Как открыть ИП для грузоперевозок
Порядок регистрации ИП не зависит от деятельности, которой он планирует заниматься. Если предприниматель будет оказывать услуги по перевозке грузов, никаких специальных действий для этого ему совершать не придётся. Нужно только выбрать подходящий налоговый режим, указать правильный ОКВЭД в заявлении и подать уведомление в Ространснадзор.
Кто может открыть ИП для грузоперевозок
Зарегистрироваться в качестве ИП могут российские граждане, иностранцы и лица без гражданства. Они должны быть без психических и других заболеваний, влияющих на дееспособность.
Иностранцам и лицам без гражданства для оформления ИП понадобится документ, подтверждающий право проживать в России — вид на жительство или разрешение на временное проживание. Гражданам РФ нужна прописка в паспорте, а если её нет — документ о регистрации по месту жительства.
Регистрируйте ИП бесплатно в сервисе Контура и получите год Эльбы в подарок
ОКВЭД для грузоперевозок
На листе А заявления о регистрации ИП нужно указать ОКВЭДы — коды видов деятельности, которой будет заниматься предприниматель. Их берут из классификатора ОК 029-2014. В заявлении указывают как минимум первые четыре цифры кода, то есть группу ОКВЭД.
Грузоперевозкам подходит ОКВЭД 49.41 — деятельность автомобильного грузового транспорта, 49.42 — услуги по автоперевозкам физическим и юридическим лицам при переезде.
Вид деятельности можно указывать конкретнее, например, подгруппы 49.41.1 — перевозка специализированным автотранспортом, 49.41.2 — перевозка обычными фурами, грузовиками и т.д.
Основной ОКВЭД должен быть один, а дополнительных — любое количество, но в пределах разумного. Сопутствующими услугами по грузоперевозкам часто бывают:
- 52.10.9 — складирование и хранение прочих грузов;
- 52.29 — вспомогательная прочая деятельность, связанная с перевозками.
Какая система налогообложения выгоднее для грузоперевозок
При регистрации бизнеса будущему ИП нужно разобраться, какая система налогообложения ему подойдёт. По умолчанию всем присваивают ОСНО — общий режим, при котором больше всего налогов и отчётов. Но ИП могут применять спецрежимы УСН, ПСН или НПД. Сообщить об этом в налоговую лучше одновременно с подачей документов для регистрации.
УСН
На упрощённой системе налогообложения есть два варианта уплаты налога:
- 6% со всех доходов;
- 15% с разницы между доходами и расходами.
Это стандартные размеры ставок. Региональные власти могут их понижать: на УСН «Доходы» — до 1%, на «Доходы минус расходы» — до 5%, а также вводить дополнительные условия для их применения. Информацию по размерам налога для своего региона можно посмотреть на сайте ИФНС. В некоторых субъектах РФ ещё действуют налоговые каникулы — ставка 0% для новых ИП.
На доходной УСН из налога можно вычитать суммы страховых взносов за себя и работников. Если у ИП нет сотрудников, можно уменьшить налог полностью. Если есть — до 50%. Доходная упрощёнка выгодна тем, у кого мало расходов.
На доходно-расходной УСН из доходов можно вычесть документально подтверждённые расходы и посчитать налог с этой разницы. При стандартной ставке УСН 15% доля расходов бизнеса должна составлять от 70% — тогда этот вариант упрощёнки будет выгодным.
При грузоперевозках затрат бывает много — бензин, дизтопливо, техническое обслуживание машины, платежи в систему «Платон» и т.д. Но учесть можно не все, а только перечисленные в статье 346.16 НК РФ. Например, нельзя уменьшить доходы на оплату проезда по платным дорогам — в перечне такого пункта нет.
При любых расходах налог на УСН не может быть ниже минимального — 1% от доходов. Его придётся заплатить, даже если у ИП будут убытки.
Страховые взносы ИП за себя — это 43 211 рублей в 2022 году. Их нужно платить при любом варианте УСН, даже если нет доходов и деятельность не ведётся. Есть ещё дополнительные взносы — 1 % от годового дохода свыше 300 тыс. руб.
Один раз в год нужно подавать в ИФНС налоговую декларацию по УСН, даже если ИП ничего не заработал.
ПСН
Патентную систему налогообложения можно применять, если она действует там, где ИП планирует заниматься грузоперевозками. На патенте есть ограничения:
- численность сотрудников — не больше 15 человек;
- годовой доход — не более 60 млн руб.;
- автотранспорт должен принадлежать ИП на праве собственности, пользования, владения, распоряжения;
- общее количество автотранспортных средств — не более 20 единиц, причём в региональных законах это значение может быть меньше.
Сколько надо платить на патентной системе, можно уточнить в калькуляторе на сайте налоговой.
Патент по грузоперевозкам действует в указанном в нём субъекте РФ. Но если ИП перевозит грузы между регионами, покупать несколько патентов не придётся. В этом случае место ведения деятельности определяют по месту заключения договоров на автоперевозку. Пункт назначения или отправления грузов может быть в другом регионе.
ИП на ПСН тоже уплачивает за себя страховые взносы. Декларации по патентной системе нет.
НПД
Граждане России или других государств — членов ЕАЭС (Казахстан, Беларусь, Армения, Киргизия) могут выбрать налог на профессиональный доход для самозанятых. Он подходит и для грузоперевозок. Стать плательщиком НПД может ИП или физлицо. У этого спецрежима тоже есть ограничения:
- годовые доходы — до 2,4 млн руб.;
- нельзя нанимать работников;
- нельзя совмещать с патентом и упрощёнкой.
Ставки налога для самозанятых: по доходам от физлиц — 4%, от юрлиц — 6%. Платить нужно ежемесячно. Если доходов не было, к уплате ничего не будет.
Рассчитывать платежи самостоятельно не придётся — всё почитается автоматически в приложении «Мой налог». При регистрации самозанятости дают налоговый бонус — вычет в сумме 10 тыс. руб. Он расходуется сам по мере занесения доходов — уменьшает налоговые ставки до 3% от физлиц и 4% от организаций.
Самозанятому ИП не нужно платить страховые взносы за себя и сдавать отчётность.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
7 вопросов грузоперевозчиков про патент
Автомобильные грузоперевозчики могут работать на патенте. Мы собрали вопросы про этот спецрежим и дали ответы.
1. Каким критериям надо соответствовать?
ИП-грузоперевозчик может работать на патенте, если укладывается в следующие критерии:
- Годовой доход — до 60 000 000 ₽. Считается доход на патенте и на УСН. Например, если предприниматель на патенте возит грузы, а на УСН сдаёт машины в аренду, то в лимит засчитаются доходы по обоими видам бизнеса;
- Сотрудников — до 15. Считаются работники на трудовом договоре и подряде, кроме самозанятых;
Как на патенте считают сотрудников - Машин для перевозки — до 20 (или еще меньше, если власти региона решили ограничить размер автопарка ИП).
Если бизнес выходит хоть за один из показателей, право ИП работать на патенте пропадает — ч. 6 ст. 346.43 НК РФ.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Попробовать бесплатно
2. От чего зависит стоимость патента?
Стоимость патента не зависит от реального дохода ИП. Патент считают региональные власти от потенциального дохода. И стоимость патента на грузоперевозки зависит от:
- количества и грузоподъемности машин;
- срока патента;
- региона ведения бизнеса, а иногда — города и района в регионе.
Рассчитать стоимость патента под свой бизнес можно в калькуляторе на сайте ФНС.
К примеру, на декабрь 2022 года патент на грузоперевозки в Екатеринбурге с с десятью машинами стоит 7 127 ₽. А в Московской области с теми же показателями в два раза дороже — 14 233 ₽.
Стоимость патента можно уменьшить на сумму страховых взносов. Все подробности в — статье про ПСН.
ИП получает патент в регионе по месту жительства, в налоговой по месту постановки на учет. Если предприниматель хочет работать в другом регионе, он может получить патент в любой районной налоговой этого региона — письмо Минфина № 03-11-11/67753.
3. Что относится к машине для перевозок, а что нет?
К транспорту для перевозок относят все машины, предназначенные для перевозки по дорогам грузов. Это автобусы, легковые и грузовые автомобили. К транспорту не относятся прицепы, полуприцепы и прицепы-роспуски — п. 20 ч. 3 ст. 346.43 НК РФ.
4. Как считать количество машин?
Машин для перевозок не должно быть больше 20 (или еще меньше по региональному закону). Иначе у ИП пропадёт право работать на патенте — ч. 6 ст. 346.43 НК РФ.
Считаются машины, которые есть у ИП в собственности, аренде, лизинге и безвозмездном пользовании. И обязательно — машины используют в бизнесе по перевозке грузов. Личный автомобиль предпринимателя не считается.
Состояние машин не играет роли, сломанные считаются тоже.
При покупке патента ИП заполняет заявление формы 26.5-1. На листе Б пишет количество машин. Дальше налоговая выдаёт патент, и в приложении № 2 к нему будут прописаны эти машины. Патент действует только на них. С дохода от неуказанных в патенте машин ИП должен платить налог по общей системе налогообложения или УСН, если он на неё заявлялся — письмо Минфина № 03-11-11/93016.
Если машин в бизнесе стало больше, надо купить новый патент. Как это сделать, рассказали в статье.
А вот если ИП продал одну из машин, то, к сожалению, по мнению Минфина, пересчета стоимости не будет — письмо № 03-04-05/40048.
5. Как определяют грузоподъёмность машины?
Грузоподъёмность вписывают в заявлении на патент на листе Б. От неё зависит стоимость патента.
Грузоподъёмность смотрят по ПТС на машину. Она определяется как разница между максимальной массой и массой без нагрузки. Так сказано в письме Минфина № 03-11-11/7286.
Курс молодого работодателя
Начните работать с сотрудниками за 11 уроков
Как межрегиональным грузоперевозчикам применять патент?
С 2021 года многие грузоперевозчики перешли с отменённого ЕНВД на похожий по формату патент. Одно из условий патента — предприниматель работает только в регионе, где купил его. Хочешь работать в другом регионе, покупай патент и там тоже. Межрегиональные грузоперевозчики опасаются: не заставит ли налоговая покупать несколько патентов, если грузы ездят по всей стране? Хотим успокоить: в большинстве случаев достаточно одного патента — на свой регион.
Нужно ли покупать патент в каждом регионе, если заказчики на перевозку — по всей стране?
Межрегиональному грузоперевозчику достаточно купить один патент, если в других регионах только клиенты.
Предприниматель вправе зарабатывать только в регионе действия патента. Сколько регионов охватывает бизнес, столько и нужно купить патентов. Это требования из п. 10 ч. 2 ст. 346.43, ч. 1 ст. 346.45 НК РФ.
При межрегиональной перевозке предприниматель часть времени находится в чужом регионе. А заказчик вообще может быть неместный. Это нормально. К примеру, предприниматель купил патент в Екатеринбурге, а его клиент хочет доставить груз к себе в Москву.
Минфин пояснил, что для перевозки между своим и чужим регионом второй патент не нужен. Главное, заключить договор в своём регионе, а в другом должен быть только пункт назначения или отправления груза — письма № 03-11-11/5564 от 10.02.2015 и № 03-11-12/15 от 07.02.2013.
В 2015 году арбитражный суд подтвердил, что для перевозок между регионами достаточного одного патента. Важно, чтобы основные вопросы перевозки предприниматель решал в своём регионе: принимал электронные заявки, хранил и чинил машины, нанимал работников и принимал оплату на счёт местного банка — дело № А71-10521/2014.
Получается, предприниматель может работать на одном патенте, если соблюдает два условия: договоры заключает дома, и якорь бизнеса тоже здесь. С патентом на Екатеринбург можно возить грузы в Москву, Саратов и Барнаул. А вот находиться в Екатеринбурге, оформить договор в Москве и везти груз заказчика в Барнаул нельзя.
Последнее письмо налоговой также подтверждает эти выводы, см. письмо ФНС РФ от 29.12.2020 N КВ-4-3/21782.
Межрегиональному перевозчику на патенте следует осторожно масштабировать бизнес. Открывать пункт приёма заявок на грузоперевозки или выдачи грузов в чужом регионе — опасно. Тут понадобится второй патент.
А у налоговой не будет претензий?
Иногородние адреса в товарно-транспортных накладных и путевых листах могут насторожить налоговую во время проверки. Страшное последствие — слететь с патента. Тогда налоговая доначислит НДФЛ, НДС или налог по УСН и оштрафует.
На претензии инспекторов предпринимателю надо показать, что он заключает договоры и держит машины дома. Ещё обязательно сослаться на письма Минфина. Выполнение письменных разъяснений госоргана снимает с налогоплательщика вину за ошибки. Так сказано в ст. 111 НК РФ и подтверждено Высшим Арбитражным Судом в деле № А46-9365/2009.
Будем следить за позицией Минфина и судов и постараемся предупредить грузоперевозчиков об изменениях.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Как открыть ИП для работы в такси
Перевозка пассажиров легковым такси — популярное направление бизнеса, а также возможность подработать для тех, у кого есть автомобиль. В любом случае оформляться следует официально, иначе не избежать неприятностей. Самый надёжный вариант работать на себя — получить статус предпринимателя и разрешение на перевозку пассажиров. В этой статье мы рассмотрим, как открыть ИП для такси, что нужно для начала деятельности и какие есть альтернативные варианты.
Такси: бизнес или работа
Наверняка все, кто интересовался деятельностью по перевозке пассажиров, слышали, что для этого нужна «лицензия». Так называют разрешение на работу, которое можно получить в Минтрансе или уполномоченных департаментах местных органов исполнительной власти. Причём доступно оно только для индивидуальных предпринимателей или юридических лиц.
Поэтому тем, кто планирует сделать перевозку пассажиров своим бизнесом, сначала необходимо зарегистрироваться в качестве ИП. Извозом можно будет заниматься как самостоятельно, так и привлекая работников. Более того, у предпринимателя может быть несколько машин (каждая со своим разрешением), что позволит ему увеличить доход. Авто вовсе не обязательно иметь в собственности — достаточно, например, договора аренды.
Но есть способы заниматься перевозкой пассажиров легально и без статуса ИП:
- Устроиться на работу в службу такси в качестве водителя, можно с собственным автомобилем. В этом случае разрешение на деятельность получает работодатель — компания или ИП. Между ним и водителем заключается договор, в котором прописываются все нюансы сотрудничества. Преимущества для водителя в том, что ему не нужно регистрироваться, считать налоги и платить страховые взносы, а также сдавать отчёты в ИФНС. Минус в том, что с заработка будет удерживаться 13% в виде налога на доходы (НДФЛ).
- Получить статус самозанятого лица и заключить договор с таксомоторной службой. Разрешение на работу также оформляется на нанимателя — организацию или ИП. В отличие от работы по договору как физлицо, налог будет ниже, однако платить его придётся самому. Отчисления на пенсионное страхование водителя производить компания не будет, поэтому за период такого сотрудничества пенсию ему не начислят.
Эти варианты деятельности без открытия ИП могут подойти тем, кто рассматривает услуги по частному извозу как подработку. Если же из этого направления планируется сделать бизнес и в дальнейшем его масштабировать, сначала надо получить статус индивидуального предпринимателя.
Тем, кто задумался, как открыть ИП для работы в такси, поможет наша пошаговая инструкция. Весь процесс поделён на несколько этапов, состоящих из простых действий. Оформить всё можно самостоятельно — это не потребует больших затрат времени и денег.
Шаг 1. Предварительная подготовка
Перед тем как открыть ИП для такси, придётся решить некоторые вопросы:
- выбрать коды видов деятельности (ОКВЭД);
- определиться с формой и способом регистрации (лично, с представителем, по почте, в электронном виде с ЭЦП);
- выбрать орган, в который следует подавать документы.
Стандартный вариант – самостоятельная постановка на учёт в налоговой инспекции. Найти её проще всего в специальном сервисе на сайте ФНС по адресу своей постоянной прописки. Вместо ИФНС передать комплект документов можно в МФЦ, но предварительно нужно узнать о такой возможности в выбранном центре. Допустимо направить документы в налоговый орган через почту России или с представителем, у которого должна быть нотариальная доверенность.
Пакет на регистрацию можно подать в инспекцию не только на бумаге, но и в электронной форме — если есть ЭЦП или намерение её оформить.
От выбора варианта постановки на учёт зависит два момента: какой период занимает и сколько стоит открытие ИП для такси. Самый быстрый и дешёвый способ — регистрироваться самому через ИФНС. Однако если у заявителя уже есть ЭЦП, то проще и разумнее оформлять документы в электронном виде. Это обойдётся совершенно бесплатно и займёт минимум времени.
Шаг 2. Оплата госпошлины
За рассмотрение кандидатуры будущего предпринимателя перед его постановкой на учёт государство берёт 800 рублей. Но платить не нужно, если документы предоставляются в электронной форме. Так что, если будущий бизнесмен оформил ЭЦП, пошлину ему перечислять не придётся.
Если оформление ИП для работы в такси планируется через МФЦ, вероятно, платить пошлину также не потребуется. Это связано с тем, что многие центры передают документы в налоговую службу в электронной форме. Об этом лучше узнать заранее, позвонив в МФЦ, который планируется посетить.
Пошлину надо перечислить по реквизитам выбранной налоговой инспекции. Сформировать квитанцию для уплаты можно на сайте ФНС. Там же будет предложено оплатить её банковской картой.
Шаг 3. Заполнение заявления
Регистрация ИП для работы такси, равно как и для любой иной деятельности, проводится на основании заявления по форме Р21001 (приказ ФНС от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@). Это очень простая форма, в которую нужно вписать личные данные будущего предпринимателя, а именно: ФИО, дату и место рождения, пол, ИНН, гражданство, адрес, паспортные данные. Для этой информации предназначены страницы 1 и 2. Иностранцы и лица без гражданства указывают также данные документа, который даёт им право проживать в России.
На листе А нужно указать основной и дополнительные коды ОКВЭД. Если одного листа недостаточно, можно взять второй. На листе Б впишите свой телефон и email. Поле с именем заполнять не надо, как и ставить свою подпись. Удостоверить тот факт, что ИП сам подписывает заявление на регистрацию, должен работник ИФНС, МФЦ или нотариус. Так что подписывать форму нужно в присутствии кого-то из этих лиц.
Шаг 4. Посещение нотариуса
Этот этап будет только у тех, кто собирается отправлять документы в ИФНС почтой или с представителем. Остальные могут его пропустить и перейти на шаг 5.
Если нет возможности открыть ИП для такси самому, придётся сходить к нотариусу. Например, этот вариант подойдёт для тех, кто проживает в одном городе, а прописан в другом. Зарегистрироваться в качестве предпринимателя можно только в населённом пункте, где есть постоянная прописка (а при её отсутствии — временная). В таком случае направить документы можно непосредственно в ИФНС своего города по почте или передать их находящемуся там представителю.
В случае такой удалённой регистрации у нотариуса следует:
- подписать форму Р21001 и получить её заверение;
- заверить копию своего паспорта;
- оформить доверенность на представителя (если он пойдёт в ИФНС вместо ИП).
Шаг 5. Подача документов
Теперь надо передать документы на регистрацию. В базовый комплект входит заявление по форме Р21001, копия паспорта и квитанция об уплате госпошлины. Если же привлекается представитель, также понадобится его паспорт, нотариальная доверенность и её копия.
Если перед тем как оформить ИП для деятельности такси, гражданин получил электронную подпись, всё ещё проще. Заявитель формирует документы в электронной форме, подписывает их ЭЦП и отправляет в налоговую через специальный сервис ФНС.
Шаг 6. Регистрация и её результат
Срок регистрации ИП по закону — три рабочих дня. Не позднее следующего дня на электронный адрес, указанный в заявлении, придёт ответ. Если ИП зарегистрирован, он получит электронный лист записи ЕГРИП. Если вместо этого пришло решение об отказе в регистрации, чаще всего это означает проблемы с документами. Например, неверно заполнено заявление Р21001 или отсутствует нотариальное заверение в случаях, когда оно необходимо.
Точная причина отказа должна быть указана в решении. Не стоит расстраиваться — нужно устранить ошибку и в течение 3 месяцев снова подать документы в ИФНС. Если уложиться в этот срок, пошлину заново платить не придётся.
Итак, мы разобрались, как открыть ИП для деятельности такси самостоятельно. Надеемся, что у вас всё получилось с первого раза, и вы получили нужный статус. Не забудьте, что пока ещё у вас нет права выходить на линию, ведь сначала необходимо получить разрешение («лицензию») на таксомоторную деятельность.
Бесплатная консультация по регистрации бизнеса
Если у вас остались вопросы по регистрации, заполните форму. Вам перезвонят специалисты и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.
Спасибо!
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.