Пенсия для самозанятых
В статье поговорим об основах формирования пенсионных прав у самозанятых.
Право на страховую пенсию имеют лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование (застрахованные лица), круг которых определен в законе. К их числу относятся и самозанятые, которые применяют налог на профессиональный доход (НПД), но только при условии, если они сами добровольно заключат договор с Пенсионным фондом РФ и уплатят страховые взносы в ПФР ( ст.29 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ).
Периоды уплаты за себя страховых взносов самозанятыми засчитываются в страховой стаж. В свою очередь, наличие страхового стажа является одним из условий назначения страховой пенсии по старости.
Для вступления в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию необходимо подать соответствующее заявление в территориальный орган ПФР по месту жительства.
Размер страховых взносов вы можете определить самостоятельно. При этом необходимо принять во внимание правила зачета периодов уплаты страховых взносов в страховой стаж самозанятого.
Если вы осуществляли деятельность в качестве самозанятого в течение всего календарного года, то для включения одного года в страховой стаж нужно уплатить фиксированный размер страхового взноса на обязательное пенсионное страхование (в 2021 г. — 32 448 руб.).
Если сумма уплаченных за полный календарный год страховых взносов составила менее указанного фиксированного размера, в страховой стаж включается период, определяемый пропорционально уплаченным страховым взносам.
Если в качестве самозанятого вы работали неполный календарный год (например, если вступили в добровольные правоотношения по ОПС не с начала года), то в страховой стаж включается фактическое количество календарных месяцев и календарных дней вашей деятельности при условии уплаты пропорциональной им суммы страховых взносов, определенной также исходя из указанного выше фиксированного размера.
Максимальный размер страховых взносов за календарный год ограничен. На 2021 г. он составляет 270 167,04 руб. (8 x 12 792 руб. x 22% x 12).
Уплачивать страховые взносы нужно не позднее 31 декабря текущего календарного года. Вы можете перечислить сразу всю сумму страховых взносов за год или вносить оплату частями в течение года, например помесячно.
Право на страховую пенсию имеют лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование (застрахованные лица), круг которых определен в законе. К их числу относятся и самозанятые, которые применяют налог на профессиональный доход (НПД), но только при условии, если они сами добровольно заключат договор с Пенсионным фондом РФ и уплатят страховые взносы в ПФР ( ст.29 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ).
Периоды уплаты за себя страховых взносов самозанятыми засчитываются в страховой стаж. В свою очередь, наличие страхового стажа является одним из условий назначения страховой пенсии по старости.
Для вступления в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию необходимо подать соответствующее заявление в территориальный орган ПФР по месту жительства.
Размер страховых взносов вы можете определить самостоятельно. При этом необходимо принять во внимание правила зачета периодов уплаты страховых взносов в страховой стаж самозанятого.
Если вы осуществляли деятельность в качестве самозанятого в течение всего календарного года, то для включения одного года в страховой стаж нужно уплатить фиксированный размер страхового взноса на обязательное пенсионное страхование (в 2021 г. — 32 448 руб.).
Если сумма уплаченных за полный календарный год страховых взносов составила менее указанного фиксированного размера, в страховой стаж включается период, определяемый пропорционально уплаченным страховым взносам.
Если в качестве самозанятого вы работали неполный календарный год (например, если вступили в добровольные правоотношения по ОПС не с начала года), то в страховой стаж включается фактическое количество календарных месяцев и календарных дней вашей деятельности при условии уплаты пропорциональной им суммы страховых взносов, определенной также исходя из указанного выше фиксированного размера.
☝�� Это интересно
Максимальный размер страховых взносов за календарный год ограничен. На 2021 г. он составляет 270 167,04 руб. (8 x 12 792 руб. x 22% x 12).
Уплачивать страховые взносы нужно не позднее 31 декабря текущего календарного года. Вы можете перечислить сразу всю сумму страховых взносов за год или вносить оплату частями в течение года, например помесячно.
Пенсия и страховой стаж по самозанятости
В статье разбираем понятие страхового стажа для самозанятых и доступные варианты получения пенсии.
О страховом стаже
Страховой стаж начисляется за периоды, когда на индивидуальный лицевой счет гражданина в ПФР поступают страховые взносы. Во время военной службы, декретного отпуска, временного получения пособий по нетрудоспособности или безработице страховой стаж начисляется за счет государства.
Чтобы получать страховую пенсию по старости, необходимо набрать не менее 15 лет стажа и как минимум 30 пенсионных коэффициентов. Самозанятые граждане работают сами на себя, и страховые взносы за них никто не платит. А значит, страховой стаж для назначения пенсии у них отсутствует.
Однако самозанятые могут «купить стаж». Для этого необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика взносов в ПФР, подав заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС в отделении ПФР по месту жительства. Заявление также можно подать онлайн в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда России, портале Госуслуг или через мобильное приложение «Мой налог».
В 2022 году для получения одного года страхового стажа и одного пенсионного коэффициента необходимо уплатить в расчетном периоде не менее фиксированного размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, определяемого в соответствии со ст. 430 Налогового кодекса РФ, — 34 445 рублей, и весь год состоять на учете в качестве плательщика добровольных взносов в ПФР.
При меньшем размере добровольных страховых взносов в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный размеру взносов.
Страховая пенсия для самозанятых
Право на страховую пенсию возникает при наличии не менее 15 лет стажа и не менее 30 пенсионных коэффициентов.
Как сформировать: зарегистрироваться в ПФР, добровольно вступив в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, и платить самостоятельно страховые взносы.
Возраст назначения: для женщин — с 60 лет, для мужчин — с 65 лет.
Размер пенсии: зависит от количества пенсионных коэффициентов и стоимости одного пенсионного коэффициента на момент назначения пенсии. Например, при наличии 30 пенсионных коэффициентов размер выплаты страховой пенсии равен 10 763,74 рублей после индексации 01.07.2022.
Основы формирования пенсионных прав у самозанятых
Социальная пенсия
Социальная пенсия по старости назначается гражданам, постоянно проживающим на территории РФ, если у них недостаточно оснований для назначения страховой пенсии.
Как сформировать: иметь российское гражданство и постоянно проживать на территории РФ.
Возраст назначения: для женщин — с 65 лет, для мужчин — с 70 лет.
Размер пенсии: зависит от экономической ситуации в стране. Например, в 2022 году размер социальной пенсии по старости составляет 6 924,81 руб. в месяц.
Негосударственное пенсионное обеспечение
Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) — это негосударственная (дополнительная) пенсия, которая формируется за счет личных взносов и инвестиционного дохода.
Заключив договор НПО с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), клиент вносит средства на именной пенсионный счет. На сумму, находящуюся на счете клиента, фонд начисляет доход по итогам года. С суммы добровольных взносов по договору НПО предусмотрено получение социального налогового вычета. В период накопления на пенсионные средства не может быть обращено взыскание.
Как сформировать: вносить деньги на именной пенсионный счет в негосударственном пенсионном фонде.
Возраст назначения: с 55 лет — для женщин, с 60 лет — для мужчин.
Размер пенсии: зависит от накопленной суммы к моменту начала выплаты пенсии. Например, при взносах в течение 30 лет по 34 445 рублей на именной пенсионный счет в АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд размер негосударственной пенсии составит 17 052 рублей ежемесячно в течение 15 лет.*
☝�� Это интересно
Узнайте какие профессии попадают под самозанятость
О ВТБ Пенсионный фонд
За период 2012-2021 гг. (в 2016-2021 гг. — по сбалансированному инвестиционному портфелю) на счета клиентов — участников программ НПО, распределена накопленная доходность в размере 84,74%, что соответствует средней ежегодной доходности в размере 6,33%.
- Наивысший рейтинг финансовой надежности по национальной шкале ruAAA действует непрерывно с 2012 года.
- 28 лет эффективной работы на пенсионном рынке России.
- Более 3 000 000 клиентов.
- Мобильное приложение и личный кабинет для доступа к информации о счете и оперативной обратной связи.
Перейдите на сайт ВТБ Пенсионный фонд, чтобы узнать о всех плюсах НПО.
* В расчете используется средняя доходность, начисленная Фондом на счета участников программ НПО за период с 2012 по 2021 гг. (2016-2021 гг. — по сбалансированному инвестиционному портфелю), доходность в размере 84,74%, что соответствует средней ежегодной доходности в размере 6,33%. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем. Возможно увеличение или уменьшение дохода от размещения пенсионных резервов. Государство и Фонд не гарантируют доходности размещения пенсионных резервов. Не является офертой. Перед заключением пенсионного договора необходимо внимательно ознакомиться с Уставом, Ключевым информационным документом и Пенсионными правилами Фонда
Как формируется будущая пенсия у самозанятых граждан?
В соответствии с действующим законодательством самозанятые уплачивают только налог на профессиональный доход. Однако эта категория граждан может формировать и свои пенсионные права, добровольно уплачивая взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в Социальный фонд России. На сегодняшний день такой возможностью воспользовались 28 жителей Калмыкии.
Заявление о вступлении в добровольные правоотношения по ОПС можно подать как лично в клиентской службе СФР, так и в электронном виде через личный кабинет страхователя на официальном сайте Соцфонда, а также на портале Госуслуг или в мобильном приложении «Мой налог». После регистрации в приложении страхователь получает доступ к информации о сумме взносов для уплаты в текущем году (стоимость страхового года), сведениям об учтенных платежах и размере стажа, который будет отражен на лицевом счете по окончании года.
Если деятельность в качестве самозанятого осуществлялась в течение всего календарного года, то для включения этого периода в общий страховой стаж необходимо уплатить установленный минимальный размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. В 2023 году он составляет 42 878,88 рублей, что соответствует 1,0155 индивидуального пенсионного коэффициента. В случае уплаты взносов ниже минимального размера в страховой стаж включается период пропорционально уплаченной сумме. Страховые взносы следует уплачивать не позднее 31 декабря текущего календарного года.
«Сумму страховых взносов можно перечислить как единым платежом, так и частями в течение года, например, помесячно. Сведения о приобретенном стаже и ИПК отразятся на индивидуальном лицевом счете до 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом», — уточнила начальник Отдела организации персонифицированного учета и администрирования страховых взносов ОСФР по РК Байрха Арманова.
Информацию о сформированных пенсионных правах можно получить самостоятельно. Проверить количество пенсионных коэффициентов и продолжительность стажа можно на портале Госуслуг, заказав выписку о состоянии индивидуального лицевого счета.
ОПУБЛИКОВАНО 19.11.2019 00:00
Продолжая использовать этот сайт, Вы принимаете условия пользовательского соглашения и даёте согласие на обработку пользовательских данных (файлов cookie), в том числе с использованием системы аналитики «Яндекс. Метрика», (IP-адрес; версия ОС; версия веб-браузера; сведения об устройстве (тип, производитель, модель); разрешение экрана и количество цветов экрана; наличие программного обеспечения для блокирования рекламы; наличие Cookies; наличие JavaScript; язык ОС и Браузера; время, проведенное на сайте; глубина просмотра; действия пользователя на сайте; географические данные) в целях определения посещаемости сайта. Отказаться от обработки пользовательских данных и использования «cookie» можно, выбрав соответствующие настройки в браузере. Однако это может повлиять на работу некоторых функций сайта . ПОДРОБНЕЕ / СВЕРНУТЬ
Как у самозанятых граждан формируются пенсионные права?
В соответствии с действующим законодательством, самозанятые уплачивают только налог на профессиональный доход. Уплата обязательных платежей на пенсионное страхование для них не предусмотрена. Самозанятые могут формировать пенсию самостоятельно, добровольно уплачивая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в Социальный фонд России.
Уплата страховых взносов позволяет зачесть период деятельности самозанятого в общем стаже и накопить индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК). Не менее 15 лет страхового стажа и 30 индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК) потребуется накопить за трудовую жизнь тем, кто хочет выйти на пенсию после 2025 года.
На сегодняшний день 1300 самозанятых в Карелии вступили в добровольные правоотношения по ОПС, а 395 уже заботятся о будущей пенсии, уплачивая страховые взносы.
Тем, кто решил формировать страховую пенсию, вступив в добровольные правоотношения по ОПС, следует подать заявление, обратившись в клиентскую службу ОСФР, либо заполнив заявление в личном кабинете на сайте СФР или сайте Госуслуг, а также через мобильное приложение «Мой налог».
Размер взносов определяется самостоятельно, с учетом количества дней и месяцев в текущем году, начиная с даты вступления в добровольные правоотношения и до окончания года или подачи заявления о прекращении правоотношений.
Если деятельность в качестве самозанятого осуществлялась в течение всего календарного года, то для включения одного года в общий страховой стаж необходимо уплатить установленный минимальный размер страховых взносов на ОПС в 2023 году — 42 878,88 руб., что также соответствует 1,015 ИПК. В случае уплаты взносов ниже минимального размера в страховой стаж включается период пропорционально уплаченной сумме.
Для формирования большего количества пенсионных коэффициентов возможна уплата страховых взносов до установленного в 2023 году максимального размера за полный календарный год — 343 031,04 руб., что соответствует 8,124 ИПК.
Уплачивать страховые взносы нужно не позднее 31 декабря текущего календарного года, а в случае подачи заявления о прекращении правоотношений по ОПС — не позднее дня его подачи в территориальный орган СФР.
Сумму страховых взносов можно перечислить как единым платежом, так и частями в течение года, например, помесячно. Сведения о приобретенном стаже и ИПК отразятся на индивидуальном лицевом счете до 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом.
Напоминаем, что информацию о сформированных пенсионных правах можно получить самостоятельно. Запрос данных по лицевому счету оформляется в личном кабинете на сайте Социального фонда, на портале Госуслуг, либо при обращении в клиентскую службу СФР или МФЦ.