1.1. Сущность, функции и принципы страхования
Страхование — способ управления имущественными рисками с целью восполнения или минимизации возможных потерь, являющихся следствием неблагоприятных явлений и событий.
Сущность страхования раскрыта в Законе-4015
Закон РФ
«Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1
Статья 2.
Страхование и страховая деятельность (страховое дело)
1. Страхование — это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
2. Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.
B Функции страхования
Рисковая: страхование помогает выявить (идентифицировать) риски страхователя. Наличие рисков побуждает страхователей к формированию специализированного страхового фонда для возмещения возможных материальных ущербов. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Роль страховой компании заключается в том, чтобы собрать такой специализированный фонд и распорядиться им по назначению.
Предупредительная: договор страхования предполагает проведение комплекса мер по недопущению или уменьшению негативных последствий разорительных событий. Страхователь, желая уменьшить риски или вовсе избежать их приходит к необходимости применения инноваций и научно-технического развития. Меры страховщика и страхователя по предупреждению наступления страхового случая и минимизации ущерба носят название превенций.
Сберегательная: страховые компании располагают длинными деньгами страхователей и поэтому являются мощными институциональными инвесторами. Временно свободные средства страховых резервов инвестируются в банковские и другие активы, недвижимость, ценные бумаги и т.д.
Контрольная: страхование является наиболее простым и весьма эффективным институтом управления рисками. Risk-control — управление рисками в стратегическом смысле, а risk-management — в тактическом.
Социальная: страхование купирует социальные риски, финансирование которых из госуарственного бюджета было бы весьма разорительным.
С Принципы страхования
При заключении договора страхования полезно помнить принципы страхования, которые как страховщику, так и страхователю позволяют избегать досадных ошибок и недоразумений.
С1 Принцип имущественного интереса страхования
«Без интереса нет страхования» — ключевой принцип страхования, вытекающий из положения о том, что страхование это механизм защиты от случайных и чувствительных убытков. Страхователь должен быть безусловно заинтересован в том, чтобы с помощью страхования минимизировать свои возможные потери. Принцип имущественного интереса вводится статьей 930 Гражданского кодекса РФ и ст.4 Закона 4015-1.
Количественный показатель имущественного интереса проявляется в установлении в договоре максимально определяемого ущерба. Максимально определяемый ущерб может быть установлен в договоре одним из трех указаний:
• максимально возможный ущерб,
• максимально вероятный ущерб,
• максимально допустимый ущерб.
С2 Принцип наивысшего доверия сторон
Принцип наивысшего доверия сторон (UtmostGoodFaith — англ., uberimaefidei — лат.) постулирует, что страхователь пользуется страхованием для защиты от рисков, а не для наживы, а страховщик, располагая приватными сведениями о страхователе, не будет их использовать ему во вред.
Гражданский кодекс Российской Федерации
Статья 944.
Сведения, предоставляемые страхователем
при заключении договора страхования
1. При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страхов-щику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для оп-ределения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику.
Существенными признаются во всяком случае обстоятельства, определенно огово-ренные страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.
2. Если договор страхования заключен при отсутствии ответов страхователя на ка-кие-либо вопросы страховщика, страховщик не может впоследствии требовать расторже-ния договора либо признания его недействительным на том основании, что соответст-вующие обстоятельства не были сообщены страхователем.
3. Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхова-тель сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, указанных в пункте 1 настоящей статьи, страховщик вправе потребовать признания договора недейст-вительным и применения последствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 настоя-щего Кодекса.
Страховщик не может требовать признания договора страхования недействитель-ным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали.
.
Статья 946.
Тайна страхования
Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц. За нарушение тайны страхования страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 139 или статьей 150 настоящего Кодекса.
Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхова-тель сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное отношение к риску, принятому страховщиком на страхование, то страховщик вправе потребовать признания договора недействительным и применения последствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 Гражданского кодекса о признании договоров недействительными.
С3 Принцип причинно-следственной связи
Принцип причинно-следственной связи между ущербом (убытком) и событием, вызвавшемего — «после — не обязательно вследствие» требует формирования одназначного переченя событий (причин, рисков), на случай наступления которых проводится страхование, является одним из существенных условий договора страхования жизни. Особенно важна четкая формулировка причины, вызвавшей наступление страхового события, а также разделе-ние фактической и непосредственной причины его наступления.
Из принципа имущественного интереса и принципа причинно-следственной связи вытекают два варианта идентификации рисков в договоре страхования:
Метод идентификации рисков «по конкретно поименованным опасностям» — базовое покрытие «FLEХA» покрывает огонь, удар молнии, взрыв, падение летательного объекта или его частей, залив водопроводной водой, наводнение, землетрясение и т. п.
Метод идентификации «от всех рисков, кроме»: страховая защита предопределяется в отношении «всех опасностей, кроме» тех, которые составляют существо исключений, записанных в договоре страхования.
С4 Принцип контрибуции: юридическая и экономическая замкнутость
Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка. Выплачиваемое страховщиком возмещение должно вернуть страхователя, по-терпевшего ущерб, в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления страхового случая. Страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию — минимизировать неблагоприятные по-следствия проявления застрахованных событий, выразившихся в ущербе.
В российском страховом праве этот принцип нашел свое отражение в статьях 949 и 951 ГК РФ и получил название принципа пропорционального возмещения или принципа контрибуции. Смысл этого принципа заключается в том, что страхователь может рассчитывать на выплату страхового возмещения только в размере, пропорциональном своему вкладу в общий фонд страховых премий.
Гражданский Кодекс Российской Федерации
Статья 949.
Неполное имущественное страхование
Если в договоре страхования имущества или предпринимательского риска страхо-вая сумма установлена ниже страховой стоимости страховщик при наступлении страхо-вого случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимо-сти.
Договором может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмеще-ния, но не выше страховой стоимости.
Статья 951.
Последствия страхования сверх страховой стоимости
1. Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или пред-принимательского риска, превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
Уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит.
2. Если в соответствии с договором страхования страховая премия вносится в рас-срочку и к моменту установления обстоятельств, указанных в пункте 1 настоящей статьи, она внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в раз-мере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы.
3. Если завышение страховой суммы в договоре страхования явилось следствием обмана со стороны страхователя, страховщик вправе требовать признания договора не-действительным и возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии.
4. Правила, предусмотренные в пунктах 1-3 настоящей статьи, соответственно применяются и в том случае, когда страховая сумма превысила страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков (двойное страхование).
Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования.
С5 Принцип суброгации
С уброгация -переход к страховщику права требования (в пределах выплаченной страховщиком суммы возмещения), которое страхователь должен был иметь к лицу, виновному в убытках.
Гражданский кодекс Российской Федерации
Статья 965.
Переход к страховщику прав страхователя
на возмещение ущерба (суброгация)
1. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, от-ветственнрму за убытки, возмещенные в результате страхования. Однако условие дого-вора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причи-нившему убытки, ничтожно.
2. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюде-нием правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.
3. Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все доку-менты и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.
4. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретатели), страховщик ос-вобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.
Принцип суброгации является естественным продолжением принципа наивысшего доверия сторон. Принцип суброгации применяется только в договорах имущественного страхования.
Для целей правильного ведения страхового бизнеса краеугольным является принцип экономической и юридической замкнутости, который подразумевает, что страховая защита распространяется только на тех, кто заранее заключил договор со страховой компанией и уплатил страховой взнос (страховую премию) до наступления страхового случая. Понятно, что по результатам определенных отрезков времени (либо выделенных тарифных периодов страхования) должно поддерживаться равенство между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной страхователями за тарифный период, и совокупной суммой возмещений, выплаченных страховщиком в связи с наступившими страховыми случаями за указанный период.
Математическое выражение этого принципа в годовом исчислении получило название основного уравнения актуарного баланса:
Sсобранных премий = Sпроизведенных выплат
Именно из этого уравнения начинается теория построения страхового тарифа — важнейшей гарантии финансовой устойчивости страховой компании.
D Роль страхования в экономике
В национальной экономике страхование играет исключительн важную роль как на макро-, так и н микроуровне:
на макроуровне
• вносит в экономическую систему элемент стабильности общественных отноше-ний, позволяет избежать ситуацию массового социального и экономического коллапса;
• играет роль институционального инвестора, является частью финансовой сис-темы;
• является инструментом управления социальными рисками через систему социального, пенсионного и медицинского страхования.
на микроуровне
• обеспечивает материальные интересы человека или компании, связанные со здоровьем или имуществом, позволяет быстро восстановить ситуацию, существовавшую до наступления страхового случая;
• является эффективным способом сохранения индивидуальных сбережений граждан.
Сущность страхования
Страхование является особым видом экономических отношений, призванным обеспечить страховой защитой людей, их дела от различного рода опасностей.
Страховую защиту можно объяснить как двустороннюю реакцию человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.
Если потребность в защите порождается страхом, а способность к защите осознанием в силу этого страха необходимости создания соответствующих натуральных или денежных фондов, при помощи которых можно обеспечить сохранность имущественных, личностных и прочих интересов людей, то можно сказать, что в действие вступила система страховой защиты.
Таким образом, страховую защиту можно определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.
Общественная практика в течение длительного периода времени выработала три основные формы организации страхового фонда:
1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.
2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека.
3. Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.
В настоящее время в Российской Федерации существенно изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и фондами специализированных страховых организаций. Сдвиг происходит в сторону усиления роли страхования и самострахования. Государственные страховые фонды постепенно теряют свое доминирующее значение.
Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.
Наряду с обеспечением страховой защитой лиц, заключивших соответствующие договора, страхование играет также важную социальную роль в жизни современного рыночного общества. Основные функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории, состоят в следующем.
1. Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока на наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям. Эта деятельность страховых компаний находится под контролем государства и будет рассмотрена в последующих разделах данного учебного пособия.
2. Предупредительная функция страхования состоит в том, что за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска. Например, за счет части средств, собранных при страховании от огня, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара.
3. Сберегательная функция. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определенных страховых сумм. Сбережение денежных сумм, например с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.
4. Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
Современное государство широко использует категорию страхования в форме социального страхования и пенсионного обеспечения для общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в т.ч. по возрасту), потери кормильца, наступления смерти.
Понятие функций страхования и его экономическая сущность
При рассмотрении страхования как отдельного общественного института и сферы правоотношений необходимо изучить основные функции страхования, каждая из которых находится в соотношении с экономической сущностью. В зависимости от конкретной применяемой методики классификации, могут выделяться 5, 6, 7 или даже более функций.
Экономическая сущность
Под экономической сущностью страхования понимается совокупность финансовых потоков в этой сфере и признаков, характерных для страхования как для экономической категории:
- наличие денежно-перераспределительных отношений;
- замкнутая раскладка ущерба;
- самоокупаемость страховой деятельности;
- сочетаемость личных и коллективных интересов страхователей;
- выравнивание убытков по территориальному и временному фактору.
Подробнее об экономической сути страхования – в нашем отдельном материале.
Понятие функций
Понятие таково – под функцией страхования понимается определенный механизм, который осуществляется для достижения какой-либо определенной цели.
Выделяют следующие основные функции:
- рисковая (компенсационная);
- превентивная (предупредительная);
- сберегательная (накопительная);
- социально-общественная;
- инвестиционная;
- регулирующая;
- контрольная;
- кредитная.
Рисковая (компенсационная)
Рисковая или компенсационная является основной функцией и наиболее полно выражает саму суть страхования как общественного, социального и правового явления.
Рисковая – это функция, предусматривающая осуществление механизма по переложению финансовых последствий определенных рисков с лица, имеющего имущественный интерес, на “плечи” страховой компании.
Например, у определенного гражданина есть в собственности имущество. Он имеет интерес в его сохранении. При гибели имущества финансовые убытки понесет гражданин. Но в случае же покупки страхового полиса страховая выплатит денежную компенсацию, то есть примет на себя финансовые последствия, наступившие вследствие страхового случая.
Рисковую функцию также можно охарактеризовать и проще:
- “произошел страховой случай – получи компенсацию”;
- “не произошел – не получи”.
Превентивная (предупредительная)
Превентивная функция – это механизм, в рамках которого осуществляется проведение мероприятий, основной целью которых является минимизация последствий от страхового случая (или уменьшение вероятности возникновения страховых случаев какого-либо определенного характера).
Предупредительная функция реализуется посредством:
- правовой превенции – когда страховщик в договоре или Правилах страхования предусматривает случаи, при которых страхователь лишается страховой компенсации полностью или в части, тем самым, страховщик уменьшает последствия от страхового случая в отношении себя;
- финансовой превенции – когда страховая компания финансирует мероприятия, в рамках которых предупреждаются и снижаются вероятности возникновения страховых случаев (например, семинары, на которых рассказывается о правилах противопожарной безопасности).
Превентивная функция также заключается в дифференциации страховых тарифов в зависимости от проведенной оценки страхового риска. Так, при страховании по КАСКО отсутствие противоугонной системы или хранение автомобиля на улице повлечет за собой увеличение страхового тарифа. Соответственно, это побуждает страхователей оснащать машины современными автосигнализациями и ставить их на ночь в защищенные гаражи, что, разумеется, влечет за собой уменьшение вероятности возникновения страхового случая.
Сберегательная
Указанная функция в основном применяется при осуществлении страхования жизни с риском дожития застрахованного лица до определенного возраста, даты или события. За счет этой функции страхованием можно не только защитить свои имущественные интересы при возникновении различных неблагоприятных событий, но и сформировать капитал на будущее.
Важно! Сберегательная функция – это механизм, за счет которого обеспечивается постепенное агрегирование страховой суммы по договору страхования с течением времени. То есть страхователь вносит периодическую страховую премию (взносы), и чем дольше действует страховой договор, тем выше будет выплата при страховом случае.
Социально-общественная
Социально-общественная функция – это механизм в страховании, посредством которого обеспечивается защита сразу широкого круга масс от возникновения “популярных” неблагоприятных событий в жизни.
Функция в основном характерна для обязательного государственного страхования (судей, прокуроров, военнослужащих и др.) и для социального (пенсионного, медицинского, на случай родов и беременности).
Внимание! За счет социально-общественной функции поддерживается стабильность в обществе и экономике, так как каждый гражданин знает, что с наступлением старости или при необходимости срочного стационарного лечения он получит от государства необходимую поддержку в виде единовременных, ежемесячных выплат или компенсации стоимости медицинских услуг.
Однако в определенной мере социально-общественную функцию можно отнести и к частному страхованию. Здесь суть в следующем – каждый гражданин знает, что у него есть право пойти в любую страховую компанию, выбрать именно ту услугу, которая ему нужна, заплатить немного денег в виде страховой премии, а в случае неблагоприятного события – получить во много раз больше.
Инвестиционная
Страхование также характеризуется и наличием инвестиционной функции, представляющей собой механизм по вложению свободных средств, полученных в результате страховой деятельности, в различные инвестиционные проекты – как связанные со страховой сферой, так и не связанные.
Должная работа данного механизма обеспечивается за счет большой концентрации финансовых потоков в сфере страхования, планомерного увеличения доли страховых услуг в общей доле оказываемых услуг в экономике и перехода российской модели страхования к модели “западного типа”.
Например, инвестиции могут осуществляться в:
- строительство медицинских центров;
- развитие спорта и туризма, в том числе, спонсорство спортивных состязаний, матчей;
- благотворительность;
- разработку новых страховых продуктов, услуг.
Регулирующая
Регулирующая функция в страховании представляет собой механизм, в рамках которого государство частично или полностью освобождается от несения расходов, связанных с последствиями возникновения разнообразных страховых случаев. Тем самым, происходит регулирование финансовых процессов в экономике и стабилизация макроэкономической ситуации.
Важно! Если бы данной функции не было, государству пришлось бы во многих случаях, предусмотренных федеральными законами, полностью брать на себя обязательства по восстановлению здоровья застрахованных лиц или по компенсации стоимости поврежденного имущества.
Например, при добровольном страховании, недавно появившемся в квитанциях ЖКХ, гражданин имеет право застраховать свою квартиру от ЧС. Тогда государство будет нести солидарную ответственность вместе со страховщиком за убытки, возникшие в результате природных катаклизмов, стихийных бедствий и прочих неприятностей.
Прочие
В зависимости от применяемого метода классификации, могут выделяться или не выделяться следующие функции страхования:
- контрольная (надзорная) – представляет собой механизм по осуществлению надзора со стороны регулятора (Центробанка) за деятельностью страховщиков, соблюдением ими страхового законодательства;
- кредитная – заключается в возвратности уплаченных страховых премий – то есть при страховом случае лицо, имеющее право на выплату, получает больше, чем было уплачено за страховую услугу.
Итак, страхование характеризуется наличием множества функций – механизмов, направленных на достижение определенной цели. На нашем сайте реализована возможность быстрого и качественного разрешения любого вопроса – для этого достаточно написать в чат нашему онлайн-консультанту.
Хотите чаще читать новые полезные статьи? Тогда ставьте лайки, делайте репосты и активнее участвуйте в обсуждениях.
Какая функция в страховании является основной
Система страхования вкладов в России имеет высокую степень важности для стабильности банковской системы и экономики России в целом. При этом сама сущность процесса страхования заключается в формировании системы взносов за счет заинтересованных участников системы и в обеспечении выплат в случае наступления рисков. В статье раскрываются основные особенности страхования, функции страхования и формы предоставления страховой услуги. Существующая модель страхования вкладов в России имеет признаки формирования резервного фонда и отличается от классического страхования. В связи с чем в статье рассмотрены вопросы формирования страхового фонда посредством Агентства по страхованию вкладов, обсуждены особенности процесса мегарезервирования в рамках банковской системы России, исследованы некоторые риски. Авторами сделана попытка раскрыть различия в схемах классического страхования и при организации системы страхования вкладов. В статье сделаны выводы о том, что существующий подход к страхованию вкладов заключается в формировании компенсационного фонда для вкладчиков через формирование системы резервов, что требует иного подхода к анализу системы страхования вкладов участников финансового рынка в целом.
страхование
компенсационный фонд
Агентство по страхованию вкладов
резервирование
мегарегулятор
мегарезервирование
1. Сходства и различия обязательного и добровольного медицинского страхования // Актуальные вопросы науки. 2014. № 12. С. 136–138.
2. Земцов А.А., Цибульникова В.Ю. Мегарезервирование как способ спасения социально значимой части кредитной организации в условиях ее банкротства // Проблемы учета и финансов. 2017. № 25. DOI: 10.17223/22229388/25/8.
3. Земцов А.А., Цибульникова В.Ю. Система страхования банковских вкладов в России: становление и развитие // Вестник Томского государственного университета. Экономика. 2017. № 1 (37). С. 131–152.
4. Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право: учеб. пособие. М., 2014. 463 с.
5. Азылкиясова Ж.С. Понятие, сущность и функции накопительного страхования жизни // Вестник юридического института МИИТ. 2017. № 1 (17). С. 76–85.
6. Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов. М: Страховой полис, ЮНИТИ, 2004. 311 с.
7. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. Ростов н/Д.: Феникс, 2008. 480 с.
8. Зимовцев В.И. Международная практика страхования банковских депозитов: дис. . канд. экон. наук: 08.00.14, 08.00.10. Москва, 2011. 173 с.
В современной экономической системе страхование является одним из важнейших процессов, влияющих в том числе на стабильность материального положения всех её участников. С расширением возможностей финансовых рынков страховые услуги становятся более востребованными. В общем виде страхование – это отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии) [1].
В более широком определении страхование можно описать как систему экономических отношений, в которых участвуют как минимум две стороны. В первую очередь это страховщик, т.е. страховая организация (государственная, акционерная или частная), которая предъявляет условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии). Во-вторых, это страхователи – клиенты страховщика (юридические и физические лица).
Важную роль в становлении самой идеи страхования играют домохозяйства и их потребности в защите своей собственности, своих интересов. В этом случае домохозяйство, как правило, создает некоторые резервы, которые могут быть направлены на решение непредвиденных ситуаций. При этом особенность такого резервирования в том, что размеры резервов конечны и опираются на один бюджет. В данном случае механизм резервирования прост: домохозяйство самостоятельно определяет виды рисков и размер потенциального убытка, а также размер возможной суммы резервирования. В случае возникновения рисковых событий данные резервы используются для устранения последствий, восстановления стабильного положения домохозяйства. При этом возможности формирования суммы резервов напрямую зависят от соотношения между расходами и доходами домохозяйства, а также от дисциплины выполнения процедуры резервирования. И сам этот процесс носит необязательный и нерегламентированный характер.
Цель исследования: анализ сущности страхования как способа защиты вкладчиков финансовых институтов и обсуждение идеи резервирования как более полного понимания существующей в настоящее время системы страхования вкладов.
Материалы и методы исследования
Коммерческие организации для обеспечения стабильности своей деятельности должны в том числе организовывать систему защиты от рисков. В [2] мы рассматривали обобщенную финансовую структуру экономического субъекта, состоящую из таких элементов, как доходы, расходы, фонды, резервы, обязательства, инвестиции. Все организации вполне условно можно разделить на финансовые и нефинансовые. При рассмотрении укрупненной схемы функционирования нефинансовых организаций можно выделить, что если организация работает в стабильных условиях, то она последовательно реализует все стадии операционного цикла работы: получает прибыль, реинвестирует её и прочее. А с целью обеспечения финансовой стабильности организации она может формировать некие резервы, которые могут быть использованы в случае сбоев в её бизнес-процессах. В условиях ухудшения финансового состояния организации или в случае форс-мажорных событий данные резервы позволяют восполнить недостаток финансовых ресурсов и способствовать выравниванию финансового состояния, но лишь до определенного момента. Если у нефинансовой организации будет наблюдаться недостаток капитала для покрытия обязательств, то следующим этапом для нее является процедура банкротства. Процесс резервирования в нефинансовых организациях имеет необязательный характер и регламентирован лишь рядом внутренних нормативных актов, а единые требования к этому процессу отсутствуют. Следовательно, наличие у нефинансовых организаций резервов по-разному оказывает влияние на эффективность их деятельности и зависит от политики резервирования [2].
У финансовых организаций, в частности у кредитных учреждений, процесс резервирования имеет определенные отличия. В первую очередь кредитные организации осуществляют привлечение средств организаций и граждан, в связи с чем они несут ряд социальных и финансовых обязательств. Также важно и то, что финансовые организации выполняют ряд ключевых функций в финансовой системе государства [3]. Банкротство таких организаций нежелательно для государства.
В сущности же резервы являются своего рода источником для компенсации ущерба, являющегося результатом возникновения неблагоприятных событий, которые привели к нарушению стабильной финансово-хозяйственной деятельности организации [2]. Этот процесс защиты от рисков похож на страхование.
Результаты исследования и их обсуждение
Основы идеи страхования заключаются в организации процесса коллективной взаимопомощи. Так, например, в Вавилоне члены земледельческих общин договаривались между собой, что в случае порчи посевов одного из земледельцев дикими зверями, остальные члены общины обязуются выделить часть своего урожая пострадавшему [4]. Но здесь отсутствовала система страховых взносов, а страховой фонд для осуществления компенсационных выплат создавался только в случае возникновения материальных потерь.
Современные подходы к страхованию с выплатой страховых взносов сформировались уже в Древнем Риме. Коллегии ремесленников сообща создавали страховой фонд, из которого впоследствии производились выплаты пострадавшим. Затем, с созданием различных торговых и промышленных гильдий, страховой бизнес начал активно развиваться.
В основе идеи страхования, прежде всего, лежат сомнения и опасения индивида или организации понести материальные убытки и необходимость их возмещения. Но поскольку собственникам имущества сложно в одиночку возмещать понесенные убытки и создавать резервы за свой счет, то разумной является система солидарной ответственности за ущерб. Это система взаимного страхования, когда все участники фонда вносят в него средства, которые затем расходуются на возмещение убытков вкладчиков. Отметим, что во многом страховая деятельность основана на принципах случайности и эквивалентности.
Принцип случайности заключается в том, что страхованию подлежат события, имеющие случайный и вероятный характер их наступления. А принцип эквивалентности заключается в равновесии между доходами и расходами страховой организации [5]. Изначально риску подвержены все, но страховые случаи возникают лишь у определенной доли застрахованных лиц. И выплаты пострадавшим обеспечиваются за счет взносов лиц, избежавших риска.
Можно выделить три формы организации системы страхования:
1. Самострахование. Выражается в создании и использовании децентрализованных страховых фондов хозяйствующими субъектами и домохозяйствами. Эти фонды способствуют преодолению временных затруднений в деятельности субъекта, а основным источником их формирования являются доходы страхователей.
2. Страхование как система финансов страховых организаций, которые формируются за счёт взносов заинтересованных в страховании сторон. Средства этих фондов используются для возмещения ущерба в соответствии с установленными правилами страхования.
3. Централизованные резервные (страховые) фонды, создаваемые государством.
Рассмотрим также основные функции страхования в экономике [6, 7]:
1. Рисковая функция является основной и заключается в обеспечении страховой защиты от различного рода рисков. В основе лежит перераспределение ресурсов между участниками системы страхования в соответствии с действующим договором, а страховые взносы не подлежат возврату страхователю по окончании срока действия договора.
2. Предупредительная функция страхования заключается в том, что за счёт части средств, привлекаемых от страхователей, осуществляется финансирование мероприятий по снижению рисков. Данная функция является неоднозначной в связи с тем, что предупредительные мероприятия выполняются за счет бюджета страхователя, а не страховщика и зависят от объема отчислений страхователя на эти мероприятия. Например, страхователь имеет страховку на случай пожара, но в то же время проводит противопожарные мероприятия для уменьшения возможного ущерба от пожара.
3. Инвестиционная функция заключается в том, что временно свободные средства страховых фондов (резервов) обеспечивают финансирование экономики через инструменты финансового рынка (ценные бумаги, акционерные фонды, недвижимость и т.д.). По некоторым оценкам совокупный мировой объём инвестиций страховых компаний в экономику более 24 трлн долл. США. И в настоящее время в странах, где услуги страхования получили широкое развитие, доход страховых компаний от инвестиций преобладает над доходом, получаемым непосредственно от страховой деятельности. В то же время данная функция страхования не оказывает воздействия на бюджет страхователя, и не влияет на снижение стоимости страховых услуг.
4. Сберегательная функция. Проявляется в том случае, если домохозяйство использует определенные страховые продукты. Например, при страховании жизни может происходить накопление определённых страховых сумм в течение долгого периода. В то же время значение данной функции спорно ввиду сложности получения подобной услуги и в отсутствии системы страхования вкладов в подобные страховые продукты.
Государства широко используют механизмы страхования для организации систем социального страхования и пенсионного обеспечения с целью страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности, потери кормильца, наступления смерти. Деятельность таких фондов регламентируется особыми нормами законодательных актов, имеющими отличия от норм, регулирующих деятельность коммерческих страховых организаций. В таблице рассмотрены основные виды страхования.
Исходя из имеющихся форм страхования, сформировалась система правовых отношений в данной области. Как правило, выделяют правоотношения, которые регулируют непосредственно страхование, и правоотношения, регулирующие особенности организации страхового дела, то есть деятельности страховщиков.
Обратим внимание, что расходы на осуществление страхования всегда привязаны к бюджету участников страхового процесса. Поскольку расходы на страхование чего-либо являются вычетом из доходной части бюджета индивида или юридического лица. В некотором смысле можно назвать это формой резервирования капитала. Следовательно, можно рассматривать процесс создания резервов как форму страхования отдельных рисков. Бюджет страховщика складывается из взносов страхователей, которые в свою очередь обеспечиваются взносами домохозяйств или организаций в реализацию процесса своей защиты от рисков.
По форме собственности страховой организации: