Почему взаимное страхование относят к некоммерческой деятельности
ГК РФ Статья 968. Взаимное страхование
1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.
2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании.
3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если уставом общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.
(в ред. Федерального закона от 23.05.2016 N 146-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании.
(в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.
5. Утратил силу. — Федеральный закон от 29.11.2007 N 287-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
Почему взаимное страхование относят к некоммерческой деятельности
Статья 5. Понятие общества взаимного страхования и его создание
1. Общество взаимного страхования является видом потребительского кооператива и создается для осуществления взаимного страхования имущественных интересов своих членов.
(часть 1 в ред. Федерального закона от 23.05.2016 N 146-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Утратил силу. — Федеральный закон от 23.05.2016 N 146-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, общество может быть создано по инициативе не менее чем пяти физических лиц, но не более чем двух тысяч физических лиц и (или) по инициативе не менее чем трех юридических лиц, но не более чем пятисот юридических лиц, созвавших общее собрание, на котором принимается устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Общество может быть создано также в результате реорганизации существующих обществ взаимного страхования в соответствии с законодательством Российской Федерации, за исключением общества, созданного в соответствии со статьями 23.1 и 23.2 настоящего Федерального закона.
(в ред. Федеральных законов от 13.07.2015 N 236-ФЗ, от 23.05.2016 N 146-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Число членов общества не может быть менее чем пять физических лиц и более чем две тысячи физических лиц и (или) менее чем три юридических лица и более чем пятьсот юридических лиц, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом. Обществом осуществляется ведение списка членов общества.
(в ред. Федеральных законов от 30.12.2012 N 294-ФЗ, от 13.07.2015 N 236-ФЗ, от 23.05.2016 N 146-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5. Общество имеет право на осуществление взаимного страхования с момента получения лицензии на осуществление взаимного страхования в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
6. Сведения об обществах подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном Банком России.
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
7. Наименование общества должно содержать слова «некоммерческая корпоративная организация» и «потребительское общество взаимного страхования».
(в ред. Федерального закона от 23.05.2016 N 146-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
8. Общество взаимного страхования обязано опубликовывать в средствах массовой информации и (или) размещать в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»), в том числе на официальном сайте общества в сети «Интернет»:
1) устав общества;
До 01.01.2025 общество взаимного страхования вправе не раскрывать информацию, подлежащую раскрытию в соответствии со п. 2 ч. 8 ст. 5, определенную Решением Совета директоров Банка России от 22.12.2023.
2) состав членов общества;
До 01.01.2025 общество взаимного страхования вправе не раскрывать информацию, подлежащую раскрытию в соответствии со п. 3 ч. 8 ст. 5, определенную Решением Совета директоров Банка России от 22.12.2023.
3) порядок прекращения членства в обществе и сведения о членах общества, прекративших членство в обществе;
4) информацию о принятом решении о ликвидации общества.
(часть 8 введена Федеральным законом от 30.12.2012 N 294-ФЗ)
9. Общество вступает в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую общества взаимного страхования, в порядке и в сроки, которые предусмотрены Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.
(часть 9 введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 292-ФЗ)
10. Отношения, возникающие в связи с приобретением и прекращением некоммерческой организацией статуса саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей общества взаимного страхования, осуществлением ею прав и обязанностей, регулируются Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка».
(часть 10 введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 292-ФЗ)
Страховая защита и методы ее создания Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»
В статье рассматривается понятие « взаимное страхование ». По мнению автора, взаимное страхование это один из методов создания страховой защиты (страхового фонда). Кроме данного метода можно выделить такие методы, как самострахование , акционерное (коммерческое) страхование , такафул-страхование . Каждый из методов (за исключением самострахования ) может использоваться страховщиками, имеющими определенные организационно-правовые формы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Логвинова И.Л.
Страховой рынок Узбекистана и необходимость создания взаимных страховых обществ
Суб ъекты конкуренци на страховом рынке
Проблемы и перспективы развития семейного такафул-страхования в России
Развитие взаимного страхования в публично-правовой сфере
Взаимное страхование — история зарождения и мирового развития, как актуальный научно-практический опыт для развития некоммерческих финансовых отношений в России
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Текст научной работы на тему «Страховая защита и методы ее создания»
СТРАХОВАЯ ЗАЩИТА И МЕТОДЫ ЕЕ СОЗДАНИЯ
И. Л. ЛОГВИНОВА, кандидат экономических наук, доцент кафедры страхования E-mail: logir1@yandex.ru Московская финансово-промышленная академия
В статье рассматривается понятие «взаимное страхование». По мнению автора, взаимное страхование -это один из методов создания страховой защиты (страхового фонда). Кроме данного метода можно выделить такие методы, как самострахование, акционерное (коммерческое) страхование, такафул-страхование. Каждый из методов (за исключением самострахования) может использоваться страховщиками, имеющими определенные организационно-правовые формы.
Ключевые слова: метод создания страховой защиты (страхового фонда), взаимное страхование, самострахование, акционерное (коммерческое) страхование, такафул-страхование.
Термин «взаимное страхование» все чаще встречается в современной отечественной страховой литературе. Что означает этот термин?
Взаимное страхование определяется как договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении в определенных долях, согласно принятым условиям, убытков друг другу [15]. В финансово-экономическом словаре взаимное страхование определяется как одна из организационных форм страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества [16]. Современный экономический словарь утверждает, что взаимное страхование — это «форма взаимной страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества, страховой компании. Соглашения о взаимном страховании, распределении убытков между лицами, заключившими такое соглашение, известны с глубокой древности» [9].
В п. 2 ст. 1 Федерального закона от 29.11.2007 № 286-ФЗ «О взаимном страховании» указывается, что
«взаимным страхованием является страхование имущественных интересов членов общества на взаимной основе путем объединения в обществе взаимного страхования необходимых для этого средств».
Итак, в приведенных определениях взаимное страхование представлено:
— как договоренность о возмещении убытков друг другу на определенных условиях;
— как одна из организационных форм страховой защиты;
— как форма взаимной страховой защиты;
— как страхование на взаимной основе.
Понятие «страхование» как научная категория, по мнению Р. Т. Юлдашева, отражает четыре базовых аспекта его применения на практике, а именно:
1) как системы общественных отношений;
2) как вида деятельности;
3) как вида бизнеса;
4) как способа защиты имущественных интересов [14, с. 89].
Очевидно, что взаимное страхование представляет собой частный случай страхования как в теоретическом, так и в практическом плане. Следовательно, к нему можно в полной мере отнести указанные ранее «базовые аспекты применения». Иными словами, понятие «взаимное страхование» может обозначать и систему общественных отношений, и вид деятельности, и вид бизнеса, и способ защиты имущественных интересов. Для исследования вопроса о том, что представляет собой взаимное страхование, соотнесем его, прежде всего, с определениями «способ защиты имущественных интересов» и «вид деятельности».
Рассматривая страхование как способ защиты интересов субъекта, Р. Т Юлдашев определяет, что
эта защита осуществляется лицом (страхователем) путем заключения сделки по уплате взносов (страховых премий) в формируемый другим лицом (страховщиком) денежный фонд (страховой фонд) на условиях получения возмещения ущерба при наступлении оговоренных в договоре между ними событий (страховых случаев). Рассматривая страхование как вид деятельности, Р. Т. Юлдашев отмечает, что такая деятельность предполагает осуществление системы мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда и возмещению ущерба страхователю (лицу, внесшему взнос в фонд) в связи с наступлением определенных договором страхования событий. В качестве субъектов страховой деятельности могут выступать страховые компании, общества взаимного страхования, а также сами предприятия, образующие фонды самострахования [14, с. 90].
И в первой, и во второй трактовке понятий «страхование» в качестве материального объекта присутствует денежный (страховой) фонд, средства которого предназначаются для компенсации ущерба, возникающего у определенного лица, которое делает взнос в страховой фонд. Наличие такого фонда является, на взгляд автора, «ядром», главной составляющей процесса страхования, независимо от того, кто выступает в качестве субъектов страховой деятельности — страховые компании, общества взаимного страхования или сами предприятия, образующие фонды самострахования. При самостраховании и на ранних стадиях развития взаимного страхования (торговые караваны в древние времена, гильдейско-цеховое страхование) такой фонд образуется без посредства сделки между страхователями и страховщиком. Это свидетельствует, на взгляд автора, о том, что ключевым смыслом страхования и как способа защиты имущественных интересов юридических и физических лиц, и как вида деятельности является создание фонда материальных ресурсов в натуральной или денежной форме, предназначенного для обеспечения страховой защиты.
Суть такой защиты состоит в следующем:
— во-первых, это возможность получить компенсацию ущерба, который может быть нанесен имущественным интересам в результате определенных событий. Такую форму защиты называют, как известно, репрессивной;
— во-вторых, это возможность проведения мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления страховых событий, а также снижение вероятной величины ущерба, который
может наступить в результате такого события. Такую форму защиты называют превентивной.
Очевидно, что возникновение всех перечисленных возможностей связано с наличием фонда денежных средств, которые можно использовать в указанных ранее направлениях.
Во многих современных отечественных публикациях, посвященных страхованию, встречается термин «страховая защита». Он употребляется в разных значениях. Нередко под страховой защитой понимают совокупность отношений между страховщиком и страхователем (юридическим или физическим лицом) по поводу компенсации ущерба, нанесенного определенным застрахованным имущественным интересам страхователя.
Однако страховые отношения — это лишь договоренность по поводу предоставления на определенных условиях одной стороной компенсации материального ущерба, нанесенного другой стороне в результате определенных событий. Обязательным условием материализации этих отношений является наличие материальных ресурсов. Они необходимы как для компенсации ущерба, возникшего в результате неблагоприятных случайных событий, так и для проведения предупредительных мероприятий. Если нет в наличии фонда материальных благ, то никакие отношения не смогут выполнить функцию защиты. Подтверждением этому служат, в частности, ситуации, которые время от времени возникают на российском страховом рынке, когда страхователь имеет договор со страховой организацией, но не может получить полагающуюся по договору компенсацию ущерба, так как страховщик не имеет для этого материальных ресурсов.
Исходя из этого, под страховой защитой автор предлагает понимать фонд материальных благ, средства которого могут использоваться для компенсации ущерба, наступившего в результате определенных заранее случаев, либо для проведения работы по снижению вероятности наступления обстоятельств, способных нанести подобный ущерб. Создание такого денежного фонда является основным элементом, основным смыслом страхования. Иными словами, понятия «страховая защита» и «страховой фонд» можно, по мнению автора, использовать как синонимы.
Итак, страховая защита представляет собой фонд материальных благ, отличительной особенностью которого является то, что он предназначен для использования в определенных обстоятельствах с определенными целями. Такой фонд является основной частью страховых продуктов, создаваемых
(производимых) хозяйствующим субъектом самим для себя (т. е. в нетоварной форме) либо страховой организацией (страховщиком) для продажи (в товарной форме).
Любой продукт, потребляемый людьми, производится определенным способом; некоторые продукты могут производиться разными способами. Например, одежду можно шить или вязать; металл можно получать, используя методы мартеновского, доменного или конверторного производства. Аналогично страховую защиту можно производить разными методами (способами). Способы создания страховой защиты — это, по сути, отношения, которые определяют, каким именно образом будет создаваться фонд материальных благ, предназначенный для использования в качестве страховой защиты (страхового фонда).
На основе анализа истории и современной практики можно сказать, что в процессе исторического развития сформировалось несколько методов (способов) создания такого фонда. Эти методы различаются следующими элементами (условиями), характеризующими взаимоотношения, которые возникают в процессе создания (производства) страховой защиты:
— создает ли страхователь страховую защиту сам для себя или обращается к обособленному субъекту предпринимательства (страховщику), специализирующемуся на создании такой защиты за счет взносов многих страхователей (страховых взносов);
— имеет ли право страхователь, уплачивая страховые взносы субъекту страхового предпринимательства, принимать участие в распоряжении страховой защитой;
— несет ли страхователь ответственность за исполнение обязательств, возникающих у создателя страховой защиты (страховщика) перед страхователями, уплатившими страховой взнос, или страховщик сам несет такую ответственность;
— получает ли страхователь выплату от страховщика только при наступлении страхового случая или их отношения построены таким образом, что страховщик выплачивает страхователю определенные средства также и в случае, если у того не возникает права на компенсацию ущерба.
Исходя из данных различий, на современном этапе развития страхования в мире можно выделить, по мнению автора, четыре метода (способа) создания страховой защиты:
— метод взаимного (некоммерческого) страхования;
— метод акционерного (коммерческого) страхования;
Метод самострахования. Используя этот метод, любой субъект хозяйствования (физическое или юридическое лицо, государство в целом или муниципальное образование и т. п.) за счет своих средств сам создает фонд материальных благ, который он намеревается использовать в определенных случаях при наступлении ущерба. Иными словами, субъект хозяйствования создает страховую защиту сам для себя, т. е. в нетоварной форме.
В этом случае лицо, создающее страховую защиту, само принимает решение о направлениях использования средств такого фонда и о конкретных обстоятельствах его использования. Никто, кроме него, не распоряжается и не имеет права распоряжаться этим фондом. Это наиболее древний способ создания страховой защиты, так как его осуществление не требует развитых товарно-денежных отношений. Такой фонд создавался и нередко создается в настоящее время не только в денежной, но и в натуральной форме. Каждый раз, когда некое обособленное сообщество людей, будь то семья, любой субъект хозяйственной деятельности или государство, создает запас материальных благ (в материальной или денежной форме) для собственного использования в случае наступления неблагоприятных случайных или некоторых иных событий, оно создает для себя страховую защиту методом самострахования.
При таком способе (методе) создания страховой защиты хозяйствующий субъект не несет ответственности за использование этого фонда ни перед кем, кроме себя.
Создание страховой защиты таким способом не связано с деятельностью какого-либо специализированного хозяйствующего субъекта, осуществляющего страховую деятельность. Оно также не связано с рыночными отношениями. Страховая защита в данном случае не выступает в качестве товара, так как ее создатель производит ее только для собственного использования.
Метод взаимного (некоммерческого) страхования. При таком методе страхователи создают страховую защиту сообща за счет средств, которые они вносят в страховой фонд. Этот метод организации страховой защиты связан с созданием страховой защиты в денежной форме.
Данный метод развивался по мере развития экономических отношений. На первом этапе развития этот метод имел разновидность, которая в современной страховой науке называется
«раскладочная система страхования». При этой системе «исходным моментом взаимоотношений между страхователями был реальный убыток у одного или нескольких владельцев имущества, исходя из величины которого определялся взнос каждого участника страхования, необходимый для покрытия фактической суммы ущерба» [13, с. 178]. При раскладочной системе страхования убыток возмещался пострадавшему не из заранее образованного страхового фонда, а путем специальной раскладки между его участниками, совершаемой после возникновения убытка пропорционально стоимости их имущества [13, с. 21].
Первые известные в наши дни факты создания страховой защиты по раскладочной системе относятся к 1792—1750 гг. до н. э. (Вавилония). Участники торговых караванов договаривались о том, что они будут сообща нести убыток, который может возникнуть в пути у одного или нескольких из них вследствие ограбления, кражи или пропажи. Это означало, что в случае, когда у одного из участников каравана будет украдено его имущество, падет вьючное животное и т. п., остальные участники каравана сообща компенсируют ему данную утрату. На аналогичных принципах заключались соглашения в Палестине и Сирии на случай падежа вьючных животных или в случае их растерзания хищным зверем, кражи или пропажи этих животных, принадлежащих любому участнику каравана. На берегах Персидского залива, в Финикии и Древней Греции заключались соглашения на случай возникновения убытков от кораблекрушения и других морских опасностей [10, с. 26].
В Средние века для создания страховой защиты также использовалась раскладочная система. Она по-прежнему основывалась на устных договоренностях о том, что в определенных случаях члены сообщества (например, члены гильдии) должны будут сообща возместить ущерб пострадавшему члену этого сообщества.
Для раскладочной системы характерным было то, что не существовало специализированной организации, которая бы вела целенаправленную деятельность по созданию страховой защиты. Защита в виде определенной суммы денежных средств создавалась в тот момент, когда было необходимо компенсировать уже произошедший ущерб.
Поскольку в этом случае не происходило образования специального фонда заранее, то не возникало необходимости в создании специализированной организации для управления этим фондом. Раскладка ущерба осуществлялась здесь
между всеми членами сообщества, они сообща несли ответственность за создание страховой защиты в случае необходимости. Размер взноса, который фактически каждый участник должен был сделать для компенсации нанесенного ущерба, определялся только после наступления страхового случая.
По мере развития экономических отношений потенциальные страхователи, имевшие желание создать для себя страховую защиту на основе объединения своих средств, стали образовывать долговременные сообщества. Члены некоторых таких сообществ пользовались раскладочной системой, члены других — системой с предварительным созданием страхового фонда. Например, в Англии в 1699 г. было создано общество страхования вдов и сирот, использовавшее раскладочную систему. Спустя 7 лет было образовано общество взаимного страхования «Амикэбль», действовавшее на основе предварительного создания страхового фонда [2, с. 102].
Во втором случае страхователи, вносившие взносы в страховой фонд, сообща владели средствами этого фонда и сообща принимали решения, касающиеся его расходования. Они также сообща несли ответственность за исполнение обязательств по страховой выплате тому члену сообщества, у которого в соответствии с взаимными договоренностями возникало такое право. Если собранных заранее средств было недостаточно для выплаты страхового возмещения по всем страховым случаям, то сами члены сообщества могли принять решение о том, уменьшить ли размер страхового возмещения пропорционально по всем страховым случаям или же внести сообща недостающую сумму средств.
На определенном этапе развития такие сообщества стали законодательно оформляться в виде субъектов страхового предпринимательства определенных организационно-правовых форм. В настоящее время можно назвать ряд таких форм, страховая деятельность которых основана на методе взаимного страхования. Некоторые из них встречаются во многих странах, хотя и имеют в соответствии с законодательством страны определенную специфику, например, общества взаимного страхования, страховые кооперативы. Другие организационно-правовые формы закреплены в законодательстве только отдельных стран, например, дружеские общества в Великобритании [6], организации страховой взаимопомощи — ОСВ 1945 во Франции [12] и др.
При данном методе создания страховой защиты каждый страхователь не является ее единоличным собственником. Он не может единолично
распоряжаться средствами фонда. Каждый член сообщества страхователей является сособствен-ником. Он имеет право участвовать в принятии решений, связанных с формированием и расходованием средств страховой защиты, но решения принимаются всеми членами сообщества сообща. Таким образом, при использовании данного метода, в отличие от метода самострахования, страховая защита производится не одним страхователем для собственного использования, а сообществом страхователей для использования теми его членами, которые приобретут на это право в соответствии с заранее достигнутыми договоренностями. Каждый член сообщества приобретает право на получение, при определенных обстоятельствах, средств страховой защиты в обмен на уплату страховых взносов. Иными словами, каждый страхователь покупает у страхового сообщества, представленного организацией взаимного страхования (обществом взаимного страхования, страховым кооперативом или др.) страховую услугу, главным элементом которой является страховая защита. Плата за этот товар имеет форму страхового взноса, который превращается в доход страховщика [4]. Однако особенностью метода взаимного страхования является то, что страхователь является одновременно и покупателем страховой услуги, и сособственником страхового фонда, созданного в рамках обособленного субъекта хозяйствования, осуществляющего взаимное страхование.
В качестве общих признаков взаимного метода создания страховой защиты можно выделить, по мнению автора, следующие:
— страхователи, уплачивая страховые взносы, становятся сособственниками фонда денежных средств, формируемого за счет этих взносов;
— каждый страхователь, уплачивая страховой взнос, приобретает право на участие в управлении средствами страховой защиты, но не имеет права единоличного управления. Распоряжаться средствами, формирующими страховую защиту, имеет право только сообщество страхователей, а не каждый его член. Данное право реализуется путем управления этим фондом на основе демократических принципов, т. е. путем принятия основных решений, касающихся создания и использования фонда сообществом страхователей или их представителей;
— ответственность за исполнение обязательств по обеспечению страховой защитой каждого члена фонда несут все члены сообщества сообща; доля ответственности каждого члена фонда определяется по договоренности между ними;
— каждый страхователь имеет право на получение компенсации ущерба, нанесенного его имущественным интересам в результате определенного заранее (при вступлении в страховое сообщество) страхового случая. Если такой ущерб не наступает, страхователь не получает денежные средства от субъекта страхового предпринимательства.
Эти принципы характерны для деятельности страховых организаций всех организационно-правовых форм, в основе которых лежит метод взаимного (некоммерческого) страхования.
Некоммерческим этот метод называется потому, что страхователи, являющиеся сособс-твенниками фонда денежных средств, участвуют в его создании не в целях получения прибыли на вложенный капитал, а в целях создания защиты для себя от определенных жизненных обстоятельств. Однако, если в результате деятельности субъекта страхового предпринимательства, использующего метод взаимного страхования, имеет место факт превышения доходов над расходами, то направления расходования средств определяются общим собранием страхователей-совладельцев. Как правило, эти средства расходуются на достижение уставных целей организации; они не выплачиваются страхователям, но могут быть направлены на снижение размера страховых взносов тем из них, которые за время страхования не допускали наступления страховых случаев.
Метод акционерного (коммерческого) страхования. На современном страховом рынке нашей страны применяется почти исключительно данный метод. Его характеризуют некоторые особенности.
При создании страховой защиты методом коммерческого страхования страхователь сам не создает страховой фонд. Он покупает у страховщика право на получение определенного объема материальных благ в случаях, определенных в договоре страхования, и в размерах, которые будут определяться исходя из конкретных обстоятельств в соответствии с условиями, прописанными в договоре между страховщиком и страхователем (в страховом договоре). Страховой договор между страхователем и субъектом предпринимательства, использующим коммерческий метод создания страховой защиты, по существу является договором купли-продажи товара, основу которого составляет страховая защита. Страхователь в данном случае выступает только в качестве покупателя. Как покупатель любого другого товара, заплатив производителю за товар, он не сохраняет права собственности на этот платеж и не может знать, как будут использоваться
уплаченные им средства1. Следовательно, уплачивая страховщику страховую премию, страхователь не имеет ни прав, ни возможности влиять на то, как будут использоваться эти средства. Становясь доходом коммерческой страховой организации, средства от уплаченных страховых взносов переходят в собственность этой организации. В такой ситуации совершенно логично, что страхователь не несет никакой ответственности перед другими страхователями данного страховщика.
При данном методе правом распоряжаться страховой защитой обладает только субъект страхового предпринимательства в лице собственников или менеджеров высшего звена. Первоначальные средства поступают в этот фонд за счет собственников субъекта страхового предпринимательства в виде части средств, составляющих уставный капитал страховой организации. В процессе осуществления страховой деятельности страховщик сам принимает решение (в рамках, установленных нормативно-правовыми документами), как расходовать средства, поступившие от продажи страховых услуг, какой объем этих средств необходимо направить на расходы на ведение дела, сколько и куда инвестировать и т.д. Ответственность за исполнение обязательств по страховым выплатам полностью находится на страховщике.
При коммерческом методе создания страховой защиты страхователь имеет право требовать от страховщика выполнения условий договора страхования, в части обеспечения страховой выплаты. При этом страхователь не может и не должен иметь представление о том, как страховщик использует средства, поступившие к нему в виде платы за страховую услугу.
Владельцем создаваемой страховой защиты (страхового фонда) является субъект страхового предпринимательства, который был образован юридическими и (или) физическими лицами в целях ведения предпринимательской деятельности и получения прибыли, которая может быть распределена между владельцами. Страхователь, уплачивая страховой взнос, приобретает право на получение определенной части этой страховой защиты при определенных обстоятельствах. Существуют случаи, когда страхователи также имеют право на получение части прибыли страховщика. Это страхование по так называемым полисам с участием, а также фондовое страхование [14, с. 173—179]. Но и в этом
1 Дедиков С. В. Обоснование превращения страхового взноса страхователя в доход страховщика // Страховое право. 2006. № 1.
случае условия участия страхователя в прибыли страховщика определяются договором страхования, а не решением сообщества страхователей, как это происходит при взаимном страховании. Участие в прибыли ограничено условиями договора между страховщиком и страхователем, который, однако, не предоставляет страхователю права участвовать в распоряжении средствами страхового фонда и не наделяет его обязанностью отвечать по обязательствам страховщика перед другими страхователями или иными хозяйствующими субъектами.
На взгляд автора, название «акционерное страхование» в определенной мере условно, так как данный метод используется страховщиками, имеющими организационно-правовую форму не только акционерных обществ. В Российской Федерации этот метод используют также страховщики, имеющие организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью. Если же говорить о зарубежных страховых рынках, то там метод коммерческого страхования используется также страховщиками, представляющими единоличное предпринимательство. Соответствующая организационно-правовая форма сохранилась только в Великобритании и представлена андеррайтерами корпорации Ллойда, которые используют в своей деятельности коммерческий метод создания страховой защиты.
В историческом плане такой метод создания страховой защиты появился позже самострахования и взаимного страхования. Этот метод начинал успешно развиваться в той или иной стране при наличии двух условий:
а) при уровне развития рыночных отношений, которые предоставляют возможность формирования платежеспособного спроса на страховые услуги, произведенные данным методом, а также при накоплении достаточного объема денежных средств у тех, кто желает продать страховую услугу;
б) при наличии массивов данных, характеризующих страхуемые риски, и математического аппарата для обработки этих данных. Использование достижений науки дало возможность успешно и выгодно организовать финансовую деятельность акционерных страховщиков. Именно возможность получения прибыли привлекла в эту сферу акционерные компании.
Методтакафул-страхования. Этот метод стал известен в странах Европы и Америки относительно недавно, в самом конце ХХ в., хотя, по мнению зарубежных аналитиков, данный метод создания страховой защиты существовал еще более 1 400 лет тому назад [11].
В переводе с арабского «такафул» — это взаимное предоставление гарантий. Данный метод создания страховой защиты нередко называют исламским страхованием, так как, по мнению многих исламских правоведов, принципы его организации соответствуют нормам мусульманского права. Это соответствие обусловлено, по их мнению, тем, что в отличие от коммерческого страхования здесь отсутствуют такие элементы, как неопределенность, азарт и ростовщичество.
Сведения о принципах создания страховой защиты методом такафула в русскоязычных источниках информации встречаются не часто. Однако изучение русскоязычных [1, 5], а также ряда англоязычных интернет-источников [19] позволяет сделать следующие выводы, характеризующие такафул как метод создания страховой защиты.
Отличительной особенностью такафула является сочетание в рамках одного хозяйствующего субъекта деятельности, создающей страховую защиту методом взаимного страхования, и инвестиционной деятельности, часть прибыли от которой предназначена для выплаты страхователям, как правило, в случае, если у них не возникает права на страховую выплату. Таким образом, имеется 100 %-ная вероятность получения страхователем выплаты от такафул-компании (страховщика), так как страхователь (в данном случае его называют «участник такафул-страхования») получает или страховую выплату для компенсации ущерба, нанесенного его имущественным интересам, указанным в договоре страхования, или выплату за счет прибыли от инвестирования его средств, произведенного такафул-компанией [7].
В настоящее время данный метод создания страховой защиты реализуется в деятельности такафул-компаний, действующих в восточных странах, а также посредством такафул-окон (takaful windows). При системе такафул-окон страховые компании, существующие в традиционных организационно-правовых формах (в основном, в форме акционерных обществ), используют, наряду с акционерным методом создания страховой защиты, метод такафула. Это способствует проникновению таких компаний в потребительский сегмент убежденных сторонников Шариата, проживающих по всему миру [17]. Например, один из лидеров мирового страхового рынка — концерн Allianz AG, имеющий представительства в 70 странах, действует, в том числе, и в 9 мусульманских, предоставляя там страховые услуги на основе такафула [18]. В Российской Федерации также ведется работа, на-
правленная на организацию страхования методом такафула. В ноябре 2009 г. появилось сообщение о том, что в нашей стране страховщик, создающийся для осуществления страхования данным методом, будет иметь организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью [3].
В создании страхового фонда любым из рассмотренных ранее методов, кроме метода самострахования, принимает участие специализированная организация, предметом деятельности которой является работа по созданию страхового фонда, сохранению и, по возможности, увеличению размера этого фонда, а также проведение превентивных мероприятий относительно застрахованных рисков и работы, связанной с выплатой компенсации наступившего ущерба. В Федеральном законе от 27.11.19992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделяется два типа таких организаций: страховые организации и общества взаимного страхования [8]. При этом в законе не разъясняется, какие именно хозяйствующие субъекты относятся к категории «страховые организации» и почему к этой категории не относятся общества взаимного страхования.
В то же время в научных публикациях термин «страховые организации» трактуется более логично. Так, по мнению Р. Т. Юлдашева и М. Я. Шими-новой, в процессе исторического развития сформировалось два типа страховых организаций, функционирующих в странах с развитой рыночной экономикой. В организациях первого типа в качестве страховщика выступает коллектив страхователей, объединяющихся в своеобразный «страховой кооператив», целью которого является создание за счет членских взносов централизованного фонда, предназначенного для компенсации убытков, понесенных членами организации. Такие организации принято именовать обществами взаимного страхования. Организации второго типа не являются объединениями страхователей, с каждым из которых эти организации вступают в обособленные договорные отношения [14, с. 160].
Очевидно, что в первом случае речь идет об организациях, в основе деятельности которых лежит метод взаимного страхования. Их можно также назвать «взаимные страховые организации» (ВСО). Во втором случае речь идет об организациях, создающих страховой фонд (страховую защиту) методом акционерного страхования, т. е. об акционерных страховых организациях (АСО).
Следуя данной логике, можно выделить третий тип страховых организаций. Это организации, ис-
пользующие метод такафул-страхования. Их, как правило, называют такафул-компаниями (ТК).
Итак, страховые организации (страховщики) могут быть разделены на три типа на основании того, какой метод создания страховой защиты (страхового фонда) лежит в основе их страховой деятельности. Важно не путать понятие «тип страховой организации» с понятием «организационно-правовая форма» страховой организации. Страховщики, относящиеся к одному типу организаций, могут, как субъекты хозяйствования, иметь различные организационно-правовые формы, что уже упоминалось.
История страхования началась с создания страховой защиты методом самострахования. На определенном этапе развития экономических отношений возникали другие методы, которые были обусловлены как увеличением потребности в страховой защите, так и расширением возможностей ее создания, связанных с углублением товарно-денежных отношений. На современном этапе экономического развития в различных странах мира в большей или меньшей степени применяются все четыре рассмотренных метода создания страховой защиты. Такое многообразие способствует, с одной стороны, расширению разновидностей страхуемых рисков, а с другой стороны — привлечению все большего числа страхователей.
Представляется, что разделение страховых организаций на три указанных ранее типа (взаимные страховые организации, акционерные страховые организации, такафул-компании) может быть использовано в страховом законодательстве Российской Федерации. Такое разграничение позволило бы четко сформулировать признаки отнесения субъекта страхового предпринимательства к тому или иному типу, что, в свою очередь, позволило бы четко и однозначно разграничить применение тех или иных законодательных норм на практике.
1. Беккин Р. И. Страхование в мусульманском
праве: теория и практика. М.: Анкил. 2001.
2. Воблый К Г. Основы экономии страхования.
М.: Анкил. 1993. С. 102.
3. Дайджест газеты «Коммерсант». 2009. 9 ноября. Ч. II. URL: http://www. akm. ru/rus/news/2009/ november/09/ns_2848711.htm.
4. Дедиков С. В. Правовая природа страховой премии // Страховое право. 2006. № 1.
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
5. Искакова Т. Страховка по законам шариата. URL: http://www.geokz.tv/article. php?aid=6094.
6. Логвинова И. Л. Личное взаимное страхование // Страховое дело. 2009. № 7.
7. Логвинова И. Л. Такафул как метод создания страховой защиты // Страховое дело. 2009. № 12.
8. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.1992 № 4015-1 (с изм. и доп.).
9. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М. 2007.
10. Словарь страховых терминов / под ред. Е. В. Ко-ломина, В. В. Шахова. М.: Финансы и статистика. 1991. С. 26.
11. Такафул: возможности роста на динамичном рынке: аналитический документ компании PricewaterhouseCoopers. URL: http://www. pwc. com/en_GX/gx/financial-services/pdf/pwc_ takaful.pdf.
12. Турбина К. Е., Дадьков В. Н. Взаимное страхование. М.: Анкил. 2007. С. 29.
13. Финансово-кредитный словарь. 2-е изд. стереотип. Т. 3. М.: Финансы и статистика. 1994. С. 21,178.
14. Юлдашев Р. Т. Очерки теории страхования: ретроспективный анализ развития. М.: Анкил. 2009. С. 89, 90, 160, 173-179.
15. URL: http://yas.yuna.ru/.
16. URL: http://www.glossary.ru/cgi-bin/gl_sch2. cgi?R0pCl$tul!vwgiu.
17. URL: http://www.business24-7.ae/Articles/ 2009/7/Pages/28072009/07292009_f59db-2ea536a434eabb53f676cac930d. aspx.
18. URL: http://www.e-riu.ru/riu_news/?ID=603.
19. URL: http://www.islamic-world.net/economics/ takaful intro. htm.
ВНИМАНИЕ! На сайте Электронной библиотеки собран архив электронных версий журналов Издательского дома «ФИНАНСЫ и КРЕДИТ» с 2006 года и регулярно пополняется свежими номерами. Подробности на сайте библиотеки:
Взаимное страхование — история зарождения и мирового развития, как актуальный научно-практический опыт для развития некоммерческих финансовых отношений в России Текст научной статьи по специальности «История и археология»
Аннотация научной статьи по истории и археологии, автор научной работы — Бровкин Александр Владимирович
В статье рассматривается мировой исторический опыт появления и основных этапов развития такого важного финансового инструмента, как взаимное страхование. Представлены наиболее интересные для широкого круга читателя сведения из истории и современной практики реализации некоммерческого подхода к осуществлению страхования, применявшегося задолго до появления коммерческих страховщиков. Исследование основано на анализе данных, представленных в отечественных и зарубежных источниках, ряд которых малоизвестны в России, с последующей систематизацией научных знаний для выстраивания единой картины развития взаимного страхования. Основная цель работы и ее научно-просветительская ценность заключаются в приращении знаний и информировании широкого круга читателей об истории и важных современных видах взаимного страхования , как актуального инструмента защиты от рисков. В результате проведения исследования был сформулирован ряд ключевых выводов: исторические и современные данные подтверждают распространенность и эффективность различных видов взаимного страхования ; именно на базе взаимного страхования возникли многие современные системы обязательного страхования имущественных рисков и рисков ответственности, а также пенсионного обеспечения; в России существует значительный потенциал развития финансовой сферы на основе взаимного страхования , особенно в части страхования имущественных рисков граждан и юридических лиц, а также в виде « конфессионального страхования », прежде всего такафул-страхование.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Похожие темы научных работ по истории и археологии , автор научной работы — Бровкин Александр Владимирович
Страховой рынок Узбекистана и необходимость создания взаимных страховых обществ
Конфессиональное взаимное страхование
Особенности организации исламского страхования и перспективы его внедрения на страховой рынок России
Конкуренция между страховыми медицинскими организациями, работающими в системах обязательного медицинского страхования зарубежных стран
Мировой рынок исламского страхования
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Mutual insurance — the history of emergence and world development, as a relevant scientific and practical experience of the development of non-commercial financial relations in Russia
The article considers the world historical experience of the emergence and the main development stages of such an important financial instrument as mutual insurance . We give the information which most interests a wide range of readers, about the history and modern practice of implementing a non-commercial approach to insurance, which has been used long before the emerge of commercial insurers. The study is based on the data analysis of domestic and foreign sources, some of which are little known in Russia. We systematize scientific knowledge for building a single picture of the development of mutual insurance . The main objective of the paper and its scientific and educational value are to increase knowledge and inform a wide range of readers about the history and important modern types of mutual insurance as an actual tool for risks protection. As a result of the study, we draw a number of key conclusions: historical and modern data confirm the prevalence and efficiency of various types of mutual insurance ; it is through a mutual insurance that many modern systems of compulsory insurance of property and liability risks and pensions have emerged; in Russia there is a significant potential for the development of the financial sector on the basis of mutual insurance , especially with regard to insurance of property risks of citizens and legal persons, and in the form of «confessional insurance», primarily takaful insurance.
Текст научной работы на тему «Взаимное страхование — история зарождения и мирового развития, как актуальный научно-практический опыт для развития некоммерческих финансовых отношений в России»
Том 18 • Номер 20 • октябрь 2017
ISSN 1994-6937 Russian Journal of Entrepreneurship
Взаимное страхование — история зарождения и мирового развития, как актуальный научно-практический опыт для развития некоммерческих финансовых отношений в России
1 Московский государственный институт международных отношений (университет) МИД РФ, Москва, Россия
В статье рассматривается мировой исторический опыт появления и основных этапов развития такого важного финансового инструмента, как взаимное страхование. Представлены наиболее интересные для широкого круга читателя сведения из истории и современной практики реализации некоммерческого подхода к осуществлению страхования, применявшегося задолго до появления коммерческих страховщиков. Исследование основано на анализе данных, представленных в отечественных и зарубежных источниках, ряд которых малоизвестны в России, с последующей систематизацией научных знаний для выстраивания единой картины развития взаимного страхования. Основная цель работы и ее научно-просветительская ценность заключаются в приращении знаний и информировании широкого круга читателей об истории и важных современных видах взаимного страхования, как актуального инструмента защиты от рисков. В результате проведения исследования был сформулирован ряд ключевых выводов: исторические и современные данные подтверждают распространенность и эффективность различных видов взаимного страхования; именно на базе взаимного страхования возникли многие современные системы обязательного страхования имущественных рисков и рисков ответственности, а также — пенсионного обеспечения; в России существует значительный потенциал развития финансовой сферы на основе взаимного страхования, особенно в части страхования имущественных рисков граждан и юридических лиц, а также в виде «конфессионального страхования», прежде всего — такафул-страхование.
КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА: взаимное страхование, история, кассы, конфессиональное страхование, фонды.
Mutual insurance — the history of emergence and world development, as a relevant scientific and practical experience of the development of non-commercial financial relations in Russia
1 MGIMO University of the MFA of Russia, Russia
В последние годы, по мере развития мирового финансового кризиса, когда многие коммерческие структуры оказались в сложном положении, растет интерес к различным способам орга-
низации деятельности на некоммерческой основе. Эта общемировая тенденция не обошла стороной и Россию, поскольку историческая и современная практика подтверждает возможность и конкурентоспособность отказа от коммерческого подхода в различных областях, включая страховое дело. Однако, несмотря на то, что в Российской Федерации с 2007 г. существует закон «О взаимном страховании» [1] и имеются действующие общества взаимного страхования, возможности и преимущества данного способа осуществления страховой деятельности остаются недостаточно известными не только гражданам, но и предпринимателям. Цель данной работы — изложить результаты исследования мирового исторического опыта взаимного страхования. Исследование базируется не только на публикациях российских специалистов, но и на зарубежных научных работах, которые, насколько можно судить, малоизвестны в России. Таким образом, данная публикация не только поможет повысить информированность широкого круга заинтересованных лиц об истории данного финансового инструмента, но и станет фундаментом дальнейших публикаций в поддержку развития отечественного рынка взаимного страхования.
The article considers the world historical experience of the emergence and the main development stages of such an important financial instrument as mutual insurance. We give the information which most interests a wide range of readers, about the history and modern practice of implementing a non-commercial approach to insurance, which has been used long before the emerge of commercial insurers. The study is based on the data analysis of domestic and foreign sources, some of which are little known in Russia. We systematize scientific knowledge for building a single picture of the development of mutual insurance. The main objective of the paper and its scientific and educational value are to increase knowledge and inform a wide range of readers about the history and important modern types of mutual insurance as an actual tool for risks protection. As a result of the study, we draw a number of key conclusions: historical and modern data confirm the prevalence and efficiency of various types of mutual insurance; it is through a mutual insurance that many modern systems of compulsory insurance of property and liability risks and pensions have emerged; in Russia there is a significant potential for the development of the financial sector on the basis of mutual insurance, especially with regard to insurance of property risks of citizens and legal persons, and in the form of «confessional insurance», primarily -takaful insurance.
KEYWORDS: mutual insurance, history, cash desks, confessional insurance, funds
JEL Classification: G20, G22, G29 Received: 23.09.2017 / Published: 31.10.2017
© Author(s) / Publication: CREATIVE ECONOMY Publishers For correspondence: Brovkin A.V. (brovkin_av0mail.ru)
Brovkin A.V. (2017) Vzaimnoe strakhovanie — istoriya zarozhdeniya i mirovogo razvitiya, kak aktualnyy nauchno-prakticheskiy opyt dlya razvitiya nekommercheskikh finansovyh otnosheniy v Rossii [Mutual insurance — the history of emergence and world development, as a relevant scientific and practical experience of the development of non-commercial financial relations in Russia]. Rossiyskoe predprinimatelstvo. 18. (20). — 3019-3030. doi: 10.18334/rp.18.20.38434
Анализ широкого круга источников позволяет утверждать, что свидетельства применения взаимного страхования мы видим уже в глубокой древности. Это связано с тем, что страховая взаимопомощь возникла намного раньше, чем первые коммерческие страховые отношения, предполагавшие извлечение прибыли. На это, в частности, указывают В.Н. Дадьков и К.Е. Турбина, утверждая, что «исторически взаимное страхование со значительным опережением предшествовало коммерческому» [2] (Turbina K.E., Dadkov V.N., 2007).
В работах А.П. Архипова, В.Б. Гомелля и других авторов [3] (Arkhipov A.P., Gomellya V.B., Tulenty D.S., 2008) мы находим сведения о том, что в древности взаимное страхование применялось как раскладочная система возмещения ущерба, при которой взносы собирались с участников только при наступлении страхового случая. Раскладочная система не предполагала создания страхового фонда и оформления договоров страхования. Соглашения о взаимном страховании обычно составлялись купцами и торговцами, чаще всего — устно. Эти договоренности предусматривали, что при наступлении страхового события «убыток возмещался пострадавшему не из заранее образованного страхового фонда, а путем специальной раскладки между его участниками, совершаемой после возникновения убытка пропорционально стоимости их имущества» [4].
Исторические источники подтверждают, что еще в Вавилонии участники торговых караванов договаривались об оказании страховой взаимопомощи по раскладочной системе — это самые ранние из известных соглашений такого рода, они относятся к 1792-1750 гг. до н.э. и предполагали возмещение ущерба в случае ограбления, кражи или пропажи имущества [5] (Kolomin E.V., Shakhov V.V., 1991). И если в данном примере речь идет только о тех доказательствах, которые подтверждены археологическими находками письменных свидетельств (сохранившиеся записи историй, правил, законов и т.д.), то можно обоснованно предположить, что в действительности страховая взаимопомощь применялась и намного раньше. Она должна была возникнуть вскоре после появления первых древних торговых экспедиций, которые были заинтересованы в страховании имущества.
Найдены свидетельства того, что страховые договоренности на раскладочных принципах заключались позднее в отношении имущества караванов и торговых судов
Бровкин Александр Владимирович, старший преподаватель кафедры учета, статистики и аудита; кандидат экономических наук (brovkin_av0mai1.ru)
Бровкин А.В. Взаимное страхование — история зарождения и мирового развития, как актуальный научно-практический опыт для развития некоммерческих финансовых отношений в России // Российское предпринимательство. — 2017. — Том 18. — № 20. — С. 3019-3030. doi: 10.18334/rp.18.20.38434
в Палестине, Сирии, в странах Персидского залива, в Финикии и Древней Греции [5] (Kolomin E.V., Shakhov V.V., 1991). Везде, где была развита торговля.
В Римской империи в 100-х гг. до н.э. солдаты создавали «погребальные клубы» для коллективной оплаты похоронных услуг в случае гибели одного из них [6] (Chris Huntley). Обеспечить достойное погребение павшего воина было весьма важно с точки зрения религиозных верований и традиций, и каждая такая церемония требовала затрат — это обусловило возникновение первых известных истории «клубов» взаимного страхования жизни. Позднее, примерно в 450-х гг. н.э. эти «клубы» развились настолько, что стали осуществлять выплаты («стипендии») семьям погибших воинов, что очень похоже на современные страховые выплаты «по потере кормильца» [6] (Chris Huntley). Были найдены свидетельства применения взаимного страхования в форме «клубов» или «коллегий», которые, например, существовали еще в Древнем Риме в качестве обществ взаимного страхования здоровья и жизни военных (в т.ч. легионеров), возничих, гладиаторов и даже рабов. Члены «коллегий» осуществляли взносы в фонды, которые были предназначены для компенсаций участникам в случаях получения ими травм или увечий, а также для выплат родственникам погибших. Однако с падением Римской империи многие ее достижения были утрачены на века, в том числе и прогрессивные традиции взаимных страховых «клубов» и «коллегий».
Возрождение взаимного страхования произошло в средневековой Европе, и вновь, что не удивительно, благодаря купцам и ремесленникам. В работе И.Л. Логвиновой сказано, что эти сословия не вели натурального хозяйства, получая доходы в денежной форме, и из рода их деятельности возникала потребность в страховании, для которого они «использовали метод, единственно возможный на начальном этапе развития рыночных отношений, — взаимное страхование» [7] (Logvinova I.L., 2010). Позже стали создаваться взаимные страховые фонды гильдий и цехов с предварительными ежегодными взносами, средства которых изначально могли использоваться не только для страхования, но и для покрытия других необходимых расходов гильдии или цеха. Однако постепенно «происходило выделение субъектов хозяйствования, предметом деятельности которых было формирование именно страхового фонда, организация и проведение страховых выплат, т.е. стали появляться специализированные страховщики» [8] (Logvinova I.L., 2010).
Следует подчеркнуть, что такие страховые фонды создавались именно с целью покрытия возможных убытков и не ставили задачи извлечения прибыли. Коммерческие страховщики появились позже. Как писал К.Г. Воблый, это произошло в XIV в. для нужд морского страхования в Италии, которое «развилось из морского займа» [9] (Voblyy K.G., 1993). Таким образом, длительность исторической практики коммерческого страхования уступает взаимному страхованию на тысячелетия.
Согласно докладу подготовленному по запросу Комитета Европейского парламента по занятости и социальным вопросам (European Parliament’s Committee on Employment and Social Affairs) [10] (Mr Douwe Grijpstra, Mr Simon Broek, Mr Bert-Jan Buiskool, Ms
Mirjam Plooij, 2011), первые взаимные общества, которые начали использовать заранее созданный страховой фонд, возникли в конце XVII и начале XVIII вв. В Нидерландах в 1663 г. появилось «взаимное страхование мельниц» [11], а в Великобритании в 1706 г. появилось «British Amicable Society for Perpetual Insurance Office» [12]. Эти общества создавались с целью «финансовой поддержки пострадавших и погибших от пожаров» [10], т.е. занимались страхованием жизни.
По мере возникновения и развития европейских взаимных обществ, на них стало обращать внимание государство, и было положено начало законодательному регулированию их деятельности. В различных странах эти процессы шли неодинаково. Согласно источникам, первые законы, которые прямо или косвенно затрагивали взаимные общества, регламентируя, например, «вопросы возникновения и функционирования организаций взаимного страхования» возникли еще в конце XVII в. [8] (Logvinova I.L., 2010). Однако системное государственное регулирование началось лишь во второй половине XIX в.
Как отмечается в исследовании 2012 г., профинансированном Европейской Комиссией [13], в XIX в. произошел «расцвет» взаимного страхования. Этому способствовали процессы индустриальной революции и сокращения численности сельского населения, которые, в свою очередь, «поставили под угрозу традиционную солидарность, существовавшую между горожанами одного города и, что более важно, между членами одной семьи» [13]. В результате некоторые «социо-профессиональ-ные группы», как, например, работники заводов и железных дорог и, позже, учителя и «ритейлеры», стали создавать фонды для покрытия убытков, связанных с такими «социальными рисками», как болезнь, утрата работоспособности, старость и т.п.; а другие «профессиональные группы», такие как фермеры, создавали аналогичные фонды для страхования рисков, угрожавших их имуществу (например, от рисков пожаров, аварий, стихийных бедствий) [13].
Более поздний пример использования взаимного страхования — создание «свободных вспомогательных касс», о которых писал Н.А. Вигдорчик [14] (Vigdorchik N.A., 1912). Они создавались в Германии с начала XIX в. (после отмены крепостного права и разрушения цехов в 1808 и 1810 гг. соответственно) и представляли собой «организации добровольного страхования рабочих от болезней и на случай смерти» [8] (Logvinova I.L., 2010). Участники касс (рабочие) осуществляли установленные взносы и сами управляли этими кассами, т.е. данные организации уже были весьма близки к современным обществам взаимного страхования.
В процессе интенсивного внедрения взаимного страхования в период с 1850 по 1900 гг. в большинстве европейских стран развивается законодательное регулирование и сопровождение создания и функционирования взаимных обществ; понятие «взаимное предприятие» («mutual enterprise») включается в Гражданские кодексы или в специальные законы (например, во Франции, Бельгии, Нидерландах и Италии) [13].
В 1876 г. в Германии принят закон, который официально позволил регистрировать
«свободные вспомогательные кассы», о которых сказано выше, благодаря чему эти организации смогли пользоваться правами юридических лиц. Согласно данным Н.А. Вигдорчика, благодаря «кассам» и другим организациям добровольного страхования, к началу 1880-х гг. в Германии было застраховано около 1,5 млн человек (около 3% населения страны) [14] (Vigdorchik N.A., 1912).
История показывает, что изначально роль государства состояла преимущественно лишь в «правовом оформлении накопленного опыта» создания и функционирования взаимных обществ в «определенных организационно-правовых формах» [8] (Logvinova I.L., 2010). Однако важно отметить, что внедрение законодательной базы, регулирующей создание и деятельность различных взаимных обществ в Европе, преследовало не только регламентирующие цели, но и было призвано «ограждать добросовестных членов таких сообществ от мошеннических действий, которые влекли за собой дискредитацию самой идеи взаимного страхования» [8] (Logvinova I.L., 2010). Это свидетельствует о том, что власти европейских государств уже тогда признавали важность и востребованность широкого применения взаимного страхования, создания доверия к этому инструменту.
Постепенно, на протяжении XIX-XX вв. государственные власти усиливали контроль над страхованием (и коммерческим, и взаимным). В качестве примера можно привести Великобританию, где в 1875 г. была создана «система регистрации и аудиторских проверок дружеских обществ» [8] (Logvinova I.L., 2010), которая систематизировала и упорядочила их деятельность, но не препятствовала росту их численности. Отметим, что история существования «дружеских обществ» (Friendly Societies) насчитывает уже несколько веков, они занимаются личным страхованием, действуя и сейчас наравне с современными обществами взаимного страхования. Согласно данным Д. Боуза, в 1801 г. в Великобритании насчитывалось около 7200 таких обществ, в них состояло примерно 64800 мужчин, а уже к 1911 г. в «добровольных страховых ассоциациях» (2/3 из них — «дружеские общества», т.е. взаимные общества) числилось около 9 млн. человек [15] (Bouz D., 2004). Используя официальные данные о численности населения в 1801 и 1911 гг. [16], легко вычислить, что доля населения, использующего добровольное страхование, выросла за эти годы с примерно 0,4% до 45,4% (где 2/3, или 30,3% населения Великобритании в 1911 г. — члены взаимных обществ).
Особый научный интерес представляет история государственного регулирования взаимного страхования во Франции в конце XIX — начале XX вв. Правительство Франции не только поддерживало добровольное взаимное страхование, но и одним из первых попыталось реализовать пенсионное страхование граждан страны с участием взаимных обществ. Согласно Н.А. Вигдорчику, в 1856 г. издан закон об утверждении «пенсионного фонда» под контролем правительства, который финансировался не только государственными субсидиями, но и за счет отчислений взаимных обществ [14] (Vigdorchik N.A., 1912). Государственную пенсию могли получать только те, кто не просто достиг определенного возраста (50 лет), но и не менее 10 лет был членом взаимного общества, участвовавшего в пенсионной программе.
С историко-практической точки зрения важен и пример участия государства в развитии добровольного социального страхования от безработицы. Речь идет о так называемой «Бернской системе», которая была основана на принципах взаимного страхования. Эта система была введена муниципалитетом г. Берна в 1893 г., а «ее основу составляла Бернская страховая касса» [8] (Logvinova IX., 2010). В управлении кассой участвовали не только сами страхователи, но и городское общественное самоуправление. Фонд кассы создавался и пополнялся за счет членских взносов самих страхователей, добровольных отчислений предпринимателей и субсидий городского самоуправления. Члены данного взаимного общества в случае потери работы могли обратиться за пособием по безработице, а специальное бюро, созданное при кассе, занималось подбором нового места трудоустройства. Естественно, существовали определенные ограничения: пособие могли получать лишь те, кто был членом кассы не менее девяти месяцев, а в случае отказа от предложенной работы (которую находило бюро), человек не мог более претендовать на него; при этом пособие выплачивалось безработному не более 70 дней в течение одного года [14] (Vigdorchik N.A., 1912). К 1912 г. «Бернская система» успешно применялась в Болонье, Венеции, Кельне и Лейпциге [14] (Vigdorchik N.A., 1912).
Существуют и другие примеры того, как самостоятельное добровольное взаимное страхование трансформировалось в аналогичные современным государственные системы социальной поддержки населения. Например, А.О. Преженцов пишет о том, как еще в начале XVIII в. в ряде немецких государств взаимное страхование было положено в основу создания первой разновидности обязательного (т.е. распространяемого государством) страхования недвижимого имущества от огня [17] (Prezhentsov A.O., 1867). Позже, с 1883 г. в Германии началось развитие системы обязательного медицинского страхования, для создания которой были привлечены частные больничные кассы, на базе которых и была создана государственная система обязательного медицинского страхования [8] (Logvinova IX., 2010).
В целом же, хотя государственное регулирование не всегда и не везде носило конструктивный характер, в большинстве случаев правительства понимали важность конкуренции и признавали полезность развития как государственного, так и частного страхования, включая взаимное.
Взаимное страхование продолжало свое развитие на протяжении всего XX в., доказывая свою конкурентоспособность наравне с коммерческими видами страхования. В отличие от России войны и смены режимов в Европе не привели к исчезновению взаимных обществ. На современном историческом этапе общества взаимного страхования (в различных их видах и организационно-правовых формах) играют существенную роль на страховых рынках наиболее развитых стран (подробнее об этом планируется написать в соответствующей будущей публикации).
При этом важно отметить, что дело не только в экономическом устройстве, так как, например, капитализм сам по себе не является обязательным условием возникновения
и развития взаимных обществ. Это подтверждается историческими данными о древних и античных обществах, примерами взаимной кооперации в феодальной Европе и на Руси. Об этом же свидетельствует и современная история. Так, в дополнение к обычным обществам взаимного страхования во второй половине XX в. появились и стали востребованными взаимные общества, функционирование которых обусловлено не только экономическими, но и религиозными факторами.
Речь идет о так называемом «конфессиональном страховании» (faith-based insurance) — термин, встречающийся, в частности, в исследовании, опубликованном Всемирным банком [18] (Serap O., 2013). В том исследовании, посвященном такафулу и другим видам взаимного страхования, предложена классификация видов «конфессионального страхования», которая в отечественной научной литературе переведена и выглядит следующим образом:
1) христианские организации разделения затрат на здравоохранение (Christian health-sharing arrangements);
2) христианские ассоциации (Christian associations);
3) христианские взаимные страховщики (Christian mutual insurers);
4) такафул (Takaful);
5) еврейское страхование (Jewish insurance) [19] (Mazhukhovskiy E.A., 2015).
Более подробное описание истории и особенностей данных видов «конфессионального страхования» изложено, как уже отмечено выше, в замечательных трудах зарубежных [18] (Serap O., 2013) и отечественных авторов [19] (Mazhukhovskiy E.A., 2015), и в рамках данной публикации повторение данного материала нецелесообразно. Однако нельзя не согласиться с тем, что «возникновение «конфессионального» страхования стало новой важной главой в мировой истории взаимного страхования, и наглядно иллюстрирует многообразие форм и возможностей его применения» [19] (Mazhukhovskiy E.A., 2015). Также отметим, что подобный международный опыт применения специфических видов взаимного страхования является актуальным и для России, в которой представлены все заинтересованные в нем конфессиональные группы населения.
Особый интерес для России, как члена Евразийского экономического союза, представляет такафул-страхование. В работе Э.А. Асяевой отмечается, что «в рамках создания Евразийского экономического союза, который начал свою деятельность с 1 января 2015 г., предполагается создание единого страхового пространства с взаимным признанием лицензий и обеспечением доступа на рынки стран-участников» и «поэтому одной из рекомендаций по сближению стран может являться развитие системы взаимного страхования с использованием такафула» [20] (Asyaeva E.A., 2017).
Анализ истории развития взаимного страхования показал, что страховая взаимопомощь возникла намного раньше, чем появились первые коммерческие страховые отношения, т.е. оно всегда было присуще человечеству.
Исторические и современные факты не только подтверждают широкую распространенность и эффективность различных видов взаимного страхования, но и свидетельствуют о том, что во многом благодаря ему, в Европе началось внедрение государственного социального страхования: появились прототипы современных пенсионных систем, систем финансовой защиты трудящихся и выплат пособий по безработице. Кроме того, на основе взаимного страхования создавались системы обязательного страхования имущественных рисков.
Таким образом, именно на базе взаимных обществ в сочетании с инициативой правительств и при поддержке государственного регулирования возникли и развились те институты, подходы и процедуры, которые в настоящее время составляют одну из основ не только современных социальных государств Европы, но и США и ряда других развитых стран мира. А «конфессионального страхования» стало важной вехой современной мировой истории взаимного страхования и наглядно иллюстрирует многообразие форм и возможностей применения данного финансового инструмента.
Применительно к российской страховой практике взаимные общества могли бы составить конкуренцию коммерческим страховщикам в сфере имущественного страхования граждан, прежде всего с точки зрения стоимости страховых услуг, которые постоянно и заметно увеличиваются в последние годы. А в сфере имущественного страхования юридических лиц организации могли бы кооперироваться для создания собственных обществ взаимного страхования в целях наиболее оптимальной страховой защиты, снизив финансовую нагрузку за счет отказа от нередко завышенных тарифов коммерческих страховщиков.
Еще раз подчеркнем, что, по нашему мнению, текущее состояние глобальной и региональных экономик способствуют развитию различных некоммерческих форм деятельности и кооперации, а российский рынок взаимного страхования в силу его слабого развития, и вовсе имеет значительный потенциал роста в интересах граждан, организаций и экономики страны в целом. Это обуславливает научно-практическую значимость разносторонних исследований различных видов и способов применения взаимного страхования.
1. О взаимном страховании: ФЗ от 29.11.2007 № 286-ФЗ (ред. от 29.07.2017). КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_72848/.
2. Турбина К.Е., Дадьков В.Н. Взаимное страхование. — М.: Анкил, 2007. — 344 c.
3. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс. / учеб-
ник, под. Ред. Е.В. Коломина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2008. — 448 c.
4. Финансово-кредитный словарь. / в 3-х томах. — 2-е изд., стереотип. Т. 3 Р-Я / Гл. ред.
В.Ф. Гарбузов. — М.: Финансы и статистика, 1994. — 511 c.
5. Коломин Е.В., Шахов В.В. Словарь страховых терминов. — М.: Финансы и статистика,
6. Chris Huntley The History of Life Insurance. Insuranceblogbychris. [Электронный ре-
сурс]. URL: http://www.insuranceblogbychris.com/history-life-insurance/.
7. Логвинова И.Л. Генезис взаимного страхования // Экономические науки. — 2010. — №
8. Логвинова И.Л. Взаимное страхование как метод создания страховых продуктов в
российской экономике. — М.: Анкил, 2010. — 248 c.
9. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. — М.: Анкил, 1993. — 228 c.
10. Mr Douwe Grijpstra, Mr Simon Broek, Mr Bert-Jan Buiskool, Ms Mirjam Plooij The role of mutual societies in the 21st century (study). — Brussels: European Parliament. Policy Department A: Economic and Scientific Policy, 2011. — 97 p.
11. Bert Koene, De Caeskopers: Een Zaanse koopmansfamilie in de Gouden Eeuw, 2011
12. David Jenkins and Takau Yoneyama: The History of Insurance, 2000
13. Simon Broek, Bert-Jan Buiskool, Alexandra Vennekens, Rob van der Horst: Study on the current situation and prospects of mutuals in Europe. Final report. — Zoetermeer, 2012. — 227 p
14. Вигдорчик Н.А. Социальное страхование (систематическое изложение истории, организации и практики всех форм социального страхования). — СПб.: Практическая медицина, 1912. — 295 c.
15. Боуз Д. Либертарианство: История, принципы, политика. / Пер. с англ. под ред. А. В. Куряева. — Челябинск: Социум, Cato Institute, 2004. — 392 c.
16. Население Великобритании. Википедия. [Электронный ресурс]. URL: https:// ru.wikipedia.org/wiki/.
17. Преженцов А.О. Взаимное страхование от пожаров и его реформа. — СПб.: Типография товарищества «Общественная польза», 1867. — 282 c.
18. Serap O. Gonulal: Takaful and Mutual Insurance: Alternative Approaches to Managing Risks. — Washington, DC: World Bank, 2013. — 226 p.
19. Мажуховский Е.А. Конфессиональное взаимное страхование // Вестник Адыгейского государственного университета. — 2015. — № 4(170). — c. 281-284.
20. Асяева Э.А. Перспективы альтернативных финансов в отечественной экономике в условиях экономического кризиса // Вестник Академии. — 2017. — № 2. — c. 115-121.
Finansovo-kreditnyy slovar [Financial and Credit Dictionary] (1994). M.: Finansy i
statistika. (in Russian). Arkhipov A.P., Gomellya V.B., Tulenty D.S. (2008). Strakhovanie. Sovremennyy kurs [Insurance. Modern course] M.: Finansy i statistika; INFRA-M. (in Russian).
Asyaeva E.A. (2017). Perspektivy alternativnyh finansov v otechestvennoy ekonomike v usloviyakh ekonomicheskogo krizisa [Prospects for alternative finance in the domestic economy in the context of the economic crisis]. Vestnik Akademii. (2). 115-121. (in Russian).
Bouz D. (2004). Libertarianstvo: Istoriya, printsipy, politika [Libertarianism: History, principles, politics]Chelyabinsk: Sotsium, Cato Institute. (in Russian).
Chris Huntley The History of Life Insurancelnsuranceblogbychris. Retrieved from http://www.insuranceblogbychris.com/history-life-insurance/
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
Kolomin E.V., Shakhov V.V. (1991). Slovar strakhovyh terminov [Glossary of Insurance Terms] M.: Finansy i statistika. (in Russian).
Logvinova I.L. (2010). Genezis vzaimnogo strakhovaniya [Mutual Insurance Genesis]. Economic sciences. (4). 69-76. (in Russian).
Logvinova I.L. (2010). Vzaimnoe strakhovanie kak metod sozdaniya strakhovyh produktov v rossiyskoy ekonomike [Mutual insurance as a method of creating insurance products in the Russian economy] M.: Ankil. (in Russian).
Mazhukhovskiy E.A. (2015). Konfessionalnoe vzaimnoe strakhovanie [Confessional mutual insurance]. Vestnik Adygeyskogo gosudarstvennogo universiteta. (4(170)). 281-284. (in Russian).
Mr Douwe Grijpstra, Mr Simon Broek, Mr Bert-Jan Buiskool, Ms Mirjam Plooij (2011). The role of mutual societies in the 21st century (study) Brussels.
Prezhentsov A.O. (1867). Vzaimnoe strakhovanie ot pozharov i ego reforma [Mutual fire insurance and its reform] SPb.: Tipografiya tovarischestva «Obschestvennaya polza». (in Russian).
Serap O. (2013). Gonulal: Takaful and Mutual Insurance: Alternative Approaches to Managing RisksWashington, DC: World Bank.
Turbina K.E., Dadkov V.N. (2007). Vzaimnoe strakhovanie [Mutual insurance] M.: Ankil. (in Russian).
Vigdorchik N.A. (1912). Sotsialnoe strakhovanie (sistematicheskoe izlozhenie istorii, organizatsii i praktiki vsekh form sotsialnogo strakhovaniya) [Social insurance (systematic presentation of the history, organization and practice of all forms of social insurance)] SPb. : Prakticheskaya meditsina. (in Russian).
Voblyy K.G. (1993). Osnovy ekonomii strakhovaniya [Fundamentals of Insurance Economics] M.: Ankil. (in Russian).