ЕНС и ЕНП для самозанятых: как с ними работать
Единый налоговый счет (ЕНС) работает по принципу электронного кошелька: на нем хранятся деньги налогоплательщика, а налоговики распределяют их по разным платежам.
Единый налоговый платеж (ЕНП) — это сумма, которую нужно внести на счет, чтобы покрыть обязательства по налогам и сборам.
Государство надеется, что с введением ЕНС и ЕНП упростится процесс уплаты налогов и сократится количество ошибок в платежных поручениях. С 1.01.2023 компании и ИП обязаны платить налоги только через единый налоговый счет.
Как изменения отразились на самозанятых
Сдвинули дату уплаты на три дня позже. Раньше налог на профессиональную деятельность (НПД) за прошлый месяц нужно было уплатить до 25 числа. Сейчас деньги можно перечислить до 28. Например, налог за апрель самозанятые перечисляют до 28 мая включительно.
В 2023 году 28 мая выпадает на выходной день, поэтому последний срок уплаты переносится на следующий рабочий день — понедельник, 29 мая.
Разрешили выбрать способ уплаты НПД. Самозанятые могут платить налог:
- как раньше — через приложение «Мой налог» или через уполномоченные банки;
- по-новому — через личный кабинет налогоплательщика на ЕНС.
Изменили процесс уплаты пеней за просрочку. Пеня за несвоевременную уплату НПД теперь не отражается в приложении «Мой налог». Налоговики начисляют пени на совокупную недоимку по всем налогам.
Пример
В феврале самозанятый получил от клиента 20 тыс. ₽ и забыл выписать чек. В апреле заказчик потребовал чек, и самозанятый выписал его задним числом. За этот срок набежали пени в 35 ₽.
Раньше в приложении «Мой налог» сразу появлялась сумма налога с пеней — самозанятый видел, сколько денег нужно перечислить, чтобы закрыть недоимку. С 2023 года сумма долга отражается только на едином налоговом счете. В приложении недоимку не видно.
Если у самозанятого есть другие долги по налогам, инспектор включит пени в общую сумму долга.
Самозанятый платит налог по-старому
Для самозанятого ничего не изменилось. До 12 числа следующего месяца придет оповещение о расчете налога за прошедший месяц.
Если самозанятый подключил автоплатеж в приложении «Мой налог», сумма списывается автоматически. А самозанятый получит уведомление о списании налога и закрытии долга.
Если по итогам месяца налог меньше 100 ₽, требование об уплате не приходит. Сумму долга прибавят к следующему платежу. Пени не начисляются.
Самозанятый платит налог через ЕНС
Когда деньги поступают на ЕНС, инспекторы списывают суммы в определенной очередности: сначала деньги уходят на уплату долгов и недоимки, потом — на текущие платежи, пени, проценты и штрафы.
Если денег на счете не хватает, а сроки платежей для нескольких налогов совпадают, долг равномерно распределят между ними.
Пример
Самозанятому нужно уплатить налог за прошедший месяц — 8 500 ₽. Еще у него есть долг по транспортному налогу в 1 500 ₽ и пени по земельному — 850 ₽.
Самозанятый внес на ЕНС 10 000 ₽. Налоговики распределят деньги так: вычтут недоимку — 1 500 ₽; закроют пени — 850 ₽; направят остаток на погашение текущего НПД — 7 600 ₽.
У самозанятого образуется новый долг — 900 ₽ по НПД за предыдущий месяц.
Через единый налоговый счет самозанятый может оплатить любые налоги — имущественный, земельный, транспортный и НДФЛ.
Сроки уплаты этих налогов остались прежними — до 1 декабря. Для НДФЛ действует новая дата — до 28 числа следующего месяца.
Как самозанятому перейти на ЕНС
Для перехода на ЕНС ничего специально делать не нужно. Достаточно открыть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Так выглядит ЕНС в личном кабинете налогоплательщика — физлица
Как самозанятому пополнить ЕНС
Чтобы уплатить налог, самозанятому нужно внести деньги на свой ЕНС. Это можно сделать тремя способами.
- В личном кабинете налогоплательщика. Нужно перейти в раздел «Налоги» и выбрать функцию «Пополнить баланс».
Пополнять ЕНС можно частями в течение года. Важно, чтобы к моменту уплаты налога на счете была нужная сумма.
Деньги могут поступить на ЕНС через несколько дней после оплаты. Но датой пополнения счета считается день перечисления.
Например, самозанятый отправил деньги на ЕНС 27 мая. Из-за выходных дней платеж поступил на счет 29 числа. Такой платеж налоговики посчитают своевременным. Пеня не начисляется.
Независимости от способа уплаты НПД, самозанятому нужно знать о следующих изменениях:
— срок уплаты налога перенесли на три дня позже — на 28 число вместо 25;
— срок уплаты имущественных налогов остался прежним — до 1 декабря;
— ЕНС можно пополнить через личный кабинет налогоплательщика, сервис «Уплата налогов и пошлин» или банковским переводом;
— пени за неуплату НПД теперь считают в общей задолженности по всем налогам.
Какие налоги платят самозанятые
На начало 2022 года самозанятых в России было меньше 4 млн человек, а к июню их численность достигла 5 млн. Кризис подталкивает россиян оформлять самозанятость. И мы хотим напомнить читателям, какой налог платят самозанятые, как его рассчитать и куда перечислять.
С каких доходов самозанятый платит налог?
Самозанятый платит налог с доходов от профессиональной деятельности. Это суммы, полученные от клиентов и зафиксированные в приложении «Мой налог». Например, автор написал статью и получил за нее 7 000 ₽, на эту сумму выписал чек, и с нее же исчисляют налог.
Другой пример — флористка собирает цветочные композиции и продает их за 3 000 ₽. Ее расходы на цветы, зелень и праздничную упаковку составляют 2 000 ₽, а прибыль от бизнеса — 1 000 ₽. Однако самозанятая получила от клиента 3 000 ₽, чек выписала на эту сумму, поэтому налог исчисляют с 3 000 ₽.
Если флористка хочет увеличить доход, ей нужно заложить сумму налога в стоимость букета. Тогда ее композиции будут стоить 3 125 ₽ — если работает с частными клиентами, или 3 192 ₽ — если работает с организациями.
3 125 — 4% — 2 000 = 1 000 ₽ — чистая прибыль флористки при работе с частными покупателями.
3 192 — 6% — 2 000 = 1 000,48 ₽ — чистая прибыль флористки при работе с компаниями.
По какой ставке самозанятый уплачивает налог?
Это зависит от статуса покупателя:
- с дохода от бизнес-клиентов налог исчисляют по ставке 6%;
- с дохода от частных клиентов налог исчисляют по ставке 4%.
Нужно ли платить налог, если не было дохода?
Нет поступлений — нет налога. Если самозанятый решил отдохнуть, НПД за время «простоя» платить не надо.
Как настроить автоплатеж?
В приложении «Мой налог» можно подключить функцию автоплатежа, чтобы списание налога происходило автоматически.
Может ли самозанятый получить налоговый вычет?
Самозанятый не уплачивает НДФЛ, поэтому не может рассчитывать на налоговые вычеты. Но если он совмещает самозанятость с работой по трудовому договору, и работодатель уплачивает за него подоходный налог, самозанятый может подать декларацию 3-НДФЛ и получить стандартные налоговые вычеты, например, при занятии спортом или оплате обучения.
Налоги самозанятых могут списываться автоплатежом
В новой версии теперь можно настроить автоплатеж, чтобы начисленный к уплате налог автоматически списывался с привязанной банковской карты. С техподдержкой теперь можно общаться прямо из приложения. Еще разработчики усовершенствовали справочник видов деятельности: вместо длинного перечня – комфортное меню по категориям. Например, при нажатии на меню «Дом» высвечивается перечень работ – повар, няня, сиделка, клининг и др. Появилась и возможность просмотра истории платежей.
Налоговики ждут обратной связи от пользователей приложения и готовы учесть популярные пожелания. Ввести автоплатеж вроде как просили сами самозанятые.
- #самозанятость населения
- #ИП на НПД
- #Мой налог
Онлайн-сервисы для самозанятых
Пилотный закон о самозанятости стартовал в 2019 году, но некоторым предпринимателям до сих пор непонятно, как выдавать чеки клиентам и общаться с налоговой дистанционно — передавать сведения о доходах, платить налог. Разберемся, какие приложения и сервисы помогают работать самозанятым.
Официальное приложение ФНС — «Мой налог»
Приложение «Мой налог» — это официальный сервис для работы самозанятых. Чтобы зарегистрироваться в приложении, нужно скачать мобильную версию для iPhone и Android или открыть веб-версию на сайте nalog.ru.
Что дает: необходимый минимум для работы в качестве самозанятого. В приложении самозанятый удаленно взаимодействует с налоговой: вносит записи о доходах, формирует и учитывает чеки, получает автоматическое уведомление о сумме налога и бонуса. Также в приложении можно просмотреть статистику доходов и уплаченных налогов, историю выданных чеков за весь период самозанятости. Если привязать карту, можно подключить автоплатеж и забыть о налогах — деньги спишут с карты в установленный срок — до 25 числа следующего месяца. В приложении можно сформировать справку о постановке на учет и о доходах за любой период.
Справка формируется в формате pdf и подписывается электронной подписью ФНС. Документ можно переслать по электронной почте, мессенджеру или распечатать
Через приложение «Мой налог» можно подать заявление в Пенсионный фонд на уплату добровольных страховых взносов. Текст заявления автоматически формируется и пересылается в Пенсионный фонд. В течение трех дней специалисты ПФР рассматривают заявление, после чего у вас открывается доступ к личному кабинету ПФР. Там можно управлять взносами — перечислять любую сумму в счет будущей пенсии, посмотреть информацию о стаже и страховых взносах за текущий год, проверить поступившие платежи и обратиться за технической поддержкой.
Чтобы получить доступ к функциям Пенсионного фонда, через приложение «Мой налог», отправьте заявление на добровольные страховые взносы
Кому устанавливать: всем самозанятым. Даже если зарегистрировали самозанятость через другие приложения, «Мой налог» все равно пригодится — пока только через него можно платить страховые взносы. А если налоговая запустит новые функции или возможности для самозанятых, они в первую очередь появятся в официальном сервисе.
Банковские продукты для самозанятых
На сайте налоговой службы есть список банков-партнеров, которые предлагают аналог приложения «Мой налог». Сейчас в этом перечне 17 организаций, причем крупных федеральных всего несколько: Ак Барс Банк, Альфа-Банк, ВТБ Банк, Сбербанк, Тинькофф Банк.
Что дают: банки предлагают клиентам зарегистрировать самозанятость через них. Возможности банковских приложений аналогичны базовому функционалу сервиса «Мой налог» — самозанятый может привязать личную карту, формировать электронные чеки и уплачивать налог.
В разных банках свои особенности, например, в Тинькофф Банке сервис для самозанятых доступен только в декстопной версии — это не совсем удобно, если привыкли пользоваться мобильным банком. В приложении «Свое дело» Сбербанка любые поступления на карту по умолчанию сохраняются с подписью «услуги самозанятого» — позже нельзя отредактировать запись. По мнению консалтингового агентства Markswebb, это усложняет поиск нужного чека среди аналогичных.
В Ак Барс Банке сервис для самозанятых доступен только клиентам банка. Чтобы пользоваться им, нужно иметь дебетовую карту. Виджет не заменяет официальное приложение «Мой налог», а дополняет его и облегчает работу.
Поступления на дебетовую карту автоматически отражаются в разделе «Мои продажи». Если доход не связан с предпринимательской деятельностью — ничего делать не нужно. А если деньги поступили от клиента — нажмите на операцию и выберете функцию «Создать чек». Затем укажите категорию покупателя: физлицо или компания. От выбранного статуса зависит налоговая ставка: за частного клиента налог рассчитают в размере 4%, за организацию и ИП — 6%. Для удобства можно добавить описание сделки — за какую услугу, работу или товар вы получили деньги.
Если клиент расплатился наличными, или деньги поступили на другую карту и электронный кошелек — информацию в приложение Ак Барс Онлайн можно ввести вручную. Особенно удобно — завести отдельную карту для предпринимательской деятельности, привязать в ее приложении и использовать только для расчетов с клиентами. Тогда для всех поступлений на нее можно будет создавать чеки и учитывать их как доход, а не фильтровать личные переводы и платежи от близких.
В приложении можно аннулировать сформированный чек, например, сформировали чек по ошибке, или вернули деньги клиенту. Аннулированный чек не учитывается при исчислении налога.
По окончании налогового периода вы получите уведомление с суммой налога и напоминалку, когда нужно платить налог. Его также можно оплатить через приложение Ак Барс Онлайн.
Дополнительно можно воспользоваться и другими банковскими услугами специально для самозанятых, например, технической поддержкой. В новом налоговом режиме еще не все разобрались — телефоны ФНС часто перегружены, и самозанятому сложно дозвониться. Если нужна срочная консультация по работе приложения, удобнее воспользоваться технической поддержкой банка — специалисты оперативно реагируют на сообщения и подробно отвечают на вопросы самозанятых.
ВАЖНО: в Ак Барс Страховании самозанятый может оформить страховой полис. Программа «Люди дела» выплатит компенсацию в случае вашей болезни или несчастного случая, окажет юридическую поддержку, поможет компенсировать ущерб, причиненный третьим лицам.
Кому устанавливать: клиентам определенных банков, если их устраивает экосистема выбранного учреждения — условия по картам, вкладам, кредитам. А также самозанятые отмечают — если пользоваться банковскими сервисами для самозанятых, проще получать кредиты и оформить ипотеку.
В социальных сетях пользователи делятся положительным опытом кредитования
Предложения от партнеров
Налоговая сотрудничает не только с банками, но и с другими организациями — электронными площадками и агрегаторами, где самозанятые могут предлагать свои услуги или продавать товар. Список таких компаний представлен в разделе «Партнеры» приложения «Мой налог» и на сайте ФНС.
Например, самозанятому таксисту удобно сотрудничать с Яндекс.Go, Ситимобилом и «Такси Максим», курьеру — с Dostavista, Яндекс.Едой или Delivery Club, владельцу квартиры — сдавать квартиру на ЦИАН, фрилансеру — искать заказы на FL.ru или YouDo, производителю — торговать своей продукцией на Ozon или Wildberries, автору — писать в блог на Яндекс.Дзен.
Чтобы подключиться к партнерскому сервису, самозанятому достаточно зарегистрироваться на площадке и открыть доступ к своим данным из приложения «Мой налог».
Что дают. Если подключиться к сервису партнера, можно автоматизировать учет платежей — клиенты платят через партнерский сервис, поэтому самозанятому не нужно формировать чеки. Площадка самостоятельно фискализирует доходы самозанятых, передает информацию в налоговую, и суммы доходов появляются в приложении «Мой налог». Если самозанятый работает с организациями или ИП, документооборот с ними площадка берет на себя.
Самозанятому останется оплатить налог по итогам месяца. А иногда партнерский сервис сам перечисляет налог за самозанятого — площадка удерживает с дохода сумму налога и отправляет ее в ФНС.
Сервисы перечисленных площадок упрощают учет доходов и уплату налогов. С помощью агрегатора самозанятые расширяют клиентскую базу.
Статус самозанятого и подключение к партнерской программе дает дополнительные преимущества. Например, продавцы со статусом самозанятого размещаются в верхних строчках рейтинга, или им открывают доступ к бизнес-заказам, закрытый для исполнителей без статуса.
Кому устанавливать: самозанятым, товары и услуги которых соответствуют деятельности электронной площадки.