налогов и взносов платежные поручения формируются автоматически.
Если у вас не подключена онлайн-бухгалтерия Тинькофф, то для уплаты налогов и взносов можно заполнить платежное поручение вручную. Вот как это сделать.
Шаг 1. Откройте форму
В мобильном приложении откройте вкладку «Платежи» → «Создать платеж» → «Платеж по реквизитам»;
Шаг 2. Заполните раздел «Кому»
С 1 января 2023 года все налоги и взносы уплачивают с помощью единого налогового счета, ЕНС, поэтому реквизиты получателя платежа одинаковы для всех:
ИНН получателя — 7727406020;
КПП получателя — 770801001;
получатель — МИ ФНС РОССИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ДОЛГОМ;
счет получателя — 03100643000000018500;
Шаг 3. Заполните раздел «Откуда, сколько и за что»
Рублевый счет — проверьте, правильно ли указан счет, с которого спишутся деньги;
сумма — введите сумму платежа в рублях;
назначение платежа — за что переводите деньги, за какой период или по какому требованию. Можно просто указать «пополнение ЕНС».
Шаг 4. Заполните раздел «О платеже»
статус налогоплательщика — 01;
основание налогового платежа — 0.
Шаг 5. Заполните раздел «Период, номер и дата оплаты»
Налоговый период — 0;
номер налогового документа — 0;
дата налогового документа — 0.
Шаг 6. Проверьте и отправьте
Нажмите «Предпросмотр», чтобы проверить все данные.
Нажмите «Отправить» — готово. После этого деньги будут зачислены на ЕНС. Что такое ЕНС и ЕНП
Так выглядит заполненная короткая платежка со статусом «01»:
Чтобы ФНС правильно распределила перечисленные средства, до 25-го числа обязательно подайте налоговое уведомление. Как подать налоговое уведомление
Как узнать реквизиты своего ЕНС?
В онлайн-бухгалтерии Тинькофф реквизиты ЕНС проставляются автоматически, вам не нужно ничего заполнять.
Реквизиты ЕНС одинаковые для всех компаний и ИП. Их вы можете посмотреть в таблице ниже, на сайте налоговой или узнать лично в налоговой инспекции.
Реквизиты ЕНС
| Название реквизита | Значение |
|---|---|
| ИНН получателя | 7727406020 |
| КПП получателя | 770801001 |
| Наименование банка получателя средств | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула |
| БИК банка получателя средств | 017003983 |
| Номер счета получателя, входящего в состав единого казначейского счета | 40102810445370000059 |
| Получатель | МИ ФНС РОССИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ДОЛГОМ |
| Номер казначейского счета | 03100643000000018500 |
| Назначение платежа | Единый налоговый платеж |
| КБК | 18201061201010000510 |
| ОКТМО | 0 |
Название реквизита
ИНН получателя
7727406020
Название реквизита
КПП получателя
Название реквизита
Наименование банка получателя средств
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Название реквизита
БИК банка получателя средств
Название реквизита
Номер счета получателя, входящего в состав единого казначейского счета
40102810445370000059
Название реквизита
Получатель
МИ ФНС РОССИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ДОЛГОМ
Название реквизита
Номер казначейского счета
03100643000000018500
Название реквизита
Назначение платежа
Единый налоговый платеж
Название реквизита
18201061201010000510
Название реквизита
Если банк не принимает платеж со значением «0» в поле ОКТМО, вы можете указать ОКТМО по адресу регистрации ИП или компании или ОКТМО Тульской области 70000000. У ФНС пока нет однозначного мнения, какое значение использовать. В любом случае деньги придут на ЕНС.
Если пополняете ЕНС через банковское приложение или личный кабинет на сайте налоговой, укажите, какую сумму хотите перевести, а ИНН, КПП и название плательщика подтянутся автоматически.
Что происходит с деньгами после зачисления на ЕНС?
Когда деньги появляются на ЕНС, налоговая по данным из уведомления или декларации смотрит, какую сумму на какой налог нужно зачислить. Далее распределяет деньги.
Распределение происходит поэтапно в порядке, который назначила налоговая.
Порядок списания налогов с ЕНС
| № | Назначение платежа |
|---|---|
| Шаг 1 | Недоимка по НДФЛ |
Назначение платежа
Недоимка по НДФЛ
. Налоговая списывает деньги на погашение недоимок по НДФЛ в порядке их возникновения, то есть в первую очередь погашаются самые ранние недоимки
Назначение платежа
НДФЛ. Списывается с ЕНС сразу после подачи налогового уведомления. Что такое налоговое уведомление
Назначение платежа
Недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам
Назначение платежа
Налоги, взносы, платежи и сборы
Назначение платежа
Назначение платежа
Назначение платежа
20 000 ₽ недоимки;
50 000 ₽ на налоги и сборы;
5000 ₽ на штрафы.
После списания штрафов у компании останется на ЕНС 5000 ₽ переплаты и на счете ЕНС будет положительное сальдо. Что такое сальдо ЕНС и что с ним можно делать
Бывают ситуации, когда у компании или ИП есть несколько похожих платежей, например штрафы за 30 августа, 3 сентября и 4 сентября. Тогда первым будет уплачен самый ранний штраф за 30 августа.
Если у компании несколько штрафов за один и тот же день, но на счете не хватает денег на полную уплату, инспекторы спишут деньги на каждый штраф пропорционально.
У компании на ЕНС лежит 10 000 ₽. Компания получила два штрафа с одинаковым сроком уплаты на 20 000 ₽. Первый штраф — на 8000 ₽, второй — на 12 000 ₽.
Инспекторы спишут 4000 ₽ в счет погашения первого штрафа и 6000 ₽ — в счет второго.
К какому налогу отнести сумму с ЕНС, определяется автоматически по декларациям, уведомлениям или решениям налоговой после проверок. Что такое налоговое уведомление
ИП на УСН и патенте без сотрудников могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Вот как это сделать
Что такое налоговое уведомление, кто и когда должен его подавать?
Налоговое уведомление — форма отчетности, которая помогает инспекторам правильно распределить уплаченные деньги по налогам на КБК ЕНС.
Особенности подачи уведомлений на УСН. Авансовые платежи перечисляют до подачи декларации, поэтому по ним нужно подавать уведомления. Годовой налог платят уже после подачи декларации, поэтому уведомления по нему подавать не нужно.
Подать налоговое уведомление можно в личном кабинете Тинькофф Бизнеса или на сайте ФНС. Как подать налоговое уведомление в личном кабинете Тинькофф Бизнеса — пошаговая инструкция
Налоговое уведомление подают до 25-го числа, а до 28-го — уплачивают налог. Как платить налоги в онлайн-бухгалтерии Тинькофф
Например, ИП должен внести авансовый платеж по УСН за 1-й квартал. Сумма 30 000 ₽. Что нужно сделать:
до 25 апреля подать уведомление в налоговую о том, что со счета ЕНС нужно списать 30 000 ₽ — аванс по УСН;
до 28 апреля включительно — отправить 30 000 ₽ на свой счет ЕНС: если на балансе есть нужная сумма, деньги можно не вносить.
Как подать налоговое уведомление в личном кабинете Тинькофф Бизнеса?
Нажмите «Создать новый» → «Уведомление ЕНП».
Заполните поля на странице.
Подробно о каждом поле
Получатель. Нажмите на поле, и вам предложат наименование ИФНС с номером из четырех цифр. Выберите его. КПП
. Введите девять цифр. Это поле обязательно для ООО, ИП могут его не заполнять. Код причины постановки на учет можно найти в свидетельстве или уведомлении о постановке организации на учет в налоговой. Еще он есть в листе записи ЕГРЮЛ
, который выдают ООО после регистрации. ОКТМО
. Введите восемь цифр. Узнать свой код ОКТМО можно на сайте Федеральной информационной адресной системы. КБК
. Введите двадцать цифр.
КБК актуальных налогов и взносов в 2024 году
| Вид налога, взноса или платежа | КБК |
|---|---|
| УСН «Доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| УСН «Доходы минус расходы» | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Фиксированные страховые взносы ИП за себя | 182 1 02 02000 01 1000 160 |
| Страховые взносы ИП в размере 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | 182 1 02 03000 01 1000 160 |
| Взносы по единым тарифам за работников | 182 1 02 01000 01 1000 160 |
| НДФЛ налогового агента, кроме дивидендов | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Фиксированные авансовые платежи по НДФЛ | 182 1 01 02040 01 1000 110 |
| Налог на сверхприбыль | 182 1 01 03000 01 1000 110 |
| Налог на профессиональный доход | 182 1 05 06000 01 1000 110 |
| Сбор за пользование объектами животного мира | 182 1 07 04010 01 1000 110 |
| Сбор за пользование внутренними объектами водных биоресурсов | 182 1 07 04030 01 1000 110 |
| Сбор за пользование иными водными объектами | 182 1 07 04020 01 1000 110 |
| Госпошлина без исполнительного документа | КБК из квитанции |