Как оформить договор с самозанятым лицом на выполнение работ

Как оформить договор с самозанятым лицом

Договор с самозанятым может понадобиться при оказании таким лицом услуг, выполнении работ или реализации товаров юридическим и физическим лицам. Какие основные моменты нужно прописать, кто может выступать сторонами договора — расскажем в представленной публикации.

Вам помогут документы и бланки:

Кто такие самозанятые лица и какие нормативные акты приняты для регулирования их деятельности
Как правильно составить договор между юридическим лицом и самозанятым (ИП и самозанятым)
Дополнительные условия и налоги в договоре с самозанятым лицом
Итоги

Кто такие самозанятые лица и какие нормативные акты приняты для регулирования их деятельности

2019 год ознаменовался появлением в законодательстве новой экономической единицы — самозанятое лицо. С 2021 года налоговый режим для самозанятых действует на всей территории России. Первоначальный планируемый срок его реализации составляет 10 лет, т. е. продлится он без изменения ставок до 2028 года включительно. Деятельность самозанятых лиц регламентирует закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Что же представляет собой самозанятое лицо?

Это физическое лицо в статусе ИП или без такового, оказывающее услуги (выполняющее работы, продающее товары) прочим физическим лицам, в т. ч. ИП, и юридическим лицам, зарегистрированное соответствующим образом в налоговой инспекции и уплачивающее с полученных доходов так называемый налог на профессиональный доход (далее — НПД) по ставке 4% или 6% — в зависимости от того, кем является покупатель/заказчик.

Самозанятые лица освобождены от уплаты НДФЛ, единого налога по УСН в части тех доходов, с которых уплачивается НПД.

НПД будут рассчитывать налоговики исходя из данных, поступающих через личный кабинет «Мой налог», и высылать уведомление налогоплательщикам. Сдача отчетности на этом режиме не предусмотрена.

Самозанятое лицо вправе не уплачивать фиксированные страховые взносы на ОПС и ОМС. Это положение касается и индивидуальных предпринимателей. Однако по желанию эти лица могут перечислять взносы, чтобы обеспечить себе страховую пенсию.

Как правильно составить договор между юридическим лицом и самозанятым (ИП и самозанятым)

Оказание услуг, выполнение работ, продажу товаров самозанятыми лицами можно оформлять договором. Особенно это касается ситуаций, когда самозанятые оказывают услуги хозяйствующим субъектам, ведь в бизнесе любые отношения подлежат письменному оформлению.

Стандартный договор между ИП и самозанятым на выполнение работ, оказание услуг (или между юрлицом и самозанятым) должен содержать:

дату и место заключения;
предмет договора;
порядок оказания услуг, их соответствие конкретным требованиям;
описание процедуры сдачи-приемки, правила подписания акта, последствия несоответствия их качества заявленным требованиям;
стоимость договора;
способы оплаты по договору, если работа включает несколько этапов;
права и обязанности каждой стороны договора;
срок действия;
ответственность сторон;
порядок изменения условий договора;
варианты разрешения споров;
реквизиты сторон.

При необходимости в текст договора с самозанятым можно включить прочие дополнительные условия.

Вы можете бесплатно скачать бланк и образцы договора с самозанятым, кликнув по картинке ниже:

На другие важные моменты, которые нужно учитывать при заключении договора с самозанятым, обратили внимание эксперты КонсультантПлюс:

Если у вас нет доступа к правовой системе, пробный полный доступ к К+ можно получить бесплатно.

Дополнительные условия и налоги в договоре с самозанятым лицом

Если ИП или юрлицо решит заключить гражданско-правовой договор с самозанятым лицом, то в нем желательно уточнить некоторые моменты, касающиеся уплаты налогов и страховых взносов.

Дело в том, что в общих случаях, принимая на работу физлиц без предпринимательского статуса, работодатель (компания или ИП) выступает в качестве налогового агента по НДФЛ и плательщика страховых взносов с выплат, произведенных в пользу работника.

Однако самозанятый уплачивает с доходов не НДФЛ, а налог на профдоход. В связи с этим компании/ИП не нужно рассчитывать и перечислять подоходный налог с выплат, производимых в пользу самозанятого лица. Кроме того, заказчик освобождается от обязанности уплачивать страховые взносы с указанных выплат. Но данные освобождения действуют лишь при получении соответствующего чека от самозанятого. Кстати, чек является одним из оснований для учета в расходах пробитых сумм.

Исходя из вышесказанного, желательно сделать в тексте договора для самозанятых граждан оговорку о том, что они являются плательщиками налога на профдоход. Также можно прописать их обязанность письменно сообщать компании/ИП о снятии с «самозанятого» учета с указанием сроков отправки такого сообщения и ответственности за его неотправку. Нелишним будет и включение в текст условия о санкциях, например компенсации НДФЛ, взносов, пеней, штрафов, которые свалятся на заказчика в случае неинформирования исполнителем об утере самозанятого статуса.

Итоги

Самозанятые лица — это физические лица без предпринимательского статуса. Они могут оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары как простым физическим лицам, так и зарегистрированным в качестве ИП, а также юрлицам.

При взаимодействии с юрлицами и предпринимателями может потребоваться заключение договора, в котором кроме стандартных условий, соответствующих условиям договора гражданско-правового характера, желательно обговорить моменты, касающиеся именно деятельности самозанятого. Среди них: уплата последним налога на профдоход, получение от него чека при осуществлении расчетов, отсутствие обязанности у заказчика уплачивать страховые взносы.

Договор ГПХ с самозанятым: образец 2023–2024 годов

Договор ГПХ с самозанятым следует составлять с большим вниманием, потому что неточности в нем могут привести к неприятностям как у исполнителя, так и у заказчика по договору. Когда можно заключать договор ГПХ с самозанятым, а когда — нет? Какие условия стоит внести в такой договор? Какие налоговые последствия ждут обе стороны договора? Рассмотрим ответы на эти вопросы в нашей публикации.

Вам помогут документы и бланки:

Можно ли заключить договор ГПХ с самозанятым?
- Самозанятый
- Договор ГПХ
- Самозанятый был ИП
- Самозанятый был физлицом без статуса ИП
Можно ли заключить договор ГПХ с самозанятым?

Прежде чем ответить на вопрос, можно ли заключить договор ГПХ с самозанятым, разберем, что такое договор ГПХ и кто такой самозанятый.

Самозанятый

Самозанятость — это система налогообложения, именуемая налогом на профессиональный доход (НПД). Данную систему налогообложения может применять как индивидуальный предприниматель, так и физическое лицо без этого статуса. Это единственная система налогообложения, доступная физлицу без статуса ИП для обложения налогом своих доходов от предпринимательской деятельности.

Для понимания сути гражданско-правового договора с самозанятым важно знать, что самозанятый (как ИП, так и физическое лицо без этого статуса):
1. Самостоятельно уплачивает налог от доходов, полученных по договору ГПХ.
2. Не обязан уплачивать страховые взносы.
Как закрыть самозанятость, читайте здесь.

Договор ГПХ

Договор — это соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (п. 1 ст. 420 ГК РФ). Договоры ГПХ имеют массу разновидностей: это и договор купли-продажи, оказания услуг, подряда, выполнения работ, аренды, мены и так далее. В контексте нашей статьи, где ставится вопрос, может ли самозанятый работать по договору ГПХ, мы будем рассматривать договор, заключаемый между сторонами, на оказание услуг, выполнение работ, подряд. В обсуждаемых случаях стороной договора — исполнителем будет выступать самозанятый. Заказчиком может быть организация, ИП или другое физлицо.

О нюансах договора подряда с физлицом читайте в статье.

А может ли быть заключен договор ГПХ между самозанятыми? Да, запретов на это в законодательстве нет. Но самозанятый не может заключать трудовые договоры, поэтому надо внимательно отнестись к шаблону договора ГПХ с самозанятым, так как его переквалификация в трудовой договор приведет не только к доначислению налогов и взносов с выплат, но и к слету с НПД.

Так что ответ на вопрос, можно ли заключить договор ГПХ с самозанятым, положительный. Гражданско-правовой договор с самозанятым — вещь вполне законная, но имеет ряд ограничений, о которых расскажем ниже. Кроме того, заключение договора гражданско-правового характера с самозанятым требует определенной аккуратности в формулировках, чтобы не попасть на переквалификацию ГПД в трудовой договор. Об этом тоже расскажем ниже.

Нюансы применения НПД привели эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Когда нельзя заключать ГПД с самозанятым

Рассмотрим ситуации, когда ответ на вопрос, можно ли заключить договор ГПХ с самозанятым, отрицательный.

Это ограничение установлено подп. 8 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

ВАЖНО! Нельзя заключить договор ГПХ с самозанятым, если заказчиком по договору является работодатель самозанятого на данный момент или являлся таковым менее двух лет назад.

Даже если работница трудится на предприятии в одной должности (например, бухгалтером), но при этом печет прекрасные торты и является самозанятой (работать по найму и одновременно быть самозанятым не запрещено), продавая свою кондитерскую продукцию третьим лицам, продать торт своей же организации на корпоратив как самозанятой ей не удастся.

Подробнее о совмещении самозанятости и трудового договора мы писали в статье.

Напомним, что договоры ГПХ могут регулировать различные ситуации, но здесь мы не рассматриваем, в частности, следующие договоры:
1. Договор купли-продажи, так как самозанятым запрещено заниматься перепродажей (подп. 2 п. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ). Продавать собственную продукцию самозанятый по договору купли-продажи может, но никаких дополнительных обязательств, кроме оплаты продукции, покупатель нести не будет.
2. Агентский договор, так как самозанятые не могут заниматься посреднической деятельностью (подп. 6 п. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ).
3. Договор аренды нежилого помещения, так как доход от сдачи в аренду нежилых помещений не является объектом налогообложения НПД (подп. 3 п. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ).
Подробнее о работе самозанятых с юрлицами, читайте в нашем материале.

Опасные моменты договора ГПХ с самозанятым

При составлении договора гражданско-правового характера с самозанятым лицом следует обратить внимание на важные детали:
- действительность статуса самозанятого;
- условия договора ГПХ, позволяющие переквалифицировать его в трудовой договор.
На первый момент следует обращать внимание при заключении договора ГПХ с самозанятым — физическим лицом без статуса ИП.

Переквалификация договора ГПХ с самозанятым в трудовой договор может грозить не только в том случае, когда исполнитель применяет НПД, но и если исполнителем является простое физлицо, а также если исполнителем является ИП на любой системе налогообложения.

Рассмотрим далее эти опасности подробнее.

Когда суд может переквалифицировать ГПД в трудовой договор? Отвечают эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к системе и переходите в Путеводитель. Это бесплатно.

Действительность статуса самозанятого

Заказчик заключает ГПД с исполнителем, который утверждает, что является самозанятым. Это очень выгодно заказчику, так как самозанятый по договору ГПХ налоги и взносы уплачивает самостоятельно, уменьшая тем самым расходы заказчика и количество представляемой им отчетности.

Что будет, если вдруг исполнитель не является самозанятым или был таковым, но в какой-то момент утратил этот статус, и оплата от заказчика ему поступила уже после утраты статуса?

Самозанятый был ИП

Если в рассматриваемом случае договор ГПХ между ИП-самозанятым и заказчиком, то никаких последствий для заказчика не будет. ИП на любой системе налогообложения должен уплачивать налоги и взносы самостоятельно, поэтому утеря права применения НПД скажется только на нем: придется пересчитывать налоги. Обязанности заказчика в этом случае ограничиваются только выплатой дохода ИП.

Самозанятый был физлицом без статуса ИП

Если заключается договор ГПХ с самозанятым-физлицом, то в случае утраты последним своего статуса последствия для заказчика более печальны.

Если оплату организация или ИП произвели физлицу без статуса самозанятого (даже пусть и за услуги/работы, которые он оказывал/выполнял, находясь в статусе самозанятого):
1. Заказчик становится налоговым агентом по НДФЛ. Это обязывает его исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДФЛ, а также сдать отчетность по НДФЛ (расчет 6-НДФЛ).
2. Заказчик должен начислить и уплатить страховые взносы. Кроме того, необходимо сдать отчетность, связанную со взносами (расчет по страховым взносам, персонифицированные сведения о физических лицах).
3. Заказчик должен сдать отчетность в СФР — подраздел 1.1 формы ЕФС-1.
4. За неуплату налогов и несдачу отчетности заказчику будут начислены пени и штрафы.
Как предотвратить опасности, связанные с действительностью статуса самозанятого

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию с доначислением налогов по договору ГПХ с самозанятым, можно использовать два способа:
1. Проверять действительность статуса на сайте ФНС по ИНН перед каждой выплатой в пользу самозанятого физлица. Это простой и действенный способ, но при наличии большого количества привлеченных самозанятых может быть весьма затратным по времени.
2. Включить в договор с самозанятым налоговую оговорку. Отметим, что заключение договора ГПХ с самозанятым не является обязательным условием, но его наличие позволит избежать проблем в спорных условиях.
Приведем пример налоговой оговорки в образце договора ГПХ с самозанятым:

Еще один образец гражданско-правового договора с самозанятым лицом в части налоговой оговорки:

Безопасные условия договора ГПХ с самозанятым

Как заключить договор ГПХ с самозанятым, чтобы его не переквалифицировали в трудовой договор? Для этого в договоре ГПХ с самозанятым на оказание услуг, выполнение работ, подряда и прочих следует прописать определенные условия. Вернее, не надо прописывать условия, свойственные трудовому договору.

Особенности срочного трудового договора описаны в статье.

При наличии условий в бланке договора ГПХ с самозанятым, свойственных трудовому договору, ГПД могут переквалифицировать со всеми вытекающими последствиями. Помимо перечисленных в схеме условий, могут стать сомнительными и иные условия:
- самозанятый имеет единственного заказчика;
- есть доказательства того, что самозанятый посещает территорию заказчика — ежедневно и ровно в рабочие часы организации;
- самозанятый получает оплату наравне с работниками организации — дважды в месяц в те же даты.
Само по себе каждое из перечисленных обстоятельств не может быть признаком трудового договора, для переквалификации договор оценивается комплексно. Чем больше неоднозначных пунктов, тем выше риск переквалификации.

Обозначим некоторые должности/обязанности, по которым самозанятый не может работать по договору ГПХ:
1. Договор ГПХ с самозанятым водителем на перевозку груза заключить нельзя, если самозанятый является физлицом, так как перевозку может осуществлять только юридическое лицо (водитель-физлицо, работающий по трудовому договору) или индивидуальный предприниматель. То есть договор перевозки надо заключать с самозанятым ИП. Не может заключать договор ГПХ самозанятый-физлицо, если речь идет о договоре перевозки.
2. Договор ГПХ с самозанятым физическим лицом или ИП — администратором в салоне красоты, развивающем детском центре и прочее, продавцом в магазине. Специфика предложенных должностей предполагает трудовой договор, в гражданско-правовом невозможно корректно прописать функции администратора, продавца. Сюда же можно отнести мастеров маникюра, парикмахеров и прочие подобные профессии. При этом парикмахер сам вполне может быть самозанятым, арендуя место в салоне красоты, а вот работа в этом же салоне по договору ГПХ уже вызовет подозрения.
Основные подозрительные признаки ГПД, которые позволят переквалифицировать его в трудовой договор, приведены в письме ФНС России от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674@.

Образец договора ГПХ с самозанятым

Далее приведем образец договора ГПХ с самозанятым 2023 — 2024 годов. Вы можете скачать его бесплатно по ссылке ниже:

Скачать бесплатно образец

Разберем на примере этого договора описанные в статье тезисы. Пройдемся по ним (в договоре они выделены красным шрифтом):
1. ИНН исполнителя нужен для уточнения действительности статуса самозанятого на сайте налоговой (шапка договора).
2. Перечислены конкретные услуги, которые оказывает самозанятый (пп. 1.1, 1.2 договора).
3. Указано, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход (п. 1.4 договора).
4. Указаны точные сроки оказания услуг (п. 1.5 договора).
5. Указано, что исполнитель оказывает услуги собственными силами (п. 1.2.1 договора).
6. Отмечена обязанность предупредить заказчика об утрате права на НПД (п. 2.1.10 договора).
7. Указан срок расчета по договору, который никак не связан и не привязан к выплатам зарплаты сотрудникам заказчика (п. 3.2 договора).
8. Прописана ответственность исполнителя за невыдачу чека самозанятого. Прописывать обязанность по выдаче чека не имеет особого смысла, так как самозанятый обязан его выдать согласно закону 422-ФЗ.
ВАЖНО! Без чека самозанятого заказчик не сможет подтвердить свои расходы.
1. Прописана обязанность исполнителя возмещения убытков в случае несообщения об утрате статуса самозанятого и невыдачи чека.
Образец договора бытового подряда с самозанятым приведен в системе «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к системе и переходите в образец. Это бесплатно.

Мы привели лишь пример договора ГПХ с самозанятым. В каждом конкретном случае он должен пополняться индивидуальными условиями. Но приведенные и выделенные в нашем образце гражданско-правового договора с самозанятым пункты следует обязательно включать в свой договор ГПХ.

Итоги

Организации, ИП и физлица могут заключать гражданско-правовые договоры с самозанятыми. При этом, чтобы не попасть на штрафы и доначисления налогов, следует обратить внимание на актуальность статуса самозанятого и признаки трудового договора в договоре ГПХ.

Договор с самозанятым

Договор с самозанятым составляется в произвольной форме, но по определенным правилам. Предлагаем вам бесплатно скачать договор с самозанятым и заполнить его по своим данным.

Договор с самозанятым
Вам поможет
Образец договора с самозанятым на оказание услуг
Образец договора с самозанятым на выполнение работ
Советуем прочитать
Последнее с форума
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Чем отличается договор ГПХ от самозанятого?

Чем отличается договор ГПХ от самозанятого — давайте разбираться. Самозанятость и ГПХ — разные термины, которые указывают на разное положение физлица. ГПХ оформляют наниматели.

Договор ГПХ или самозанятый: что лучше и выгоднее?

Отвечая на вопрос договор ГПХ или самозанятый, что лучше, приведем конкретный пример. Как известно, организация может заключить такой договор как с самозанятым, так и с обычным.

Ваши вопросы
7 сентября 2023 15:42
А можно открыть ИП на несколько человек, в качестве работников?
Екатерина Озерова
7 сентября 2023 15:59
Здравствуйте, ИП можно зарегистрировать на одно физлицо. При этом ИП может нанять работников.
7 июня 2023 00:20

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, можно быть официально трудустроенным на 0,5 ставки и быть самозанятым одновременно? Спасибо.

Екатерина Озерова
7 июня 2023 10:13

Здравствуйте, да, можно, если своему работодателю, у которого вы устроены на 0,5 ставки, вы не оказываете услуги в качестве самозанятной. Вот здесь еще подробнее смотрите.

4 июня 2023 20:03

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, Какие документы нужно предоставить на кладбище в администрацию, что бы я мог там работать самозанятым
и меня не выгнали

18 мая 2023 12:45
Может директор НКО быть самозанятым и платить себе зарплату?
27 июня 2023 11:35

Директор НКО может быть самозанятым, он может параллельно работать где хочет и как хочет.

Любой сотрудник и в том числе директор НКО не может сотрудничать как самозанятый со организацией в которой работает и получать в ней зарплату как самозанятый. Только через 2 года после увольнения.

Сергей экономист
18 мая 2023 21:17

Ни о какой зарплате при применении самозанятости не может быть и речи. Кроме того, он не может одновременно работать в НКО и выступать самозанятым.

6 февраля 2023 13:03

Я ,пенсионерка, меня выбрали председателем правления СНТ (садоводство) могу ли я оформить самозанятость как бухгалтер

Главбух_Елена
6 февраля 2023 21:41

Если честно, то я не очень хорошо представляю, по какому договору Вы будете работать председателем в СНТ. Но для самозанятых есть одно очень важное ограничение — они не могут работать с организацией или ИП, если прежде были их сотрудниками — см. подп. 8 п. 1 ст. 6 Закона № 422-ФЗ.

18 января 2023 18:57
Имею небольшую сауну, могу ли я предоставить её самозанятым ?
15 декабря 2022 15:28

Добрый день! Могу ли я как самозанятый открыть пункт Химчистки по приему и выдаче вещей, и можно ли оформить пенсионера как самозанятый

3 ноября 2022 13:24

Доброго времени суток. Ситуация такая. Организация на свой автотранспорт заключила договор о возмездном указании услуг с водителем пенсионером для перевозки груза.
Может ли он зарегистрироваться как самозанятый и что он в этом случае потеряет (льготы, субсидии, соц. выплаты)?
И как ФНС это будет считать для организации и для самозанятого?

Главбух_Елена
3 ноября 2022 18:48

Для организации — это договор подряда с самозанятым лицом. Как он оформляется, мы рассказывали здесь НДФЛ удерживать Вам не нужно, как и начислять страховые взносы.
А для пенсионера-самозанятого официальные разъяснения дают налоговики и чиновники пенсионного фонда~2022/09/02/7670. В целом, всё сводится к тому, что:
1) самозанятый не считается трудоустроенным лицом, поэтому регистрация в качестве плательщика НПД не влияет на получение каких-либо пенсионных льгот и/или компенсаций, т.е. пенсионеры сохраняют право на индексацию пенсии, компенсации и льготы;
2) доходы, полученные от «самозанятой» деятельности, не участвуют в формировании пенсионных накоплений.

19 сентября 2022 21:29
Можно ли оформить водителя-снабженца как самозанятого?
Главбух_Елена
20 сентября 2022 18:24

Наверное, можно. Но нужно очень постараться, чтобы у проверяющих впоследствии не было возможности переквалифицировать такой договор в обычный трудовой с последующим доначислением налогов.
Также учитывайте определенные ограничения. Те лица, которые не могут стать самозанятыми, приведены в п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ. Кроме того существует еще один нюанс: заказчиками услуг самозанятого не могут выступать лица, которые являлись его работодателями в течение последних двух лет назад — подп. 8 п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ. Т.е. если водитель и Ваши с ним взаимоотношения не подпадают под указанные ограничения, то он может оформиться в качестве самозанятого, а Вы вправе заключить с ним договор как с самозанятым.

28 августа 2022 09:35

Я госслужащая, можно ли мне оформиться самозанятой ввиду того, что я сдаю в аренду квартиру. В правовом порядке не будет ли это нарушением Закона о госслужбе?

Главбух_Елена
29 августа 2022 12:50

Я не юрист, чтобы квалифицировать подобные нарушения. Могу выразить лишь свое мнение.
В целом, как я понимаю, подп. 3.1 п. 1 ст. 17 Закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О государственной гражданской службе Российской Федерации» запрещает госслужащим заниматься предпринимательской деятельностью. Предпринимательская деятельность в свою очередь в соответствии со ст. 23 ГК РФ допускает как регистрацию в качестве ИП так и осуществление деятельности без такой регистрации. Последнее утверждение касается тех видов деятельности, которые подпадают по налоговый режим налога на профдоход — см. п. 6 ст. 2 Закона № 422-ФЗ. Из всего этого я могу сделать вывод о том, что ведение деятельности в качестве самозанятого — это ведение той же самой предпринимательской деятельности, которая запрещена Законом о госслужащих. Поэтому мое мнение — Вы, регистрируясь в качестве самозанятой, нарушите норму подп. 3.1 п. 1 ст. 17 указанного Закона.
Мнение других специалистов Вы можете узнать на нашем форуме, задав там свой вопрос.

26 августа 2022 14:31
Доброе время суток, подскажите как правильно оформить договор по самозанятым, на курьерские у слуги
27 мая 2022 00:57
Может самозанятый привлекать людей в помощь
30 мая 2022 12:27

Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества

25 августа 2022 23:09

А если я привлекаю других исполнителей не по трудовым договорам, а просто по договорам оказания услуг кого-то привлекаю?

7 апреля 2022 16:48

Подскажите, пожалуйста. Я художник. Самозанятый. Сдаю работы в гос. галерею на продажу. Могут ли они составить со мной договор комиссии. И какую сумму в чеке я должна указывать. Если их комиссия 30%.

30 мая 2022 12:27

Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества

18 марта 2022 17:32
можно ли в договоре самозанятого с физическим лицом не указывать паспортные данные
21 февраля 2022 11:54
Здравствуйте. имеют ли право штрафовать самозанятого водителя курьера. На каком основании.
1 февраля 2022 09:53

Здраствуйте, я самозанятая, оказываю услуги мебельной компании в проектировании. могу ли я с ними заключить договор? могут ли это переквалифицировать в трудовой договор?

8 февраля 2022 21:03

Татьяна, доброго времени суток!
Скажите, пожалуйста, ответили на Ваш вопрос или я этот ответ просто не вижу?

21 декабря 2021 20:03

Проконсультируйте друг самозанятый работает сам на себя хочет заключить договор с ИП на оказания услуг по именно что самозанятый консультируется в сфере недвижимости и платить ИП вознаграждение в том числе и за пользования оргтехникой, спасибо заранее за ответ.

Главбух_Елена
22 декабря 2021 12:30
А вопрос у Вас в чем? Не совсем понятно из поста, что Вы хотите узнать.
Екатерина Светлая
19 декабря 2021 20:52

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно составить Договор,
Акт выполненных работ и Доп соглашение о взаимозачёте между самозанятым и ООО? Самозанятые — монтажники.

2 декабря 2021 16:53

Добрый день! Будьте добрЫ, проконсультируйте пожалуйста. У нас ИП, занимаемся производством мебели, часто нанимаем монтажников на установки кухонь. Монтажники чаще всего одни и те же. Можем ли мы оформить с ними договор ИП-Самозанятый. И тот же вопрос, если эти монтажники работают только с нами и все их чеки и договора будут только с нашим ИП. Заранее спасибо за ответ!

Главбух_Елена
5 декабря 2021 22:36

А как ранее оформлялись отношения с монтажниками? Дело в том, что ИП не сможет заключить договор с физлицом как с самозянятым, если физлицо было трудоустроено по трудовому договору у этого предпринимателя. Также необходимо позаботиться и том, чтобы налоговики при проверке не смогли переквалифицировать договор с самозанятым в трудовой. Просмотрите внимательно статью, под которой Вы оставили свой комментарий, в ней содержится достаточно много информации по Вашему вопросу.

10 ноября 2021 15:23
Так в том то и дело, что заключается не на срок, а на определённую конкретную работу.
28 сентября 2021 18:25
На какой срок можно заключать договор между Ип и замозанятым.
Главбух_Елена
29 сентября 2021 15:51

Я не нашла, чтобы где-то оговаривались конкретные сроки, на который можно заключить договор между ИП и самозанятым. Но, как мне кажется, очень важно, чтобы при проверке Вам не переквалифицировали такой договор в трудовой с последующим доначислением взносов.

Универсальная инструкция для составления договора с самозанятым исполнителем

В статье поделимся шаблоном договора ГПХ и расскажем, какие нюансы стоит учесть индивидуальному предпринимателю или организации в 2024 году.

Елизавета Вылкина

Главный документ самозанятого — чек, сформированный в приложении «Мой налог». Н ужен ли самозанятому договор с юридическим лицом? Так же, как и предоставление счетов и актов выполненных работ, в его обязанности не входит составление договора. Поэтому не удивляйтесь, если исполнитель не знает, как правильно оформить документы.

Специально для таких случаев подготовили пошаговую инструкцию по оформлению самозанятого и составили универсальные шаблоны договоров ГПХ. Подойдет как ООО и ИП, так и самозанятым.

Договор

Условия, которые необходимо прописать

Согласно статье 161 ГК РФ сделки между юридическими лицами и самозанятыми оформляются договором. В нем обязательно указываются:

1.Налоговый режим исполнителя

В начале документа прописываем ФИО исполнителя и его статус, например: «Иванов Иван Иванович является плательщиком налога на профессиональный доход».

Образец договора самозанятого с юридическим лицом или ИП можно скачать по ссылке. Посмотрите, как это выглядит в нашем шаблоне договора.

Если в компании есть типовой договор ГПХ или подряда, видоизмените его: оставьте формулировки и условия, но обязательно укажите, что исполнитель применяет специальный налоговый режим НПД.

У Самозанятые.рф есть шаблон договора. Он подойдет, если вы планируете оформить сделку с заказчиком через нашу площадку.

2. Основные условия

Не забудьте указать самое главное:
- что обязуется делать исполнитель;
- на какой срок заключен договор;
- где вы будете вести переговоры по работе. Например: «Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказывать последнему услуги (далее — Услуги), перечень которых определен Сторонами в Приложении №1 к настоящему Договору, а Заказчик обязуется оплачивать эти Услуги».
3. Порядок расчетов

Другим важным условием договора ГПХ является порядок расчетов.
- стоимость услуг или ссылка на приложение, где указана стоимость;
- способ расчета: наличные, расчетный счет, электронный кошелек или платежная система, например сервис «Бизнес» Самозанятые.рф;
- срок, в течение которого заказчик обязан оплатить работу;
- примечание о том, что «все платежи не облагаются НДС, так как исполнитель применяет НПД».
Например: «Оплата Заказчиком Исполнителю цены договора осуществляется в приложениисамозанятые.рф/business по правилам соответствующего сервиса».

4. Приемка работы

Здесь описывается, как вы будете оценивать качество и принимать работу.

Например: «Услуги считаются оказанными надлежащим образом с момента подписания Сторонами Акта об оказании услуг».

5. Ответственность, штрафы и форс-мажоры

Напишите, что произойдет, если самозанятый не выполнит работу и в каких случаях вы можете не производить оплату.

Например: «Исполнитель обязуется своими силами и за свой счет устранить недостатки, выявленные по итогам оказания услуг».

Договоры ГПХ лучше оформлять с опытным юристом, чтобы избежать невыгодных или спорных условий. Если такой возможности нет — адаптируйте шаблон из интернета под себя и свои нужды.

Как подписать договор удаленно

Если стороны проживают в одном городе, найдите время для подписания договора: один экземпляр достается самозанятому, а другой — заказчику.

Для сторон, проживающих в разных городах, работает следующая схема:
1. Распечатайте договор в двух экземплярах, подпишите каждый и отправьте оба договора исполнителю по почте, лучше — заказным письмом или курьерской службой.
2. Дождитесь, пока исполнитель получит письмо, подпишет договор и вышлет копию вам.
3. Получите письмо с подписанным договором и приступайте к работе.
Многие ИП и организации действуют по другой схеме: обмениваются по электронной почте сканами договора с подписями, приступают к работе и только потом отправляют письмо. Это допустимо, но ненадежно: отсканированная подпись не имеет полноценной юридической силы.

Если у вас и исполнителя есть электронная подпись, обменяйтесь договорами онлайн — скан с электронной подписью имеет ту же юридическую силу, что и договор, подписанный от руки.

Скоро у сервиса «Бизнес» появится электронный документооборот — оформлять договоры с самозанятыми станет еще проще.

Зачем нужны приложения к договору

Заключение договора самозанятого с юридическим лицом достаточно, если вы договорились на выполнение конкретной работы. Однако если у вас долгосрочное сотрудничество, много различных услуг, частые выплаты, подпишите общий договор и перечислите конкретные работы в приложениях.

Приложение можно составить в свободной форме — посмотрите пример в нашем шаблоне:

В таком приложении прописывают:
- название конкретных работ, например «Написание текста для сайта»;
- технические требования, например уникальность текста, разрешение изображений и т. п;
- сроки выполнения работ;
- вознаграждение за конкретные работы.
Приложения нужно составлять к тем работам, за которые вы заплатите исполнителю единым счетом или двумя счетами: предоплатой и постоплатой. Например, за все работы в текущем месяце или услуги по конкретному проекту.

Приложения тоже подписывают и обмениваются оригиналами — процедура такая же, как с договором.
Похожие публикации:

Как оформить договор с самозанятым лицом на выполнение работ